Развитие отечественной экономики, рыночных принципов хозяйствования, появление многочисленных форм финансовых отношений являются важными предпосылками для возникновения новых типов экономических связей во всех направлениях общественной, финансовой и промышленной деятельности.
При этом важнейшим связующим звеном между участниками рынка, финансами субъектов различных секторов экономики, государствами и финансовыми сферами выступает банковская система, что делает необходимым обеспечение адекватного соответствия деятельности кредитных организаций особенностям внешней среды.
Менеджмент является основным механизмом, определяющим финансовую устойчивость, конкурентные преимущества и рыночный успех кредитной организации, поэтому его качество играет основополагающую роль в результатах управления деятельностью, стратегией, а также рисками банка.
Продолжающаяся интеграция России в мировую финансово-экономическую систему способствует повышению зависимости экономики нашей страны от негативных факторов и процессов, происходящих за рубежом. Кризисные явления на мировом финансовом рынке и связанные с ними проблемы снижения банковской ликвидности в 2007 — 2008 гг., а также повышение стоимости направляемых на кредитование ресурсов, затронули российский финансовый рынок и поставили банки перед необходимостью поиска не только способов привлечения достаточных объемов средств, но и наиболее эффективного их размещения. При этом излишнее стремление банков максимально увеличить свою долю на рынке банковских продуктов и услуг неизбежно приводит к росту уровня рисков и становится причиной уязвимости финансовых посредников от неблагоприятных факторов внешней среды. Подобная ситуация становится серьезным испытанием для менеджмента банков, призванного обеспечить в том числе устойчивость кредитной организации. Именно поэтому проблемой является организация профессионального, отвечающего современным требованиям риск-менеджмента.
В данной курсовой работе изложены сущность, содержание, функции и основные этапы организации риск-менеджмента, дана характеристика риск-менеджмента на примере конкретного банка — «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО) и рассмотрен один из инструментов управления кредитным риском — кредитный риск-менеджмент.
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА
1 Функции риск-менеджмента
Риск — это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.
Риск-менеджмент как часть финансового менеджмента
... 2. Риск-менеджмент как часть финансового менеджмента. 2.1. Риск-менеджмента как система управления. Риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый ... эффективности работы организации являются прибыльность, платежеспособность и финансовая устойчивость. Платежеспособность организации выступает в качестве внешнего проявления ее финансовой ...
В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции банковской деятельности. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении прибыли и риска.
Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.
Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.
Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.
Тактика — это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.
Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).
Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим экономическим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями (партнерами, конкурентами) и т.п.
Субъект управления в риск-менеджменте — это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор, актуарий, андеррайтер и др.), которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.
Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надежной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска.
Информационное обеспечение функционирования риск-менеджмента состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.
Эта информация включает осведомленность о вероятности того или иного страхового случая, страхового события, наличии и величине спроса на товары, на капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности своих клиентов, партнеров, конкурентов, ценах, курсах и тарифах, в том числе на услуги страховщиков, об условиях страхования, о дивидендах и процентах и т.п.
Основы управления риском и доходностью финансовых активов предприятий
... алгоритмы оценки теоретической стоимости актива, ожидаемых значений доходов и доходности и количественные меры риска, сопутствующего операциям с финансовыми активами. Главная цель данной работы состоит в рассмотрении основ управления риском и доходностью финансовых активов предприятий. Данная работа состоит из введения, ...
Тот, кто владеет информацией, владеет рынком. Многие виды информации часто составляют предмет коммерческой тайны. Поэтому отдельные виды информации могут являться одним из видов интеллектуальной собственности (ноу-хау) и вноситься в качестве вклада в уставный капитал банка.
Менеджер, обладающий достаточно высокой квалификацией, всегда старается получить любую информацию, даже самую плохую, или какие-то ключевые моменты такой информации, или отказ от разговора на данную тему (молчание — это тоже язык общения) и использовать их в свою пользу. Информация собирается по крупицам. Эти крупицы, собранные воедино, обладают уже полновесной информационной ценностью.
Наличие у финансового менеджера надежной деловой информации позволяет ему быстро принять финансовые и коммерческие решения, влияет на правильность таких решений, что, естественно, ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь.
Любое решение основывается на информации. Важное значение имеет качество информации. Чем более расплывчата информация, тем неопределеннее решение. Качество информации должно оцениваться при ее получении, а не при передаче. Информация стареет быстро, поэтому ее следует использовать оперативно.
Хозяйствующий субъект должен уметь не только собирать информацию, но также хранить и отыскивать ее в случае необходимости.
Информация играет важную роль в риск-менеджменте. Финансовому менеджеру часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения капитала определены и основаны на ограниченной информации Если бы у него была более полная информация, то он мог бы сделать более точный прогноз и снизить риск. Это делает информацию товаром, причем очень ценным. Инвестор готов заплатить за полную информацию.
Стоимость полной информации рассчитывается как разница между ожидаемой стоимостью какого-либо приобретения или вложения капитала, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.
Риск-менеджмент выполняет определенные функции. Различают два типа функций риск-менеджмента:
l функции объекта управления;
lфункции субъекта управления.
К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация:
lразрешения риска;
lрисковых вложений капитала;
lработы по снижению величины риска;
lпроцесса страхования рисков;
lэкономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.
К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся:
Управление оборотными средствами (капиталом) предприятия
... уровне объема и структуры оборотных средств является важнейшей целью управления оборотным капиталом. собственные оборотные средства. уставного полученной прибыли. ... предприятия расходы будущих периодов. Фонды обращения,, Денежные средства, Дебиторская задолженность быстрореализуемым активам Медленнореализуемыми оборотными средствами На каждом конкретном предприятии величина оборотных средств, ...
lпрогнозирование;
lорганизация;
lрегулирование;
lкоординация;
lстимулирование;
lконтроль.
Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование — это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.
Организация в риск-менеджменте представляет собой объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. К этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п.
Регулирование в риск-менеджменте представляет собой воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.
Координация в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов. Она обеспечивает единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника.
Стимулирование в риск-менеджменте представляет собой побуждение финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.
Контроль в риск-менеджменте представляет собой проверку организации работы по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска.
.2 Основные этапы организации риск-менеджмента
Риск-менеджмент организации
... типа функций риск-менеджмента: 1) функции объекта управления; 2) функции субъекта управления. К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация: разрешения риска; рисковых вложений капитала; работы по снижению величины риска; процесса страхования рисков; экономических отношений ...
