Общая характеристика банковских операций

метки: Операция, Кредитный, Деятельность, Кредит, Банковский, Россия, Клиент, Денежный

Список использованной литературы

Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической системе и в обеспечении экономического и социального развития государства принадлежит банковскому сектору.

Известно, что основу коммерческой деятельности банков составляют операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различны виды активов.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских операций. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может осуществлять свою деятельность и нормально функционировать: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов и пр. Это характерно для всех развитых стран.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого — проведение им банковских операций.

Благодаря использованию современных информационных технологий за последние годы в Российской Федерации существенно увеличились объемы, спектр и качество предлагаемых банком продуктов, операций и услуг. Современная банковская система в своей практике использует широкий перечень традиционных и новых, перспективных операций.

Тем не менее, развитие банковской сферы затрагивает целый ряд не решенных наукой и практикой проблем. Это позволяет сделать вывод, что на этапе перехода отечественной банковской системы в проведении банковских операций к международным стандартам нет полной системности и достаточно значима проблема совершенствования банковского механизма.

В этой связи, выбранная тема курсового исследования является достаточно актуальной.

Объектом исследования является банковская сфера Российской Федерации, предметом — система банковских операций.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Определить понятия активных, пассивных, посреднических операций, привести их классификацию;
• Дать характеристику банковских операций;

— Поставленные задачи логически предопределили структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, последовательно раскрывающих тему, заключения и списка использованной литературы.

Банковская система РФ

... Коммерческие банки Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали осуществляются отношения подчинения между Центральным банком как руководящим органом и низовыми звеньями - коммерческими ...

Глава 1. Общая характеристика банковских операций

1.1 Эволюция и развитие банковских операций

Современное банковское дело — результат длительной исторической эволюции, его развитие тесным образом связано с развитием кредитных отношений. Среди ученых нет единого мнения о времени появления банков. Одни считают, что уже в античном и феодальном хозяйствах появилась потребность в банках, как посредниках в платежах. Другие исследователи полагают, что первые банки, как особые институты товарного хозяйства возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших кредитные операции. Таким образом, представление о периоде появления банков охватывают почти две тысячи лет.

Первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в городе Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным в 1665 году, однако, она не имела какого-либо выразительного результата. Общепринятым периодом начала функционирования банков в России считается середина XVII века. В 1729 — 1733 годах первые банковские операции в Петербурге стала осуществлять Монетная канцелярия, а первый коммерческий банк появился в 1754 году — «Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества» Балабанов Т.И. Банки и банковское дело : учебное пособие.-С-Пб.: Питер, 2003.- С.12..

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья.

Большое влияние на расчетные и прочие банковские операции оказала научно-техническая революция. Крупные банки все в большем и большем объеме внедряют для своих операций новое высокотехнологическое и дорогостоящее оборудование, непосильное многим обычным банкам. Устанавливая мощное электронно-вычислительное оборудование, крупные банки еще больше усиливают зависимость мелких банковских корреспондентов, выполняя для них расчетные и вычислительные операции, а также укрепляют связи с промышленным капиталом, расширяя для него сферу обслуживания, включая расчеты налогов и заработной платы.

Большие изменения произошли и в характере привлеченных банками вкладов. Для большинства западных стран в последние годы характерны рост личных сбережений и аккумуляция их в кредитной системе. Появление подобного тренда связывают, во-первых, с увеличением доходов населения. Во-вторых, с изменением в структуре потребления: все больший удельный вес в семейном бюджете занимают дорогостоящие предметы длительного пользования, что обуславливает необходимость в дополнительных сбережениях. В-третьих, большое число мероприятий по стимулированию сбережений было предпринято банками после начала кризиса.

Личные сбережения, являющиеся сегодня важнейшим источником ссудного капитала, покрывают с середины 50-х годов по Франции и в Японии около половины суммы чистых капиталовложений, в ФРГ — более половины, в США — около 2/3. Привлечение сбережений стало одной из основных операций не только сберегательных касс и мелких банков, но и крупнейших коммерческих банков, которые длительное время считали такие операции «несолидными».

Центральный банк РФ на рынке ценных бумаг

... за платежными системами. Основной целью курсовой работы является изучение деятельности Центрального банка на рынке ценных бумаг, изучение проводимой им денежно-кредитной политики. Для достижения целей ... эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций ...

