Управление банковскими рисками

метки: Кредитный, Система, Оценка, Банковский, Управление, Триллион, Операция, Качество

В рыночной экономике любое коммерческое предприятие стремится к получению прибыли. Однако в хозяйственной деятельности всегда существует вероятность потерь, вытекающих из неопределенности рыночной среды под влиянием глобализации, технологического развития, нормативного регулирования, изменений, конкуренции и т. д. Вероятность появления таких потерь и представляет собой риск.

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. После появления новых подходов, позволяющих во многих случаях достаточно точно оценить принимаемые риски, банки и другие участники финансовых рынков перестали рассматривать оценку кредитного риска только как часть требований надзорных органов.

Целый ряд факторов приводит к пониманию того, что процесс оценки банковских рисков является необходимым для обеспечения роста конкурентоспособности, увеличения прибыльности банка.

Предметом курсовой работы выступает управление рисками в деятельности банков.

Объект исследования — банковские риски.

Цель курсовой работы — на основе изучения зарубежного и отечественного опыта по управлению рисками в банковской деятельности разработать рекомендации и предложения по совершенствованию и повышению эффективности процесса управления банковскими рисками.

Для достижения намеченной цели были поставлены следующие задачи:

• раскрыть сущность банковских рисков и процесса управления ими;
• провести анализ уровня рисков в банковской деятельности на примере ОАО «Белагропромбанк»;
• изучить зарубежный опыт управления рисками;
• разработать рекомендации по совершенствованию управления рисками в банковской деятельности.

Исходя из вышеуказанных задач, курсовая работа имеет следующую структуру:

1. В первой главе раскрываются теоретико-методологические аспекты банковских рисков;

2. Во второй проводится анализ уровня рисковой ситуации на примере ОАО «Белагропромбанк»;

3. В третьей главе исследуются достижения и опыт зарубежных банков в управлении рисками, разрабатываются рекомендации по совершенствованию данного процесса в практике отечественных банков.

При выполнении работы использовались методы анализа и синтеза, экономико-статистический, графический и табличный методы, а также теоретический материал учебных пособий отечественных и зарубежных авторов, статьей из журналов, статистических сборников.

Управление привлечением банковского кредита

... привлечения банковского кредита определяют необходимость эффективного управления этим процессом на предприятиях с высоким объемом потребности в этом виде заемных финансовых средств. В этом случае цели и политика привлечения ... за кредит может быть более частой). 10. Консорциумный (консорциальный) кредит. Кредитная политика банка, система установленных нормативов кредитования или высокий уровень риска ...

В современной отечественной и зарубежной литературе достаточно разносторонне и системно освещены теоретические основы банковских рисков и системы управления им в банковской деятельности.

Особо следует отметить работы таких авторов как Кабушкин С.Н., Беляков А.В., Бухтин М.Н., Машнина Е.Н. и др.

1. Теоретико-методологические аспекты рисков и процесса управления ими в банковской деятельности

1.1 Сущность банковских рисков, их классификация

Риск — стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям или получению меньшей суммы дохода по сравнению с предполагаемой.

Понятие «риск» было введено в научно-практический оборот французским экономистом Р. Кантильоном, рассматривавшим его как свойство любой торговой деятельности, ведущейся по правилам конкуренции. На современном этапе развития цивилизации различные аспекты риска присутствуют практически во всех сферах общественной жизни. Поэтому они изучаются в экономической теории, статистике, математике и ряде других дисциплин. Особое место в общей системе отводится изучению экономического риска, связанного с осуществлением предпринимательской и управленческой деятельности, операциями банков, страховых компаний, бирж, международных корпораций и фирм. Это обусловлено, прежде всего, тем, что процесс глобализации мировой экономики связывает в единую систему не только экономические субъекты, но и мировые рынки [1].

В банковской практике риск может проявляться в необходимости осуществлять дополнительные расходы, которые уменьшают предполагаемые доходы от операции, в отказе клиентов от услуг банка и многом другом, что оборачивается убытками для банка и может привести к его ликвидации.

Количественным выражением риска выступают потери банка, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска [2].

Вместе с тем риск присутствует в любой банковской операции, без него банковская деятельность не имела бы смысла, поскольку ее цель — получение прибыли, которая является отражением несостоявшегося риска. Как правило, высокая доходность операции предполагает ее высокий риск, и наоборот. Поиск оптимального соотношения риска и доходности отражает суть принимаемых в банке решений при осуществлении различных операций.

В зависимости от источника возникновения банковские риски подразделяют на уровни: индивидуальный (уровень работника банка), микро- и макроуровень.

Классификация банковских рисков по видам происходит в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. К основным рискам относят: кредитный, страновой, рыночный, ликвидности, операционный, стратегический и риск потери деловой репутации банка.

Рассмотрим сущность каждого из рисков, выделяемых по методологии Базельского комитета по банковскому надзору.

1) Кредитный риск — риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством [1].

