Бюджет
, тщательно продумать свои покупки и сделать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составить список всех источников доходов членов семьи. Это заработная плата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущие.
Современная экономическая мысль рассматривает семью или, более обобщенно – домашнее хозяйство, как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.
В настоящее время проблема изучения формирование и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА
1.1 Семейный бюджет. Структура семейного бюджета.
Бюджет (от англ. Budget – кошель, сумка, кожаные мешок) – схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет-совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие, семья).
С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течении определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику его наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами. Бюджет и бюджетное регулирование существует в любой социально-экономической системе, присущи экономики как рыночного, таки не рыночного типа. Однако характер бюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнение бюджетов в них обладают принципиальным различиям.
Семейный бюджет – это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, составляемый обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных доходов и расходов, это финансовый план, суммируемый доходы и расходы семьи за определѐнный период времени. Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый их них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены семьи могут выбрать какой вариант им больше подходит.
Организация расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц
... Целью исследования в дипломной работе является изучение вопросов организации расчетов с бюджетом по НДФЛ. Проблема исследования заключается в том, что, несмотря на то, что налог на доходы физических лиц удерживается непосредственно ...
Совместный бюджет – это самый распространѐнный тип семейного бюджета. При этом способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, а затем оба супруга решают, как и на что потратить деньги. Сегодня общий кошелек используют супруги с приблизительно равными доходами, идея совместного бюджета пришла к нам из патриархальных семей, где мужчина работал, а женщина вела хозяйство. Таблица 1 – Семейные доходы Члены семьи Группы доходов Содержание Виды дохода
Заработная плата За работу на предприятии Папа Наличные рубли
Доход от собственности Дивиденды от акций
За работу в школе
а) детское пособие Наличные рубли
Заработная плата Мама б) пособие по безработицы Деньги, переведенные
Социальное пособие
Бесплатный проезд в на счет в банке
городском транспорте
Деньги, переведенные
Социальное пособие Бабушка Пенсия по старости на счет в банке или
наличные Сын-студент Социальное пособие Стипендия Наличные рубли
Доходы от Дочь- Индивидуальная
предпринимательской Наличные рубли школьница деятельность
деятельности
Процент по вкладам в банке Зачисления на счет в
Доход от сбережения Вся семья банке
Арендная плата за сдаваемую
Доход от собственности
дачу Наличные рубли
Совместно-раздельный (долевой) бюджет в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого нужно сначала рассчитать, сколько средств семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которая семья посчитает справедливой. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно тратить по личному усмотрению.
Раздельный бюджет в нашей стране применяется редко в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел к нам с Запада, где женщины стараются быть независимы, ни в чем не уступать мужчине. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход.
Таблица 2 — Структура семейного бюджета
Доходы Расходы 1. Заработная плата членов семьи 1. На питание 2. Выплаты и льготы из общественных фонов 2. На товары длительного пользования 3. Пенсии и стипендии 3. На услуги: транспорт, бытовые услуги, кино,
театр и др. 4. Доходы от приусадебного участка 4. Коммунальные услуги: плата за жилье,
электроэнергию, отопление, воду, телефон и т.д. 5. Доходы от сдачи недвижимости и других 5. На культурно бытовые нужды средств в аренду 6. Доходы от ценных бумаг 7. Доходы от индивидуальной трудовой деятельности
Эта таблица показывает схему усредненного семейного бюджета, на самом деле у каждой семьи свой бюджет, со своими источниками доходов и статьями расходов и он постоянно меняется.
Бюджет можно представить в виде весов. На одну их чашу помещаем доходы, на другую расходы.
Если расходы равны доходам, то бюджет называют сбалансированным.
Рисунок 1 — Сбалансированный бюджет
Внеурочное занятие»Структура доходов семьи»
... бюджет складывается из доходов и расходов. А что такое доходы? Доходы Из чего складываются доходы, другими словами, откуда в семье берутся деньги? ... доходами семьи и ее структурой, с одной стороны, и уровнем финансового благополучия – с ... мультимедийной презентации); - работа учащихся в группах (решение практических задач); - проблемно- ... новых знаний. Бюджет семьи - Разным семьям необходима различные ...
Когда расходы превышают доходы, тогда говорят, что бюджет имеет дефицит.
Рисунок 2 — Бюджет имеющий дефицит
Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток или накопления.
Рисунок 3 — Бюджет накопления (избытка)
Для правильного и рационального распределения полученных доходов необходимо, освоить основные принципы домашней бухгалтерии и уметь правильно распределять свой бюджет.
Главный смысл организации бюджета семьи заключается в том, чтобы за определенный промежуток времени расходы были меньше доходов.
Для этого нужно научиться составлять баланс. Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Слово «баланс» французское и означает весы. В экономике оно означает равновесие, а точнее, сопоставление сторон какого-то явления, которые должны уравновешивать друг друга, например, доходы = расходы.
Баланс доходов и расходов семьи — это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.
Он позволяет выявить сколько денег имеется в распоряжении семьи на определенную дату и может объяснить откуда они взялись. Баланс состоит из двух частей: актива и пассива.
Актив отражает состав средств, т.е. это все чем владеет семья.
Пассив указывает источники их образования, откуда они взялись. Таблица 3 – Примерный баланс семьи (цифры условные)
Актив Пассив
Статьи Сумма в руб. Статьи Сумма в руб.
1. Продукты 2000 1.Собственные 243000
средства 2. Одежда, обувь 20000 2. Средства, взятые 100000
взаймы
3. Мебель 150000 4.Деньги наличные 15000
5. Деньги на счете 100000 в банке
6. Ценные бумаги 50000
7. Книги 1000
8. Посуда 5000
Итого 343000 Итого 343000
В результате составления баланса актив должен быть равен пассиву.
Для того чтобы составить баланс, нужно завести журнал, куда нужно переписывать все имущество, деньги, долги. Правильно вести семейный бюджет— не сложно, но нужны дисциплина и регулярность действий.
1.2 Понятие «доход» и его источники. Классификация доходов, виды доходов
Семейный бюджет состоит из 2 частей: доходы и расходы семей. Под доходами населения понимается сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит от уровня доходов.
Денежные доходы населения включают все поступления денег в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различных пособий, доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, доходов от оказанных на сторону различных услуг и др.
Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами.
Учет и ревизия доходов, расходов, финансовых результатов деятельности ...
... изучить информационное обеспечение, программу и методику ревизии доходов, расходов, финансовых результатов организации; обосновать анализ доходов, расходов и финансовых результатов организации; исследовать методику проведения ревизии доходов, расходов, финансовых результатов организации и оформление ее ...
Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.
Номинальный доход (NT) – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода. А также он характеризует уровень денежных доходов независимо от налогообложения.
Располагаемый доход (DI) – доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.
Реальный доход (RI) – представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.
Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности.
Но высокие личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественнозначимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.
Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуя образование и движение совокупного дохода.
Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.
Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской деятельности, – в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас).
Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода – показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей.
Прямая зависимость дохода от результатов рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае – при объективной невозможности участвовать в ней. Это такие категории населения как пенсионеры, молодежь в до трудоспособного возраста, инвалиды, иждивенцы, безработные. Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они, строго говоря, не являются.
Рыночный же доход всегда есть результат наших полезных – для других людей – усилий. Значит, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым «другими людьми» спросом. Взаимодействие спроса и предложения – объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует.
Статистика социально-экономических доходов и расходов населения
... жилых помещений, расходы на приобретение иностранной валюты, деньги, отосланные по переводам. Данные баланса являются инструментом финансового регулирования наличного денежного обращения и не могут рассматриваться в качестве оценки доходов населения. Однако ...
Номинальные денежные доходы населения формируются из различных источников, основными из которых являются: факторные доходы, денежные поступления по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др.
1.3 Понятие «расход» и его сущность. Потребительская корзина
Доходы расходуют на товары и услуги, необходимые для жизни человека и существования семьи.
В результате доходы превращаются в расходы.
Расходы – это перемещение средств в процессе хозяйственной деятельности, приводящее к уменьшению средств предприятия или увеличению его долговых обязательств Таблица 4 –Классификация расходов семьи
Группа расходов Содержание
Налоги Подоходный налог и др.
Обязательные платежи Плата за квартиру, телефон, электроэнергию,
содержание детей, в дет. садах, обучение в муз.
школе, выплата кредитов
Питание Приобретение продуктов и заготовка их впрок,
оплата питания в столовой, кафе и т.д.
Хозяйственно бытовые нужды Затраты на ремонт одежды, обуви, бытовой техники,
квартиры, химчистки, предметы личной гигиены.
Предметы личного пользования Одежда, белье, обувь, постельные принадлежности
Предметы интерьера Мебель, светильники, ковровые изделия и т.д. Бытовая техника и предметы для ведения Электроплиты, холодильник. Посуда и т.д.
домашнего хозяйства
Культурные и информационные Телевизор, музыкальный центр, компьютер, книги,
потребности газеты и т.д.
Транспорт Проезд в общественном транспорте, приобретение и
эксплуатация легковой машины, оплата услуг
станции техобслуживания
Спорт, туризм, увлечение, отдых Спортивно-туристические принадлежности,
предметы, инструменты, материалы для
индивидуальных увлечений
Прочее Детские игрушки, медикаменты и т.д.
Расходы направленные на способность жизнедеятельности включают прожиточный минимум.
Прожиточный минимум — стоимостная оценка потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов.
Является государственной гарантией получения минимальных денежных доходов и других мер социальной защиты граждан Российской Федерации.
Определяется на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения.
Текущее значение: 8192 рубля Таблица 5 – Прожиточный минимум Величина прожиточного В расчете на Для
Для минимума в душу трудоспособного Для детей
пенсионеров Российской населения населения Федерации II квартал 2014
8192 руб. 8834 руб. 6717 руб. 7920 руб.
года I квартал 2014
7688 руб. 8283 руб. 6308 руб. 7452 руб.
года
В субъектах Российской Федерации потребительская корзина устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации. Величина прожиточного минимума устанавливается Правительством Российской Федерации – в целом по Российской Федерации; в порядке, установленном законами субъектов Российской Федерации, – в субъектах Российской Федерации. Расчеты величины прожиточного минимума производятся на основе данных Росстата об уровне потребительских цен (тарифов) на товары и услуги, формирующие потребительскую корзину. Наблюдение за уровнем потребительских цен (тарифов) для исчисления величины прожиточного минимума в целом по Российской Федерации осуществляется органами государственной статистики во всех субъектах Российской Федерации по перечню товаров – представителей, включающему 156 наименований товаров и услуг.
Проблемы планирования доходов бюджета
... планированием дохода бюджета. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи: Дать характеристику доходов бюджетов России; Осуществить анализ планирования и прогнозирования доходной части бюджета; Выявить проблемы планирования доходов бюджета ... Центральным показателем государственного бюджета является величина его доходов. Сумма доходов определяет расходы государства на ...
ГЛАВА 2. ПЛАНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВ НА УРОВНЕ ДОМАШНЕГО
ХОЗЯЙСТВА
2.1. Как вести семейный бюджет. Экономия, планирование, программы
Разумное потребление. Всякое благосостояние немыслимо без экономного, рачительного отношения ко всему тому, что добывается трудом. Такое отношение, конечно же, само не приходит – его необходимо формировать, воспитывать, ему надо учится. Порой бывает достаточно подсказки, совета, укора – и рука, выбрасывающая становится рукой, сохраняющей.
Обычно мы стесняемся говорить вслух о семейных деньгах. В лучшем случае заметим в разговоре, что, мол, текут сквозь пальцы, словно водопроводная вода. И то верное: чем больше заработок, тем больше порой появляется и соблазнов. Давно известно, что лишних денег в семье не бывает – наши потребности не знают границ. Так сколько же все-таки нужно денег для благополучной семейной жизни? Столько, чтобы их было не слишком много, но и не слишком мало. Однако специалисты утверждают: истинное благосостояние определяется в первую очередь умением тратить деньги. Умением рационально вести домашнее хозяйство.
«Домоводство» — знакомое всем слово, от которого веет телом и уютом. Но домоводство – это и серьезная наука, без которой не обойтись в семейной жизни. И учит она не только тому как, как готовить обед, вязать, делать покупки… Главное – домоводство учит, как экономно, подойти к решению разнообразных бытовых вопросов.
Любое хозяйство – будь то завод или колхоз – ведется, как известно, на определенной экономической основе. Так же должен вестись наш дом.
Олег Саенко, кандидат экономических наук:
— в народе говорят: бездумно тратить деньги — дело нехитрое. Но расходовать их на то, что вам необходимо именно сегодня, расходовать с наибольшей пользой для семьи, — это наука, требующая вдумчивости, волевого характера и определенных знаний. Основа основ этой науки, как и в общегосударственном масштабе, — план. Многие из нас, например, планируют расходы хотя бы на месят вперед? Увы… Но без такого планирования не может безбедно существовать семейная экономика. Это все равно, как если бы корабль вышел в море без компаса.
