Введение.
Инкассаторскую службу ЦБ унаследовал от Госбанка СССР, куда она была передана в 1939 году из НКВД. В 1989 году ЦБ образовал Российское объединение инкассации, имеющее сегодня статус единого юридического лица. По оценке страховой компании Lloyds, «Росинкас» — самая крупная инкассаторская служба в мире. В 77 его филиалах работают 15 тысяч сотрудников. По данным самого «Росинкаса», его автопарк насчитывает 6000 единиц «бронетехники». Правда, по оценке конкурентов, лишь каждый десятый росинкасовский автомобиль является действительно бронированным.
В различных регионах «Росинкас» контролирует от 40 до 90% рынка. Благодаря встроенности в систему ЦБ он имеет ряд весомых привилегий. Его инкассаторы на законных правах пользуются боевым (в том числе автоматическим) оружием, а его менеджерам нет нужды тратить время, силы и деньги на поддержание добрых отношений с МВД и выбивание лицензий. Поэтому, несмотря на растущую конкуренцию со стороны «частников», показатели «Росинкаса» выглядят неплохо: работы у госинкассаторов только прибавляется. В первой половине 2001 года он перевез наличности на 960 млрд руб. — на 36% больше, чем за тот же период прошлого года. Больше половины этой суммы приходится на так называемые «резервные фонды» (500 млрд руб., или на 39% больше, чем в прошлом году).
Инкассация выручки небанковских клиентов выросла за полугодие на 56% — до 184 млрд руб., доставка наличности для комбанков — на 21% (до 2203 млрд руб.), доставка зарплаты — на 32% (до 65 млрд. руб).
Основной источник доходов «Росинкаса» — перевозка «резервных фондов», или доставка денежной наличности из региональных ГУ ЦБ в расчетно-кассовые центры. Без такого «бизнеса» ему было бы труднее отстаивать свои рыночные позиции. Дело в том, что важнейшее из конкурентных преимуществ «Росинкаса» — умеренные тарифы. Эксперт Импэксбанка не исключает, что «Росинкасу» удается поддерживать низкие расценки, дотируя одни услуги за счет прибыли от других («перекрестное субсидирование»).
В Москве «резервные фонды» возит управление самого московского главка: местное подразделение «Росинкаса» умудрилось угодить под процедуру банкротства. Возможно, этим и объясняется тот факт, что в столице его позиции заметно слабее, чем в регионах.
Европейская политика ФРГ (1969-1972 гг.)
... страны в названных вопросах в период с 1969 по 1982гг. В рамках этой общей цели были поставлены следующие задачи : раскрыть специфику позиции ФРГ по основным проблемам европейской безопасности, показать влияние политических, исторических, экономических, географических ...
Инкассация: что к чему?
Инкассация в России имеет более чем столетнюю историю. В классическом понимании инкассация представляет собой перевозку денежных средств из точки А. в точку В. Однако в условиях существующей конкуренции на рынке инкассаторских услуг и постоянно растущих запросов клиентов круг задач служб инкассации значительно расширен и включает в себя услуги не только по доставке и перевозке наличных денежных средств, но и услуги по перевозке других ценностей (документов, ценных бумаг, драгоценностей, предметов искусства, антиквариата, др.).
В сферу деятельности профессиональных инкассаторов входит также сопровождение лиц, имеющих при себе денежные средства и другие материальные ценности.
Сегодня на рынке представлены следующие услуги по перевозке наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте:
Банки оказывают своим клиентам услуги по инкассации собственными силами служб или структурами, которые специализируются на оказании услуг по инкассации. Принципиального отличия для клиента банка в данном случае не существует.
Отношения клиента с банком регулируются договором, устанавливающим ответственность сторон. Банк несет полную ответственность за сохранность перевозимых ценностей в рамках договора.