Сущность кредитования населения банком

... получение максимальной прибыли при минимуме риска работающих активов. Для данной работы поставлена цель – рассмотреть сущность кредитования населения банком, проанализировать кредитование физических лиц, а также ... широкого спектра услуг, разнообразие инструментов и банковских продуктов для разных групп потребителей. Проводимая банком процентная политика основывается на экономической эффективности ...

2) Рыночный риск

Рыночный риск включает в себя следующие виды рисков:

процентный риск —

фондовый риск —

валютный риск —

товарный риск —

3) Риск ликвидности

4) Операционный риск

Разновидностями операционного риска являются:

• Риск технологический и технический
• Методологический риск
• Риск оперативной деятельности
• Учетный риск
• Правовой риск
• Риск неверной оргструктуры банка
• Риск персонала
• Риск внутреннего и внешнего мошенничества
• Риск форс-мажорных обстоятельств и др.

5) Стратегический риск —

6) Страновой риск и риск неперевода средств

7) Риск потери деловой репутации банка

Классификация банковских рисков по подходу Всемирного Банка представлена в приложении А.

Важную роль среди многообразного перечня банковских рисков занимает кредитный риск. Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место, так как кредитная деятельность, по сравнению с другими операциями банков, является наиболее доходной, а, следовательно, ей присущ и более высокий уровень риска. Поэтому при написании работы наибольшее внимание уделим рассмотрению именно кредитного риска и системы управления им в банковской деятельности.

Эффективное управление именно кредитным риском во многом и определяет эффективность деятельности банка в целом, его конкурентоспособность.

1.2 Система управления рисками в банке

Рост масштабов банковской деятельности и сопутствующих ей рисков обусловил необходимость совершенствования существующих и внедрения новых систем, методик и моделей управления рисками, которые составляют ядро современной системы риск-менеджмента, обеспечивающей успешное функционирование любого финансового институт [4].

Управление

• Анализ риска;
• Идентификация риска;
• Оценка уровня риска;
• Выбор методов воздействия на риск и сравнение их эффективности;
• Принятие решений по риску;
• Воздействие на риск;
• Контроль результатов.

Система управления банковскими

Система управления рисками в банке предполагает следующее:

1. Разработку политики управления рисками, каталога рисков, контролируемых банком.

2. Распределение функций по управлению рисками между органами управления банка

3. Разработку локальных нормативных правовых актов, регламентирующих процессы управления рисками.

Система управления рисками должна соответствовать определенным требованиям, к числу которых относят целостность, устойчивость, целенаправленность, гибкость, единообразие, оперативность, надежность, оптимальность, экономичность [2].

Для каждого вида риска в банке зафиксированы следующие категории :

• установленный норматив, лимит (ограничение);
• принцип (алгоритм) расчета величины риска;
• периодичность установления величины риска (лимита, ограничения);
• орган банка, утверждающий предельно допустимую величину риска (лимита, ограничения);
• подразделения, ответственные за непосредственное управление рисками (текущий контроль);
• подразделения, осуществляющие независимый контроль рисков;
• локальный нормативный правовой акт (другой документ), регламентирующий процесс управления, оценки и контроля за риском.

Метод управления рисками

Группировка методов управления кредитным риском и перечень соответствующих им инструментов представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 — Методы и инструменты управления кредитным риском

Группа методов	Метод	Инструмент
Предупреждение риска	Создание структурных подразделений банка, регулирующих уровень кредитного риска, и грамотное распределение обязанностей между ними	Организационная структура банка по управлению кредитными рисками
	Отбор и оценка кредитных специалистов, их развитие	Система критериев для отбора квалифицированного персонала , повышение квалификации сотрудников
	Создание грамотной кредитной политики	Кредитная политика
	Изучение потенциального заемщика	Предварительные параметры для отбора заемщиков, данные кредитных бюро
	Поиски новых сфер предложения кредитных продуктов	Совершенствование кредитных продуктов
Оценка и измерение риска	Оценка и мониторинг кредитоспособности заемщика (контрагента)	Система финансового анализа заемщика (контрагента)
	Оценка и мониторинг качества кредитного портфеля	Система показателей кредитного портфеля
	Оценка качества обеспечения	Установление требований к обеспечению обязательств
Избежание риска	Отказ от кредитования ненадежного клиента	Система финансового анализа
	Отказ от кредитования сомнительной сделки	Перечень сделок, определяемый банком и органами банковского надзора и регулирования
Снижение (минимизация) риска	Использование диверсификации кредитов по различным направлениям	Диверсификация по видам кредитных продуктов, по отраслям деятельности заемщиков и т.д.
	Резервирование средств	Резерв на возможные потери по активам, подверженных кредитному риску.
	Лимитирование	Лимиты на контрагентов, на виды продуктов, на отрасли, страновые лимиты и т.д.
	Структурирование кредитов	Индивидуальные условия по конкретному договору кредитной сделки
Передача риска	Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию	Страхование риска с помощью страховой организации
	Хеджирование на срочном рынке с помощью производных финансовых инструментов	Кредитные деривативы
	Секьюритизация
	Синдицирование
Удержание	Создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами	Подразделение по работе с проблемными кредитами

Примечание — Источник: [2]

Таким образом, управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.

