Краткосрочное кредитование и основные направления его развития

метки: Кредит, Кредитование, Краткосрочный, Ссуда, Обеспечение, Например, Товар, Предоставляться

В данной работе рассматривается тема «Краткосрочное кредитование и основные направления его развития». Краткосрочный кредит не превышает одного года; в основном это ссуды, обслуживающие, текущие потребности клиентов.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды но кредитному договору. Именно поэтому в настоящее время тема банковских краткосрочных кредитов весьма важна и ее актуальность не вызывает сомнений.

Основная масса краткосрочных кредитов предоставляется в форме банковскою кредита, он является основной операцией коммерческих банков. В условиях бескризисного развития краткосрочный кредит занимает более половины всех активов банков, позволяет формировать большую часть их доходов. Краткосрочный кредит может быть также коммерческим, межхозяйственным, личным и др. Краткосрочный кредит предоставляется государственным и частным предприятиям, арендаторам, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам и пр. Краткосрочный кредит могут обслуживать промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Отдельно выделяются межбанковские кредиты. В США, например, в системе классификации краткосрочного кредита особо выделяются сельскохозяйственные кредиты, в ФРГ — коммунальные.

В зависимости от объектов кредитования в российской практике выделяются две группы — ссуды на формирование оборотных средств и затраты на формирование основного фонда.

При формировании оборотных средств ссуды выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, например, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство и готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступает продукция, находящаяся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Исходя из размера процентной ставки, можно выделить ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена краткосрочного кредита складывается в данный момент, исходя из спроса и предложения, по его видам. В условиях сильной инфляции — это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитования сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют беспроцентные ссуды).

Краткосрочная финансовая политика российских банков

... числе и филиал в г. Воронеже). Целью работы является рассмотрение принципиальных характеристик современной краткосрочной финансовой политики российских банков, ее направлений и содержания. Предметом анализа стал ... клиентских средств также выросла. Это усиливает риски, тем более, что в условиях экономического роста банки значительные объемы полученных ресурсов направили на кредитование долгосрочных ...

Важным критерием классификации краткосрочного кредита выступает их обеспеченность. Они могут иметь прямое, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты часто подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение. В целом для Европы (включая Россию) характерен низкий удельный вес банковских ссуд, выдаваемых без специального обеспечения. Такое же положение характерно и для японской практики, где на краткосрочные ссуды без обеспечения приходится немногим более 12%. В США значительная часть ссуд предоставляется без специального обеспечения.

В мировой банковской практике выделяют и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран краткосрочные кредиты подразделяются на деловые кредиты акционерным компаниям и предпринимателям и ссуды физическим лицам. В первом случае кредиты предоставляются на производительные цели, а во втором — обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, мления, погашения, обеспечения кредита и др.).

Краткосрочный кредит детализируют и по другим, более «мелким», признакам: валюте, используемой в процессе кредитования, в зависимости от того, лимитируется или нет ссудная задолженность, выделяют постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п. Серьезное основание для выделения специальной группы краткосрочного кредита — его размер. В мировой и отчественной практике регламентируются так называемые крупные кредиты. К разряду кредитов в России относят ссуду, размер которой одному заемщику превышает 20% капитала банка.

Эти и другие вопросы более подробно рассмотрены в работе. Итак, рассмотрим подробнее краткосрочный кредит в и основные направления его развития.

Понятие и виды банковского краткосрочного кредитования

Краткосрочное кредитование — это взаимовыгодная услуга как для субъектов предпринимательской деятельности, так и для финансовых учреждений (вне зависимости от формы собственности).

Попытаемся разобраться, что же привлекательного находят для себя предприниматели и финансисты, участвующие в операциях краткосрочного кредитования и размещения вкладов.

Дадим определение понятиям «краткосрочный кредит». Краткосрочные кредиты в РФ- это кредиты, выдаваемые на срок до одного года. Многие банки в настоящее время уточнили бы это определение и назвали бы для краткосрочных кредитов срок погашения до трех месяцев.

В соответствии с критерием по срокам погашения классификация ссуд разных стран варьируется (табл.1).

Российские банки занимаются в основном краткосрочным кредитованием.