Для осуществления инкассаторских услуг обязательно наличие лицензии. Впрочем, банку отдельная лицензия не нужна. Банковской лицензией предусматривается оказание услуг по инкассации, а деятельность частных охранных предприятий регламентируется лицензией на осуществление охранной деятельности, в том числе по охране имущества собственников при его транспортировке на договорной основе.
Основными требованиями к перевозимым ценностям является наличие и соответствие сопровождающих документов в рамках законодательства.
Для реализации услуги необходимо наличие нескольких слагаемых: квалифицированные сотрудники служб инкассации и охраны, парк бронеавтомобилей, использование в работе вооружения, специальных и технических средств.
Для определения тарифной политики в отношении клиента банк обычно учитывает следующие параметры:
Отметим, что услуги могут оказываться как в виде разовой акции, так и на постоянной основе.
Первые инкассаторские службы появились в России еще в начале ХХ века. Сами банкиры считают инкассаторские службы важным звеном в обороте наличных денег. Даже переход многих компаний на безналичные расчеты, установление терминалов, обслуживающих пластиковые карточки в торговых организациях не уменьшают спрос на услуги инкассаторских служб.
Становление и развитие коммерческой инкассации
В связи с развитием системы коммерческих банков в Российской Федерации возник и развивается рынок инкассаторских услуг, который имеет свои специфические особенности из-за двойственной природы инкассации. С одной стороны, она является банковской операцией, так как инкассация связана с денежной наличностью. С другой стороны, хранение, перемещение значительной наличной массы российских денежных средств и ценностей, иностранной валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов включают инкассацию в систему безопасности коммерческих банков, правоохранительных органов России.
Место и роль Федеральной резервной системы в организации денежной ...
... инстанции; 3. политика обязательных резервных требований и особенности в установлении её норм; Объектом исследования является Федеральная резервная система (ФРС) США. К предмету исследования относится проводимая ФРС денежно-кредитная политика, а конкретно - е ...
Эта двойственность отражает ее нынешнее состояние:
- практически отсутствует единая законодательная база;
— Центральный банк РФ и Министерство внутренних дел РФ издают законные и подзаконные акты, нормативные документы, приказы, инструкции, затрагивающие в той или иной мере отдельные стороны государственной и коммерческой инкассации, обеспечение ее безопасности.
Так, например, Положение ЦБ РФ от 25.03.97 N 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» определяет, что кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензии Банка России. Работники, осуществляющие инкассацию, должны быть обеспечены индивидуальными средствами защиты и вооружены огнестрельным оружием. Учет, хранение, использование оружия, боеприпасов и спецсредств осуществляется в соответствии с нормативными документами МВД России.
Но Федеральный закон «Об оружии», принятый Государственной Думой 13 ноября 1966 г., разрешает приобретение, использование огнестрельного оружия и спецсредств только юридическим лицам с особыми уставными задачами, а получение разрешения на право пользования служебным оружием только охранникам служб безопасности и частных охранных предприятий. Реально получается, что специализированная служба инкассации (небанковская кредитная организация) не имеет право приобретать, использовать оружие и спецсредства, а инкассаторы использовать в своей работе оружие и спецсредства.
Вместе с тем и само понятие инкассация заинтересованными ведомствами и организациями толкуется исходя из собственных интересов и точек зрения.
Банк России в своем ответе АРБ от 13.01.98 N 29-1-3/4905 разъясняет понятие «инкассация» и относит к инкассации денежных средств и ценностей операции, проводимые на основании двухсторонних (трехсторонних) договоров между владельцем денежных средств и банковской и/или небанковской кредитной организацией, осуществляющей доставку ценностей:
— прием наличных денег в кассах предприятий, учреждений, организаций независимо от организационно-правовой формы, доставка и сдача в кассы кредитных организаций, филиалов, дополнительных офисов;
— прием денежной наличности и других ценностей в кассах учреждений Банка России, кредитных организаций, филиалов и внутренних структурных подразделений, расположенных вне места нахождения кредитных организаций или филиалов, доставка и сдача их в кассы кредитных организаций, филиалов и их внутренних структурных подразделений, расположенных вне места нахождения кредитных организаций или филиалов, а также учреждений Банка России;
— прием наличных денег в кассах кредитных организаций, филиалов и дополнительных офисов, доставка и сдача в кассы предприятий, учреждений и организаций.