Риск-менеджмент по экономическому содержанию представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.
Как система управления, риск-менеджмент включает в себя процесс выработки цели риска и рисковых вложений капитала, определение вероятности наступления события, выявление степени и величины риска, анализ окружающей обстановки, выбор стратегии управления риском, выбор необходимых для данной стратегии приемов управления риском и способов его снижения (т.е. приемов риск-менеджмента), осуществление целенаправленного воздействия на риск. Указанные процессы в совокупности составляют этапы организации риск-менеджмента.
Организация риск-менеджмента представляет собой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его элементов в единой технологии процесса управления риском.
Первым этапом организации риск-менеджмента является определение цели риска и цели рисковых вложений капитала. Цель риска — это результат, который необходимо получить. Им может быть выигрыш, прибыль, доход и т.п. Цель рисковых вложений капитала — получение максимальной прибыли.
Любое действие, связанное с риском, всегда целенаправленно, так как отсутствие цели делает решение, связанное с риском, бессмысленным. Цели риска и рисковых вложений калитка должны быть четкими, конкретизированными и сопоставимыми с риском и капиталом.
Следующим важным моментом в организации риск-менеджмента является получение информации об окружающей обстановке, которая необходима для принятия решения в пользу того или иного действия. На основе анализа такой информации и с учетом целей риска можно правильно определить вероятность наступления события, в том числе страхового события, выявить степень риска и оценить его стоимость. Управление риском означает правильное понимание степени риска, который постоянно угрожает людям, имуществу, финансовым результатам хозяйственной деятельности. Для банка важно знать действительную стоимость риска, которому подвергается его деятельность.
Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки банка, затраты на снижение величины этих убытков или затраты по возмещению таких убытков и их последствий. Правильная оценка финансовым менеджером действительной стоимости риска позволяет ему объективно представлять объем возможных убытков и наметить пути к их предотвращению или уменьшению, а в случае невозможности предотвращения убытков обеспечить их возмещение.
На основе имеющейся информации об окружающей среде, вероятности, степени и величине риска разрабатываются различные варианты рискового вложения капитала и проводится оценка их оптимальности путем сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска. Это позволяет правильно выбрать стратегию и приемы управления риском, а также способы снижения степени риска.
При разработке программы действия по снижению риска необходимо учитывать психологическое восприятие рисковых решений. Принятие решений в условиях риска является психологическим процессом. Поэтому наряду с математической обоснованностью решений следует иметь в виду проявляющиеся при принятии и реализации рисковых решений психологические особенности человека: агрессивность, нерешительность, сомнения, самостоятельность, экстраверсию, интроверсию и др.
Аудиторский риск и методы его оценки
... объемах, совпадающих или больших, чем объемы работы, ранее проведенной бухгалтерией клиента. Категория риска - одна из основополагающих в аудиторской проверке. От его уровня зависит материальная и моральная ответственность аудитора. Если аудитор ...
Одна и та же рисковая ситуация воспринимается разными людьми по-разному. Поэтому оценка риска и выбор финансового решения во многом зависит от человека, принимающего решения. От риска обычно уходят руководители консервативного типа, не склонные к инновациям, не уверенные в своей интуиции и в своем профессионализме, не уверенные в квалификации и профессионализме исполнителей, т.е. своих работников.
Экстраверсия — есть свойство личности, проявляющееся в ее направленности на окружающих людей, события. Она выражается в высоком уровне общительности, живом эмоциональном отклике на внешние явления.
Интроверсия — это направленность личности на внутренний мир собственных ощущений, переживаний, чувств и мыслей. Для интровертивной личности характерны некоторые устойчивые особенности поведения и взаимоотношений с окружающими, опора на внутренние нормы, самоуглубленность. Суждения, оценки интравертов отличаются значительной независимостью от внешних факторов, рассудительностью. Обычно человек совмещает в определенной пропорции черты экстраверсии и интроверсии.
Неотъемлемым этапом организации риск-менеджмента является организация мероприятий по выполнению намеченной программы действия, т.е. определение отдельных видов мероприятий, объемов и источников финансирования этих работ, конкретных исполнителей, сроков выполнения и т.п.
Важным этапом организации риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения.
Организация риск-менеджмента предполагает определение органа управления риском в кредитной организации. Органом управления риском может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующий аппарат управления: сектор страховых операций, сектор венчурных инвестиций, отдел рисковых вложений капитала и т.п. Эти секторы или отделы являются структурными подразделениями финансовой службы банка.
Отдел рисковых вложений капитала в соответствии с уставом кредитной организации может осуществлять следующие функции:
lпроведение венчурных и портфельных инвестиций, т.е. рисковых вложений капиталов в соответствии с действующим законодательством и уставом банка;
lразработка программы рисковой инвестиционной деятельности;
lсбор, обработка, анализ и хранение информации об окружающей обстановке;
lопределение степени и стоимости рисков, стратегии и приемов управления риском;
lразработка программы рисковых решений и организация ее выполнения, включая контроль и анализ результатов;
lосуществление страховой деятельности, заключение договоров страхования и перестрахования, проведение страховых и перестраховых операций, расчетов по страхованию;
Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею
... - особенности оценки и регулирования ликвидности банков второго уровня. Структура курсовой работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованной литературы и приложениями 1. Содержание ликвидности коммерческого банка и особенности управления ею 1.1 Понятие и значение ликвидности и платежеспособности Сегодня в ...
lразработка условий страхования и перестрахования, установление размеров тарифных ставок по страховым операциям;
lвыполнение функции аварийного комиссара, выдача гарантии по поручительству российских и иностранных страховых компаний, возмещение убытков за их счет, поручение другим лицам исполнение аналогичных функций за рубежом;
lведение соответствующей бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по рисковым вложениям капитала.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРИМЕРЕ БАНКА
.1 Характеристика «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (открытое акционерное общество)
«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) прошёл продолжительный путь своего развития от областной конторы «Промбанка СССР» 1922 года до ЗАО «Амурпромстройбанк» в 1992 году. В связи со значительным расширением географии сети филиалов банка на территории Дальнего Востока и Сибири, развитием новых направлений деятельности, было принято решение о переименовании банка. В 2006 году ЗАО «Амурпромстройбанк» был переименован в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО).
Предоставление доступных, надежных и качественных банковских услуг клиентам «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) (далее по тексту — АТБ) на основе современных технологий и высокой корпоративной культуры. Содействие экономическому развитию Дальнего Востока и Сибири, развитию клиентского бизнеса и повышению благосостояния населения. Обеспечение индивидуального подхода к финансовым потребностям каждого клиента, деловую, дружелюбную и доверительную атмосферу. Выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохраняя позиции современного конкурентоспособного Банка, создание устойчивой системы корпоративного управления.
Банк является:
lУчастником системы обязательного страхования вкладов (Банк включён в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 18 ноября 2004 года под номером 204)
lЧленом международной платёжной системы Western Union
lАссоциированным членом Международной платёжной системы VISA International
lЧленом Ассоциации региональных банков «Россия»
lЧленом общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.)
В настоящий момент «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) занимает:
lРейтинг кредитоспособности класса А (по мнению «Эксперт РА» на 3.07.08)
l82 место по чистым активам, среди региональных банков (РБК. Рейтинг актуален на 03.04.2007г.)
lПервое место по величине уставного капитала в Амурской области.
Риск банковских злоупотреблений
... прямую связана с эффективностью деятельности банков, поэтому работа над рисками связанными с персоналом является важной задачей для каждого банка. Риски банковских злоупотреблений требует построения в банке всеобъемлющей системы внутреннего контроля, предусматривающей, ...
lУдельный вес привлеченных Банком средств физических лиц составляет 7,42% доли рынка Амурской области
lУдельный вес привлеченных Банком средств юридических лиц на расчетных счетах на рынке Амурской области составляет более 7% ( на все территории присутствия 1.15% ( в т.ч. 0.6% по Бурятии и Приморскому краю — 0.4% по р.САХА, 0.3% в Хабаровском крае)
lЗанимает 12% доли рынка кредитования потребительского кредитования Амурской области (на всей территории присутствия 3,15%)
lБанк занимает 5% доли рынка кредитования юридических лиц Амурской области (на всей территории присутствия 0,6%)
lБанк занимает 2 место по реализации зарплатных проектов среди кредитных организаций на территории Амурской области. Объем эмиссии пластиковых карт Банка составляет более 20,5% рынка Амурской области
«Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО) — универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на территории Дальнего Востока и Сибири. АТБ стремится эффективно инвестировать привлеченные средства физических и юридических лиц, действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.
Для обеспечения эффективности своей деятельности АТБ развивает бизнес путем оптимального распределения пропорций между следующими основными направлениями деятельности:
lкредитование частных клиентов;
lкредитование предприятий и организаций;
lосуществление операций на комиссионной основе.
Ресурсная база для развития приоритетных направлений деятельности формируется за счет следующих источников:
lвкладов частных клиентов;
lсредств юридических лиц;
lдругих источников.
Активная работа с частными и корпоративными клиентами, совершенствование традиционных для Банка продуктов и развитие новых услуг позволили добиться по итогам 2008 года значительных финансовых результатов, повысить эффективность финансовых операций и существенно увеличить объемы бизнеса. За 2008 год активы-нетто увеличились более чем в 2 раза и составили около 9,8 млрд. рублей, при этом прирост активов более чем на 84,6% обеспечен приростом кредитного портфеля.
Рост объемов бизнеса наряду с эффективным управлением затратами позволили АТБ заработать в 2008 году балансовую прибыль в размере 399,9 млн. рублей, что более чем в три раза превышает объем балансовой прибыли за 2007 год. Чистая прибыль по итогам года составила 293,3 млн. рублей — рост более чем в четыре раза.
Уставный капитал АТБ был увеличен на 30 млн. рублей, эмиссионный доход составил — 405,2 млн. рублей.
Финансовые риски предприятий и корпораций
... финансового планирования предприятия в рыночных условиях. Эффективное налоговое планирование уменьшает налоговые риски благодаря устранению факторов их обеспечивающих. Реагируя на происходящие в мире перемены, большинство корпораций считает эффективное управление налоговыми рисками ...
Капитал АТБ увеличился на 115% до 1 341,8 млн. рублей, что было обусловлено как значительным объемом заработанной прибыли, так и проведенной дополнительной эмиссией. Повысилась эффективность проводимых АТБ операций: за год рентабельность капитала (ROE) возросла с 16,5% до 33%, рентабельность активов (ROA) с 1,47% до 4%.
В 2008 году АТБ продолжил работу по продвижению и дальнейшему совершенствованию своего продуктового ряда, внедрению новых продуктов и услуг, а также повышению качества обслуживания клиентов. Продолжился рост присутствия АТБ на рынке денежных переводов. В отчетном году было исполнено более 142,6 тыс. поручений клиентов на перевод денежных средств в рублях и иностранной валюте. Общая сумма переводов составила более 1,9 млрд. рублей.
В 2008 году в качестве заработной платы в АТБ было перечислено 3,6 млрд. рублей, что на 19% выше аналогичного показателя прошлого года. Общее количество договоров на перечисление заработной платы на 01.01.2009 года составило 649 единиц. Общее количество работников, получающих заработную плату через структурные подразделения банка на основе договоров, заключенных предприятиями с АТБ, достигло 86,5 тыс. человек. В Амурской области АТБ является вторым по количеству обслуживания зарплатных проектов предприятий области (после Сбербанка).
Количество действующих карт, эмитированных АТБ, возросло в 1,4 раза до 87 тыс. карт. Дебетовый оборот по картам также увеличился в 1,2 раза и превысил 3,2 млрд. рублей.
Объем валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой составил 82,3 млн. долл. США, что на 100% больше показателя за прошлый год. В условиях изменения сберегательных и инвестиционных приоритетов населения рост объемов операций был обеспечен в основном за счет продажи наличной иностранной валюты: банком куплено у населения 14 млн. долл. США и продано 68,3 млн. долл. США.
В 2008 году Банком обслуживались внешнеторговые операции клиентов на сумму 298 млн. долл. США, что на 45% превышает уровень 2007 года. В 2008 году функции валютного контроля по экспортно-импортным операциям клиентов исполнялись 5-ю филиалами АТБ, тогда как в 2007 году только 2-я филиалами.
В 2008 году дальнейшие развитие получили операции с драгоценными металлами, их объем в натуральном выражении превысил 524 кг, что почти в 1,8 раза выше объема 2007 года.
Банк продолжил оптимизацию расчетной системы с целью повышения быстроты и надежности проведения платежей, удовлетворения растущих интересов клиентов. Количество расчетных операций возросло на 26,5%. По состоянию на 1 января 2009 года АТБ имел корреспондентские счета «Ностро» в 16-и кредитных организациях, в том числе в 3-х банках-нерезидентах. Счета «Лоро» в Банке имеют 4-е кредитные организации.
