Коммерческий банк проводит операции пассивные — по привлечению денежных средств и активные — по размещению денежных средств.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка. Применительно к коммерческим банкам — это распределение наличных денег, ссуд, инвестиций в ценные бумаги и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Размещение банковских средств в различных видах активов зависит от существующих законов и регулирующих актов, необходимости поддерживать высокий уровень ликвидности и потребности получать достаточно высокий доход. Выбор метода управления активами зависит от конкретных условий, в которых работает банк, целей, которые он ставит перед собой, и, конечно, компетенции руководства банка. Но при использовании любого метода управления активами, выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя своим клиентам разнообразные услуги по осуществлению денежных расчетов, выдаче гарантий и т. д., банки должны постоянно контролировать состояние своих пассивов, наличие свободных денежных средств, сроки востребования депозитов, стоимость привлекаемых капиталов и сбережений.
Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции. Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций — это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
Активные операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, займы, предоставляемые другим банкам.
Активные и пассивные операции банков: современная практика
... управление денежными средствами. Перспективы развития банковского сектора Республики Беларусь на современном этапе. дипломная работа [537,8 K], добавлен 12.04.2014 Характеристика деятельности и особенности коммерческих банков. Пассивные, активные и активно-пассивные операции. Новые ...
Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.
Активные операции банков с ценными бумагами можно условно разделить на две большие группы: учетно-ссудные операции и инвестиционные.
К первой группе относятся операции по учету векселей, выдача ссуд под залог векселей и товарных документов, ипотечные кредиты, ссуды под ценные бумаги.
Во вторую категорию активных операций с ценными бумагами входят и арбитражные операции банков за собственный счет, преследующие цель получения дохода за счет курсовых разниц.
К активным также относятся факторинговые и лизинговые операции банка.
Факторинг — это разновидность расчетных операций, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, путем переуступки клиентом-поставщиком банку неоплаченных платежных требований, счетов-фактур за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним, т. е. путем инкассирования дебиторской задолженности клиента (получения средств по платежным документам).
В этом случае банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется. В соответствии с договором он обязуется оплатить сумму переуступленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты поставщика. Вследствие этого поставщик знает точную дату оплаты своих платежных требований и может планировать совершение своих платежей. Благодаря факторингу достигается ускорение оборачиваемости средств в расчетах.
Лизинг — это сложная торгово-финансовая сделка, при которой лизинговая фирма, т.е. арендодатель, в соответствии с пожеланиями и специализацией арендатора покупает у производителя определенное имущество и сдает его в аренду. Лизинговые фирмы часто выступают филиалами или дочерними предприятиями крупных компаний и банков. Число их операций в последнее время быстро увеличивается. Например, в США лизинг оборудования за 1985— 1989 гг. удвоился и превратился в бизнес с объемом сделок около 120 млрд. дол. Лизинг получил широкое распространение и в Западной Европе.
Во-первых, фирма-арендатор в этом случае освобождается от затрат единовременно крупной суммы на закупку средств труда.
Во-вторых, она вместо обычного гарантийного срока получает гарантию работоспособности оборудования на весь срок аренды.
В-третьих, в бухгалтерских правилах многих стран предпочтение отдается аренде, а не покупке, потому что деньги, заплаченные за аренду, учитываются как текущие (эксплуатационные) расходы и обычно не фигурируют в балансовой ведомости под знаком минус, в то время как приобретение оборудования в кредит считается задолженностью.
В-четвертых, арендатор в договоре лизинга может оговорить условия покупки арендованного оборудования у арендодателя после завершения срока, аренды, накопив для этого соответствующую сумму.
В-пятых, лизинг выгоден производителю, так как он через лизинговую фирму расширяет рынок сбыта своих товаров (машин, оборудования), ускоряя оборот капитала. В СНГ лизинг способен сыграть важную роль для обеспечения выхода из кризиса, поскольку большинство предприятий во второй половине 90-х годов не имели средств не только на приобретение средств труда, но и для покрытия текущих издержек.
Анализ приобретения оборудования машиностроительным предприятием ...
... день лизинг приобретает все большее значение как эффективный инструмент для привлечения инвестиций, пополнения оборотных средств и оснащения предприятий оборудованием. В современном крупном бизнесе весьма активно используются лизинговые операции. Они ...
