За годы становления рыночных отношений в России произошел ряд экономических и банковских потрясений, которые, так или иначе, повлекли за собой потери денежных сбережений населения. Кризисы 1992, 1995, 1998 гг. отразились на материальном благополучии граждан, особенно это касалось тех, кто имел банковские вклады. Негативные последствия кризисных явлений усугубились отсутствием механизмов защиты и покрытия потерь при дефолте государства и кредитных организаций. Попытки государства компенсировать возникшие по его вине потери сопровождались «набегами» вкладчиков на коммерческие банки, неспособные отвечать по своим обязательствам.
В этой связи государством были приняты мероприятия по защите интересов вкладчиков, основным из них является система страхования вкладов, процесс формирования которой начался с 2004 г. В целом, предназначение этой системы заключается в повышении доверия к банковским институтам. Однако первые годы ее работы показывают, что необходимо дальнейшее организационное и функциональное совершенствование, в частности, наделение национальной системы страхования вкладов (НССВ) функцией мониторинга риска потери банковских вкладов.
Однако при всей популярности проблематики риска потери банковских вкладов остаются малоисследованными содержательный аспект самого риска, особенности его проявления и последствия
Несмотря на признание факта существования риска потери банковских вкладов, многие аспекты данной проблемы в отечественной экономической литературе проработаны еще недостаточно. Тема риска потери банковских вкладов рассматривается в исследованиях отечественных ученых – М.С.Бернштама, Р.С.Гринберга, А.Г.Грязновой, В.В.Ковалева, Г.С.Пановой, А.М.Проскурина, А.Л.Рубинштейна, а также зарубежных – Д.Д.Ван-Хуза, Э.Дж.Долана, К.Д.Кэмпбелла, В.Лексиса, Р.Л.Миллера, П.Самуэльсона и др.
Целью данной курсовой является изучение факторов, форм проявления и методов управления депозитных рисков.
Для этих целей необходимо решить следующие поставленные задачи:
изучить теоретические основы депозитного риска, а именно виды депозитов, сущность депозита и риска и теоретические аспекты оценки депозитного риска. Также проанализировать факты и формы проявления депозитного риска и методы управления им.
Предметом исследования курсовой работы является…
Асимметрия информации на рынке банковских вкладов, теория банковских паник
... информационной асимметрии в банковском секторе и пути се преодоления. 1. Информационная асимметрия на банковском рынке Эффекты асимметрии информации для финансовых посредников существуют в виде риска неблагоприятного ... систему страхования вкладов, и во-вторых. предлагаемые проценты по вкладу. Основной проблемой, возникающей с введением страхования вкладов, является проблема морального риска. Даже ...
Объектом исследования является……………………
При подготовке работы были использованы работы экономистов: Коробкова Г.Г., ??????77и др., учебные пособия и учебники, данные, размещенные в сети Интернет.
Курсовая работа стоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении определяются цели, объект и предмет исследования, дается обоснование актуальности выбранной темы.
Первая глава описывает сущность депозита и риска, виды депозитов, теоретические аспекты депозитного риска.
Во второй главе описываются факторы, формы проявления и методы управления депозитным риском.
В заключении приведены выводы, итоги, сделанные в процессе подготовки данной работы.
1.1. Теоретические основы депозита и риска
Слово «депозит» обозначает денежные средства, переданные на хранение банку и подлежащие возврату в определенный срок при определенных условиях. Слово «депозит» имеет несколько значений. Во-первых, банковский депозит – это денежные вклады в банки. Депозитом являются ценные бумаги и деньги, передаваемые на хранение в кредитное учреждение. Во-вторых, взносы денежных средств в различные учреждения в качестве платежей – тоже депозит. И, наконец, депозит – это запись в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку.
Депозит (банковский вклад) — сумма денег, помещённая вкладчиком в банк на определённый или неопределённый срок. Банк пускает эти деньги в оборот, а в обмен выплачивает вкладчику проценты. Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть подлежит возврату.
Вкладчик — лицо, заключившее с банком договор банковского вклада или договор банковского счёта.
Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов:
1. Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)
2. Депозиты физических лиц
В зависимости от срока, депозиты разделяются на две категории: первая из них включает в себя депозиты «до востребования», а вторая – срочные депозиты. Депозитом «до востребования» называются те средства, которые вкладчик в любой момент может забрать из банка – переведя их другому лицу или организации, либо превратив в наличные деньги через кассу или банкомат. Среди срочных депозитов существуют три разновидности:
− краткосрочные (от 1 до 3 месяцев)
− среднесрочные (от 3 до 9 месяцев)
− долгосрочные (на больший срок)
Вклады этой категории можно получить обратно только по окончании указанного срока. Банковское дело автор: Глушкова Н.Б. 2005г. 432 стр.
За пользование денежными средствами вкладчиков (которые превращаются в кредиты, выданные другим клиентам) банк выплачивает им вознаграждение в виде процентов. Таким образом, средства на депозите приносят доход своему владельцу.
Способы начисления процентов бывают разными: в конце срока и с определенным периодом, с капитализацией и без. Проценты, начисляемые в конце срока депозита, просто прибавляются к сумме вклада перед тем, как он возвращается клиенту. К примеру, разместив 300 у.е. на срок 1 год по ставке 10% годовых, вы получите через год 300 + (300*10%) = 330 у.е. Аналогичным образом начисляются проценты на те средства, которые держатся на текущем счете. Раз в месяц или раз в день в одно и то же время информационная система банка проверяет, сколько средств осталось на счете, и начисляет на них процент, исходя из действующей для текущих счетов процентной ставки (она существенно ниже ставки по срочным депозитам).
Ресурсы, пассивные операции, депозиты, депозитные операции, депозитные ...
... мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования. [4, с.457]. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и ... разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу ...
Общая сумма начисленных процентов появляется на счете, как правило, раз в месяц.
Проценты по срочному депозиту также могут перечисляться на текущий счет раз в месяц, в квартал, или в год. При этом сумма вклада не изменяется, но вы получаете от него регулярный доход. Например, в приведенном выше примере при тех же условиях депозита, но с ежемесячной выплатой процентов, вкладчик будет получать по (300*10%)/12 = 2,5 у.е. каждый месяц, а по окончании срока вклада – и свои 300 у.е.
Описанные примеры относятся к способам начисления процентов без капитализации. При капитализации процентов происходит ежемесячное, ежеквартальное или ежегодное прибавление суммы начисленных процентов к сумме вклада, и в следующем периоде проценты начисляются уже на эту общую сумму.
Существуют также депозиты, которые позволяют довложение средств во вклад. В этом случае сумма процентов будет увеличиваться пропорционально.
Единственное, чего не при каких обстоятельствах не стоит делать с депозитом – это забирать его досрочно. Как правило, в таком случае доход от него будет примерно равняться доходу от его эквивалента на текущем счете. Поэтому, прежде чем выделять какую-то сумму на подобное вложение, нужно убедиться, что в течение данного периода времени она вам срочно не понадобится.
Необходимо также помнить следующий важный момент. Максимальная процентная ставка по депозитам в рублях в Российской Федерации должна быть меньше величины, которая называется ставкой рефинансирования и устанавливается Центральным Банком. Ее размер всегда можно узнать на сайте ЦБ или из специальных документов. Если ставка по вкладу превышает эту величину, то из разницы вы обязаны заплатить налог в размере 35%. Таким образом, если разместить депозит на год под 11% при ставке рефинансирования 10%, то реальный доход составит 10.65% (11 — 1*0.35)
Понятие «риск» встречается в обиходе многих общественных и естественных наук, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы исследования риска. Специфика экономического аспекта риска связана с тем, что риск, несмотря на ожидаемый финансовый выигрыш, отождествляется с возможным материальным ущербом, вызванным реализацией выбранного хозяйственного, организационного или технического решения, и/или неблагоприятным воздействием окружающей среды, включающим изменение рыночных условий, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Такая трактовка риска в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции финансовых посредников в экономической системе, коммерческие банки покрывают львиную долю своих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств.
Следовательно, для того чтобы формировать пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием. Общество же, в свою очередь, склонно доверять свои временно свободные денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск представляет собой вероятность потерь и тесно связан с нестабильностью банковского дохода.
Управление рисками в коммерческих банках
... - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся ... процентные риски и кредитные риски. К процентным рискам Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента ...
Банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу «всё для клиента». В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль. Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков.
Риск — специфическая черта процесса реализации банковского товара — передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части.
Все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени риска. По времени риски можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски. По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные. В общем виде, все банковские риски по факторам возникновения бывают политические и экономические.
Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).
Экономические риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства).
Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д.
1.2. Виды депозитов
Согласно Гражданского Кодекса банки могут предлагать своим клиентам вклады двух основных категорий:
1. Вклады до востребования (рублевый и валютный депозит) – выдача вклада осуществляется по первому требованию вкладчика, т.е. фактически это традиционный расчетный счет, при этом срок вклада не ограничивается, а процентные ставки вкладов не высокие и обычно устанавливаются на уровне 0,01-0,1% годовых. В любой момент можно внести дополнительные суммы.
2. Срочные вклады – вклад возвращается по истечении определенного договором срока. Договор может заключаться на разные сроки от одного месяца до нескольких лет.
В рамках названных категорий банки формируют свои многочисленные виды вкладов:
а) Сберегательные вклады.
Традиционные вклады физических лиц, с минимумом функций и условий, процентные ставки вкладов этого вида не высокие. В ряде случаев проводится капитализация процентов, т.е. проценты по вкладу банк начисляет и добавляет к основной сумме вклада, тем самым увеличивая ее, что учитывается при каждым последующем начислении процентов.
б) Накопительные вклады.
Вклады физических лиц для накопления крупной суммы. Это процентные вклады, которые можно пополнять в течении срока договора. Большинство банков предлагает такие вклады в рамках целевых комплексных программ, например: автомобильные вклады, жилищные или ипотечные вклады Валюта или рубли принимаются от клиента банка, после чего он может подать заявку на получение кредита на приобретение автомобиля или недвижимости. Если договор заключается в рамках ипотечной программы, то жилищные срочные вклады при досрочном снятии средств для приобретения квартиры или дома не теряют установленную процентную ставку. Если же прерывание договора срочного вклада происходит по вкладам других видов, то процентная ставка равна ставке вклада до востребования.
Теоретические основы кредитования в коммерческом банке
... дипломной работы следующие: изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка ... следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и ... в кредите и инвестировании могут осуществлять и государственные банки, также ... инвестиционные. Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации ...
в) Расчетные вклады.
Вклады для тех, кто намеревается сохранить некоторый контроль над своими денежными средствами. В отличие от накопительного вида вклада, здесь в рамках договора предлагается регулярная выплата процентов на расчетный счет или пластиковую карту, а также возможность свободно снимать денежные суммы, оставляя заранее установленный минимальный остаток. Следовательно, вкладчик всегда может рассчитывать на свои сбережения и периодически, например, ежемесячно или ежеквартально получает проценты.
г) Специализированные вклады.
Каждый банк и агентство вкладов может предлагать специальные вклады для конкретных категорий клиентов. Например, для пенсионеров и ветеранов, студентов и учителей, работников здравоохранения и моряков. Обычно эта кампания предназначается для клиентов банка, которые уже получают через расчетные счета банка зарплату или пенсию, поэтому им выгодно делать в этой же организации новые вклады (рубли, доллары или евро).
Пенсионные вклады относятся к социальным, поэтому они позволяют делать первой взнос небольшого размера, имеют заманчивые условия, но могут быть открыты только при наличии пенсионного удостоверения по возрасту или по инвалидности.
Кроме того, агентство вкладов и банковские учреждения предлагают достаточно редкие и экзотические виды вкладов:
д) Металлические вклады.
Существуют для получения дохода не только за счет процентных вкладов, но также играя на изменениях стоимости драгоценных металлов на мировых рынках. Сумма этого вклады фиксируется в граммах конкретного драгоценного металла, также в граммах начисляются проценты Вклады при этом остаются виртуальными, т.к. вкладчик покупает у банка слиток драгоценного металла, оставляет его на хранение в банке, но сам предмет договора даже не видит.
Вкладчик вправе продать свой слиток обратно банку и получить расчет по текущему курсу данного драгоценного металла. Если же потребовать от банка предъявить слиток, то придется дополнительно заплатить за его изготовление и внести в бюджет 18% НДС. По закону, покупка мерных слитков в случае изъятия их из хранилища банка облагается НДС. В этом случае, реальные доходы по такому вкладу существенно уменьшатся. Поэтому на практике все операции такого рода проходят заочно или виртуально.
е) Индексируемые депозитные продукты.
Это возможность получить доход благодаря изменению котировок одного из актива на мировых рынках без риска потерять сам актив (индекс Dow Jones, цена на нефть).