Определяя перспективы своего дальнейшего развития АТБ, прежде всего, учитывает влияние внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на развитие страны и общества в целом, а также банковский сектор. Банк стремится к развитию своих конкурентных преимуществ и рассматривает их как основу для дальнейшей деятельности.
Обострение конкурентной борьбы на всех сегментах банковского рынка, необходимость повышения капитализации и роста объема бизнеса определяют для АТБ в качестве стратегической цели рост его инвестиционной привлекательности путем обеспечения высокой эффективности ведения бизнеса в т.ч. модернизация управленческих и технологических процессов, расширение продуктовой линейки, расширение филиальной сети.
Кроме того, АТБ сосредоточит свои усилия на повышении своей информационной прозрачности, будет развивать и совершенствовать систему корпоративного управления. Развитие филиальной сети и расширение использования альтернативных каналов сбыта будут направлены не только на решение задачи роста доступности услуг Банка, но и на решение задачи повышения качества обслуживания клиентов.
Необходимым условием решения задач, стоящих перед АТБ в сфере развития бизнеса, станет проведение комплексной модернизации, которая позволит оптимизировать систему управления, повысить эффективность работы сети, обеспечит рост производительности труда и контроль над издержками.
Для успешного достижения стратегической цели Банка в 2009 году должны быть заложены основы формирования новой платформы, обеспечивающей условия реализации имеющегося потенциала Банка и дальнейшего поступательного движения.
Банк будет гибко и своевременно реагировать на изменения на рынке, активно формируя конкурентные преимущества.
.2 Основные направления концентрации степени рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО)
«Азиатско-Тихоокеанский Банк» в 2008 году проводил экономическую политику, направленную на минимизацию рисков банковских операций.
Система внутреннего контроля организована в Банке в соответствии с нормативными требованиями Банка России.
Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками банк осуществляет на основании методик оценки соответствующих рисков (таблица оценки рисков с помощью установленных коэффициентов).
Установлены допустимые значения показателей кредитных и депозитных операций, показатели ликвидности и доходности, предусмотрена ответственность соответствующих структурных подразделений банка за выявление рисков, проведение процедур, позволяющих выявлять риски при проведении отдельных новых и нестандартных операций и устанавливать значительные изменения в уровне и характере принятых рисков.
С целью минимизации величины кредитного риска банком проводится кредитная политика, включающая в себя: предварительный анализ кредитоспособности заемщика, т.е. возможность погашать кредит, проверки надлежащего состояния залога, установление лимитов и условий кредитования, диверсификация портфеля ссуд, оценка стоимости выдаваемых кредитов, контроль за кредитами, выданными ранее. Банк анализирует в составе других показателей и отраслевой риск.
Крупный кредитный риск, как и максимальный размер риска на одного заемщика, зависит от величины собственных средств (капитала) банка. Сумма собственных средств (капитала) на 01 января 2009 года составила 622,814 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2009 года капитал банка адекватен принимаемым рискам. При сохранении сложившейся в банке тенденции роста капитала кредитные риски будут минимизированы.
Выше установленных предельных норм в отчетном году периодически был показатель зависимости от межбанковского рынка в связи с ростом ссудной задолженности по МБК, связанной с потребностью в дополнительных ресурсах (в связи с расширением филиальной сети банка).
Фактические показатели коэффициента эффективности привлеченных средств (К 9), характеризующего соотношение привлеченных средств и кредитов банка на отчетные даты в течение всего года были в пределах максимального значения норматива.
Показатель структуры привлеченных средств (К 10), который отражает состояние обязательств до востребования и привлеченных средств, в основном не превышал нормативно установленного значения (max 40%), но на отдельные отчетные даты (3 случая) имело место превышение данного показателя до 9 % в связи с ростом остатков на счетах до востребования.
В силу ограниченности размера собственных средств и во избежание убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов, банк тщательно контролирует валютную позицию и постоянно проводит оценку валютного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.
Банк использует в этих целях следующие методы: прогнозирование курсов и лимитирование валютной позиции.
Лимитирование валютной позиции ограничивает объем риска, связанного с неблагоприятным изменением курса валют, которые банк принимает на себя. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупной позиции во всех валютах. С целью ограничения валютного риска банк устанавливает и доводит до филиалов долевое распределение сублимитов открытых валютных позиций (ОВП).
В зависимости от общей ситуации в банке сублимиты периодически корректируются. Принимаемый банком валютный риск минимизирован действиями в соответствии с требованиями инструкции Банка России
Процентный риск — риск влияет на доходы банка, экономическую стоимость активов, обязательств. Неблагоприятное изменение процентных ставок является потенциальной возможностью изменения финансового положения банка.
Будущие изменения процентных ставок могут послужить источником как дополнительных расходов, так и дополнительных доходов банка. При измерении процентного риска учитываются обе эти возможности. Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Управление активами ограничено, во-первых, требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов банка и, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков, которая ограничивает свободу банка в выборе цены кредита. Управление обязательствами затруднено, во-первых, ограниченным выбором долговых инструментов, которые банк может успешно разместить среди своих вкладчиков и других кредиторов в любой момент времени, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков за имеющиеся средства.
Минимизация правового риска обеспечивается разработкой и использованием в работе типовых форм договоров, проведением правовых экспертиз заключаемых договоров до их подписания на предмет их соответствия действующему законодательству.
В целях снижения уровня операционного риска в банке регулярно проводятся проверки на предмет соблюдения процедуры проведения операций и их надлежащего отражения.
Внутренний контроль направлен на ограничение рисков, принимаемых банком, на обеспечение порядка проведения операций и сделок, которые способствуют достижению установленных банком целевых ориентиров деятельности при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России.
2.3 Управление основными рисками, связанными с деятельностью «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО)
Система управления рисками, действующая в Банке, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России. Система управления рисками АТБ определяется «Положением по управлению рисками», политика по управлению отдельными банковскими рисками (рисками ликвидности, кредитным, рыночным, операционным), регламентируются внутренними стандартами и процедурами.
АТБ в прошедшем году совершенствовал все элементы управления рисками, включая информационные системы, процедуры и технологии с учетом стратегических задач, изменений во внешней среде, нововведений в мировой практике управления рисками, так в конце 2008 года был создан отдел независимый от подразделений открывающих риск-позиции, в обязанности которого входит оценка системы управления рисками, выявление и анализ потенциальных и реализованных рисков.