1.3 Методы оценки банковских рисков

За рисками всех уровней в банке осуществляется контроль, который предполагает их оценку и анализ. Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность банка. Существуют два основных подхода к оценке банковского риска:

1) оценка и анализ банком отдельных рисков в обязательном порядке по положениям и нормативам безопасного функционирования, разработанным Национальным банком Республики Беларусь;

2) оценка и анализ банком различных рисков по своему усмотрению в соответствии с необходимостью и возможностями.

Оценка рисков на базе нормативов безопасного функционирования предполагает использование одинаковых для всех банков критериев и сопоставление результатов расчетов. При оценке банковского риска наиболее универсальными считаются показатели достаточности нормативного капитала банка, которые позволяют рассматривать активы банка с учетом различных рисков. Среди нормативных показателей по ограничению риска основными являются нормативы ограничения кредитных рисков, которые рассчитываются на базе нормативного капитала, выполняющего защитную функцию.

При оценке банком различных рисков по своему усмотрению выбор видов риска, способы их измерения и оценки определяются банком самостоятельно с учетом перспектив стратегического развития и опыта прошлой деятельности. Могут использоваться разработанные в самом банке подходы, методы и показатели, а также изложенные в специальной литературе результаты научных исследований по нахождению зависимости между размерами потерь банка и вероятностью их возникновения. Для определения возможного уровня потерь существуют различные способы, например статистический, способ экспертных оценок, расчетно-аналитический.

Работа банка, связанная с управлением и оценкой рисков, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание деятельности банка.

В случае, когда непосредственное количественное измерение предполагаемых убытков или их вероятностей невозможно, применяется различные подходы и методы. При этом рассматривают какие-либо показатели (факторы риска), влияющие на убытки и доступные для практического измерения, такие как:

• Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, неразвитость информационного рынка, неблагоприятные изменения на финансовых рынках, инфляция и др.),
• Изменения в кредитной политике банка (переориентация ресурсов на другие отрасли, введение новых кредитных инструментов, изменение структуры управления и др.)
• Личностный фактор (недостаток квалификации и опыта, микроклимат в коллективе, превышение должностных полномочий, злоупотребления и др.)
• Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)
• Изменение финансового состояния заемщика
• Изменение качества обеспечения кредита (стоимости, ликвидности)
• Изменение условий кредитного договора (введение или отмена

моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.)

Различают статистический, экспертный, и расчетно-аналитический (комбинированный) методы оценки кредитного риска [5].

статистический метод

экспертный метод (или метод экспертных оценок)

аналитический метод

2. Анализ уровня банковских рисков в системе ОАО «Белагропромбанк»

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»

ОАО «Белагропромбанк» — коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

ОАО «Белагропромбанк» является универсальным банком страны. В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО «Белагропромбанк» является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы.

ОАО «Белагропромбанк» является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются дочерние организации банка:

• Открытое акционерное общество «Туровщина» (ОАО «Туровщина»);
• Открытое акционерное общество «Агролизинг» (ОАО «Агролизинг»);
• Частное сельскохозяйственное унитарное предприятие «Озерицкий-Агро» (ЧУП «Озерицкий — Агро»);
• Частное консалтинговое унитарное предприятие «Агробизнесконсалт» (Частное предприятие «Агробизнесконсалт»);
• Открытое акционерное общество «Туровcкий молочный комбинат» (ОАО «Туровcкий молочный комбинат»);
• Общество с ограниченной ответственностью «Туров Фрост Ворк» (ООО «Туров Фрост Ворк»).

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь и соблюдает государственную денежно-кредитную политику Республики Беларусь.

Банк зарегистрирован 03.09.1991 г. (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184).

В настоящий момент ОАО «Белагропромбанк» действует на основании лицензии Национального банка РБ от 22 июля 2009 года.

Рассмотрим роль и место ОАО «Белагропромбанк» в формировании основных показателей развития банковской системы Республики Беларусь в текущем году (таблица 2.1).

Таблица 2.1- Показатели деятельности на отчетные даты

Показатели	факт на 01.01.2011	факт на 01.12.2011	рост в %
Ресурсная база, млрд. руб.	31 353,7	49 982,5	159,4
Средства физических лиц, млрд.руб.	2 858,0	7 154,9	250,3
Уставный фонд, млрд.руб.	5 003,6	5 003,6	х
Валовые кредиты экономике, млрд. руб.	26 241,6	39 932,8	152,2
Прибыль, млрд. руб.	253,4	272,5	х
Рентабельность, %	8,4	5,0	х

Примечание — Источник: [7]

Анализ таблицы показал, что по всем основным показателям деятельности с начала года ОАО «Белагропромбанк» показал стабильную положительную динамику. Этот факт свидетельствует об эффективности и стабильности банка.

Доля ОАО «Белагропромбанк» в формировании основных показателей развития банковской системы Республики Беларусь на 01.09.2011 г. следующая:

• Нормативный капитал — 29.2%;
• Уставный фонд — 39.0%;
• Ресурсная база — 21,7%;
• Срочные депозиты населения — 13,7%;
• Кредитные вложения — 27,2%;
• Кредиты юридическим лицам — 32,8% [7].

Об эффективной деятельности и стабильности Белагропромбанка свидетельствует и неуклонное выполнение нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь (Таблица 2.2).

Таблица 2.2 — Выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Наименование норматива	Факт по ОАО «Белагропромбанк» на 01.12.2011	Размер норматива
Нормативный капитал, млрд. руб.	5 986,1	Не менее 25 млн. евро. (не менее 287,0 млрд. руб.)
Достаточность нормативного капитала, %	19,7	8%
Достаточность основного капитала, %	16,6	4%
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	0,3	не более 1,0
Мгновенная ликвидность, % (мин.- макс. значение в течение ноября 2011 г.)	388,5 — 758,8	не менее 20,0
Текущая ликвидность, % (мин.- макс. значение в течение ноября 2011 г.)	215,8 — 280,7	не менее 70,0
Краткосрочная ликвидность, кооф. (мин.- макс. значение в течение ноября 2011 г.)	2,3 — 2,8	не менее 1,0
Соотношение ликвидных и суммарных активов, % (мин.- макс. значение в течение ноября 2011 г.)	27,4 — 29,7	не менее 20,0

Примечание — Источник: [8]

ОАО «Белагропромбанк» обладает второй по величине региональной сетью среди банков республики. Отделения и филиалы банка помимо города Минска работают во всех областных и практически во всех районных центрах Республики Беларусь. Кроме 67 филиалов и отделений услугами Белагропромбанка можно воспользоваться в 217 расчётно-кассовых центрах и 81 пункте обмена валют.

Международным рейтинговым агентством Standard & Poor’s ОАО «Белагропромбанк» установлены рейтинги на следующем уровне:

• Долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной валюте — «В-»;
• Краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной валюте — «С»;
• Прогноз — «Негативный».

Международным рейтинговым агентством Moody’s Investors Service ОАО «Белагропромбанк» установлены следующие рейтинги:

• Долгосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте Caa1;
• Краткосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте Not Prime;
• Долгосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте В 3;
• Краткосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте Not Prime;
• Рейтинг финансовой надёжности банка Е + ;
• Прогноз — Рейтинг на пересмотре.

ОАО «Белагропромбанк» — первый банк Беларуси, внедривший систему менеджмента качества в соответствии с требованиями стандарта СТБ ISO 9001. Высшее руководство банка предоставило свидетельства принятых обязательств, декларируя политику в области качества, определяющую общие намерения и направления деятельности Белагропромбанка, направленные на удовлетворенность требований и ожиданий потребителя.

2.2 Состояние рисковой ситуации в деятельности ОАО «Белагропромбанк»

Проведем оценку рисковой ситуации в ОАО «Белагропромбанк» на основе изучения данных по каждому из рисков, влиянию которых была подвержена деятельность банка в 2011 году.

А) Кредитный риск.

По состоянию на 01.01.2011 года активы, подверженные кредитному риску, составили 24 890 501,3 млн. рублей и возросли за отчетный год на 33%. Из суммы активов, подверженных кредитному риску кредиты (операции кредитного характера) клиентам банка составили 24 544 741,5 млн. рублей или 98,6%, в том числе задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (бет учета банков), составила 23 410 6009 млн. рублей.

На 01.01.2011 кредитный портфель банка во всех видах валют составил 27, 256 трлн. рублей и увеличился против 01.01.2010 на 46,6 %. Доля кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в кредитном портфеле банка составляет 95,5 % или 24,399 трлн. Рублей. Темп роста по кредитам юридическим лицам и ИП по отношению к 01.01.2010 года составляет 137,8%.

Общая сумма краткосрочных кредитных вложений на отчетную дату составила 6886,944 трлн.рублей или 28,2% от всего объема кредитного портфеля субъектов предпринимательской деятельности; долгосрочные кредиты — соответственно 17512,034 трлн. рублей или 71,8%.

Уровень кредитного риска в целом по банку по состоянию на 1 января текущего года характеризуется следующими показателями:

• доля проблемных активов в активах банка, подверженных кредитному риску, на отчетную дату составили 10,2%. По с равнению с аналогичным периодом прошлого года этот параметр увеличился на 2,6 %.
• кредитный портфель характеризуется отраслевой направленностью — более 77% кредитных вложений сконцентрированы в отраслях агропромышленного комплекса.

