- Приложения
|
Должность |
Количество работников (конец 2013 г.) |
Количество работников (конец 2014 г.) |
|
|
Директор |
1 |
1 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
1 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
1 |
|
|
Старший продавец |
1 |
1 |
|
|
Продавцы |
4 |
4 |
|
|
МОП (младший обслуживающий персонал) |
2 |
2 |
|
|
Всего |
10 |
10 |
|
Из таблицы видно, что численность магазина осталась на прежнем уровне и составила 10 человек.
|
Показатели |
Ед. изм. |
Год |
||||
|
2013 |
2014 |
Изменения |
||||
|
+/ — |
% |
|||||
|
Выручка |
тыс. руб. |
10950 |
14600 |
3650 |
33 |
|
|
Прибыль до налогообложения |
тыс. руб. |
564 |
1638 |
1074 |
190 |
|
|
Прибыль после налогообложения |
тыс. руб. |
479,4 |
1392,3 |
912,9 |
190 |
|
За 2014 год магазин «Мечта» увеличил выручку на 33% за счет увеличения объемов продаж обуви. Прибыль до и после налогообложения выросла на 190%.
Далее рассмотрим удельный вес ассортиментных групп услуг в объеме.
магазин розничная торговля экономический
Таблица 2 — Удельный вес ассортиментных групп в общем объеме реализованных товаров магазина «Мечта» с 2013 года
|
Системы деталей |
Ед. изм. |
Год |
||||
|
2013 |
2014 |
Изменения |
||||
|
+/ — |
% |
|||||
|
Туфли |
% |
15 |
15 |
0 |
0 |
|
|
Ботинки и полуботинки |
% |
44 |
48 |
4 |
9 |
|
|
Сапоги |
% |
15 |
16 |
1 |
7 |
|
|
Сапожки |
% |
4 |
4 |
0 |
0 |
|
|
Аксессуары |
% |
4 |
8 |
4 |
100 |
|
|
Прочие товары |
% |
18 |
9 |
-9 |
-50 |
|
|
Всего |
% |
100 |
100 |
|||
За 2014 год деятельности удельный вес изменился в сторону увеличения продаж ботинок и полуботинок, сапог, аксессуаров. Удельных вес продаж прочих товаров упал на 9%, а удельный вес продаж по ассортиментной группе «сапожки» остался на прежнем уровне.
Переменными издержками для торгового предприятия являются покупная готовая продукция для последующей продажи и оплата труда сотрудников, так как она зависит от объема продаж. Постоянными будут все остальные затраты. Себестоимость представлена ниже в таблице 3.
Таблица 3 — Структура себестоимости и ее изменение магазина «Мечта» с 2013 года (тыс. руб.)
|
Наименование Затрат |
2013 год |
2014 год |
Изменения |
||
|
+/ — |
% |
||||
|
Переменные в т. ч. |
9646 |
12217 |
2571 |
27 |
|
|
Товары |
9212,06 |
11652 |
2439,8 |
26 |
|
|
Бонусная часть оплаты труда |
344,4 |
448,56 |
104,16 |
30 |
|
|
Отчисления на соц. нужды |
89,544 |
116,63 |
27,082 |
30 |
|
|
Постоянные в т. ч. |
742 |
745 |
3 |
0 |
|
|
Оклад |
600 |
600 |
0 |
0 |
|
|
Амортизация |
78 |
80 |
2 |
3 |
|
|
Текущий ремонт |
37 |
35 |
-2 |
-5 |
|
|
Электроэнергия |
10 |
12 |
2 |
20 |
|
|
Водоснабжение |
7 |
8 |
1 |
14 |
|
|
Прочие затраты |
10 |
10 |
0 |
0 |
|
|
Всего затрат |
10388 |
12962 |
2574 |
25 |
|
В 2014 году себестоимость увеличилась на 25%, главным образом, по причине увеличения переменных затрат.
Анализ финансовых результатов магазина «Мечта» представлен в таблице 4.