В активных операциях коммерческих банков и других звеньев кредитной системы того времени наиболее важным новым моментом является рост долгосрочного кредитования и расширения потребительского кредита, что связывают с развитием капиталоемких отраслей, увеличением военного потребления, разрастание инфраструктуры и ростом производственной сферы.

Следующим этапом активного развития сектора банковских операций можно назвать 80-е — 90-е года прошлого столетия Коробова Г.Г. Банковское дело. — М: ЭкономистъЃC2006.- С. 22-23.. Одним из важнейших шагов вперед можно выделить изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и корпоративными секторами экономики ведущих западных стран. Начинает прослеживаться уменьшение зависимости корпораций от банковского кредитования: в последние 20 — 25 лет они по различным каналам выходят на рынки ценных бумаг для получения необходимых денежных ресурсов с целью обновления основного капитала, минуя, таким образом, привлечение кредитов от банков. Такая практика на Западе получила название «секьютеризации».

Одним из основных направлений в этой практике являются эмиссия корпоративным сектором экономики коммерческих бумаг, представляющих необеспеченные долговые обязательства. Впервые такие бумаги были выпущены в США в 60-х годах прошлого века. Подобные инструменты позволяют иметь широкие мобилизационные возможности для получения денежных средств, минуя банковский сектор, на рынке капиталов.

Если проследить развитие фондового рынка в переходной российской экономике, можно выделить несколько этапов.

Первый этап (1989 — 1991 гг.) можно назвать периодом абсолютного хаоса и анархии на рынке ценных бумаг. В этот период появляются первые ценные бумаги и начинаются достаточно крупные спекуляции с акциями. Стабилизирующим моментом стало принятие постановления Правительства РФ, утвердившего Положение «О выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах Российской Федерации».

Второй этап (1992 — 1994гг.) принято характеризовать как период оживления и подъема рынка ценных бумаг.

На третий период (с 1995 г. по настоящее время) отождествляется с состоянием застоя, вызванного низким доверием к российскому рынку ценных бумаг, что в свою очередь является результатом нестабильности экономической атмосферы в России.

Развивающая интернациональная работа российских банков требует развития операций банка с иностранной валютой. В условиях централизованной командно-административной системы управления существовала государственная монополия на все сферы валютных отношений. Организацию и управление всеми операциями с иностранной валютой осуществляли такие государственные органы, как Госбанк СССР и Внешэкономбанк СССР. Переход экономической системы на рыночные механизмы потребовал существенной либерализации внешнеэкономической деятельности государства.

Принято выделять четыре этапа развития валютного рынка в России:

• Первый этап: в 1986 году на предприятиях было разрешено образовывать валютные фонды по строго централизованным, долгосрочным нормативам от суммы экспортной выручки.
• Второй этап: замена нормативов валютными коэффициентами, однако, это не решила проблему валютно-рыночного регулирования.

— Третий этап: организуется двухуровневая банковская система, проводится первый валютный аукцион. С 1 января 1990 года в стране, в которой до этого момента существовало 19 валютных курсов, устанавливается первый российский коммерческий курс рубля — 1доллар США равен 1,80 руб., кроме того существует еще и официальный курс — 1 доллар США равен 0,55 руб. Балабанов Т.И. Указ.соч.- С.31-32.

Активные операции банков. Особенности проведения денежной реформы в Украине

... средств за счет упрощения организации учета платежей по лизингу по сравнению с бухгалтерским учетом при долгосрочном кредитовании. 2. Особенности проведения денежной реформы в Украине В 90-е годы в Украине была проведена широкомасштабная денежная реформа, ... Консалтбанкир, 2001. - 430с. 6. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 367с. 7. ...

— Четвертый этап: в 1990 году была сделана серьезная попытка по формированию внутреннего валютного рынка — ограничены валютные биржи как один из главных регуляторов рыночных отношений. В 1992 году создается Московская межбанковская валютная биржа — ММВБ.

В конкурентной борьбе коммерческие банки широко используют достижения научно-технической революции, внедряя новейшие информационные технологии, что позволяет значительно расширить набор операций и услуг.

