В современной рыночной экономике банковский сектор играет чрезвычайно важную роль. Без банков в наши дни немыслимо осуществление денежного оборота, который в значительной своей части является безналичным. Банки выступают центрами перераспределения свободных денежных ресурсов, тем самым, способствуя наиболее рациональному, эффективному их использованию. Инвестиционная активность предприятий и покупательский спрос населения все больше зависят от развития банковского кредитования.
Российский банковский сектор за последние 15 лет прошел большой и сложный путь: от создания первых коммерческих банков до формирования достаточно развитой банковской системы рыночного типа. Российские банки предлагают сегодня своим клиентам — юридическим и физическим лицам — широкий спектр разнообразных банковских услуг. Развитие банковской конкуренции побуждает банки внедрять самые современные технологии, повышать качество обслуживания, совершенствовать свою организационную структуру и методы управления.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, а также нормативными актами Банка России, согласно которым банковские операции могут осуществлять кредитные организации.
1. Виды банковских кредитов. Субъекты и объекты кредитных отношений
Кредитные операции банков — это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.
Классификация банковских кредитов:
1. По назначению:
— промышленные — предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие расходов по покупке материалов и т. п.;
—сельскохозяйственные — предоставляются фермерам крестьянским хозяйствам в целях содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п.;
—торговые;
- инвестиционные;
—потребительские — предоставляются физическим лицам на неотложные нужды, ремонт и покупку квартир, домов и т. п.;
—ипотечные — выдаются под залог недвижимости в целях строительства, приобретения или реконструкции жилья.
2. По сфере использования:
- кредиты на финансирование основного капитала;
—кредиты на финансирование оборотного капитала (подразделяются на кредиты в сферу производства и сферу обращения. Кредиты в сферу обращения являются наиболее прибыльными, и поэтому на сегодняшний день в России более распространены).
Операции Банка России с ценными бумагами
Целью курсовой работы явилось определение операций Банка России с ценными бумагами. Для достижения данной цели были поставлены - определить сущность и рассмотреть основные виды ценных бумаг; - определить сущность операций Банка России с ценными бумагами ; - определить существующие проблемы на Российском рынке ценных бумаг и пути ...
3. По срокам пользования:
—до —краткосрочные — до 1 года;
—среднесрочные — 1—3 года; —
- долгосрочные — свыше 3 лет.
4. По обеспечению:
—бланковые (необеспеченные) — выдаются первоклассным заемщикам с хорошей кредитной историей без использования вторичных форм обеспечения возвратности кредита. Процентная ставка по бланковым кредитам, как правило, выше, чем по обеспеченным;
—обеспеченные кредиты по виду обеспечения делятся на залоговые, гарантированные и застрахованные. По качеству обеспечения — на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.
5. По способу погашения:
—кредиты, погашаемые единовременно, — являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления;
—кредиты, погашаемые в рассрочку, — означают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования (ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие).
Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
6. По видам процентных ставок:
—кредиты с фиксированной процентной ставкой — предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. Заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по установленной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов;
—кредиты с плавающей процентной ставкой — предполагают использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей — основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности сторон.
7. По размерам:
—мелкие — до 1% капитала банка;
- средние — 1—5% капитала банка;
- крупные — свыше 5% капитала банка.
8. По группам заемщиков:
—кредиты населению;
- кредиты хозяйству;
- межбанковские кредиты;
—кредиты государственным органам власти. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки.
Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в определенный срок.
Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.
Объекты кредитования закрепляются банками в кредитной политике на основе их уставных требований, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка, экономической ситуации в стране. Целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать как его уставной деятельности, так и кредитной политике банка.
Вексельное кредитование банков в России
... коммерческим банкам собственных кредитных ресурсов взамен погашенных ими централизованных кредитов и процентов по ним Центральному банку ... "О порядке переучета векселей Банком России". 2. Ценные бумаги и вексельное кредитование (учет, переучет векселей ценных ... операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями" (с изм. и ...
Населению кредит может быть предоставлен на неотложные нужды, приобретение товаров длительного пользования, жилья, на жилищное строительство, лечение, обучение и т. п.
Кредитным организациям кредиты предоставляются как в целях обеспечения текущей ликвидности, так и расширения текущей базы кредитования. В объеме всех МБК более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности.