В то же время законы Российской Федерации не запрещают владельцу имущества, в том числе ценностей, денежных средств, ценных бумаг самому решать, как и кто будет осуществлять операции с этим имуществом и обеспечивать его сохранность. Собственно, это же положение подтверждает и ЦБ РФ в телеграмме от 25 апреля 1994 г. N 111-94, поясняя, что коммерческий банк совместно со своим клиентом самостоятельно определяют способ и средства доставки денежных средств и ценностей от клиентов в коммерческий банк и из банка к клиенту.
Учет и анализ движения денежных средств организации ООО ‘Автотранспортная ...
... данные бухгалтерского учета и отчетности ООО «АТК №7». В работе использованы методы наблюдения, измерения, тестирования, сравнения, горизонтальный и вертикальный анализ, коэффициентный метод. Глава 1. Теоретические основы учета и анализа денежных средств организации бухгалтерский учет анализ денежный Деньги, денежное обращение ...
Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» от 11.03.92 в ст. 3 п. 2 и ст. 11 разрешает частным охранным предприятиям охрану имущества собственников, в том числе и при транспортировке, а также оказывать услуги в виде вооруженной охраны имущества собственников, использовать технические и иные средства, не причиняющие вреда жизни и здоровью граждан и окружающей среде, средства оперативной и телефонной связи, т.е. частные охранные предприятия, имеющие лицензию на право заниматься этой деятельностью, вправе осуществлять вооруженную охрану имущества, в том числе и коммерческого банка, не только по месту дислокации юридического лица, но и при транспортировке имущества, ценностей, денежных средств, ценных бумаг.
Даже из этих двух примеров наглядно видно, что ведомственные инструкции, нормативные документы зачастую не обеспечивают развитие цивилизованного рынка инкассаторских услуг с равными правами всех его участников.
Двойственность системы инкассации определяет и споры о ее судьбе из-за различных взглядов в государственных ведомствах и негосударственных банковских структурах.
МВД России — за развитие рынка инкассаторских услуг и за развитие государственной и коммерческой инкассации, за ужесточение контроля за оборотом оружия, улучшение качественного состава охранных организаций. Для обеспечения уставных обязанностей кредитных организаций по инкассации и обеспечению их собственной безопасности рекомендуется создавать службы безопасности кредитных организаций или учреждать частные охранные предприятия, заключать договоры с действующими охранными предприятиями или подразделениями вневедомственной охраны.
Коммерческие банки — против монополии рынка инкассаторских услуг, за развитие и существование организованного рынка инкассаторских услуг. Крупным банкам с хорошо развитыми службами безопасности и инкассации все равно, кто из монополистов будет контролировать рынок инкассаторских услуг, так как они в состоянии справиться с любыми ужесточениями требований и не видят необходимости в объединении с «Росинкасс».
Акционерное общество «Росинкасс» (но с долей государства, в лице Центрального банка РФ) — за контроль над всеми инкассаторскими подразделениями, ужесточение требований к ним и устранение конкурентов.
Средние и малые коммерческие банки — за развитие инкассаторских услуг, создание в нем всем равных правовых условий, сохранение собственных служб инкассации и безопасности. И хотя собственная служба инкассации — дорогое удовольствие, она позволяет соблюдать независимость от крупных банков, бороться за клиента, за счет уменьшения тарифов по инкассации, индивидуального и в удобное время обслуживания каждого клиента.
По данным специализированного телефонно-адресного справочника «Безопасность Россия» (1996 г.) на 1 января 1998 г. свыше 160 малых и средних банков в Российской Федерации самостоятельно решают вопросы обеспечения собственной безопасности и инкассации. 60% малых и средних банков Московского региона также самостоятельно решают вопросы собственной безопасности, оказания инкассаторских услуг своим клиентам.