Появившись в 1951 году в США, банковские карты как платежное средство очень быстро распространились по всему миру. Первым советским эмитентом международных карт был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карты «Еврокард». Выпуск этих карт был очень ограничен, и предназначались они лишь для узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим в 1991 году собственную карту «Виза» стал «Кредобанк».

В результате изменений в структуре операций коммерческих банков, концентрации и централизации капиталов, использования достижений научно-технической революции произошли существенные сдвиги в структуре мирового банковского бизнеса.

1.2 Современная система банковских операций

Понятие банковских операций тесно переплетается с понятием и сущностью банка. Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Ст. 1. гл.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 в ред. федер. закона от 23 июля 2010 года № 181-ФЗ // СЗ РФ. — 1996. — № 6. — Ст. 492; 2010-№ 6. — 816. Современный коммерческий банк — это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг.

Операции коммерческого банка представляют собой проявление конкретных функций банка на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относят:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
  30 стр., 14630 слов

  Функционирование активных операций коммерческого банка

  ... банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. РАЗДЕЛ 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ АКТИВНЫХ 1.1 Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка Сущность активов коммерческих банков ...

Кроме того, являясь кредитной организацией, коммерческие банки имеют право причислить к списку доступных им операций следующий перечень: Ст. 5. гл.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 в ред. федер. закона от 23 июля 2010 года № 181-ФЗ // СЗ РФ. — 1996. — № 6. — Ст. 492; 2010-№ 6. — 816

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг
• и иные операции, установленные законом для юридических лиц.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

1.3 Классификация банковских операций

Существует общепринятая классификация банковских операций, согласно которой всю их совокупность можно разделить на три категории: пассивные, активные и посреднические (комиссионные).

Пассивные банковские операции — это операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• эмиссионные;
• депозитные, включая получение межбанковских кредитов.

Исторически пассивные операции играли приоритетную по отношению к активным роль, по причине того, что для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

• привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц

— депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Аудит операций с ценными бумагами

... негативные экономические последствия. В данной курсовой работе были рассмотрены теория и практика аудита операций с ценными бумагами. Проведено планирование и составлена программа аудита, по которым ... за достоверность учета операций с ценными бумагами в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления ...

По экономическому содержанию депозиты принято разделять на три группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью — депозитным сертификатом);
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

Одной из центральных проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены строчные депозиты.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относят соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости.

Всю совокупность активных операций коммерческого банка с экономической точки зрения можно разделить следующим образом:

1. Кредиты:

• a) кредиты другим банкам;
• b) кредиты клиентам (кроме других банков).

2. Инвестиции в ценные бумаги:

• a) инвестиции в основной капитал;
• b) операции на фондовом рынке.

3. Другие операции коммерческого банка:

• a) лизинговые операции;
• b) факторинговые операции;
• c) ипотечные операции.

Основу активных операций составляют кредитные операции, они являются наиболее рискованными, но и наиболее доходными. Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по разным признакам:

Инвестиционные операции банка — операции по инвестированию банком своих денежных средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно — финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в идее срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

Посреднические банковские операции представляют собой операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Число операций данного вида постоянно растет, к комиссионным операциям относят:

1. Расчетно-кассовые операции — это операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании.

2. Трастовые операции — это операции, которые могут быть представлены следующими услугами: передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и портфелей, платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг управление активами пенсионных и инвестиционных фондов.

Кредитные операции на примере ОАО Транс Кредит Банк

... проводимых кредитных операций в ОАО Транс Кредит Банк. Предмет исследования – кредитные операции коммерческих банков. Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО Транс Кредит Банк. Работа состоит из двух глав. Первая глава посвящена теоретическому рассмотрению сущности кредитных операций в коммерческих банков. Вторая ...

3. Операции с иностранной валютой — это операции, которые помимо традиционных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4. Информационные услуги — услуги, осуществляемые банком за определенную плату по предоставлению клиентам информации как коммерческого, так и не коммерческого характера.