Кредитный риск рассматривается банком как один из наиболее существенных видов рисков, присущих банковской деятельности. Его можно рассматривать в двух направлениях: с точки зрения количественной и качественной оценки. Данный подход позволяет определить место кредитного риска как для каждого кредита индивидуально, так и рассчитать совокупный кредитный риск портфеля в целом. Графически это можно представить в виде карты рисков, по вертикальной оси которой можно отложить количественное отражение риска, то есть ту величину потерь, которую несет каждый кредит индивидуально, а по горизонтальной оси — вероятность наступления. Данный пример является упрощенной моделью карты кредитного риска. Каждая точка — это определение в двух измерениях величины риска для каждого кредита индивидуально. Совокупная величина может отражать кредитный риск всего портфеля в целом.
Основным способом снижения кредитного риска является требование банка к обеспечению кредита, т.е. наличие гарантий или залога. Залогом может служить закладная на какое-то движимое или недвижимое имущество клиента или другие активы. Принимая хорошее обеспечение, банк имеет право не создавать резерв на возможные потери по данной ссуде.
Другим способом снижения кредитных рисков является использование кредитного скоринга. Применение скоринговых систем призвано помочь банку создать последовательную и логически обоснованную базу для вынесения решений, предоставляя работникам кредитного отдела более четкую, интуитивно понятную меру кредитного риска.
Как правило, модели разрабатываются на основе накопленных эмпирических данных. Модель скоринга физических лиц может базироваться на анкетных данных заемщиков, экспертных знаниях менеджмента банка, численных оценках, полученных на статистике «плохих» и «хороших» кредитов, численных оценках, построенных на объективной региональной и отраслевой информации. В результате работы модели по оценке конкретного заемщика формируется кредитный портрет потенциального заемщика, позволяющий производить: процедуру разделения потенциальных заемщиков на «плохих», которым не может быть выдан кредит, и «хороших», которым кредит может быть выдан; расчет индивидуальных параметров кредитной сделки для конкретного заемщика (лимит, процент, срок, график погашения кредита); расчет риска и управление кредитным портфелем по всем ссудам, выдаваемым частным лицам.
Ключевым звеном при построении скоринговых моделей являются бюро кредитных историй. Попытки внедрения данного института в нашей стране пока не очень успешны. Развитие института кредитных бюро тормозится нежеланием крупных банков раскрывать информацию о своих заемщиках. Банки, имеющие значительную клиентскую базу по потребительскому кредитованию создают собственные кредитные бюро. Причина — так называемая «проблема безбилетника» (free-rider problem): от введения кредитного бюро выиграют мелкие банки, не имеющие большой клиентской базы, причем информацию о клиентах они получать с минимальными издержками. Разумеется, лидерам сегмента это не нравится, и они предпочитают не сотрудничать по линии обмена информацией со своими конкурентами. В результате проигрывает рынок, так как увеличиваются общие потери от мошенничества, а средняя ставка по кредитам растет. Вопрос о конфиденциальности информации, переданной банками в кредитные бюро, остается открытым. Пока банки не смогут поручиться перед своими клиентами в том, что эта информация не попадет в третьи руки.
Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых Банком кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков путем оптимизации продуктовой, отраслевой, региональной структуры портфеля.
Управление кредитным риском осуществлялось в соответствии с «Кредитной политикой Банка», предусматривающей реализацию системного подхода, основанного на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по оценке и принятию риска, мониторинга и контроля принятых рисков. Вопросы идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля кредитного риска регламентируются нормативными документами Банка.
В отчетном году общий уровень просроченной задолженности посудам составил 3,81% (в 2007 году — 4,42%).
В отличие от методик оценки и минимизации кредитных и рыночных рисков методики управления операционным риском стали разрабатываться относительно недавно. В Базельском соглашении от 1988 года операционный риск считался побочным продуктом кредитного и рыночного рисков и относился к категории «другие» в семье рисков. В Соглашении «Базель-2» операционный риск рассматривается отдельно, приводятся определение, методы его оценки, причины возникновения. Базельский Комитет считает, что операционный риск является важным риском, с которым сталкиваются банки, и что банкам нужно держать определенную сумму капитала на случай связанных с ним убытков.
На развитых рынках правильной считается централизация функции управления риском, сосредоточение ее в едином, выделенном подразделении по банку в целом. Целевая функция в части управления операционными рисками, а именно минимизация уровня операционного риска либо потерь банка от его реализации, очевидно, тоже должна быть сосредоточена в этом подразделении и рассматриваться в общем контексте риск-менеджмента банка. Тем не менее, распространенной банковской практикой является возложение ответственности за операционный риск (или за то, что конкретный банк понимает под операционным риском) на подразделения ИТ. Подходы к оценке операционных рисков стремительно развиваются в последнее время, но все же отстают по степени точности от методов измерения кредитных и рыночных рисков (даже на «продвинутых» рынках).
Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.
Методы, основанные на применении статистического анализа распределений фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков исходя из размеров операционных убытков, имевших место в данной кредитной организации в прошлом. Статистические методы и модели активно используются в случае, если вероятность наступления конкретного вида операционного риска достаточно велика, а его наступление носит на рынке массовый характер. В этом случае могут использоваться корреляционные модели, в которых функцией будет являться вероятность наступления операционного риска, а переменными — факторы, формирующие операционный риск (например, количество операций, прямо определяющее частоту ошибок персонала).
Сущность балльно-весового метода заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации. На основе экспертного анализа выбираются информативные для целей управления операционным риском показатели и определяется их относительная значимость (весовые коэффициенты).
Затем выбранные показатели сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с использованием различных шкал. Полученные результаты обрабатываются с учетом весовых коэффициентов и сопоставляются в разрезе направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок. Применение балльно-весового метода (метода оценочных карт) наряду с оценкой операционного риска позволяет выявить слабые и сильные стороны в управлении операционным риском.
В рамках метода моделирования (сценарного анализа) на основе экспертного анализа для направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок определяются возможные сценарии возникновения события или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и разрабатывается модель распределения частоты возникновения и размеров убытков, которая затем используется для оценки операционного риска.