Таблица 4 — Анализ формирования финансовых результатов в магазине «Мечта» (тыс. руб.)
|
Наименование Затрат |
2013 год |
2014 год |
Изменения |
||
|
+/ — |
% |
||||
|
Выручка от реализации товаров |
10950 |
14600 |
3650 |
33 |
|
|
Себестоимость реализации товаров |
10388 |
12962 |
2574 |
25 |
|
|
Коммерческие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Управленческие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прибыль (убыток) от реализации |
562 |
1638 |
1076 |
190 |
|
|
Прочие внереализационные доходы |
3 |
1 |
-2 |
33 |
|
|
Прочие внереализационные расходы |
1 |
1 |
0 |
190 |
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода |
564 |
1638 |
1074 |
190 |
|
|
Налог при УСН |
84,6 |
245,7 |
161,1 |
190 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
479,4 |
1392,3 |
912,9 |
190 |
|
В 2014 году прибыль увеличилась на 190%, главным образом, по причине увеличения прибыли на 33%.
|
Справка |
|||||
|
по результатам финансовой деятельности |
|||||
|
ИП Леонтьева С.В. за январь 2015г. |
|||||
|
Финансы |
|||||
|
Приход |
Расход |
||||
|
Выручка отдел часы |
465 457р. |
Кредиты |
656 000р. |
||
|
Выручка отдел обувь |
1 442 710р. |
осн. долг |
проценты |
||
|
РСХБ |
255000 |
||||
|
Зенит |
41000 |
||||
|
МДМ |
74000 |
||||
|
Сбербанк |
256000 |
||||
|
Кредитные карты |
30000 |
||||
|
Аренда |
94 900р. |
||||
|
Заработная плата рабочий персонал (3 чел.) |
40 500р. |
||||
|
Заработная плата Леонтьева С.В. |
76 200р. |
||||
|
Прочие расходы (ГСМ, хоз. н) |
15 789р. |
||||
|
Затраты на товар |
1 024 778р. |
||||
|
Итого приход: |
1 908 167р. |
Итого расходы: |
1 908 167р. |
||
|
Справка |
|||||
|
по результатам финансовой деятельности |
|||||
|
ИП Леонтьева С.В. за февраль 2015г. |
|||||
|
Финансы |
|||||
|
Приход |
Расход |
||||
|
Выручка отдел часы |
403 680р. |
Кредиты |
656 000р. |
||
|
Выручка отдел обувь |
1 568 500р. |
осн. долг |
проценты |
||
|
РСХБ |
255000 |
||||
|
Зенит |
41000 |
||||
|
МДМ |
74000 |
||||
|
Сбербанк |
256000 |
||||
|
Кредитные карты |
30000 |
||||
|
Аренда |
94 900р. |
||||
|
Заработная плата рабочий персонал (3 чел.) |
40 500р. |
||||
|
Заработная плата Леонтьева С.В. |
85 000р. |
||||
|
Прочие расходы (ГСМ, хоз. н) |
8 980р. |
||||
|
Затраты на товар |
1 086 800р. |
||||
|
Итого приход: |
1 972 180р. |
Итого расходы: |
1 972 180р. |
||
|
Справка |
|||||
|
по результатам финансовой деятельности |
|||||
|
ИП Леонтьева С.В. за март 2015г. |
|||||
|
Финансы |
|||||
|
Приход |
Расход |
||||
|
Выручка отдел часы |
386 563р. |
Кредиты |
656 000р. |
||
|
Выручка отдел обувь |
1 689 900р. |
осн. долг |
проценты |
||
|
РСХБ |
255000 |
||||
|
Зенит |
41000 |
||||
|
МДМ |
74000 |
||||
|
Сбербанк |
256000 |
||||
|
Кредитные карты |
30000 |
||||
|
Аренда |
94 900р. |
||||
|
Заработная плата рабочий персонал (3 чел.) |
40 500р. |
||||
|
Заработная плата Леонтьева С.В. |
93 000р. |
||||
|
Прочие расходы (ГСМ, хоз. н) |
12 650р. |
||||
|
Затраты на товар |
1 179 413р. |
||||
|
Итого приход: |
2 076 463р. |
Итого расходы: |
2 076 463р. |
||
|
Справка |
|||||
|
по результатам финансовой деятельности |
|||||
|
ИП Леонтьева С.В. за апрель 2015г. |
|||||
|
Финансы |
|||||
|
Приход |
Расход |
||||
|
Выручка отдел часы |
415 393р. |
Кредиты |
656 000р. |
||
|
Выручка отдел обувь |
1 699 490р. |
осн. долг |
проценты |
||
|
РСХБ |
255000 |
||||
|
Зенит |
41000 |
||||
|
МДМ |
74000 |
||||
|
Сбербанк |
256000 |
||||
|
Кредитные карты |
30000 |
||||
|
Аренда |
94 900р. |
||||
|
Заработная плата рабочий персонал (3 чел.) |
40 500р. |
||||
|
Заработная плата Леонтьева С.В. |
90 000р. |
||||
|
Прочие расходы (ГСМ, хоз. н) |
18 300р. |
||||
|
Затраты на товар |
1 215 183р. |
||||
|
Итого приход: |
2 114 883р. |
Итого расходы: |
2 114 883р. |
||