Можно сделать вывод, что операции банка многообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения доходности качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение средств, которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

2.1 Кредитные операции банка и их организация

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией обеспечивающей доходность и стабильность существования. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых можно назвать следующие:

• преобладание их в активах коммерческих банков, удельный вес может составлять до 80%;
• полученные проценты по кредитным операциям — основной источник доходов коммерческого банка;
• кредитные операции — наиболее рискованные, а поэтому наиболее ответственные для репутации банка и его финансовой устойчивости, поскольку в составе кредитных операций преобладают привлеченные, а не собственные средства;
• способность обеспечить возврат кредита от заемщика — показатель профессиональной состоятельности персонала и его руководства;
• размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей банка — ликвидности и достаточности капитала.

На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает период бурного роста. Кредитные организации продолжают уверенно наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются:

• растущий спрос на кредиты со стороны предприятий обрабатывающих отраслей;
• повышение уровня доходов и платежеспособности населения, что стало стимулом к развитию потребительского и ипотечного кредитования;
• появление новых банковских продуктов для предприятий малого бизнеса и физических лиц: разработка специальных программ для этого сектора, расширение видов ипотечного и целевого потребительского кредитования;
• расширение клиентской базы;
• увеличение объема иностранных инвестиций в российские банки, причем как прямых, так и в форме долгосрочных кредитов и займов.

Кредитные операции — это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. Банковские кредитные операции делятся на две группы:

• активные: когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные: когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая деньги клиентов и других банков в свой банк.

Отсюда следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты. Рассмотрим более подробно структуру ссудных банковских операций. Кредиты, предоставляемые банком, классифицируют по множеству признаков, самыми распространенными классификациями являются:

Анализ ценных бумаг

... анализ деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг в отношении выпуска бумаг и в отношении инвестиционной деятельности банков; 3) рассмотреть перспективы деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Предмет исследования курсовой работы – операции с ценными бумагами на рынке ценных бумаг. Объектом исследования – коммерческие банки. ...

— По направлениям использования: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

• По отраслевому признаку различают кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.
• По срокам кредитования кредиты подразделяют на:
• краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
• среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
• долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление кредитов по срокам носит условный характер.

• По виду открываемого счета бывают разовые кредиты, предоставляемые с отдельных (простых) кредитных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.
• По обеспечению выделяют кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

— По графику погашения различают кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

• По методу взимания процентов кредиты классифицируют следующим образом: кредиты с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

В соответствии с законодательством РФ Ст. 1. гл.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 в ред. федер. закона от 23 июля 2010 года № 181-ФЗ // СЗ РФ. — 1996. — № 6. — Ст. 492; 2010 — № 6. — 816 кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности и дифференцированности.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок, который оговаривается в договоре.

Принцип платности означает, что деньги, выдаваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, то есть кредит — это покупка денег в рассрочку.

Принцип возвратности банковских ссуд заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами.

Современная российская и зарубежная практики кредитования основываются на принципе унификации, при котором особенности выдачи и погашения ссуд подчиняются общему своду правил — кредитной политике.

Корпоративное финансирование с использованием ценных бумаг: международный ...

... и низких оценок акций компании. (77) Описанный подход является в настоящее время наиболее распространенным в современной теории корпоративных финансов - timing hypothesis. Мировая практика выбора между видами ценных бумаг ... инвестиционных перспективах компании. Частное размещение (private placement) ценных бумаг ... ценных бумаг предпочтительней банковского, а в то же время, выпуск долевых ценных бумаг ...

Кредитная политика — это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами. Главным в кредитной политике являются следующие направления.

Важное значение для банков играет знание того, будет ли заемщик банкротом и целесообразно ли ему предоставлять кредит, особенно на долгосрочной основе. Основная цель — определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Более того, чтобы выдать ссуду, необходимо определить условия предоставления.

Процесс кредитования подразумевает следующие этапы:

• разработка стратегии кредитных операций;
• знакомство с потенциальным заемщиком;
• оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;
• подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств выдачи кредита;
• кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

Итак, процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватным механизмом контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиента. Периодически банки разрабатывают новые кредитные продукты, которые могут быть полностью инновационными или вариацией существующих кредитных решений, меняющими характеристик базового продукта в отношении риска.

2.2 Содержание операций с банковскими бумагами

Размещение коммерческими банками ресурсов в ценные бумаги является разновидностью активных операций. Осуществление подобных операций обеспечивает банкам определенную долю доходов и является в современных условиях для банков альтернативой ссудным операциям.

Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида, которые отражают различную роль, выполняемую банками при проведении определенных операций с ценными бумагами:

• деятельность банков как эмитентов;
• деятельность банков как инвесторов;
• посреднические операции банка с ценными бумагами.

Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными банками ценными бумагами: выплату процентов и дивидендов, погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока, создания условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведение общих собраний акционеров, предоставление информации о деятельности банка-эмитента. Действующее законодательство разрешает коммерческим банкам выпускать следующие виды ценных бумаг: акции, облигации, чеки, векселя депозитные и сберегательные сертификаты. Все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат обязательной государственной регистрации в Банке России.

Деятельность банков как инвесторов предполагает: проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг, размещению кредитов под залог приобретенных ценных бумаг, операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами, участие в управлении акционерным обществом-эмитентом, участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера, получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.

Основными условиями эффективной инвестиционной деятельности банков являются:

• функционирование развитого фондового рынка;
• наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг и управляющих им;
• диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам ценных бумаг;
• достаточность законодательной и нормативной базы.

Инвестиционные операции банки должны проводить в соответствии с утверждаемой руководством банка инвестиционной политикой, которая содержит основные цели политики, структуру инвестиционного портфеля, лимиты по видам и качеству ценных бумаг, срокам и эмитентам, порядок торговли ценными бумагами, особенности проведения операций по отдельным видам ценных бумаг.

Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки выполняют комплекс услуг:

• привлечение средств на развитие производства;
• сделки по слиянию, поглощению и реструктуризации предприятий;
• формирование и управление инвестиционными портфелями клиентов;
• работа с клиентами-инвесторами по предоставлению информации о текущей ситуации на рынке для принятия грамотного инвестиционного решения;
• услуги банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг: брокерская и дилерская деятельности, деятельность по управлению ценными бумагами, клиринговая деятельность, депозитарная деятельность.

Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения — лицензии, которая выдается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг или уполномоченными органами на основании генеральной лицензии.

Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг включают в себя: предоставление кредитов на приобретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг, предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных ценных бумаг.

На рынке ценных бумаг активное развитие получили кредитные операции банков, а также их консультационная деятельность. Несмотря на затратность, банки не отказываются от этого вида услуг, так как исследования и рекомендации, предоставляемые клиентам, являются «лицом» банка и, как следствие, способствуют привлечению новых клиентов.

Таким образом, осуществляя разнообразные операции и предоставляя многочисленные услуги клиентам на рынке ценных бумаг, кредитные организации способствуют укреплению имиджа банка, увеличению доходной части банка, повышают финансовую устойчивость и снижают общий риск по операциям банка.

2.3 Осуществление банковских валютных операций

Валютные операции банков одни из наиболее сложных и разноплановых операций, единое определение которых дать практически невозможно. Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

К основным направлениям валютных операций относят:

• Осуществление расчетов в иностранной валюте, а именно ее перевод со счета клиента и зачисление платежей на счет клиента. Перевод валюты производится для оплаты клиентами товара, поступающего от иностранного поставщика.
• Покупка/продажа безналичной иностранной валюты за безналичные рубли. Осуществляется для обеспечения расчетов по международным операциям клиентов при недостатке валютных ресурсов или при их избытке.
• Конверсионные операции, в частности покупка/продажа безналичной иностранной валюты за другую безналичную иностранную валюту.
• Наличные операции с валютой (кассовые операции, валютно-обменные операции).

— Валютный контроль, который осуществляется в соответствии с требованиями российского законодательства. Банки являются агентами валютного контроля, то есть несут ответственность за контроль клиентских операций по перечислению иностранной валюты за рубеж и по поступлениям валюты на счета клиентов.

— Торговое финансирование, где бланки играют первостепенную роль в обеспечении международных экспортных и импортных операций своих клиентов, оказывая им целый ряд специализированных услуг, большинство которых направлено на минимизацию рисков для контрагентов. Комплекс этих услуг обобщенно называется в банках торговым рефинансированием. Он включает такие операции, как гарантийные документарные аккредитивы.

Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особенного инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают банковские операции по обмену иностранной валюты. Как субъекты внешнего валютного рынка кредитные организации могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу, а затем продавать ее по другому, а с другой стороны выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя, во втором — некое комиссионное вознаграждение за посреднические услуги.

Особенностью валютных операций является то, что они должны осуществляться в строгом соответствии с гражданским законодательством и в рамках валютного законодательства, то есть с учетом действующих запретов и ограничений, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и устойчивости национальной денежной системы. Кроме того, необходимо констатировать, что валютные операции осуществляются на основании лицензии, выдаваемой Банком России кредитной организации.

Основной документ валютного законодательства — Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ в ред. федер. закона от 22 июля 2008 года № 150-ФЗ // СЗ РФ. — 2003. — № 50. — Ст. 4859; 2010 — № 50. — 4969. Закон устанавливает основные принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля. Однако закон определяет лишь основные положения регулирования валютной серы, поэтому большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

К банковским операциям с иностранной валютой относят:

• открытие и ведение валютных счетов клиентуры
• установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
• международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
• покупка и продажа иностранной валюты внутри Российской Федерации;
• кредитные операции на международных денежных рынках;
• депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках;
• Юридические и физические лица, выступающие контрагентами банков в операциях с иностранной валютой делятся на: резидентов и нерезидентов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте делятся на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

• а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

• б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

• г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала относят:

• а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
• б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
• в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

• г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
• д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Законодательство Российской Федерации дает четкое разграничение валютных операций резидентов и нерезидентов. Валютные операции резидентов РФ включают в себя:

• текущие валютные операции, которые осуществляются резидентами без ограничений;
• валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом ЦБР;
• право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил;
• право продавать иностранную валюту за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, предусмотренном Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

— физические лица-резиденты имеют право переводить, вывозить и пересылать из РФ ранее переведенные, ввезенные или пересланные в РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.

Валютные операции нерезидентов в Российской Федерации включают в себя:

• наличие права без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил;
• право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, установленном ЦБ России;

— право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Россию или приобретены в РФ на основаниях, указанных в предыдущем подпункте, и в иных случаях в соответствии с законодательством РФ.

Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия лицензий ЦБ РФ. Операции, связанные с движением капитала, осуществляются только банками, имеющими лицензию ЦБ РФ.

2.4 Новые банковские операции

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение получили операции «своп» (от англ. swop — менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций «своп»: процентные, валютные и другие. Шевчук Д.А. Банковские операции. — М: Феникс, 2006.- С. — 117.

Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек. Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. Процентные платежи по ним сравнительно высоки — обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг — сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний — клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования.

В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием «факторинг», то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.

Сложившаяся в России ситуация побуждает банки постоянно совершенствовать свою деятельность на основе среднесрочной и долгосрочной маркетинговой стратегии. Чтобы выжить в конкурентной борьбе, банки должны вводить в практику новые виды обслуживания, бороться за каждого клиента, ориентируясь на прозрачность и легальность всех операций. Выявление наличествующего и потенциального рыночного спроса и требований клиентов к банковским продуктам и услугам путем комплексного исследования состояния финансового рынка и перспектив его развития является одним из приоритетных направлений банковского маркетинга. Эффективная организация деятельности по созданию новых и совершенствованию предоставляемых банковских продуктов позволяет полнее удовлетворять запросы всех категорий клиентов, обеспечивая не только приток новых клиентов, но и укрепление отношений с уже привлеченными вкладчиками.

Стремление к интеграции в европейскую финансовую систему ориентирует российские банки, прежде всего на расширение ассортимента банковских продуктов и услуг, исходя из реальных возможностей банка и требований мирового финансового рынка. Одним из немаловажных аспектов маркетинговой политики банка является планирование и координация деятельности банка на финансовом рынке. Поддержание и развитие имиджа банка как надежной, ориентированной на потребности клиента организации, осуществляется путем проведения мероприятий и акций рекламного характера. Такие акции призваны убедить вкладчиков в том, что банк, прежде всего, надежен, и может предложить уникальный продукт.