Деятельность банка по привлечению денежных средств юридических лиц
... лицам, формы привлечения денежных средств юридических лиц. Во второй главе мы рассматриваем анализ показателей привлечения ресурсов, тенденции развития форм привлечения ресурсов юридических лиц. Третья глава посвящена направления развития форм привлечения денежных средств юридических лиц, проблемы в деятельности банков на рынке денежных средств организаций. привлечение денежное юридическое банк ...
Небанковские инкассаторские службы, частные охранные предприятия, которые занимались инкассацией или отдельными ее видами, — также за развитие организованного и цивилизованного рынка инкассаторских услуг, создание равных условий и возможностей в законодательном плане. Более 150 частных охранных предприятий оказывают услуги по инкассации, свыше 100 осуществляют перевозки ценностей и денежных средств в регионах Российской Федерации. 166 частных охранных предприятий Москвы оказывают услуги по инкассации, более 31 осуществляют услуги по перевозке ценностей и денежных средств. Сейчас они находятся в более трудном положении, так как помимо лицензии МВД России на право пользоваться оружием и спецсредствами, они должны получить лицензию ЦБ РФ на право инкассации, т.е. стать небанковской кредитной организацией, что, в общем-то, на сегодняшний день, проблематично, так как, став небанковской кредитной организацией, они теряют право на пользование оружием и спецсредствами.
Реалии сегодняшнего дня показывают, что рынок инкассаторских услуг существует. Он показывает, что система государственной инкассации необходима. Ее прерогатива — большие объемы денежных средств, федеральные перевозки, все что требует тесного взаимодействия с правоохранительными органами, спецслужбами. Возможны точки соприкосновения государственной (полугосударственной) инкассации с частными инкассаторскими службами и организациями.
Но в не меньшей мере необходима и коммерческая (частная} инкассация, так как монопольная инкассация ставит клиентов в зависимое положение и лишает его права выбирать. Сегодня на рынке банковских услуг большое множество самостоятельно хозяйствующих субъектов, самая разнообразная сеть клиентов. Нельзя все это многообразие потребностей удовлетворить единой монопольной системой инкассации. Должен быть рынок инкассаторских услуг, на котором клиент сможет осуществлять реальный выбор той структуры, которая его устраивает.
Крупные коммерческие банки имеют свои инкассаторские службы и службы безопасности. Они способны осуществлять большие капиталовложения на развитие инкассаторской службы, ее техническое оснащение, подготовку кадров, обеспечение безопасности. Крупные банки работают на массового клиента и поэтому могут оказывать инкассаторские услуги даже тогда, когда некоторые из них убыточны. В дальнейшем возможен и ассоциативный путь развития.
Обеспечение сохранности денежных средств при перевозке
В соответствии с пунктом 29 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержденного решением Совета Директоров Центробанка России 22 сентября 1993 г. № 40. Порядок ведения кассовых операций) на руководителей предприятий возложены обязанности по обеспечению сохранности денежных средств в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в банк.
В тех же случаях, когда по вине руководителей предприятий не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке, они несут в установленном законодательством порядке ответственность.
Контрольная работа: Денежный мультипликатор и его назначение
... наличные и безналичные средства, продавая их коммерческим банкам, а коммерческие банки через свои депозитно-кредитные операции способны сдавать безналичные формы денежных средств на основе использования денежно-кредитного мультипликатора [4]. Денежный мультипликатор ... действует как ведущий составной структурный элемент денежного оборота в форме организации и движения общественного капитала страны. 5. ...
Обеспечить сохранность денежных средств при их перевозках руководители организаций вправе собственными силами (с привлечением специализированного охранного подразделения или иных лиц), или же прибегнув к услугам сторонних организаций (частных охранных предприятий, подразделений вневедомственной охраны, служб инкассации).