Специалисты изучили минимальный потребительский бюджет, и рациональный. Выяснилось: главной недостаток многих семей – неумение соизмерит свои соблазны с доходами. И то не редко ведет к многочисленным долгам, плохому настроению. Вывод сделали и другой: чем солидней бюджет семьи, тем серьезнее опасность пробить в нем брешь. А происходит это, увы просто. Получив зарплату, люди начинают делать покупки, иногда ненужные, не планируют расходов. Потом удивляются: соседи получают меньше, а долгов у них нет, хотя и питаются, и одеваются не хуже. Что ж, соседи научились считать свои деньги, тратить их разумно по назначению.
Программно-целевой метод планирования расходов бюджета
... высоких технологий" (23,6 %) и "Безопасность" (11 %). Доля расходов на федеральные целевые программы в общих расходах проекта федерального бюджета снижается с 9,86 % в 2015 году до 9,02 % в ... 30,8 %. В целях повышения эффективности использования средств федерального бюджета, выделенных на реализацию ФЦП, необходимо активизировать работу по увязке бюджетных ассигнований на ФЦП с конкретными целями ...
Так что, как ни хороша увлечѐнность, но в домашней экономике и ей должна быть мера. Трудно удержаться, чтоб не привести на первый взгляд сложную для восприятия, но очень уж точную для данного случая мысль Гегеля: «Так, например, в отношении к расходам, которые мы делаем, сначала имеется некоторый простор, в пределах которого не имеет значения, расходуется ли несколько больше или меньше. Но если переступают ту или иную сторону определяемой для каждого человека индивидуальными обстоятельствами меры, то напоминает о себе качественная природа меры…и то, что еще недавно следовало рассматривать как хорошее ведение хозяйства, превращается в скупость или расточительность». Как ведѐте, почти два века назад проблемы рационального ведения хозяйства уже волновали трезвые умы.
Плюсы ведения семейного бюджета:
Контроль. Вы всегда четко знаете, на что вы тратите деньги. Не возникает вопросов, а куда ушло ползарплаты, и кто ее потратил.
Осознанный выбор. После пары месяцев ведения бюджета вы реально знаете, сколько составляет каждая статья расходов, и вполне может быть, вы захотите скорректировать ее (уменьшить/увеличить).
Таким образом, устраняются ненужные вам траты.
Нет долгов. Минимизируется залезание в долги, потому что можно заранее все рассчитать и избежать этого.
Проще планировать покупки. Если вы хотите купить что-то крупное или поехать куда-либо, с бюджетом это намного проще запланировать. Вы сможете узнать, в каком месяце у вас появится достаточная сумма, что очень удобно, или как нужно изменить структуру трат, чтобы эта сумма появилась.
Полезно для длительных путешествий. Всегда можно спланировать заранее, на сколько месяцев хватит денег.
Удобно для увольнения. Можно узнать, сколько есть времени и рассчитать, когда пора начинать искать работу.
Дисциплинирует. И в плане трат, и в плане жизни вообще.
Минусы ведения семейного бюджета:
Отмечание трат и планирование семейного бюджета занимает время. При правильном подходе совсем немного, но занимает. Но порой это даже приятно взять, да расписать план на ближайшие полгода и внести туда полезные покупки и долгожданные поездки.
Есть вероятность залипнуть на экономию и перейти некоторые допустимые границы. Или иначе, стать скрягой, начав экономить на всем вообще. Стоит понимать, что границы у каждого свои, что для одного экономия, то для другого — транжирство.
Дополнение к предыдущему пункту. Есть вероятность залипнуть на текущей планке дохода и сосредоточится только на экономии. Или иначе, «не разрешать» иметь себе больше денег, этакий психологический барьер можно получить.
Для того чтобы правильно распределить семейный бюджет нужно четко определить, на что потратить деньги самым наилучшим образом. Начать с планирования средств «на собственное усмотрение» – это ключ к успешному исполнению бюджета.
Итак, ежемесячно некоторые расходы не претерпевают изменений – это плата за жилье, машину, страховку, коммунальные платежи, поход в бакалейную лавку. Плюс минус в каких-то пределах. То есть эти расходы, фактически, носят фиксированный характер. Суммируйте все подобные расходы и вычтите полученную сумму из ваших ежемесячных доходов – и вы получите искомые деньги из категории дохода «на собственное усмотрение». Так вот, это и есть те средства, которые вы можете потратить на удовлетворение собственных желаний.