К программе продвижения кредитных продуктов в период кризиса прибегали многие банки. Помимо кредитования некоторые банки использовали еще одну маркетинговую возможность кризисной ситуации: предложили владельцам пластиковых карточек проблемных банков бесплатное открытие карточек. Этот ход на рынке банковских услуг специалисты оценивают неоднозначно. С одной стороны, были привлечены новые клиенты, а с другой стороны — многие на рынке расценили это как нечестную конкуренцию.

Напрашивается вывод, что какие бы маркетинговые меры не предпринимали банки в период кризиса, главное не молчать и не оправдываться, а стараться максимально доходчиво объяснять происходящее.

После кризиса банковские маркетологи столкнулись с новой реальностью: изменилось конкурентное поле, многие игроки ушли с рынка. Кардинально изменились предпочтения банковских клиентов. Если раньше для них на первом месте была доходность финансового инструмента, то теперь — надежность банка. Во вторую очередь вкладчиков интересуют сервисные возможности банка. И только на третьем месте — вопрос доходности.

Многие банки для того, чтобы сохранить лояльность клиентов, предоставляют им «пакетные» продукты — банковские, страховые, инвестиционные, придерживаясь принципа: чем шире сотрудничество клиента с банком, тем больше шансов его сохранить. Кроме того, стали практиковаться разнообразные бонусные программы и призы (турпоездки, бытовая техника и т.д.).

Ведущие специалисты и эксперты указывают на настоятельную необходимость повышения стратегической и организационной роли банковского маркетинга, который базируется на эффективном использовании новых информационных технологий.

Как утверждают специалисты, развитие сферы банковских услуг в России в ближайшее время будет проходить в духе тех глобальных тенденций, которые принято обозначать, как «интеграция мировых рынков», «новая экономика», «информационная революция», «электронный бизнес».

Заключение

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов, то есть банки имеют исключительное право осуществлять в совокупности все виды банковских операций.

Исходя из чего, первый раздел работы посвящен исследованию активно-пассивных операций банка, при этом были показаны пути зарождения, развития и становления основных банковских операций, дана классификационная характеристика активно-пассивных банковских операций на современном этапе банковской деятельности.

На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает период роста, как ответ на мероприятия по борьбе с последствиями кризиса. Темп роста активов кредитных организаций РФ превышает темп роста активов кредитных организаций во многих развитых странах мира. банк финансы кредит депозит

Анализ показал, что в Российской Федерации в настоящее время прослеживается четкая тенденция к расширению спектра проводимых банковских операций, внедрению новых разработок, а также увеличению объемных показателей по данным операциям.

В банковскую практику активно внедряются современные информационные технологии. Для расширения спектра предоставляемых услуг и наращивания объемов реализации банковских продуктов проводятся работы по развитию системы самообслуживания при помощи современных устройств: прием платежей в пользу операторов связи, прием коммунальных платежей, погашение кредитов с использованием международных банковских карт. Также предоставляются информационные услуги, имеется возможность проведения платежей с мобильного телефона по счетам банковских карт посредством SMS-сообщений. Появилась возможность управления своим счетом в on-line режиме посредством возможностей интернета, исключая, таким образом, проблему эффективности человеческих ресурсов, как представителей банков.

На сегодняшний день стратегическим направлением развития банковской сферы и банковских операций является решение такой задачи, как расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ в ред. федер. закона от 27 декабря 2009 года N 352-ФЗ// СЗ РФ. — 1994. — № 32. — Ст. 3301; Российская газета. — 2009. — № 252.

О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 г. № 395-1 в ред. федер. закона от 23 июля 2010 года № 181-ФЗ // Российская газета. — 2010. — № 163.

О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗв ред. федер. закона от 30 сентября 2010 года N 245-ФЗ // Российская газета. — 2010. — № 222.

О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ в ред. федер. закона от 22 июля 2008 года № 150-ФЗ // Российская газета. — 2008. — № 158.

О рынке ценных бумаг: федер. закон от 22.04.1996№ 39-ФЗв ред. федер. закона 4 октября 2010 года № 264-ФЗ // Российская газета. — 2010. — № 228.

Балабанов Т.И. Банки и банковское дело: учебное пособие — С-Пб.: Питер, 2003.- С.12

Банковские операции: Учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И. Пупликова. — Мн.: Выш. шк., 2003. — 351с.