ж) Валютные вклады.
В банках можно открыть не только вклады «рубли», но также можно положить средства на валютный депозит (вклад евро или вклад доллар).
Это не просто процентные вклады, но одновременно возможность надежно сберечь свои накопления во время снижения курса рубля по отношению к мировым валютам.
з) Мультивалютные вклады.
Валюта может быть разная, но наиболее популярными уже долгое время продолжают оставаться доллары и евро. При этом первоначально делается, например, вклад евро, а после, в любой момент вкладчик может перераспределить средства из валюты, курс которой понижается, в валюту, курс которой повышается. Согласно договору мультивалютного вклада все эти манипуляции происходят без потери начисляемых процентов по вкладу, т.е. сохраняется доход по вкладу и получается выгода на игре повышения и понижения курсов валют. Удобно, что в рамках заключенного договора вкладчик имеет возможность дать банку долгосрочное распоряжение, где будет сказано о обязательном ежедневном поддержании пропорционального распределения денежных средств в указанных валютах вклада
Частному лицу без финансового образования практически невозможно определить надежность банка, если в прессе или на телевидении не циркулируют новости об аресте его руководителей. Самые осведомленные в этих вопросах частные лица пытаются получить информацию об итогах деятельности банков из прессы. Конечно, для тех, кто «читает» баланс банка, можно порекомендовать его поискать или просмотреть отдельные показатели именно в печати. Но не надо думать, что даже при этом можно быть уверенным в надежности финансового учреждения. Если бы все было так просто, то откуда бы появились споры по поводу результатов деятельности банковской системы в целом?!
Поэтому надо иметь в виду следующее:
1. В иностранных банках риск меньше, чем в отечественных (но они или не работают с населением, или у них большие минимальные суммы вклада, или не самые высокие процентные ставки);
2. В мелких банках риск выше, чем в крупных;
3. В убыточных банках риск выше, чем в прибыльных
4. В отраслевых банках (карманных) риск выше, чем в обычных банках;
5. В нашей стране лучше не иметь дело с банками, за которыми стоят политические фигуры;
— Нельзя утверждать, что для вкладчика надежность банка первоначальна, а депозитная ставка второстепенна. Для самых рискованных клиентов на первом месте — всегда процентная ставка депозита. Таким игрокам, чтобы облегчить себе жизнь, придется в записную книжку внести юбилейные даты банков, к которым обычно приурочивается акция по депозитам. Риск не попасть на такую акцию состоит в том, что она проводится в ограниченный период времени. Кроме юбилейных дат нужно иметь в виду, что:
1. Ставка по большому депозитному вкладу часто выше, чем по маленькому банковскому депозиту;
2. Ставка по длинному депозиту всегда выше, чем по короткому депозиту;
3. При получении процентов в конце срока ставка на депозит всегда выше, чем при получении процентов ежемесячно;
4. В крупных банках ставка вложения всегда ниже, чем в мелких;
5. Почти все банки предусматривают в депозитном договоре возможность изменения процентной ставки (если речь идет о повышении, то мы бы и не писали об этом, но риски — только при понижении).
Обычно ставки снижаются по вновь принимаемым вкладам, а реже — по действующим. Некоторые банки на действующие депозиты ставки не меняют. Главное — успеть до понижения ставок разместить депозит. Обычно ставки снижаются в феврале — марте.
Бывают исключения, когда «игроки» на коротких депозитах получают такую же процентную ставку, как по длинным депозитам. Например, банки стали принимать вклады, позволяющие клиентам пополнять сумму депозита, но не позднее определенного количества дней до окончания срока (15-30 дней в зависимости от срока депозита).
Если вы игрок, то открываете первоначально счет с минимальной суммой, а за две недели делаете довложение и получаете на 2-недельном депозите те же проценты, что и на 3-месячном. Это имеет смысл делать, оперируя только большими суммами.
1.3.Теоретические аспекты оценки депозитного риска
Риски свойственны всем сферам банковской деятельности, не является исключением и деятельность банка по привлечению средств клиентов во вклады. Одной из важных задач при этом является управление денежными средствами, основным этапом которого является оценка риска оттока средств со счетов, т.е. депозитного риска.
Портфель депозитов банка можно разделить на портфель депозитов по требованию и портфель срочных депозитов. Соответственно каждому из портфелей присущ свой депозитный риск.