Таблица 1. Классификация кредитов по срокам погашения

Классификация по срокам	Россия	США	Великобритания	Франция
Краткосрочные	До 1 года	До 1 года	До 3-х лет	До 1 года
Среднесрочные	От 1 до 3-х лет	От 1 до 6 лет	От 3-х до 10 лет	От 2-х до 7 лет
Долгосрочные	Свыше 3-х лет	Свыше 6 лет	Свыше 10 лет	Свыше 7 лет

Краткосрочным кредитованием пользуются как юридические, так и физические лица. Но предприятия (физические лица) выступают в роли заемщиков краткосрочных кредитов гораздо реже, чем юридические лица. Заемщики — физические лица чаще используют среднесрочные и долгосрочные кредитные линии. Объяснение этому факту кроется в острой нехватке у субъектов малого предпринимательства (категория предпринимателей, подпадающая под закон «Об упрощенной системе налогообложения, отчетности субъектов малого предпринимательства — физических лиц») основных средств производства.

Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

В настоящее время в России краткосрочное кредитование является наиболее распространённым видом кредитования. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.

Краткосрочные кредиты имеют определенную схему выдачи и погашения. При выдаче краткосрочного кредита возможны три варианта: ссуда в полном объеме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование; свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах; клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении. При погашении краткосрочного кредита используются такие варианты: эпизодическое погашение на основе срочных обязательств, погашение кредита с расчетного счета заемщика по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в нем; систематическое погашение на основе ранее фиксируемых сумм (плановых платежей); зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности; отсрочка погашения кредита; перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»; списание просроченной задолженности на счет резервов банка и др.

Источниками погашения краткосрочного кредита могут быть собственные средства клиента, выдача нового кредита, списание средств со счета гаранта, поступление средств со счета другого предприятия, 6юджетные поступления.

Российские банки предлагают своим клиентам — предприятиям и организациям следующие основные виды краткосрочного кредитования:

• кредиты на пополнение оборотных средств;
• кредиты на торгово-закупочную деятельность;
• кредиты на реализацию действующих контрактов и/или договоров.

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Возвратность

Принцип срочности

Дифференцированность

Обеспеченность

Принцип платности

Банковский кредит.

ссудного процента

o Сроки погашения

o Способ погашения

o Способ взимания ссудного процента

o Наличие обеспечения

o Целевое назначение

Коммерческий кредит

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного де­нежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации това­ров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно являет­ся вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение по­лучили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции век­селя часто принимает на себя стандартный договор между по­ставщиком и потребителем, регламентирующий порядок опла­ты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от бан­ковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредит­но-финансовые организации, а любые юридические лица, связан­ные с производством либо реализацией товаров или услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или тор­говым, что в современных условиях нашло практическое выра­жение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия раз­личной специализации и направлений деятельности;

• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период вре­мени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил ис­ключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребите­лям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее рас­пространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основ­ном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации за­емщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следую­щей партии товаров на условиях коммерческого кредита осу­ществляется до момента погашения задолженности по преды­дущей поставке.

Потребительский кредит

Главный отличительный его при­знак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кре­дитора могут выступать как специализированные кредитные орга­низации, так и любые юридические лица, осуществляющие реали­зацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижи­мости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Рос­сии только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья).

В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные си­стемы кредитных карточек.

Государственный кредит.

государства

* конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюд­жетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерчес­ких банков не могут быть привлечены в силу действия факто­ров конъюнктурного характера;

• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских креди­тов.

В роли заемщика государство выступает в процессе разме­щения государственных займов или при осуществлении опера­ций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных отношений при государ­ственном кредите являются такие отношения, при которых го­сударство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привле­чения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уров­не, непосредственными участниками которых могут выступать меж­национальные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием го­сударств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).

Классифици­руется по нескольким базовым признакам:

по характеру кредитов —

по форме —

по месту в системе внешней торговли —

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ростовщический кредит

Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил опреде­ленное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно не­легальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим зако­нодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от цент­рального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудно­го процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конверти­руемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресур­сов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщичес­кий кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

☼ Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны­ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит­ного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосроч­ных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосроч­ным ссудам выплата процента может начинаться как по заверше­нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про­должительный срок).

Ссуды, процент по которым удерживается банком

Доверительные ссуды,

Обеспеченные ссуды

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц,