Индия — федеративная республика, состоящая из 25 штатов и 7 союзных территорий.
Министерство финансов Индии является важным министерством в правительстве Индии, отвечающим за налогообложение, финансовое законодательство, финансовые институты, рынки капитала, государственные финансы и бюджет Содружества Наций.
Шанмукхам Четти был первым министром финансов независимой Индии. Он представил первый бюджет независимой Индии 26 ноября 1947 года. индия бюджетный налоговый страхование
С 31 июля 2012 года министром финансов является Паланиаппан Чидамбарам.
Министерство финансов Союза Индии включает пять отделов:
- Отдел Экономических Дел
- Отдел Расходов
- Отдел Дохода
- Отдел Сокращений капиталовложений
- Финансовые услуги
Отдел Экономических Дел
Отдел Экономических Дел главным образом ответственен за принципы экономической политики правительства Индии.
Отдел Дохода
Этот отдел имеет дело с налогообложением собственности, принадлежавшей владельцу.
Отдел Сокращений капиталовложений
Первоначально настроенный как независимое министерство (Министерство Сокращения капиталовложений) в должен был появиться в декабре 1999, но появился лишь я в мае 2004. Отдел поднял все функции по сокращению капиталовложений и приватизацию Единиц Общественного сектора.
Бюджет Индии.
Бюджетная система Индии состоит из трех уровней:
- федеральный,
- бюджеты штатов
- бюджеты муниципалитетов.
Согласно Конституции, федерация и правительства штатов являются двумя уровнями государственной власти.
Структура консолидированного бюджета
Доходы формируются за счет:
Налоги 84%
Отчисления на социальное страхование 0,2%
Официальные трансферты 0,5 %
Прочие доходы 15,3 %
Расходы:
Жилищно-коммунальное хозяйство 5,7%
Здравоохранение 1,9%
Оборона, общественный порядок, безопасность 13,8%
Образование 3,8%
Услуги органов государственного управления 57,9%
Экономические услуги 16,9%
Правительство Индии обязалось сократить дефицит бюджета страны до самого низкого за 7 лет уровня в промежуточном бюджете.
При этом кабинет министров увеличит расходы на оборону и временно снизит налоги на товары, начиная с автомобилей и заканчивая мобильными телефонами, сообщает «Вести Экономика».
Министерство финансов Российской Федерации
... разногласиях Правительству РФ. Структурными подразделениями Министерства финансов Российской Федерации являются департаменты по основным направлениям деятельности Министерства. В состав департаментов включаются отделы. Важнейшими департаментами Министерства финансов России являются: Департамент управления делами ...
К 31 марта 2015 года бюджетный дефицит сократится 4,1% с прогнозируемых 4,6% в текущем финансовом году, что ниже ранее озвученных 4,8%, заявил министр финансов Паланиаппан Чидамбарам.
Между тем, премьер-министр страны Манмохан Сингх может столкнуться со спадом в экономике, которая снизит налоговые поступления на фоне того, как слабеющая рупия повысила расходы на импорт нефти и топливные субсидии.
Еще в ноябре прошлого года международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s предупредило, что оно может лишить Индию инвестиционного рейтинга, если в результате парламентских выборов весной 2014 года придет правительство, неспособное восстановить экономику.
Налоговая система Индии
В каждой стране существуют свои виды налоговых систем, иногда существенно отличающихся друг от друга. Во многом это связано с традициями, накладывающими отпечаток на количественные и качественные характеристики, а также с конкретной социально-экономической ситуацией и соответственно с теми задачами, которые решает налоговая система в тот или иной период времени.
Своими особенностями характеризуется налоговая система Индии.
Административная система. Высшим органом департамента по налогообложению является Центральный совет по прямым налогам, который входит в министерство финансов при правительстве Индии. Совет администрирует соблюдение прямых законов по налогообложению, а именно подоходный налог на имущество и налог на дарение. По конституции Индии штатам запрещено обложение налогами доходов кроме дохода от реализации сельскохозяйственной продукции.
Налогооблагаемый доход. Доходы определяются по следующим пяти источникам: заработная плата, доходы от недвижимости, доходы от прибыли от коммерческой и профессиональной деятельности, доходы от оборота капитала и доходы от других источников.
Налоговые льготы. С целью поощрения и подъема промышленного производства и развития правительство Индии предоставляет производителям различные льготы и дотации по налогам, за счет чего налоги резко сокращаются.
Амортизационные льготы. Подобные льготы распространяются на производственные помещения, мебель, оборудование, суда и корабли.
Расходы на приобретение патентов, права и авторских прав. Вышеуказанные расходы капитального характера налогом не облагаются и должны быть равномерно распределены в течение 14 лет.