Так, риск портфеля депозитов по требованию связан с вероятностью оттока значительных сумм средств, причем каждый отдельный счет имеет свой риск.
Кроме рисков, присущих каждому из портфелей депозитов, банки сталкиваются с концентрационными рисками, которые представляют собой зависимость банка от активов или пассивов определенного типа.
Например, преобладание в пассивах банка депозитов по требованию приводит к соответствующему риску концентрации данных средств, проблема количественного измерения такого риска заключается в нахождении единого показателя концентрационного риска и решается на основе портфельного подхода.
Под депозитным риском следует понимать вероятность потери банком ресурсов вследствие оттока вкладчиков или досрочного изъятия вкладов, а также вероятность неполучения средств, которые банк мог потенциально привлечь в результате осуществления депозитных операций.
Депозитные риски банка можно условно разделить на ординарные и неординарные. Ординарный риск характеризуется варьированием остатков на счетах клиентов вокруг их средней, обычной величины или математического ожидания.
Увеличение остатков объясняется влиянием ряда причин, например, поступлением большого объема средств на счет, привлечением крупных клиентов, имеющих значительные остатки и т.д.
Резкий подъем и падение остатков на счетах клиентов приводит к формированию “игольчатых” пиков, которые являются случайными, краткосрочными и трудно прогнозируемыми, если их возникновение не происходит с определенной периодичностью.
Ординарный депозитный риск связан с оттоком средств в результате осуществления текущей деятельности клиента или других факторов, которые можно заранее прогнозировать, исходя из наблюдений за динамикой остатков на счетах клиентов. Как видно, наиболее подвержены ординарному риску средства юридических лиц, находящиеся на счетах по требованию.
Непредвиденное изъятие значительной суммы с данных счетов может привести к снижению ликвидности банка.
Неординарный риск возникает в результате действия негативных факторов, вызывающих резкий неординарный отток денежных средств со счетов клиентов.
Глава 2.
2.1. Факторы и формы проявления.
С позиций субъектного подхода содержательный аспект риска потери банковских вкладов включает специфические черты, рискообразующие факторы, формы проявления и последствия.
Специфические черты риска потери банковских вкладов состоят в том, что это чистый риск, являющийся разновидностью риска финансовых потерь, управляем и может быть застрахован, распространяется на организованные через банки сбережения, в частности, накопленные к определенному моменту и включающие сумму вклада и проценты. Кроме того, вклады рассматриваются как сбережения независимо от вида счета; денежные средства размещаются вкладчиками осознано и представляют собой одну из альтернатив вложения; реализация потребностей, обусловленных мотивами сбережений, потерей не является; наконец, потеря вкладов рассматривается как результат воздействия данного риска.
Рискообразующие факторы, формы проявления и последствия отражены на макроуровне, микроуровне и наноуровне (см. табл.1).
Макроэкономические – факторы опосредуются существованием государства, его политикой, состоянием экономики, финансовой и банковской систем, они оказывают внешнее влияние на поведение вкладчиков и сберегательных институтов депозитного типа.
Микроэкономические – связаны с деятельностью сберегательных институтов депозитного типа как хозяйствующих субъектов, с их внутренними проблемами.
Факторы наноуровня обусловлены поведением, предпочтениями, информированностью отдельных вкладчиков.
Предполагается существование рисков–сигналов и рисков–фиксаторов как форм проявления риска потери банковских вкладов.
Риск–сигналов предшествуют риску потери банковских вкладов и сигнализируют о его нарастании.
Риск–фиксатор является прямыми формами проявления риска сигналов.
Последствия этого риска носят социально-экономический характер, и выражается не только в ухудшении жизни населения, но и в развитии банковского и, как следствие, экономического кризиса.
Таблица 1. Построение рискообразующих факторов, форм проявления и последствий риска потери банковских вкладов с позиций субъектного подхода.
| Макроуровень | Микроуровень | Наноуровень |
| ГРУППЫ РИСКООБРАЗУЮЩИХ ФАКТОРОВ | ||
|
Политические;
|
Капитальные;
|
Информационные;
|
| ФОРМЫ ПРОЯВЛЕНИЯ | ||
| А. Риск-сигналы | ||
|
Политический риск;
|
Кредитный риск;
|
Информационный риск;
|
| Б. Риск-фиксаторы | ||
| Риск возникновения банковского и экономического кризиса |
Депозитный риск;
|
Риск прямых финансовых потерь вкладчика; |
Депозитный риск на макроуровне ведет к следующим последствиям:
1. подрыв доверия населения к банкам и банковской системе;
2. банковская паника;
3. развитие системного банковского кризиса;
4. сбои в платежной системе;
5. снижение инвестиционной и предпринимательской активности;
6. проблемы фискального характера;
7. инфляция и спад производства;
8. развитие экономического кризиса.
На макроуровне проявляются следующие последствия:
1. отток привлеченных банком средств и сокращение финансирования активных операций;
2. проблемы ликвидности;
3. регулятивные меры со стороны ЦБ и отзыв лицензии.
На наноуровне депозитный риск ведет к:
1. потеря денежных средств населением;
2. невозможность удовлетворить потребности, обусловленные мотивами сбережения
3. ухудшение уровня жизни
Выделение рискообразующих факторов, форм проявления и последствий на макроуровне, микроуровне и наноуровне имеет не только теоретическое, но и практическое значение для разработки и внедрения мониторинга риска потери банковских вкладов в ССВ (система страхования вкладов).
Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах – членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, у наших ближайших соседей – на Украине, в Казахстане и Армении.
Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.
Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация – Агентство по страхованию вкладов – за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.
В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, не превышающей 700 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая.
Сумма компенсации не может превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.
Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:
1. Средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица.
2. Вкладов на предъявителя.
3. Средств, переданных банкам в доверительное управление.
4. Вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.
Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство) или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вкладчиком со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов – до дня окончания действия моратория.
При обращении в Агентство (банк–агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:
1. заявление по форме, определенной Агентством;
2.документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка.
Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов).
Сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков Агентство публикует в «Вестнике Банка России», а также печатном органе по месторасположению банка.
В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке. Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика, как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.
Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплата возмещения по вкладам могут осуществляться Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.
Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами.Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков – участников системы.
Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов .
Управление привлеченными средствами.
Целью банковского менеджмента в сфере управления обязательствами банка является привлечение достаточного объема средств с наименьшими расходами для финансирования тех активных операций, которые должен осуществить банк. Следовательно, в процессе формирования фондов менеджмент должен учитывать два основных параметра управления — стоимость привлеченных средств и их объем.
Для обеспечения желаемой структуры, объемов и уровня расходов, за депозитными обязательствами менеджмент использует разные методы привлечения средств, которые в целом сводятся к двум группам: ценовые и неценовые методы управления привлеченными средствами.
Сущность ценовых методов заключается в использовании процентной ставки за депозитами как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные и денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлекать дополнительные ресурсы. И наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный несколькими прибыльными направлениями их размещения, хранит или даже уменьшает депозитные ставки.
Неценовые методы управления привлеченными средствами банка базируются на использовании разнообразных приемов поощрения клиентов, которые прямо не увязке с изменением депозитных ставок.
К таким приемам принадлежат:
- €’ улучшивший уровень обслуживания;
- €’ расширение спектра предлагаемых банком счетов Рё услуг;
- €’ комплексное обслуживание;
- €’ дополнительные РІРёРґС‹ бесплатных услуг;
- €’ расположения филиалов, РІ местах максимально приближенных Рє клиентам;
- €’ приспособление графика работы Рє потребностям клиентов Рё тому РїРѕРґРѕР±РЅРѕРµ;
— В условиях заострения конкурентной борьбы в банковской сфере менеджмент большое внимание уделяет именно неценовым методам управления, поскольку повышение депозитных ставок имеет ограничение, и не всегда такой метод управления можно применять.
В борьбе за клиентов банки прибегают к таким приемам как:
- €’ проведение лотереи среди клиентов;
- €’ бесплатная рассылка выписок РёР· счетов;
- €’ открытие депозитов новорожденным как подарок РѕС‚ банка;
- €’ оборудование бесплатных автомобильных стоянок около банка;
- €’ расположение банкоматов РІ общественных местах;
- €’ проведение безналичных расчетов СЃ помощью пластиковых карточек;
- €’ послание клиентам приветствий Рё подарков Рє праздникам РѕС‚ имени руководства банка Рё тому РїРѕРґРѕР±РЅРѕРµ.
Неценовые методы управления базируются на маркетинговых исследованиях того сектора рынка, который обслуживается банком, изучении потребностей клиентуры, разработке новых финансовых инструментов и операций, которые предлагаются клиентам.