Органам государственной власти коммерческие банки предоставляют кредиты для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета, покрытия бюджетного дефицита, финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (в том числе под залог ценных бумаг, выпущенных для их финансирования).
Предприятиям и организациям кредиты предоставляются для финансирования оборотного и расширения основного капитала. Все объекты кредитования рыночного хозяйства делятся на 3 группы:
—объекты по операциям производственного характера (на оплату товарно-материальных ценностей, услуг, имущества, затраты по реализации готовой продукции, реконструкции, расширению, техническому перевооружению, обновлению основных фондов, на пополнение оборотных средств, завершение расчетов);
—объекты по торгово-посредническим операциям (на закупку товаров, приобретение ценных бумаг, валютных средств и т. д.);
—объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты и внебюджетные фонды, оплату таможенных пошлин и т. п.).
2. Принципы банковского кредитования
Основными принципами банковского кредитования являются возвратность, срочность и платность.
Возвратность выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Принцип возвратности означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов рыночного хозяйства могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ; выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т. д.
Долгосрочное банковское кредитование и его особенности
... долгосрочного кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк»; исследовать проблемы развития банковского кредитования в современных условиях; рассмотреть перспективы банковского кредитования на современном этапе. Предмет курсовой работы – долгосрочное кредитование в России. Объектом исследования в данной работе послужили долгосрочные кредиты ...
У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности, срочных вкладов, размещенных в банках, приобретения ценных бумаг, дивиденды и т. п.
Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования кредитом, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на финансовой устойчивости банков и состоянии денежного обращения в стране. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера и сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования у заемщиков реальных источников погашения кредита. Они могут определяться как конкретной датой, так и наступлением конкретных событий (кредиты с открытым сроком).
В рыночных условиях этому принципу кредитования придается особое значение.
Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно, его объемы и темпы роста.
Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения.
В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.
Платность как принцип кредитования означает, что каждый заемщик должен не только вернуть банку полученные кредитные ресурсы, но и внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка процента показывает цену кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.
Ипотечное кредитование Сбербанком РФ
... Объектом исследования дипломной работы стал Сбербанк РФ (Отделение СБ РФ №7, г. Гусиноозерск). Рассмотрены виды и условия ипотечных программ, предоставляемых банком, а также определены перспективные направления системы ипотечного кредитования РФ. ...
Современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит следующие факторы:
—базовую ставку процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Банком России;
—среднюю процентную ставку по МБК, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
—среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
—структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
—спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
—действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и т. п.);
—срок, на который испрашивается кредит и вид кредита, а точнее, степень риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;
—стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т, к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Дополнительными принципами кредитования являются дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его вернуть, поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Дифференциация кредитования с учетом кредитоспособности хозяйственных органов препятствует покрытию потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности. Практическая реализация принципа дифференцированности может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Залог является имущественной формой обеспечения выполнения заемщиком своих обязательств по возврату кредита, а поручительство и банковская гарантия представляют собой обязательственные формы обеспечения возвратности кредита. Обеспечение обязательств по банковским кредитам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.
Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Формы обеспечения возвратности банковского кредита
... предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ...
Залог должен быть приемлемым и достаточным. Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него. Достаточность залога определяет его количественную сторону, т. е. залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Необходимо учитывать также, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть гораздо выше размера испрашиваемого кредита (вместе с причитающимися процентами).
Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.
На рис. 1 представлены виды и формы залога, применяемые в банковской практике., Рис.1 Виды и формы залога, Залогодателем может быть:
—сам заемщик или третье лицо — с точки зрения субъектных отношений;
—лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, либо полного хозяйственного ведения, либо оперативного управления — с точки зрения права на имущество.
Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.
Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом, земельные участки, основные фонды, товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы (накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.), валютные средства, ценные бумаги.
Различают два вида залога:
1) при которой предмет залога может оставаться у залогодателя.
При этом виде залога залогодатель вправе:
—владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
—распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
В качестве предмета залога могут выступать:
Залог товара в обороте — залог с переменным составом. Заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.
Залог товаров в переработке — заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, но при этом залоговое право не будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.
Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими. Залог недвижимости должен быть зарегистрирован Федеральной службой регистрации сделок с недвижимостью;
Обеспечение возврата кредита в современных условиях
... обязательств перед предприятиями и организациями неизбежно привели к ухудшению финансового положения клиентов банков, и как следствие, к задержке возврата кредитов. ... кредит - только тот кредит, который служит инструментом для развития предприятия - заемщика и в установленные сроки возвращается банку». Если условия ... субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, ...