Расходы бюджетов
... расходы бюджетов, не включенные в капитальные расходы в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации. Предоставление бюджетных средств осуществляется в следующих формах: ь ассигнований на содержание бюджетных учреждений; ь средств ... государственной власти, приводящих к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов; ь бюджетных кредитов юридическим лицам (в том ...
Если вы начнете тратить больше полученной суммы, значит, вы живете не по средствам.
Цель успешного планирования бюджета – научиться жить в рамках дохода, оставшегося после всех фиксированных вычетов, который мы назвали «на собственное усмотрение».
Установив для себя, сколько вы можете тратить в месяц, вы вплотную подойдете к определению того, как вы хотите потратить эти деньги.
По мере приближения каждого нового месяца, скажем, 20-го числа предыдущего, составьте список своих желаний.
Одни из них будут в категории «нужды», вторые попадут в разряд «желания».
Определитесь с нуждами в первую очередь.
Если вы вышли за рамки вашего бюджета «на собственное усмотрение» раньше, чем рассчитали расходы на все нужды, тогда примените испробованное средство – приоритет.
Именно умение определять первостепенные нужды и составляет основу бюджетного планирования: вы выбираете способы траты средств, но только до того момента, когда у вас все еще остаются деньги для удовлетворения сделанного выбора.
Одно из ощутимых преимуществ ежемесячного плана расходов состоит в том, что вы можете легко его поменять без того, чтобы ставить под угрозу свои финансовые дела. В конечном счете, план расходов сводится к следующему – если вы выбрали цель, какова бы она ни была, то уж, пожалуйста, придерживайтесь ее, а не бросайтесь совершать другие покупки, которых вам вдруг захотелось. Это как раз та западня, в какую попадают многие семьи, когда начинают выходить за рамки дохода «на собственное усмотрение». Это путь к нарастанию долгов. И падение может быть очень болезненным, как и в случае с Соединенными Штатами, которые получили урок ипотечного и кредитного кризиса в текущем году.
Оставайтесь в рамках вашего дохода «на собственное усмотрение, и вы никогда не узнаете, что значит попасть в долговую зависимость. Таким образом, вы не подорвете свой бюджет, или план расходов.
Кроме того, вам следует придерживаться следующих принципов:
Определитесь, на какую сумму вы будете ежемесячно пополнять свой сберегательный счет в банке.
Теоретически этой цели вполне бы отвечали 10% от вашей зарплаты, если вы это можете себе позволить.
Старайтесь не прибегать к кредитной карте или снятию денег со сберегательного счета при оплате некоторых возникающих счетов, таких, как расходы по страховке, плата за обучение, налоги на собственность и другие.
Если вы в курсе, что через, скажем, три месяца, у вас появится новая статья расходов, то подготовьтесь к этому и спланируйте все заранее. Не оставляйте выделенные на эти цели деньги на текущем счету, поскольку можно забыть, на что они приготовлены и – потратить.
Чтобы все было по правилам, отведите для этих расходов отдельный сберегательный счет – он поможет правильно распорядиться средствами по мере возникновения новых расходов и задач.
Доходы групп населения и потребительское поведение
... и ординалистской теории поведения потребителя; выявить особенности потребительского спроса на основе классификации спроса Лебенстейна; рассмотреть факторы, влияющие на потребление; рассмотреть влияние доходов на поведение потребителя. Теоретической основой написания курсовой работы ...
2.2 Процесс планирования финансов на хозяйственном уровне
Для большинства населения понятие «планирование финансов» связано с теми людьми, которые зарабатывают больше, чем тратят (доходы превышают расходы) и должны крепко подумать, как использовать образовавшуюся прибыль. Это – трагическое заблуждение. Планирование финансов точно так же важно, а, может быть, еще более важно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы превышают доходы), чем прибывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (владельцы кредитных карт, например), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении. Не нужно думать, что планирование финансов – безумно сложный процесс, с которым можно справится только с помощью высокооплачиваемого консультанта. Консультант действительно необходим, но не всегда и не для всех. Большинство шагов процесса планирования – просты и не требуют затрат. Теоретически процесс планирования финансов можно представить в виде таблицы (см. таблицу 6).