Сумма проблемной задолженности, учитываемой на балансовых счетах на 1 января 2011 г. составила 81,5527 трлн. Рублей, при этом задолженность в национальной валюте за 2011 год сократилась на 114,948 трлн. Рублей и составила 64,972 трлн. Рублей, в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) увеличилась на 11694,4 трлн. Рублей и составила 16,581 трлн. Рублей.

Проблемная задолженность юридических лиц составила 76,838 трлн. Рублей или 94% (рост за отчетный период на 105,401 млн.рублей), физических лиц — 4,715 трлн. Рублей или 6% (рост на 2,148 трлн. рублей).

Структура проблемной задолженности субъектов хозяйствования по критерию длительности образования задолженности представлена в таблице 2.3

Таблица 2.3 — Структура проблемной задолженности субъектов хозяйствования по критерию длительности образования

Длительность образования	Сумма, млн.рублей	Удельный вес,%
Менее 30 дней	15135,1	19,7
31-90 дней	49135,9	63,9
91-180 дней	11037,8	14,4
181-360 дней	1526,9	2,0
Более 360 дней	2,1	—
Всего	76337,8	100

Примечание — Источник: [собственная разработка на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности]

Фактическое значение показателя «Доля проблемной задолженности в кредитных вложениях банка» составило 0,3%, при установленном Наблюдательном советом банка нормативе на 01.01.2011 г. — не более 2.

Таким образом, в связи с ухудшением экономической ситуации в стране, падением уровня общей платежеспособности населения и юридических лиц в ОАО «Белагропромбанк» наблюдается рост проблемных банковских кредитов. Однако уровень кредитного риска приемлем и находится на управляемом уровне, что подтверждается выполнением установленных нормативов.

Б) Процентный риск.

Оценка подверженности банка процентному риску осуществляется на основании данных «Отчета об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки» с использованием метода ГЭП анализа.

По состоянию на 1 января 2011 года для оценки чувствительности процентного дохода банка к изменению ставки процента определен разрыв (ГЭП) между активами и обязательствами в белорусских рублях, чувствительными к изменению процентных ставок (таблица 2.4)

Таблица 2.4 — ГЭП анализ активов и обязательств, чувствительных к изменению процентной ставки, млн.рублей

	Периоды, оставшиеся до даты погашения (изменения процентной ставки) активов и пассивов	Всего
	До 30 дней	От 31 до 90 дней	От 91 до 180 дней	От 181 до 1 года
1. Разрыв (ГЭП), абсолютный	-2748215,4	1468504,6	975363,2	2427002,6
2. Накопленный (кумулятивный) разрыв	-2748215,4	-1279710,8	-304347,6	2122655,0
3. Середина периода возможного изменения % ставки в месяцах	0,5	2	4,5	9
4. Длина процентного периода после переоценки в днях	345	300	225	90
5.Временной коэффициент	0,96	0,83	0,63	0,25
6.Изменение проц. дохода (+,-)
при росте проц. ставки на 1,00%	-26337,1	12237,5	6096,0	6067,0	-1936,0
при снижении проц. ставки на 1,00%	26337,1	-12237,5	-6096,0	-6067,0	1936,0

Примечание — Источник: [собственная разработка на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности]

банк риск управление

Проанализировав соответствие между объемами активов и обязательств в каждом временном интервале, наблюдается образование значительного отрицательного разрыва (-2748215,6 млн.руб) в периоде «до 30 дней». Это означает, что банк подвержен риску роста процентной ставки.

Так, рост процентной ставки на 1 % в данном периоде означает падение чистого процентного дохода за год на 26337,1 млн.руб.

Вместе с тем, рост ставки в остальных периодах внутри годового срока, при сформировавшихся в них положительных разрывах, к концу годового периода сократит падение чистого процентного дохода до 1936,0 млн.руб.

В) Товарный риск.

За 2010 год товарный портфель ОАО «Белагропромбанк» изменялся незначительно: минимальная сумма товарного портфеля числилась на 1 ноября 2010 г. — 3,8 млрд.руб., максимальная — 5,1 млрд.руб. на 1 апреля 2010 г.

Результаты расчета достаточности нормативного капитала по состоянию на 1 января 2011 года свидетельствуют о незначительной доле товарного риска в общей величине рыночного риска — 1,8% (абсолютная величина товарного риска составила 717,6 млн.рублей).

При этом, товарный риск оказал влияние на значение достаточности нормативного капитала, снизив ее величину на 0,1 %.

Г) Валютный риск.

По состоянию на 1 января 2011 года суммарная открытая валютная позиция банка составила 499938,6 млн.рублей или 8,6 % от величины нормативного капитала. Согласно пруденциальной оценке величина валютного риска составила 39995,1 млн.рублей или 98,2% в общей величине рыночного риска.

В отчетном периоде были соблюдены все нормативы по ограничению валютного риска, установленные Национальным банком Республики Беларусь,

2.3 Система управления банковским кредитным риском в системе ОАО «Белагропромбанк»

Методологической базой управления кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк» являются:

1. Программа развития ОАО «Белагропромбанк» на 2008-2011годы;

2 . Кредитная политика ОАО «Белагропромбанк» на 2011 год;

3. Инструкция по определению кредитного рейтинга организаций.

4. Инструкция о порядке формирования и использования ОАО «Белагропромбанк» специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

5. Полномочия Кредитных комитетов различных уровней в решении вопросов по осуществлению операций, имеющих кредитную сущность, регламентирующих определение и утверждение индивидуальных лимитов лимитов совокупной суммы требований к одному кредитополучателю (группе взаимосвязанных кредитополучателей);

6. Иные локальные нормативные акты ОАО «Белагропромбанк», регламентирующих порядок представления денежных средств в форме кредита, осуществления лизинговых сделок, факторинга и т.д.

Управление кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк» осуществляется по трем направлениям:

1. стратегическое управление кредитным риском;

2. управление риском конкретной кредитной сделки;

3. управление кредитным портфелем банка.

В ОАО ”Белагропромбанк” в целях оценки степени риска, связанного с уровнем платежеспособности юридического лица при совершении активных операций кредитного характера используется рейтинговая оценка финансового состояния клиента.

При определении кредитного рейтинга изучается и оценивается деятельность организации по следующим направлениям:

• финансовое состояние организации:

Источником информации для оценки финансового состояния являются бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения и расшифровки к балансу, пояснительные записки, аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности (если организация подлежит обязательному аудиту), формы статистической отчетности и др.

Оценка финансового состояния организации производится на основании изучения в динамике изменений основных коэффициентов и показателей ее деятельности: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, рентабельность продукции и др. В зависимости от значения коэффициентов и показателей и их соответствия установленным нормативам, клиенту присваивается соответствующее количество баллов в соответствии с информацией представленной в приложении Б.

• кредитная история организации:

При изучении кредитной истории организации анализируется информация об исполнительской дисциплине организации, в т.ч. перед банками-кредитодателями, на основании информации, полученной от организации и имеющейся у банка, может быть также использована информация из системы «Кредитное бюро».

• наличие признаков финансовой неустойчивости должника

В зависимости от полученного количества баллов организация относится к одной из 4 групп кредитных рейтингов, представленных в приложении В.

Результаты проведенного анализа и расчета кредитного рейтинга отражаются в сводной таблице в динамике на отчетную и предшествовавшую даты и представляются в виде заключения, которое подписывается специалистом, проводившим анализ, и начальником соответствующего отдела.

От кредитного рейтинга организации и, соответственно, величины кредитного риска зависит интенсивность проводимого в отношении данной организации мониторинга, с тем чтобы своевременно выявить ухудшение финансового состояния и / или иные негативные тенденции и принять соответствующие адекватные меры по снижению риска невозврата долга.

3. Тенденции и перспективы управления банковскими рисками

3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками

В практике работы зарубежных банков анализу и управлению банковскими рисками, в частности кредитным риском, уделяется большое внимание.

К настоящему времени зарубежные коммерческие банки располагают значительным количеством методик оценки кредитоспособности и построения кредитного рейтинга заёмщика. В большинстве своём эти методики представляют собой совокупность оценочных параметров кредитоспособности и имеют комплексный характер. Во многом они схожи, так как охватывают примерно одинаковый круг показателей, сведений и позволяют сопоставить множество факторов кредитного риска [10].

Перечень наиболее распространенных систем оценки кредитоспособности клиента в практике зарубежных банков представлен в таблице 3.1

Таблица 3.1 — Зарубежные системы оценки кредитоспособности клиента

«Правило пяти си» (американские банки)	CAMPARI (некоторые европейские банки)	COPF (Германия)	CAMEL (Мировой банк)	PARSER (Англия)
C — character (репутация заемщика) C — capacity (финансовые возможности) C — capital (капитал, имущество) C — collateral (обеспечение) C — conditions (общие экономические условия)	C — character (репутация заемщика) A — ability (способность к возврату кредита) M — marge (доходность кредитной операции) P — purpose (целевое использование кредита) A — amount (размер кредита) R — repayment (условия погашения) I — insurance (обеспечение)	C — competition (конкуренция в отрасли) O — organization (организация деятельности) P — personnel (персонал, кадры) F — finance (финансы, доходы)	C — capital (достаточность собственного капитала) A — assets (размер активов) E — earning (качества менеджмента) L — liquidity (ликвидность)	P — person (репутация заемщика) A — amount (сумма кредита) R — repayment (возможность погашения) S — security (обеспечение) E — expediency (целесообразность кредита) R — remuneration (вознаграждение банку)

Примечание — Источник: [10]

Во Франции для общей оценки предприятия на предмет кредитования используется методика, в которую входят финансово-экономическая оценка предприятия, включающая характер деятельности предприятия, длительность его функционирования, а также факторы производства:

• трудовые ресурсы (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота перемещения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости);
• производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инфляции);
• финансовые ресурсы;
• экономическая среда (условия конкуренции, коммерческая политика фирмы, степень усвоения приемов и способов маркетинга).