2) залог с оставлением предмета залога залогодержателю ( заклад).
Заклад является менее распространенным, но и менее рискованным видом залога.
Твердый залог предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их длительного хранения, а также осуществление банком контроля за ними. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы и ценные бумаги. Во-первых, они передаются на хранение залогодержателю и не требуют особых затрат на свое хранение, во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по кредиту. Предметом заклада не могут быть недвижимое имущество и товары в обороте.
При залоге имущественных прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, на объекты интеллектуальной собственности (авторские права, ноу-хау, товарные знаки, патенты) и др.
Залогодателем может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое имущество.
Должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. если он не запрещен предшествующим договором о залоге.
Право залога прекращается в случаях:
—исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом;
- продажи с публичных торгов заложенного имущества;
- приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;
- гибели заложенного имущества.
При частичном исполнении обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.
Поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение должником своего обязательства полностью или частично. При поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность. Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору при условии его предварительного письменного согласия. Поручительство прекращается:
—с прекращением обеспеченного им обязательства;
—по истечении определенного договором срока;
—с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;
—при изменении основного обязательства без согласия поручителя.
Банковская гарантия. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации, органы государственной власти. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате, независимо от реальной задолженности принципала (должника) по основному обязательству. За получение банковской гарантии принципал уплачивает гаранту комиссионное вознаграждение. Действие гарантии прекращается в случаях: окончания срока, на который она выдана, выплаты бенефициару (кредитору) ее суммы, отказа бенефициара от своих прав по гарантии.
Особенности страхования банковских рисков
... об актуальности темы данной курсовой работы, в которой изучаются отношения между страховщиком и страхователями, возникающие по договорам страхования банковских рисков, вопросы, связанные с ... продуктов, так российские банки стали больше ценить страхование, наблюдается тенденция развития рынка страхования в банковском деле. Сотрудничество банков со страховыми компаниями позволяет банкам ...
Дополнительным обеспечением кредита может выступать страхование. Страховка должна оформляться в страховой компании, т. к. Законом «О банках и банковской деятельности» коммерческим банкам запрещено заниматься страховой деятельностью (так же, как коммерческой и производственной).
Многие банки для удобства клиентов организуют рабочие места страховых компаний в своих офисах. При кредитовании могут использоваться следующие виды страхования:
Страхование жизни и здоровья заемщика.
Страхование заложенного имущества (транспортных средств, недвижимости, товаров в обороте, оборудования и т. п.).
Страхование титула собственности (риска утраты права собственности)., Страхование риска невозврата кредита.
3. Методы кредитования
Основными методами банковского кредитования являются:
1) Разовые (целевые) кредиты.
2) Кредитная линия.
3) Овердрафт.
1. Разовые кредиты обслуживают конкретные хозяйственные сделки. Вопрос о предоставлении кредита заемщику решается каждый раз в индивидуальном порядке. Для снижения риска банк может потребовать от заемщика открытия расчетного счета в банке-кредиторе. По целевому назначению могут предоставляться:
—на производственные цели — финансирование закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществление производственных затрат;
—на торгово-посреднические операции — в качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Такие кредиты чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента;
—на временные нужды — выплату заработной платы, осуществление платежей в бюджет.
Каждый разовый кредит оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием суммы, цели кредита, срока его возврата, процентной ставки и суммы обеспечения. Выдача целевых кредитов производится с простого ссудного счета путем зачисления на расчетный счет заемщика. Заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, выданным в разное время и на разные сроки.
Погашение целевых кредитов происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика, либо единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, либо периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.
По банковскому ходатайству заемщика срок возврата кредита может быть отсрочен (пролонгирован).
При этом к кредитному договору оформляется дополнительное соглашение.
Если при наступлении срока погашения на расчетном счете заемщика отсутствуют средства (или их недостаточно) для погашения кредита, то вся его сумма (или его часть) переносится на счета просроченных ссуд.
Ипотечное страхование
... за счет кредита квартира, в которую заемщик вселяется, оплатив при первоначальном взносе от 30% стоимости. В настоящее время именно в таком виде предполагается развитие ипотечного жилищного кредитования. Схема страхования в ...
и т.д……………..