Налогообложение для нерезидентов, занятых в бизнесе. Налогооблагаемый доход нерезидентов и иностранных фирм определяется в размере от 5 до 10% от суммы, получаемой в Индии в следующих сферах деятельности: геологоразведочные работы, связанные с добычей нефти; работы, связанные с авиатранспортом; судоходство; строительные работы.
Типы прямых налогов
Прямые налоги включают — налог на доходы частных лиц, налог на прибыль компаний, государственный налог на прибыль от сельхоздеятельности, налог на имущество и ряд налогов на дополнительный источник дохода.
Подоходный налог: В соответствии с Законом о подоходном налоге, компании и бизнес-организации в Индии облагаются налогом на доход от их операций. Для резидентов или местных организаций, налог которых 35% и 2,5%, надбавка взимается. Для иностранных корпоративных организаций, базовая ставка налога которых 40% и 2,5%, надбавка взимается. В дополнение к этому, 2% налога на образование также начисляется на сумму налога.
Особенности функционирования налоговой системы Индии
... налогового законодательства. Главными органично связанными элементами налоговой системы являются система налогов и налоговый механизм. Своими особенностями характеризуется налоговая система Индии. В Индии определение налогов основывается на двух различных принципах: 1) результирующее налогообложение - налог подсчитывается по истечении налогового периода (в ...
НДФЛ: Налог на доходы частных лиц взимается на доходы всех, кто работает не в аграрном секторе, и взимается по прогрессивной шкале по ставке от 10% до 31,5%, при этом по минимальной ставке с 2005 года налог взимается с тех, чей годовой доход не превышает 111,25 тыс рупий (около 2440 долл.) в год, а таких среди всей рабочей силы Индии — всего около 48 млн. человек (10% от всех трудящихся).
НДФЛ находится в ведении и под контролем Центрального совета.
Некоторые поправки были внесены в бюджет о последних ставках налога на доходы физических лиц. Если плательщиком является женщина, то лимит будет увеличен до 135000 рупий. В то время как для лиц старше трудоспособного возраста, порог предела был увеличен до 195000 рупий.
Налогом на имущество облагаются активы стоимостью более 1,5 млн рупий(33тыс.долл.).
Базовая ставка налога на прибыль компаний — 35%.
Для вновь основанных компаний в секторе высоких технологий или научных исследований предоставляется освобождение от уплаты налога на прибыль на 10 лет.
Доходы в сельскохозяйственном секторе облагаются сразу несколькими налогами, но они в сумме ощутимо меньше обычного налога на доходы.
Налог на прирост капитала: Налог на прирост капитала, является производным от продажи активов.
Налог взимается с долгосрочного прироста капитала, если:
Основные фонды хранятся в течение более трех лет
Если ценные бумаги и акции котируются в любых признанных индийских фондовых биржах.
В случае долгосрочного прироста капитала, они облагаются налогом по базовой ставке 20%. Нормальные ставки корпоративного подоходного налога применяются для краткосрочного прироста капитала. 10% налога взимается на краткосрочную прибыль капитала, который пройдет с передачей единиц паевых инвестиционных фондов и обыкновенных акций.
Типы косвенных налогов
Основными косвенными налогами последнее время являлись — налог с продаж, таможенные сборы, акцизы и налог на услуги.
Акцизный сбор: В большинстве случаев, взимается около 16% акцизов, а в некоторых случаях, дополнительная пошлина акцизов составляет около 8%,которая также взимается. В связи с последними изменениями бюджета, образовательных процессов взимается около 2%.
Налоговые льготы созданы в секторах, которые создают рабочие места, на малых предприятиях, кустарной промышленности, секторов пищевой промышленности, био-дизельное топливо и так далее. Акцизный сбор был увеличен примерно на 5% на сигареты и другие табачные изделия.
Таможенная пошлина: Таможенная пошлина в Индии подпадает под Закон о таможне 1962 года и таможенно-тарифной акт 1975 года. Как правило, на товары, которые ввозятся в страну взимается таможенная пошлина наряду с образовательным процессом. Для промышленных товаров, ставку сократили до 15%. Таможенной пошлины оценивается по значению сделки товаров.
Социально-экономическая характеристика Индии
... жизни великой страны, замедляя и затрудняя ее социально-экономический прогресс, оказывая все более тяжелое антропогенное давление на природные системы. Индия была первой страной мира, которая уже в ... Касты, или «джати» представляют группы наследственной профессии или иерархической организации. В Индии насчитывается около 3500 каст и подкаст. Конституция 1950 года провозгласила равноправие всех каст, ...
Центральный совет акцизов и таможни при Министерстве финансов управляет процессом таможенной пошлины в стране.