Сохранность денежных средств должна быть обеспечена как при их получении в банковских и иных кредитных учреждениях, так и при их сдаче в указанные учреждения.
При этом следует учитывать, что в соответствии с пунктом 6 Порядка ведения кассовых операций, организации обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
При этом наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.
Необходимость сдачи сверхлимитной денежной наличности, а также поступающих в кассу организации сумм выручки от реализации продукции (работ, услуг) также закреплена в Положении Центробанка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».
В пункте 2.2 указанного Положения закреплена норма о том, что все наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
И только если по согласованию с обслуживающим учреждением банка организация получила разрешение на расходование поступающей в кассу денежной выручки, она может использоваться на цели, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России. В любом случае организации не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока их выплаты (пункт 2.7 Положения о правилах наличного денежного обращения).
Как определено в Положении о правилах наличного денежного обращения, денежная наличность может сдаваться предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Госкомсвязи России (в настоящее время согласно Указу Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» Россвязи) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги также могут сдаваться предприятиями на договорных началах через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
Модель предложения денег. Денежный мультипликатор и его динамика ...
... денег кредитными учреждениями также играет концепция денежного мультипликатора, так как теория денежного мультипликатора ... практические аспекты международных валютно-кредитных ... денежного рынка. Предмет исследования - Модель предложения денег. Денежный мультипликатор и его динамика в России в 2004-2014г Цель работы состоит в изучении предложения денег и теории денежного мультипликатора, ... банков. ...
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых организаций осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России и Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», которое утверждено Центробанком России 9 октября 2002 г. № 199-П.
В частности, согласно пункту 2.1.1 указанного Положения прием денежной наличности от организаций производится по объявлениям на взнос наличными (форма 0402001), представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. При этом организация должна вносить денежную наличность только на свой банковский счет, открытый в соответствующей кредитной организации.
От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее по тексту сумки).
В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.
Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак. Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью с использованием препроводительной ведомости.
Прием денежной наличности от организаций, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от организаций и инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление. На принятых кассиром приходных кассовых документах проставляется печать с надписью «Вечерняя касса».
В соответствии с пунктом 2.4 Положения о правилах наличного денежного обращения порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России (Россвязи).
Выдачи денежной наличности организациям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии в соответствии с пунктом 2.9 Положения о правилах наличного денежного обращения производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков.
Организация деятельности коммерческого банка
... документооборот, организация кассового обслуживания и учет кредитных операций Глава 1. Организация деятельности коммерческого банка Открытое акционерное общество коммерческий банк «Уральский финансовый дом» (ОАО «Урал ФД) – крупнейший самостоятельный универсальный банк Пермского края. Доля банка на региональном рынке ...
При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований организации в наличных деньгах.
Выдачи наличных денег организациям по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, могут производиться учреждениями банков в целях рассредоточения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдачи наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, производятся не ранее чем за три дня до их наступления, а по организациям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, накануне выходных дней этих организаций.
В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную плату производятся не через кассу учреждения банка, поручения организаций на перечисления или перевод указанных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в соответствующие учреждения банков или предприятия Россвязи в установленные для этих организаций сроки выплаты заработной платы.
Выдачи наличных денег для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производятся независимо от установленных организации сроков выплаты заработной платы.
При получении наличных денежных средств на оплату труда работников организации должны учитывать положения действующего законодательства о необходимости перечисления в указанные сроки сумм исчисленных к уплате по принадлежности налога на доходы физических лиц (пункт 6 статьи 226 НК РФ), а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (пункт 4 статьи 22 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», в редакции изменений и дополнений).
Суммы единого социального налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование должны быть уплачены не позднее 15-го числа следующего месяца (пункт 3 статьи 243 НК РФ; пункт 2 статьи 24 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в редакции изменений и дополнений)).
Обеспечение сохранности денежных средств при их доставке силами организации
Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке собственными силами организации приведены в приложении № 2 к Порядку ведения кассовых операций.
и т.д……………..
