Хищение ден.средств с использование пластиковых карт.
В число основных способов хищения персоналом банков денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт входят:
- оформление кредитных карт на имя не осведомленных об этом клиентов банка и снятие наличных денег через банкоматы;
- изготовление дубликатов карт, находящихся в пользовании держателя, и снятие наличных денег через банкоматы;
- присвоение списанных карт под видом испорченных, зачисление на них денежных средств с последующим снятием наличных денег через банкоматы;
- неправомерный доступ в компьютерную систему банка и последующая корректировка счета держателя карты в сторону уменьшения суммы снятых наличных денег;
- внесение изменений в компьютерную программу банкомата с последующим снятием наличных денег по многократно завышенному обменному курсу рубля.
Основными способами хищения денежных средств со счетов держателей банковских карт без участия персонала банков являются:
- хищение денежных средств с использованием подлинных карты и кода идентификации, похищенных у держателя;
- хищение товаров в интернет-магазинах без предъявления подлинной карты, но с использованием сведений о ее реквизитах, незаконно полученных от держателя карты;
- хищение денежных средств с использованием поддельной карты, имитирующей внешний вид подлинной карты, с нанесенными на ее магнитный носитель реквизитами подлинной карты;
- хищение денежных средств с использованием карты банка, выданной банком, однако подделанной путем перекодирования информации, содержащейся на магнитном носителе;
- хищение денежных средств с использованием кредитной карты, выданной мошеннику по поддельному паспорту и документу, подтверждающему его кредитоспособность;
- хищение денежных средств с использованием поддельной карты, не имеющей внешнего сходства с подлинной (так называемый «белый пластик»), однако снабженной магнитным носителем, содержащим реквизиты реального карточного счета.
Хищение ден.стредств с использованием акредетивов.
Факты хищений при расчетах по аккредитивах обычно связаны с использованием непокрытых(гарантированных) аккредитивов. С точки зрения уголовного законодательства такие действия предусмотрены статьей 159 УК и квалифицируются как мошенничество.
Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов ...
... порядке перемещения физическими лицами денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза 2010 г. наличные денежные средства определены как денежные знаки в виде банкнот ... вида других, использование тайников, специально изготовленных или приспособленных для контрабанды в предметах багажа, одежды или оборудованных на транспортных средствах, используемых для ...
Предметом мошенничества являются активы банка, предназначенные для обеспечения расчетных операций.
Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые применяются при расчетах по поддельному аккредитиву, связаны с предоставлением исполняющему банку ложной информации:
- о получателе средств (бенефициаре);
- о наличии обеспечения аккредитива ( покрытия или гарантии);
- о предмете и условиях контракта по аккредитиву;
- об исполнении условий по аккредитиву.
Ложная информация о получателе средств по аккредитиву заключается в несоответствующих действительности сведениях о личности и полномочиях, а также о фактическом существовании представляемой им организации, и ее правоспособности.
Несоответствующая действительности информация о наличии обеспечения аккредитива может быть предоставлена в виде поддельных документов, изготовленных от имени банка-эмитента злоумышленником и его соучастниками из числа банковских работников. Информация может содержать ложные сведения ( документы) о предмете и условиях контракта по аккредитиву ( фиктивный контракт), документы об исполнении условий по аккредитиву (бестоварные реестры счетов, товарно-транспортные документы, почтовые квитанции, приемо-сдаточные документы).
В процессе подготовки к хищению похитители добывают информацию о наличии корреспондентских отношений между конкретными банками, номерах ведущихся у них счетов. Похищаются бланки документов об открытии аккредитива, подделываются подписи уполномоченных лиц банка-эмитента и оттиск печати. Изготавливаются поддельные документы о несуществующей коммерческой сделке, в оплату которой якобы переводятся деньги. Полученные по аккредитиву средства обналичиваются и похищаются. Открытие подложных аккредитивов с целью хищения денег может производиться сотрудниками банков из числа соучастников похитителей.
Наиболее значимым источником доказательной информации по делам указанной категории являются поддельный аккредитив; документы, относящиеся к зачислению денежной суммы на счет чекодержателя; банковские счета, реквизиты которых использовались в целях хищения; выписки по счетам третьих лиц, с которых сняты денежные суммы по поддельным аккредитивам.
К числу следов-отображений следует отнести показания операционистов и кассира банка, причастных к оформлению и выдаче денежных средств.
Хищение ден.стредств с использованием чеков
Подделка чека заключается в изменении первоначального содержания подлинного банковского документа ( посредством удаления, дописки части текста и реквизитов) или изготовления полностью поддельного документа ( путем подделки его реквизитов –бланка, подписи, печати, штампа).
Указанный способ применяется преступниками в том случае, когда операционисты банка ( в нарушение установленных правил) не направляют оформленные к оплате чеки непосредственно в кассу, а выдают их на руки клиентам. Используя бесконтрольное нахождение чеков в их распоряжении в течении операционного дня, похитители заменяют выданный чек поддельным, на большую сумму. Затем они предъявляют его в кассу, получают наличные деньги и скрываются.
В указанных случаях факты хищений обнаруживаются лишь при подведении итогов кассовой работы в конце дня.
В процессе подготовки хищения злоумышленники тщательно изучают организацию кассовой работы в банка, выявляют нарушения технологии, позволяющие внедрить в расчетную систему поддельный расходный документ, изготавливают поддельный чек.
Услуги коммерческих банков юридическим лицам
... иными финансовыми средствами в процессе экономической деятельности. Однако, при всей своей емкости данное определение не отражает всей сущности понятия банковской услуги. Может быть предложено следующее определение банковской услуги. Банковская услуга для юридического лица - это ...
С целью получения возможности участвовать в расчетно-кассовой операции преступники используют два варианта: а) открывают собственный счет на незначительную сумму, часть которой якобы намереваются снять в день совершения преступления, а при получении чека на руки значительно завышают сумму, проставленную в нем операционистом; б) снимают денежные суммы с чужих счетов, номера которых узнают в ходе подготовки преступления.
Подготовка к совершению преступления включает в себя приобретение поддельного паспорта ( на имя владельца счета), который предъявляется кассиру одновременно с поддельным чеком. Указанные действия одновременно носят характер маскировочных, направленных на уклонение виновного от ответственности за совершенное преступление.
Наиболее значимым источником доказательной информации по делам указанной категории являются: поддельный чек, документы, относящиеся к открытию счета, реквизиты которого использовались в целях хищения ( в случаях, когда счет специально открывался для преступления); выписки по счетам третьих лиц, с которых сняты денежные суммы по поддельным чекам.
Следы-признаки хищения содержатся в составленной кассиром по итогам операционного дня «Справке о сумме принятых денег и поступивших в кассу денежных документах» и аналогичных сведениях кассовых журналов операционных работников. В то время как журнал операционного работника отражает сумму, подлежащую выдаче в действительности, справка кассира фиксирует сумму, выданную по поддельному чеку. Кроме того, следы посещения банка могут быть обнаружены в учетах бюро пропусков и в журналах работников охраны. К числу следов-отображений следует отнести показания операционистов и кассира банка, причастных к оформлению и выдаче денежных средств.
Местом совершения преступления является банк, выдавший денежные средства по чеку. Время начала хищения фиксируется в документах операциониста, а время окончания преступления – в документах кассира.
Решающую роль в обстановке кассовой наличности играют производственные факторы, содержащие в себе условия, способствующие подготовке, совершению и сокрытию преступления.
Хищение ден.стредств с использованием кредитных операций
Преступления можно классифицировать, взяв за основу следующие банковские операции:
1) принятие депозитов (проведение пассивных кредитных операций);
2) проведение платежно-расчетных операций;
3) выдача ссуды (совершение активных кредитных операций).
Традиционными способами хищений денежных средств, связанных с проведением активных кредитных операций, суть которых сводится к не возврату денежных средств, полученных в результате кредитования являются:
1) обман кредиторов путем предоставления недостоверных сведений о кредитоспособности (подлог действительных либо составление фиктивных балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и других документов первичного учета);
2) создание хозяйствующих субъектов в целях хищения денежных средств, которые прекращают свое существование после получения ссуды либо перечисления средств, предоставленных в результате кредитования другим хозяйствующим субъектам (лжепредпринимательство);
3) умышленное банкротство субъектов предпринимательства после получения кредитов.
Хищение денежных средств
... наличных денежных средств, ценных бумаг или опосредованное безналичными расчетами по банковским счетам. Хищение безналичных денежных средств имеет ряд правовых особенностей, игнорирование которых может серьезно осложнить деятельность правоохранительных органов по раскрытию таких преступлений. ...
4) предъявление недостоверных технико-экономических обоснований тех вложений, которые предстоит осуществлять за счет получаемого кредита, составление фиктивных договоров о проведении хозяйственной сделки, оплатить которую надлежало, используя кредитные средства.
5) часто для подтверждения возврата кредита даются фиктивные гарантии и поручительства от имени известных государственных и коммерческих организаций. При получении государственного целевого кредита представлялись фиктивные документы о праве на получение этого вида кредита на льготных условиях (с заниженной процентной ставкой).
Немало острых проблем возникает и в связи с применением ст.177 УК «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».
Хищение ден.стредств с использованием векселей
Одним из наиболее распространенных способов мошенничества, направленных на завладение ценными бумагами, является заключение сделок на выполнение работ, поставку продукции и т. д. с последующим получением предоплаты по таким сделкам в виде ценных бумаг, как правило, векселей. Заключая сделку, мошенник не имеет намерения ее исполнять, целью преступника является присвоение полученных в качестве предоплаты ценных бумаг.
Способы хищения ценных бумаг у эмитента могут быть различными. В том числе при мошенничестве в отношении эмитента ценных бумаг может использоваться способ заключения фиктивной сделки без намерения ее выполнения с целью хищения предоставленных в качестве предоплаты собственных векселей контрагента. Другой способ, применяемый при хищении собственных векселей банков, имеет некоторое сходство с мошенничеством с использованием подложных авизо. Суть его состоит в предоставлении мошенниками фиктивных документов об оплате приобретаемых у банка ценных бумаг. Получив в действительности неоплаченные векселя, преступники используют их по своему усмотрению
Для совершения мошеннического хищения ценных бумаг из депозитария преступники предварительно заключают какую-либо сделку, по условиям которой контрагент должен поместить в депозитарий те или иные ценные бумаги. Преступники, зная реквизиты организации, поместившей ценные бумаги в депозитарий и реквизиты самих ценных бумаг, готовят поддельную доверенность на их получение из депозитария. Предъявив поддельный паспорт и изготовленную доверенность, мошенники получают ценные бумаги, а в дальнейшем реализуют их.
Также, до недавнего времени, широко применялся преступниками выпуск и размещение ничем не обеспеченных ценных бумаг. Это способ может использоваться как при выпуске эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций), так и неэмиссионных (вексель).
Еще один способ: мошеннические схемы, используемые при торговле ценными бумагами через сеть Интернет.