Оценка кредитоспособности предприятия базируется на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках. Методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевой принадлежности и формам собственности. Они различаются для фирм и частных лиц.

Рост масштабов и направлений мирового экономического развития объективным образом обусловил увеличение числа кредитополучателей, кредитных инструментов и количества операций, подверженных кредитному риску. Данный факт способствует росту применения методов математической статистики при управлении кредитным риском [11].

В международной практике распространены несколько типов формализованных систем, направленных непосредственно на измерение кредитного риска по широкому кругу операций, включая как традиционные кредитные, так и операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также внебалансовые операции. Четыре наиболее известных из них — это CreditMetrics ( разработка JP Morgan), CredirRisk+ (Credit Suisse), KMV (KMV Corporation), CreditPortfolioView (McKinsey) [12].

Каждая из них имеет свои достоинства и недостатки.

CreditMetrics исследует изменение кредитного риска кредитополучателя на основании матрицы переходов из одной рейтинговой группы в другую (включая дефолты).

В модели применяются следующие допущения: риск всех кредитополучателей в пределах одной рейтинговой группы одинаков; изменения процентных ставок, а также макроэкономические показатели (например, уровень безработицы и объем ВВП) не оказывают влияния на кредитный риск.

CredirRisk+ на основе статистических данных рассчитывает значения показателей, при которых кредитополучатель окажется неспособным обслуживать долг и проценты, и возможных убытков банка в этом случае.

Модель KMV рассчитывает ожидаемую вероятность дефолта для каждого кредитополучателя на основании рыночной стоимости его активов и стабильности доходов по ценным бумагам кредитополучателя. В отличие от двух предыдущих, эта модель является «закрытой», то есть используемые формулы не видны пользователю. По мнению авторов модели, дефолт неизбежен или очень вероятен, когда стоимость активов кредитополучателя не покрывает стоимости его обязательств или их недостаточно для покрытия краткосрочной части обязательств. Модель также абстрагируется от влияния рыночного риска.

CreditPortfolioView подходит к решению проблемы с противоположной стороны и ставит кредитный риск в зависимость от макроэкономических показателей, таких как уровень безработицы, темпы роста ВВП, уровень государственных расходов, уровень сбережений населения и валютный курс. Модель использует данные о дефолтах за 20-летний период по многим развитым и развивающимся странам, а также отраслям внутри каждой страны, сопоставляя затем эти данные с фазами экономических циклов.

Данная система более гибкая, чем три предыдущие, но для работы модели требуется очень большое количество стандартизированной и надежной информация, а также сложная процедура настройки модели.

3.2 Совершенствование системы управления кредитными рисками в практике белорусских банков

Весь мировой опыт эволюции методов управления и ограничения рисков показывает, что основными движущими силами, стимулирующими банки к созданию системы управления рисками, являются:

• либо требования надзорного органа;
• либо требования акционеров;
• либо требования (условия) крупных кредиторов, стремящихся обезопасить свои вложения — в случае, когда банк для цели заимствований выходит на рынок международного капитала [13].

В настоящий момент в банках Республик Беларусь действуют системы управления рисками, основанные на нормативных требованиях и рекомендациях Национального Банка Республики Беларусь, на стандартах Базельского комитета по банковскому надзору, а так же на опыте ведущих зарубежных финансовых институтов.

Банковский надзор в Республике Беларусь развивается в настоящее время с учетом системы оценки рисков и раннего реагирования CAMELS, успешно применяемой в некоторых зарубежных странах.

Современная отечественная система риск — менеджмента построена на непрерывном процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки адекватности применяемых методик управления риском.

Во многих банках нашей страны система управления банковским кредитным риском представляет собой совокупность элементов, строящихся в соответствии с проводимой конкретным банком кредитной политикой. Основополагающими элементами являются организация кредитного процесса, соблюдение созданной банком системы лимитов и одобрения кредитов, анализ и оценка индивидуальных и совокупного кредитных рисков, сопровождение кредитов и внутренний контроль, управление проблемными кредитами, используемые методы управления кредитным риском (предупреждение, избежание, минимизация риска).

Процесс управления кредитным риском в белорусских банках основан на его измерении в отношении отдельных контрагентов с использованием внутренних рейтинговых систем и оценок.

Распространяя полученные оценки на портфели активов, белорусские банки применяют развернутую систему лимитов на допустимый размер риска. В основе всех видов используемых банками лимитов лежат экономические нормативы Национального банка, ограничивающие размер риска (максимальные размеры риска на одного клиента, по инсайдерам, крупных кредитов и др.).