В целом применение неценовых методов нуждается в некоторых (иногда и значительных) расходах. Поэтому, избирая метод управления привлеченными средствами, менеджмент банка должен сравнить расходы, связанные с повышением депозитной ставки и расходы, которые будут сопровождать внедрение неценовых приемов. На практике эти методы могут применяться параллельно.
Неценовые методы управления еще не достаточно популярны в отечественной банковской практике, но заострение конкурентной борьбы и снижение общего уровня прибыльности побуждает банки к поиску новых приемов поощрения клиентов.
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы.
Однако в случае несовпадения сроков оборачиваемости активов и пассивов банк может подвергнуться риску, если значительное число вкладчиков пожелает изъять свои средства, а у банка не окажется достаточных ликвидных активов. Но банк сможет вернуть эти средства, если будут привлечены дополнительные вклады под более высокие проценты или путем заимствований на межбанковском рынке.
Депозитный риск относится к рискам ликвидности и связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков.
Управление риском ликвидности в банке в поддержании адекватной ликвидности, которая часто зависит от того, как рынок воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется ухудшающимся, обычно вследствие значительных убытков, понесенных в связи с кредитами, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности. Вкладчики снимают свои вклады или не возобновляют их, когда истекает срок депозитов. Банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает долговые денежные обязательства, создающие серьезные проблемы для общей прибыльности.
Способность банка любой ценой найти источники финансирования на рынках денег в конечном итоге падает, поскольку потенциальные инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми пользовался банк. При этом банки, способности которых мобилизовать средства становятся и более ограниченными и более дорогостоящими, часто испытывают на себе эффект массовой выплаты средств, вследствие необходимости покрыть свои обязательства по непогашенным долгам.
Существует два основных метода управления ликвидностью:
1.управление активами банка — используется в основном мелкими банками;
2.управление объемом и структурой пассивов — используется в основном крупными и средними банками, имеющими сильные позиции на денежных рынках, при котором уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму.
В процессе управления риском ликвидности устанавливаются следующие лимиты ликвидности:
1.лимит текущей ликвидности в виде абсолютной суммы — предельного размера дефицита ликвидности (превышения обязательств над активами)
2.лимит перспективной ликвидности в виде относительного показателя: предельного коэффициента дефицита ликвидности, представляющего собой соотношение дефицита ликвидности нарастающим итогом и активов банка
В качестве лимита текущей ликвидности обычно устанавливают предельную сумму дефицита ликвидности на срок до 1 месяца. Поддержание лимита обеспечивается расчетом объема неработающих активов (корреспондентский счет и касса), которые должны обеспечивать расчеты по средствам «до востребования» и срочным средствам.
Лимит перспективной ликвидности представляет собой агрегированный показатель — предельный коэффициент дефицита ликвидности.
Стратегия банка в области управления активами и пассивами напрямую влияет на планирование риска ликвидности и соответствующих лимитов. Размер лимита определяется политикой банка в области ликвидности — консервативной или агрессивной. В первом случае дефицит текущей ликвидности отсутствует и лимит равен 0. Во втором случае он должен быть равен объему возможного привлечения средств на рынке межбанковского кредитования и объему средств от продажи высоколиквидных активов.
Консерватизм политики банка предполагает отсутствие разрыва между активами и пассивами в рамках одной срочной группы или размещение на сроки более короткие, чем сроки привлеченных пассивов. При этом лимит перспективной ликвидности будет близок к 0. Агрессивная политика предполагает увеличение лимита перспективной ликвидности, то есть увеличение рамок, в которых сроки активов могут превышать сроки пассивов.
По мнению специалистов, верхний предел отклонений должен быть таким, чтобы к моменту достижения срочной группы «до 1 месяца» разрыв входил в рамки лимита текущей ликвидности.
Существуют следующие способы оценки и управления риском ликвидности:
1.проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности, т.е. активы и пассивы распределяются по соответствующим группам по степени убывания ликвидности и с учетом их срока и качества.
2.метод разрыва или лестница сроков основывается на сопоставлении активных и пассивных статей баланса с учетом срока, оставшегося до их погашения. Выявленные в результате сопоставления разрывы показывают, в каком временном интервале банк будет испытывать недостаток или избыток ликвидных средств .