Лизинговые фирмы, являющиеся владельцами сдаваемого в аренду оборудования, обладают значительным собственным основным капиталом. Добиться этого, начав с нуля и пройдя все стадии накопления, в современном обществе удается немногим. Поэтому большинство фирм начинают свою деятельность при непосредственной или косвенной поддержке банков. Зачастую лизинговые фирмы возникают как филиалы банков. Несмотря на то, что при сдаче оборудования в аренду требуются большие капитальные вложения для закупки оборудования, банк, занимающийся лизинговыми операциями, может получить ряд преимуществ. Прежде всего, расширить круг операций, увеличить число клиентов за счет повышения качества обслуживания, снизить риск потерь в связи с неплатежеспособностью арендатора, получить стабильный доход в виде комиссии по лизингу, сэкономить какую-то часть средств за счет упрощения организации учета платежей по лизингу по сравнению с бухгалтерским учетом при долгосрочном кредитовании.
2. Особенности проведения денежной реформы в Украине
В 90-е годы в Украине была проведена широкомасштабная денежная реформа, которая по своему характеру может быть отнесена к категории полных или структурных реформ. К наиболее характерных его особенностей относятся: обусловленность и многоцелевое направления; длительный период проведения; применения временных денег как переходных и их обесценения; создание в ходе реформы нового механизма монетарного регулирования; особая социальная направленность реформы и др.
Украина с 1991 г. стала независимым государством и по новому статусу должна была иметь собственные деньги и собственную денежную систему, способную обеспечивать эмиссию и регулирование оборота национальных денег. Без решения этих задач можно было вести речь о политическую самостоятельность и экономическую независимость Украины. После выхода из состава СССР Украина оказалась без собственного эмиссионного центра, а ее рублевые деньги оказались деньгами несуществующей государства, эмиссия которых перешла по наследству к Российской Федерации. Надеяться в этих условиях на нормальное обеспечение потребностей оборота денежной массой и проведение Украиной самостоятельной экономической, финансовой и монетарной политики не было никаких оснований.
Многоцелевое направления денежной реформы состояло в том, что проведение ее имело три цели:
- Создать национальные деньги и денежную систему как атрибут самостоятельности и механизм обеспечения независимости украинского государства;
- Обеспечить стабильность национальных денег на уровне, достаточном для стимулирования экономического и социального развития страны;
- Сформировать и ввести в действие новые методы и инструменты регулирования денежного оборота и денежного рынка, адекватные потребностям рыночной экономики.
Такой многоцелевой характер и особые условия проведения реформы определили значительную его продолжительность.
Долгосрочность реформы. Началась реформа в январе 1992 г. выпуском в наличный оборот купоно-карбованца многоразового использования, а закончилась в сентябре 1996 г. выпуском в обращение гривны, т.е. продолжалась почти 5 лет. Принимая во внимание принятые за этот период мероприятия, можно выделить несколько этапов реформы:
Денежный оборот, его структура и организация
... характеристику сущности наличного и безналичного денежного оборота; определить роль денежного оборота в обеспечении сбалонсированности экономики и его регулирование; рассмотреть квалификацию денежного оборота; определить особенности денежного оборота при разных моделях экономики. Глава 1. Денежный оборот: понятие и сущность 1.1 Понятие денежного оборота Денежный оборот ...
- первый этап. На данном этапе правительство Украины начал формировать собственный эмиссионный механизм и получил возможность самостоятельно обеспечивать потребности оборота в денежной массе;
- Второй этап (ноябрь 1992 — август 1996 г.), на котором карбованец окончательно закрепился в обороте как единая национальная, хотя и временная, валюта, а также были созданы экономические и финансовые предпосылки для его стабильного функционирования, прежде всего как средства обращения и средства платежа;
— Третий этап (сентябрь 1996 г.), которым успешно завершилась денежная реформа введением в оборот постоянной денежной единицы гривны. Завершение реформы в сентябре 1996 г. было подготовлено успехами ее второго этапа: преодолением гиперинфляции, вытеснением из наличного оборота доллара, заметной трансформацией на рыночных принципах экономики, внедрением в практику новых методов и инструментов монетарного регулирования.
ликвидность коммерческий банковский лизинговый
Список литературы
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 591с.
2. Банковское дело / Под ред. Коробовой Г.Г. — М.: Юрист, 2002. — 751с.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Колесникова В.И. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 460с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 667с.
5. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. Платонова В. — 2-е изд. — М.: Консалтбанкир, 2001. — 430с.
6. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 367с.
7. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 159с.