Мониторинг потерь от наступления операционного риска включает в себя анализ каждого случая, описание природы и причин, которые привели в конкретной ситуации к реализации операционного риска. Для выявления направлений, наиболее подверженных операционному риску, рекомендуется проводить пооперационное разложение процессов и технологий на их элементарные составляющие (operational unit), для каждого из которых эмпирически или статистически определяется степень влияния на него того или иного источника риска. Указанное разложение объектов операционного риска на элементарные операции называется декомпозицией операционного риска по операциям, которые составляют каталог операционных рисков. Каталог позволяет выявить наиболее уязвимое подразделение банка. Составление каталога операционных рисков является основной задачей при построении адекватной системы управления указанным риском. Он может составляться либо самостоятельно собственными силами подразделений банка в виде так называемой технологической карты проводимых операций, либо может быть поручен внешней консультационной фирме. После составления каталога выявляются те процессы и отдельные операции, на которых в наибольшей степени концентрируются конкретные факторы риска. Затем разрабатываются мероприятия по уменьшению и ограничению выявленных рисков.
Управление операционным риском осуществлялось в соответствии с рекомендациями Банка России по организации управления операционным риском определяется «Положением по управлению операционным риском». В качестве основных, подлежавших мониторингу и контролю операционных рисков Банк выделяет риск бизнес-процессов, информационный риск, риск персонала, риск противоправных действий, риск утраты или повреждения имущества, правовой риск.
Для осуществления мониторинга и контроля своих операционных рисков планом работ отдела оценки рисков предусмотрено разработка регламента по ведению реестра рисковых событий и внедрение практики учета последних.
Управление рыночным риском осуществлялось в соответствии с «Положением об управлении рыночным риском», предусматривающим реализацию системного подхода, разграничения полномочий по оценке и принятию риска.
Рыночный риск, включает в себя: процентный, фондовый, валютный.
В целях ограничения процентного риска, решение о размещение (в части доходности), принимается исходя из конъюнктуры рынка и прочих параметров (действующая ставка рефинансирования, стоимость привлеченных ресурсов).
Для управления процентным рисков в Банке создан Финансовый комитет.
Фондовому риску Банк не подвержен, так как не имеет вложений в рыночные ценные бумаги.
Банк подвержен валютному риску вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгметаллы. В рамках системы лимитов и ограничений в банке действуют лимиты суммарной открытой позиции и лимиты открытой позиции в отдельных иностранных валютах.
Уровень валютного риска за 2008 год сохранился на незначительном уровне. Доля отрытой валютной позиции в активах-нетто на 1 января 2009 года составила 0,0012 %.
Оценка, управление и контроль за риском ликвидности осуществляется в Банке, на основе, разработанной в соответствии с рекомендациями Банка России «Положением о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности». Ликвидность Банка оценивается на всех сроках. Прогноз уровня ликвидности регулярно рассматривается на Комитете по управлению активами и пассивами банка. На ежедневной основе проводится анализ краткосрочной ликвидности и мониторинг движения денежных средств Банка. Все эти меры позволяют поддерживать финансовую устойчивость Банка, сохраняя качество обслуживания клиентов.
Действующая в Банке система управления рисками позволяет ему с запасом выполнять основные нормативы Банка России.
Таблица 1 — Экономические нормативы Банка на 1 января 2009 года
№Наименование показателяЗначение показателяН1Норматив достаточности собственных средств14,8Н2Норматив мгновенной ликвидности27,2Н3Норматив текущей ликвидности 70,2Н4Норматив долгосрочной ликвидности104,4Н6Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков17,4Н7Максимальный размер крупных кредитных рисков104,1Н10.1Отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам к капиталу1,5
Проверку системы внутреннего контроля Банка, эффективность действующих процедур управления банковскими рисками осуществляет Служба внутреннего контроля.
В целом за 2008 год Службой внутреннего контроля не было выявлено случаев принятия на себя руководством подразделений или органами управления неприемлемых для Банка рисков и ситуаций, когда принятые меры контроля неадекватны уровню риска, а также нарушений, ошибок и недостатков в деятельности отдельных подразделений и Банка в целом, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость Банка.
кредитный риск менеджмент банк
ГЛАВА 3. КРЕДИТНЫЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ КАК ОДИН ИЗ ИНСТРУМЕНТОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
Кредитный риск-менеджмент, основанный на системной организации банковского дела, представляет зарождающее, находящееся в стадии становления, направление банковской деятельности.
Коммерческие банки интегрируются в мировое банковское сообщество и в полной мере ощущают на себе воздействие процессов глобализации и интернационализации банковской деятельности, ужесточения условий межбанковской конкурентной борьбы, необходимости внедрения передовых банковских технологий. Они вынуждены при организации банковского риск-менеджмента учитывать как собственные отечественные проблемы в реалиях экономической жизни, так и проблемы адаптации и творческого усвоения новейших банковских бизнес-процессов и продуктов западного кредитного риск-менеджмента.
Гарантией результативного управления кредитными рисками служит научно-обоснованная методология данного процесса, базирующаяся на четко выработанных принципах.
К принципам управления кредитным риск-менеджментом относятся:
. Целенаправленность предполагает выделение главной цели системы кредитного риск-менеджмента, проведение ее декомпозиции на систему упорядоченно связанных подцелей и фиксацию последовательности достижения данных подцелей.
. Целостность предопределяет границы управленческого вмешательства в кредитный риск-менеджмент. Неквалифицированный банковский менеджмент может разрушить механизм функционирования кредитного риск-менеджмента.
. Осознанность принятия рисков. Кредитный риск-менеджмент должен осуществляться сознательно с определенной толерантностью к рискам и пониманием, что желание извлечь дополнительную прибыль может быть чревато негативным сценарием реализации кредитных рисков. Естественно, по отдельным операциям после оценки уровня риска можно принять стратегию «избежания риска», однако полностью исключить риск из банковской деятельности невозможно, так как банковский риск — объективное явление, присущее большинству проводимых операций.
. Гибкость. Имеется в виду способность и склонность кредитного риск-менеджмента к изменениям в результате постановки новых задач, изменений в рисковой, ценовой, кредитной и другой политике банка под воздействием внешних факторов.
. Надежность предусматривает согласованность действий элементов системы кредитного риск-менеджмента, исключающих искажение управляющих распоряжений.
. Управляемость. В структуре кредитного портфеля могут присутствовать преимущественно кредитные риски, поддающиеся нейтрализации в процессе кредитного риск-менеджмента независимо от их потенциала.
. Оперативность предполагает такие минимальные временные отрезки от принятия управленческого решения до его исполнения, которые бы позволяли своевременно корректировать поведенческие характеристики открытых кредитных позиций.