Одним из способов обеспечения ликвидности банка является привлечение «длинных» или долгосрочных вложений (депозитов), которые в условиях развитой рыночной экономики создаются главным образом за счет сбережений населения. Однако в результате потери доверия к банковской системе весьма значительная (в масштабах страны) часть сбережений населения находится не в форме рублевых банковских депозитов, а в форме валютной наличности, что не только сокращает кредитный потенциал банковской системы, но также снижает ее ликвидность.
В целом для управления ликвидностью с минимальными издержками банку необходим безупречный финансовый имидж, так как любая негативная информация может привести к кризису ликвидности в результате массового панического изъятия наличности со стороны клиентов.
Дифференциация условий привлечения вкладов в коммерческие банки является активным средством борьбы за вкладчика, обостряющим банковскую конкуренцию. Чтобы избежать возможных негативных последствий этой конкуренции, современные банки практикуют согласование уровня процента по вкладам между банками. Как свидетельствует зарубежная практика, иногда этого уровень устанавливается непосредственно центральным банком. В России это делается для системы Сберегательного банка, который работает с государственной поддержкой.
Предупреждению потерь при формировании депозитов могут способствовать особые условия, включенные в договор «О вкладе», который должен заключаться между клиентом и банком. В качестве одного из условий этого договоров может быть отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.
Периодически банк должен оценивать степень использования находящихся в его распоряжении депозитов. Для этого определяется коэффициент связанности депозитов, который должен быть равен единице. Это означает, что вес депозиты банка задействованы в его работе.
В случае проявления непрогнозируемых депозитных рисков банков, для покрытия потребности в средствах также может быть применен механизм межбанковского кредитования, в частности действующая линия рефинансирования для поддержки ликвидности банка. Предотвращение возможных потерь, в связи с проявлением депозитных рисков, основано на создании собственных резервов банка (самостраховании).
Самострахование является одним из методов самостоятельного противостояния банковским рискам, который позволяет банку покрывать убытки в случае их возникновения за счет собственных средств [7].
Вопросы целесообразности использования такого метода носят дискуссионный характер. Определить необходимую сумму для самострахования довольно трудно, так как банку приходится выбирать между желанием снизить уровень этих средств, которые не приносят ему прибыли, и желанием снизить риск возможной утраты депозитов.
Для своевременного реагирования на возможные проявления депозитных рисков важную роль играет прогнозирования банком уровня совокупных остатков средств. Отслеживание закономерностей проявления депозитных рисков банков дает возможность обосновано поддерживать соотношение между объемами требований и обязательств банка как по срокам так и по суммам, своевременно сокращать часть требований банка для перекрытия оттока депозитов. Учет влияния таких факторов, как количество клиентов, открытых ими счетов и сезонность снижает степень неопределенности относительно варьирования совокупных остатков средств.
Самострахования банка в части определения величины прогнозируемого и непрогнозируемого депозитного риска может быть использовано в дальнейшем при формировании резервов банка на случай возникновения данных рисков.
Заключение.
Список литературы.
1.Банковское дело под. ред. Коробовой Г.Г.
2. Банковские риски автор: О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева 2007г. 232 стр.
3. Банковское дело автор: Глушкова Н.Б. 2005г. 432 стр.
4. Банковское дело В. Б. Дардик, Н. В. Кондакова серия: Учебники и учебные пособия для студентов высших учебных заведений. Издательство: КолосС, 2007 г. 248 стр.
5. Справочник по управлению рисками банковской деятельности В. С. Ляховский, Д. В. Коробейников, П. А. Серебряков издательство: Гелиос АРВ, 2006 г. 576 стр.
6. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования А. В. Беляков издательство: БДЦ-пресс, 2004 г. 256 стр.
7. Базельский процесс. Базель-2 — управление банковскими рисками В. Н. Вяткин, В. А. Гамза издательство: Экономика, 2007 г. 192 стр.
8. http://www.consultant.ru/popular/gkrf2/4_43.html
Банковское дело автор: Глушкова Н.Б. 2005г. 432 стр.
Справочник по управлению рисками банковской деятельности В. С. Ляховский, Д. В. Коробейников, П. А. Серебряков издательство: Гелиос АРВ, 2006 г. 576 стр.
http://www.consultant.ru/popular/gkrf2/4_43.html
http://www.risk24.ru/upravbanke.htm
Банковское дело под. ред. Коробовой Г.Г.