ФНС: как правило, 10% налога на услуги взимается на различные услуги, которые предоставляются в стране. Предел освобождение от уплаты налога в случае малых поставщиков услуг был увеличен до Rs.800, 000 из Rs.400, 000.
Виды государственных налогов
Помимо центральных налогов, государства также взимать налоги с различных товаров и услуг. Некоторые из налогов:
Налог с продаж / НДС: В большинстве случаев, налог с продаж взимается по продаже движимого имущества. В большинстве государств налог с продаж был заменен налогом на добавленную стоимость (НДС).
В случае НДС, налоги взимаются только на товары, а не услуги. НДС составляет 4 плиты:
- 0% на товары первой необходимости
- 1%, взимаемых с слитков и ценных камней
- 4% промышленной продукции и капитальных товаров массового потребления
- Все остальные пункты 12,5%
Ставки НДС на нефть, табак, алкоголь и так далее отличаются от штата к штату.
Кроме того, есть некоторые другие налоги, государственные и местные, которые применимы. К ним относятся:
- Входной налог
- Гербовый сбор по передаче активов
- Недвижимость / налог на строительство
- Сельское хозяйство/ налога на прибыль
Население Индии превышает 1 млрд. человек, страна находится на 3 месте в мире по ВВП на душу населения. (данные за 2012-2013 г.)
Но, несмотря на это, уровень развития страхования в Индии остается все еще достаточно низким. К примеру, на душу населения страховые премии составляют всего $59. Страна занимает по этому показателю 20 место среди остальных стран.
Управление по регулированию и развитию страхования Индии является национальным агентством правительства Индии, базирующимся в Хайдарабаде. Оно было создано законом парламента Индии в 1999 году. Миссия управления, как гласит закон, в том «чтобы защитить интересы страхователей, регулировать, поощрять и обеспечивать упорядоченное развитие страховой отрасли и вопросы, прямо или косвенно связанные с ним».
Обязанности:
- Управление по регулированию и развитию страхования Индии было создано:
- Для защиты интересов, безопасности и справедливого отношения к страхователям.
- Чтобы добиться быстрого и упорядоченного развития страховой отрасли на благо простого человека и обеспечить долгосрочное ускорение роста экономики.
- Чтобы установить, стимулировать, контролировать и обеспечивать соблюдение высоких стандартов честности, финансовой устойчивости, компетентности тех, кого оно регулирует.
- Чтобы убедиться, что клиенты получают четкую, ясную и точную информацию о товарах и услугах и заставить их осознавать свою ответственность и обязанности в этом отношении.
- Для обеспечения скорейшего урегулирования подлинных претензий, для предотвращения мошенничества страхования и других противозаконных действий.
— Чтобы содействовать справедливости, прозрачности и организованного проведения на финансовых страховых рынках и построить надежную систему управления информацией для обеспечения высоких стандартов финансовой устойчивости среди участников рынка.
Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание ...
... размещения извещения об осуществлении закупки товара, работы, услуги для обеспечения государственных нужд (федеральных нужд, нужд субъекта Российской Федерации) или муниципальных нужд либо в установленных Федеральным ... к информации о закупках (вся информация о размещении государственных заказов публикуется на портале http://zakupki.gov.ru - далее - Единая информационная система). Принцип обеспечения ...
- Принимать меры, когда такие стандарты являются неадекватными или неэффективными на практике.
- Чтобы добиться оптимального саморегулирования в повседневной работе промышленности в соответствии с требованиями пруденциального регулирования.
Медицинское страхование в Индии
В каждом штате Индии имеется свое министерство здравоохранения. Во всех так называемых блоках общинного развития создан первичный центр здравоохранения на 80-100 коек. Каждый гражданин Индии теоретически вправе получать бесплатно тот минимум медицинской помощи, который могут оказать государственные учреждения любого уровня. Однако, как правило, в больницах взимают плату с пациентов в зависимости от размеров их дохода. Бесплатно помощь оказывается только бедным.
Банковская система
Министр финансов Индии Паланиаппан Чидамбарам заявил, что страна может ослабить ограничения на прямые иностранные инвестиции, и призвал Центральный банк снизить процентные ставки, для того чтобы оживить третью по величине экономику Азии.
В Индии есть несколько успешных частных банков, таких как HDFC. Однако банки государственного сектора осуществляют три четверти всех кредитных операций. Доля иностранных банков в рынке составляет 5%. Процветают нелегальные ростовщики, что говорит об огромном неудовлетворенном спросе на кредиты.
Банки обязаны инвестировать 23% своих вкладов в государственные облигации. Таким образом, основная часть государственного долга лежит на банках. Кроме того, около 40% кредитов должны направляться на «приоритетные секторы», главным образом представленные сельским хозяйством. Для рынка корпоративного кредитования не остается почти ничего.