. Оптимальность характеризуется качественным управлением кредитным риск-менеджментом, обеспечивающим рациональные связи между элементами системы на всех уровнях.
. Экономичность состоит в обеспечении максимального эффекта от управления кредитным риск-менеджментом при минимальных затратах на содержание управленческого аппарата.
. Упорядоченность предполагает четкое функционирование кредитного риск-менеджмента, в котором все процессы жестко регламентированы.
. Информированность. Управление кредитным риск-менеджментом должно сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации.
. Подконтрольность обеспечивает возможность аудита и корректировки управления кредитными рисками на всех этапах кредитного процесса.
. Иерархичность строения (регламентация и строгая подчиненность).
. Независимость управления отдельными рисками. Банковские потери по различным видам рисков независимы друг от друга и в процессе управления ими должны нейтрализоваться индивидуально.
. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банковских операций. Этот принцип является основополагающим в теории риск-менеджмента. Он заключается в том, что банк должен принимать в процессе осуществления своей деятельности только те виды кредитных рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале «доходность-риск».
. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка. Ожидаемый размер потерь банка, соответствующий тому или иному уровню кредитного риска, должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков. В противном варианте наступление рискового случая повлечет за собой потерю определенной части доходов, т. е. снизит его потенциал формирования прибыли и темпы предстоящего развития.
. Учет временного фактора в управлении рисками. Чем длиннее период осуществления банковской операции, тем шире диапазон сопутствующих ей рисков, тем меньше возможностей обеспечивать нейтрализацию их негативных банковских последствий по критерию экономичности управления рисками. При необходимости осуществления таких банковских операций банк должен обеспечить получение необходимого дополнительного уровня доходности по ней не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность (так как период осуществления операции представляет собой период «замороженной ликвидности» вложенного в нее капитала).
. Учет общей стратегии банка в процессе управления рисками. Система управления кредитными рисками должна базироваться на общих критериях избранной банком стратегии (отражающей его идеологию по отношению к уровню допустимых рисков), а также банковской политики по отдельным направлениям деятельности.
. Учет возможности передачи рисков. Принятие ряда банковских рисков несопоставимо с финансовыми возможностями банка по нейтрализации их негативных последствий при вероятном наступлении рискового случая. В то же время осуществление соответствующей банковской операции может диктоваться требованиями стратегии и направленности банковской деятельности. Включение таких рисков в портфель совокупных банковских рисков допустимо лишь в том случае, если возможна частичная или полная их передача партнерам по операции или внешнему страховщику.
С учетом рассмотренных принципов в банке формируется специальная политика управления банковскими рисками. Политика управления банковскими рисками представляет собой часть общей стратегии банка, заключающейся в разработке системы мероприятий по нейтрализации возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов банковской деятельности.
В банковском бизнесе существенную роль играет правильно организованный риск-менеджмент и кризис-менеджмент, базирующиеся на научно-обоснованной, предметно адаптированной к реалиям банковской деятельности методологии, передовых банковских технологиях и мировом опыте управления рисками. В условиях глобализации и интенсификации банковского бизнеса, ужесточения конкурентной борьбы и расширения потенциала угроз кредитной безопасности перед руководством банка стоят задачи повышения своей финансовой надежности, нахождения оптимума в соотношении конкурирующих характеристик — риска и доходности.
Функционируя в условиях неопределенности и не имея достаточной, полномасштабной информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать на себя кредитные риски. Именно поэтому методология управления кредитными рисками приобретает первостепенное значение в деятельности банка. Управление рисками является важнейшим рычагом, способом достижения цели банковской деятельности, в качестве которой можно рассматривать максимизацию добавленной стоимости для акционеров. Добавленная стоимость для акционеров определяется как прибыль или доходы, полученные сверх минимальной прибыли на капитал. Минимальная прибыль на капитал — это безрисковая норма прибыли плюс премия за риск, т. е. премия, достаточная для компенсации риска вложений акционеров банка. Безрисковая прибыль определяется нормой прибыли на надежные активы, т. е. такие, на которые прибыль считается гарантированной (обычно это номинальная норма дохода на государственные облигации, индексированные по уровню инфляции).
Премия за риск варьируется (как правило, от 7 до 10%) для каждого конкретного банка в зависимости от рискованности осуществляемой им деятельности.
Под кредитным риск-менеджментом мы понимаем систему согласованных методов выработки кредитной стратегии, идентификации, оценки, управленческого воздействия, аудита и корректировки кредитных рисков, направленных на планомерное прохождение открываемых кредитных рисковых позиций.
lвыработка стратегии управления кредитными рисками;
lидентификация (распознавание) риска;
lоценка последствий наступления рисков;
lвыбор решений об управляющем воздействии (тактика управления рисками);
lаудит и корректировка управления кредитными рисками
Методология управления кредитными рисками
Название этапа Методы Производные (инструменты) Выбор стратегии управления кредитными рисками Организационно-административные методы Кредитная политика, политика управления рисками и др. Идентификация (распознавание) риска Методы идентификации Карта рисков Оценка последствий наступления рисков Методы оценки Оценки, прогнозы Выбор решений об управляющем воздействии Методы управления рисковой позицией Лимиты, резервы, нормативы Контроль и корректировка управления кредитными рисками Методы контроля и корректировки Штрафы, санкции, процедуры по минимизации риска
Данная последовательность кредитного риск-менеджмента способствует реализации классической схемы управленческого процесса: анализ — планирование — формирование регулирующего воздействия — учет и контроль. Кроме того, представленная схема позволяет создать эффективную организационную структуру системы управления рисками, в которой каждое подразделение работает в определенном заданном направлении. Однако разделение процесса управления риском на этапы не означает, что существуют временные интервалы при осуществлении данных мероприятий. Весь процесс управления является непрерывным, все его этапы тесно переплетены и осуществляются одновременно для разных видов риска. В банковской практике организационная и функциональная структура кредитного риск-менеджмента базируется на деятельности трех служб: миддл-офиса, фронт-офиса и бэк-офиса. Миддл-офис (middle-office) — банковские подразделения, отвечающие за успешное осуществление банковского риск-менеджмента и кризис-менеджмента. В некоторых случаях миддл-офис может заниматься разработкой методик проведения новых операций, согласованием нормативных документов и типовых форм с другими подразделениями банка и т.п. Миддл-офис ближе всего стоит к фронт-офису и работает, в основном, с ним во взаимной увязке.