«Процесс планирования финансов»
«На практике необходимо будет составить таблицу (табл. 1.1): столбцов в ней будет три, а строк для начала – две: доходная и расходная части бюджета. В качестве планируемого периода обычно выбирают месяц. Для начала необходимо спланировать доходную часть семейного бюджета. Подумать, из каких статей будут складываться доходы семьи на планируемый месяц. Здесь должны быть учтены все источники дохода: заработная плата, государственные трансфертные платежи, доходы от собственности и т.д. В столбце «План» напротив каждой статьи проставить сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Затем добавить еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитать сумму финансовых средств, на которую семья может рассчитывать в следующий месяц. Таблица 6 – Расчѐт финансов семьи на месяц
№ п\п. Наименование статьи План
1 Заработная плата 12500 руб.
2 Премия 3000 руб.
3 Материальная помощь 4200 руб.
4 Итого доходов 19700 руб.
После планирования доходной части необходимо спланировать расходную часть семейного бюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей болееменее фиксирован, но кто и когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки. В итоговой строке подсчитываем, какую сумму семья может позволить себе потратить в следующем месяце. Если семья относится к тем, кто для совершения крупных покупок предпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то необходимо внесите в бюджет еще одну строку «Накопления». Суммы из этой строки переносите из периода в период нарастающим итогом до тех пор, пока не накопится нужное количество средств. Еще одна необходимая статья – «Резерв». Семейный бюджет обязательно должен предусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированные покупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды.
Теперь необходимо проанализировать, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы. Для этого из суммы в строке «Итого доходов» вычтете «Итого расходов», «Накопления» и «Резерв». Если остаток получился отрицательным, необходимо найти рациональное решение, отказываться от некоторых трат или обсудить возможность дополнительного заработка. Значительно упростить и ускорить процесс семейного бюджетирования могут специальные программы, – в частности, X-Cash «Семейный бюджет», Exсel, «Home Station 1.2. Бухгалтерия для дома» или AceMoney Lite.»
В качестве примера рассмотрим ведение семейного бюджета в программе Excel Таблица 7 — Excel ведение семейного бюджета
А В С D E F G 1 Доходы План Факт Обязательные План Факт
расходы 2 Зарплата 1 50000 Питание 20000 0 3 Подработка 5000 Хозяйственные 1500 0
товары 4 Доход от 3000 Транспорт(авто) 2000 0
депозита 5 Машина(бензин) 5000 0 6 Зарплата 25000 Коммунальные 6000 0
жены платежи 7 Связь(телефон+инте 1500 0
рнет) 8 Всего 36000 0 9 Необязательные 0
расходы 10 Всего 83000 Развлечения/кафе 2000 0
доходов 11 Детское 2000 0 12 Одежда 3000 0 13 Дополнительн Подарки 1500 0
ые доходы 14 Переход с Здоровье 1000 0
предыдущего
месяца 15 Подарки Непредвид. расходы 2000 0 16 Продажи Всего 11500 0
Один лист в Excel – это один месяц. Как правило, у нас бюджет расписан на 23 месяца вперед, не меньше. Чтобы спланировать на полгода вперед, необходимо создать еще 6 листов с именем «месяцГод» (чтобы формула работала), и так далее. В каждом месяце есть два столбца – планируемые траты и фактические. Первый столбец служит для планирования, второй для текущих трат.
Во втором файле можно отмечать затраты по дням в зависимости от того, как вы их тратили: наличные деньги, электронные деньги, карточки. И баланс потом считается точно также по всем этим местам хранения средств. Таблица 8 — Excel ведение семейного бюджета
А В С
1 План Факт
2 Обязательные расходы
3 Питание 20000 0
4 Хозяйственные товары 1500 0
5 Транспорт(авто) 2000 0
6 Машина(бензин) 5000 0
7 Коммунальные платежи 6000 0
8 Связь(телефон+интернет) 1500 0
9 Ребенок 4000 0
10 Здоровье, аптека 2000 0
11 Подарки 1500 0
12 Непредвид. Расходы 2000 0
13 Всего 45500 0
14 Итого 45500 0
Источники, за счет которых формируется доходная часть бюджета семьи, весьма многообразна. Главными составляющими денежных доходов населения являются оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности и собственности, а также результаты от проводимой социальной политики государства. Средства, получаемые населением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев фактора производства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населения заработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах и т.д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективного развития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид дохода сохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочную перспективу.
При доминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества.
Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде:
- выплат то государственному страхованию;
- банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);
- процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;
- доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;
- выигрышей по лотереям;
- временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;
- выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.).