Процесс управления кредитным риском осуществляется также на основе диверсификации кредитного портфеля по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитно-финансовым инструментам, видам валют и другим признакам, а также на основе создания резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

На регулярной основе действует система мониторинга качества кредитов.

Однако, процессы, происходящие в мировой экономике в настоящее время (усиление инфляционных тенденций, возрастание общей экономической нестабильности, проблемы неплатежей) приводят к увеличению экономических рисков, в частности кредитных.

В сложившихся условиях перед белорусскими банками, в частности перед ОАО «Белагропромбанк», стоит задача по совершенствованию и повышению эффективности системы и процесса управления кредитными рисками.

Увеличение числа кредитополучателей, кредитных инструментов и количества операций, подверженных кредитному риску приводит к необходимости применения белорусскими банками методов математической статистики при управлении кредитным риском.

Создание математических моделей обусловлено следующими причинами:

• необходимостью выявления закономерностей проявления кредитного риска с целью его оценки и управления,
• необходимостью сокращения денежных затрат путем автоматизации отдельных процессов в связи с увеличением числа операций и объемов обрабатываемой информации,
• необходимостью сокращения времени на принятие решений в условиях усиливающейся рыночной конкуренции.

Для решения этой задачи белорусским банкам следует адаптировать существующие международные формализованные системы измерения кредитного риска, либо вести собственные разработки в данной сфере.

Важным этапом в повышении эффективности процесса управления кредитным риском является разработка перечня лимитов по контрагентам, видам операций, отраслям промышленности, секторам экономики, регионам и т.д. При этом требуется, чтобы все лимиты были гибкими и не противоречили друг другу.

Существенным продвижением станет переход центрального банка от административного способа оценки рисков, когда уровень риска по соответствующим группам активов жестко определяется органом надзора, к новому подходу Базельского соглашения к «рыночным» вариантам оценки рисков, базирующимся на суждениях независимых оценщиков или самих банков. Такой переход центральный банк мог бы допустить только для тех банков, которые внедрили у себя продвинутые стандарты управления рисками, соответствующие лучшей мировой практике. При этом соответствующее разрешение органа надзора будет базироваться на оценке качества системы управления и контроля рисков конкретного банка, а качество будет оцениваться исходя из результатов управления рисками в течение длительного времени (нескольких лет) [11].

В то же время в секторе потребительского кредитования и кредитования малого бизнеса банки осуществляют оценку кредитного риска проводимых операций на основании статистических данных за ряд периодов в прошлом с использованием моделей «кредитного скоринга».

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе истории завершенных однотипных кредитных сделок банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный кредитополучатель вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик деятельности предполагаемого кредитополучателя. В результате получается интегральный показатель (sсоге), по которому банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитного риска для предполагаемых операций.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом, который характеризует линию безубыточности и рассчитывается из отношения того, сколько в среднем нужно клиентов, которые погашают задолженность в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника.

Дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга заключается в том, что если клиент по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит.не дадут. Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот [14].

В различных странах набор характеристик, которые наиболее тесно связаны с вероятностью дефолта, отличается в силу национальных экономических и социально-культурных особенностей. Даже внутри одного банка существуют различные модели для различных групп клиентов и различных видов кредита.

При использовании систем кредитного скоринга банк или компания сталкивается с двумя основными проблемами. Первая заключается в том, что классификация выборки производится только на клиентах, кредитный риск на которых был принят, при этом неизвестно, как бы повели себя клиенты, которым в кредите было отказано. Вторая проблема заключается в том, что с течением времени меняются социально-экономические условия, влияющие на поведение людей. Поэтому скоринговые модели необходимо разрабатывать на выборке из наиболее «свежих» клиентов, периодически проверять качество работы системы и ври ухудшении качества разрабатывать новую модель.

Помимо внешних факторов, связанных с общими тенденциями развития экономики, на величину вышеназванного показателя кредитного риска оказывают значительное влияние и внутренние факторы, среди которых основными являются изменение финансового состояния заемщика, изменение качества и количества обеспечения возврата кредита, невыполнение условий кредитного договора, человеческий фактор. Поэтому для оценки качества управления кредитным риском важно проанализировать работу, проводимую в филиале по сопровождению кредитов, своевременному выявлению кредитов с повышенным уровнем риска и потенциально проблемных, по снижению уже имеющейся проблемной задолженности, а также оценить уровень и качество внутреннего контроля. Интенсивность мониторинга должна быть пропорциональна предполагаемому риску по кредиту и определена еще при рассмотрении кредитной заявки. При этом перед специалистом банковского надзора стоит задача: во-первых, всесторонне изучить нормативные акты банка, регламентирующие проведение активных операций и содержащие процедуру сопровождения (мониторинга) сделки, а также систему внутреннего контроля на конкретных участках банковской деятельности во-вторых, проанализировать полноту и эффективность применения установленных правил и процедур мониторинга и внутреннего контроля в филиале.