Фронт-офис (front-office) — это подразделение, заключающее кредитные сделки банка. Оно проводит финансовую экспертизу кредитных проектов по вопросам целесообразности и условиям открытия рисковой кредитной позиции, осуществляет анализ финансово-хозяйственного положения клиента, гаранта и/или поручителя, проверяет технико-экономическое обоснование кредитного проекта, его эффективность и окупаемость, рассматривает предложенное обеспечение, его ликвидность на рынке, и целесообразность принятия банком такого залога и т. п.
Бэк-офис (back-office) — это подразделение, обрабатывающее сделки, осуществляющее расчеты и ведущее управленческий учет, т. е. выполняющее вспомогательные функции по отношению к фронт-офису. Входящая в его состав служба безопасности банка проверяет надежность контрагента, гаранта и/или поручителя, изучает историю взаимоотношений потенциального клиента с финансовыми учреждениями и правоохранительными органами, рассматривает его деловую репутацию и т. п. Юридическая служба предваряет открытие рисковой кредитной позиции изучением вопросов наличия и правильности оформления учредительных документов, регистрационных свидетельств, патентов, лицензий, документов, подтверждающих права аренды и владения имуществом предприятия, правильности оформления договоров, сопровождающих операцию, договоров гарантии, поручительства, страхования, их соответствия действующему законодательству, определения лиц, имеющих право подписи договоров, договоров залога, поруки и гарантий и т. п.
Кредитный риск-менеджмент как доминирующий элемент банковского риск-менеджмента в целом имеет трехуровневую структуру. На «верхнем» этаже банковской организационной иерархии находятся коллегиальные органы банка: Наблюдательный совет, Правление и комитеты.
Участие Наблюдательного совета в кредитном риск-менеджменте предусматривает: информирование акционеров об отношении банка к рискам; утверждение политики управления рисками, уровней толерантности к рискам и общему объему возможных потерь в течение определенного периода.
Основные функционально-целевые установки Правления банка в сфере кредитного риск-менеджмента — решение задач по выработке и утверждению кредитных рисковых стратегий, стратегических планов, управленческих воздействий на открываемые рисковые позиции в стратегическом аспекте, рассмотрение и утверждение стратегических нормативных актов из состава внутренней банковской нормативной базы.
Правление является высшим исполнительным органом по всем вопросам относительно организации и реализации системы кредитного риск-менеджмента и обеспечивает реализацию утвержденной Наблюдательным советом политики управления рисками. Определяет состав и регламент работы профильных комитетов и предоставляет им полномочия в части управления рисками, осуществляет контрольные функции. Профильные комитеты обеспечивают управление рисками (принятие решений) в пределах полномочий, предоставленных Правлением, утверждают положение об управлении отдельными видами рисков, устанавливают лимиты, процедуры, регламенты и осуществляют соответствующий контроль.
Комитеты, задействованные кредитным риск-менеджментом, обычно, существуют в виде кредитного комитета, комитета по управлению активами и пассивами (управление процентным, валютным риском и риском ликвидности), операционно-технологи-ческого комитета (управление операционным риском).
В отличие от Правления банка, комитеты уже являются непосредственными участниками и созидателями процесса кредитного риск-менеджмента. Им делегированы полномочия по утверждению внутренней нормативной базы, принятию как стратегических, так и тактических управленческих решений относительно открываемых и уже открытых кредитных рисковых позиций, объем которых соответствует полномочиям каждого конкретного коллегиального органа банка.
Вторую ступень иерархической лестницы в кредитном риск-менеджменте играет, как раз описанное ранее, подразделение — миддл-офис (middle-office), призванное на высоком профессиональном уровне решать возникающие вопросы в сфере реализации кредитных рисков.
Третья ступень охватывает совокупность всех структурных банковских подразделений, задействованных «каким-то боком» в управлении кредитными рисками.
Следовательно, кредитный риск-менеджмент в организационно-функциональном аспекте можно представить как трехуровневое образование, в котором зоной ответственности первого уровня является стратегическое управление, второго — тактическое и оперативное управление, третьего — оперативное управление.
Таким образом, кредитный риск-менеджмент как мобильное направление банковской деятельности должен адекватно отвечать на современные тенденции развития в банковской отрасли, быть готовым адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и необходимым условием для выбора оптимальных, мотивированных решений. В данном аспекте кредитный риск-менеджмент представляет собой важнейшую логическую составляющую организационно-функционального и целенаправленного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую в арсенале научно-обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Стабильно увеличивающаяся рыночная стоимость банка является самым верным признаком наличия оптимально отлаженной внутренней процессной системы, в том числе эффективно работающего риск-менеджмента. Увеличение рыночной стоимости является неотъемлемым атрибутом гармоничного развития банка, его постепенной по мере достижения стратегических целей эволюции. Ключевым моментом при установлении стратегических целей является осознание места занимаемого риск-менеджментом в банке.
Деятельность эффективного риск-менеджмента имеет решающее значение в процессе минимизации убытков банка. Высокий уровень методологии и технологий риск-менеджмента банка обеспечивает всеобъемлющую идентификацию принимаемых рисков, верную их оценку, профессиональное регулирование, всесторонний контроль и корректировку. В результате деятельности риск-менеджмента значительно снижается подверженность банка к действию риск-факторов как внешних, так и внутренних.
Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (ущерб, убыток); нулевой; положительный (выгода, прибыль).
Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.
Таким образом, система риск-менеджмента — жизненно необходимый элемент бизнеса, залог конкурентоспособности банка.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный Закон О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. От 17.05.2007 № 83-ФЗ)
. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по эк. специальностям/ Е.Ф.Жуков.-2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-255с.
. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. пособие /Р.Г. Ольхова.-М.:КНОРУС, 2008.-288с.
. Научный альманах функциональных и прикладных исследований. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика: М. «Финансовая статистика», 2005,-286с.
. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: учеб. пособие. — М.:ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-160с.
. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/под ред. д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. — М.: Юристъ, 2005.-688с.
. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Погорелова Л.В.
8. Анализ банковских рисков: электронный ресурс — изд. «Весь Мир» — www.vesmirbooks.ru
. Консультант Плюс СПС: Риск менеджмент в «рознице»: прогресс налицо. «Банки и деловой мир», 2008, N 10
. Годовой отчет «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) за 2008 год
11. Пояснительная записка к годовому отчету «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) за 2008 год
12. Материалы сети Интернет