Прочие денежные поступления включают выручку населения от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины и др.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенная работа привела к следующим выводам:
- Семейный бюджет зависит от экономики государства, банкротство предприятий;
- сокращение рабочих мест, ведущее к увеличению безработицы;
- невыдача и задержка в выплате зарплаты – все это влияет на доходы и расходы семьи.
Бюджет – это финансовый план, который суммирует доходы, и расходы семьи за определенный период времени. Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей.
Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее. Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.
Деньги – один из видов власти. Но еще большей силой обладает финансовое образование. Деньги приходят и уходят, но если вы знаете, как они функционируют, вы можете управлять ими и становится богаче.
Работа также помогла понять, что такое семейный бюджет, понять из чего он формируется, какую помощь оказывает государство для его формирования и в дополнении к этому научиться правильно, распланировать свои расходы, не нанеся вреда семейному бюджету.
Существенное влияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей; выплаты пособий по безработице).
Соотношение в доходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его рудовой мотивации. Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Антипина. Л. Ты и я/Сост.– М.: Педагогика, 2010, доп. И исправ. 367 с. 2. Белкин С. «Беглые капиталы» / Финансовый контроль, 2009 3. Бочаров. В. В., Леонтьев. В. Е., Радковская. Н. П. Финансы – СПБ: Питер, 2012 – (серия «Учебник для вузов» 4. Вишневский В. Теория стоимости в экономической науке / В. Вишневский // Экономист 5. Гальперин В. М., Игнатьев С. М., Моргунов В.И. Микроэкономика. М.: Омега-Л. – 2010. – 426 с. 6. Горелов Н.А. «Политика доходов и качество жизни населения» — Изд. «Питер»,2009 г. 7. Экономическая теория: учебн. Пособие / под ред. А. Г. Грязновой и В. М. Соколинского. — 2-е изд., перераб. И доп. – М.: КНОРУС, 2009 8. Экономическая теория: учебник для вузов / под ред. А. И. Добрынина, Л. С. Л. С. Тарасевича. 2009 9. Липсиц И.В. «Экономика» / Изд.: Вита-пресс, 2009. 10. Медведев. М. Ю. Бухгал. Учет для начинающих. – 3-е изд. СПБ: Питер, 2011 11. Д. Николаева. Экономический рост в пользу богатых. – «Коммерсантъ», 2009, . .12. Курс микроэкономики: учебник / Р. М. Нуреев. – 2-е изд., изм. – М.: Норма, 2008. – 576 с. 13. Попов А. И. «Экономическая теория» /- Изд.: Питер, 2010 .14 Б. А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. Современный экономический словарь -5-е изд., перераб. и доп. – М., 2006 – С.65. 15. Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. Современный экономический словарь -5-е изд., перераб. и доп. – М., 2006 – С.65. 16. Райзберг Б. А., Стародубцева Е. Б. Курс экономики: учебник / Под. Ред. Б. А. Райзберга. – 5-е изд. Перераб. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 672 с. 17. Сажина, М. А. Основы экономической теории: учебн. Пособие для неэкономических специальностей вузов / М. А. Сажина, Г. Г. Чибриков. – М.: НОРМА, 2009 18 Тарасевича. – СПБ: Питер, 20116. Долгов, С. И. Глобализация экономики: новое слово новое явление 19. Чепурин, М. Н. Курс экономической теории: учеб. / под ред. М. Н. Чепурина, Е. А. Киселевой. – Киров: АСА, 2008. С. 832 20. www.greatstar.ru «Экономика и финансы», статья «Бюджет. Виды бюджетной политики государства» 21. www.greatstar.ru «Экономика и финансы», статья «Бюджет. Виды бюджетной политики государства» 22. www.gks.ru сайт федеральной службы статистики 23. www.mirsovetov.ru сайт полезных советов и статей «Мир советов» 24. По данным интернет – журнала Point www.point.ru 25. www.gks.ru сайт федеральной службы статистики 26. buhgalteria.ru – сайт Новости законодательства, бухгалтерский и налоговый учет. 27. ecsocman.edu.ru Федеральный образовательный портал «Экономика, Менеджмент» 28. http://www.kakprosto.ru/ Что такое бюджет 29. http://www.sberbank.ru/ «Анализ расходов» от Сбербанк 30. http://investaki.ru/ «Составление лучшего финансового плана»
