В настоящее время экономика России находится в кризисной ситуации. Состояние экономики страны определяется наличием и развитостью всех финансовых институтов (коммерческих банков, страховых компаний и других), которые посредством кредитования способствуют развитию различных секторов экономики, в том числе социальной сферы, оказывая достаточный круг финансовых услуг. В то же время не все из них задействованы в настоящее время в силу неразвитости и ограниченного круга обслуживания. Нехватка инвестиций и огромная потребность в них со стороны малого и среднего бизнеса, сельского хозяйства, населения, с одной стороны, и сложная процедура получения кредита, высокие кредитные ставки банков, нежелание кредитных организаций работать с сельскохозяйственными производителями, малым и средним предпринимательством (высокий риск деятельности, недостаточное залоговое обеспечение кредита), с другой стороны, предопределили необходимость развития в стране кредитной потребительской кооперации как института, решающего проблему доступного и дешевого кредита.
Накопленный мировой (Германия, Канада, США) и отечественный (дореволюционный и в годы НЭПа) опыт доказывают, что проблема доступного кредитования малого предпринимательства и агробизнеса, удовлетворения финансовых потребностей домохозяйств, расположенных в сельской местности успешно решается посредством развития в стране кредитных кооперативов. Кредитные кооперативы позволяют осуществить преобразование реальных отношений на селе, производства в сельском хозяйстве: производительных сил и характеризующих их моментов, отношений собственности, механизма обмена, способствуют новой мотивации труда у работников, формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов и т.д. В узком смысле система кредитной кооперации является начальным этапом по преодолению одной из важнейших проблем современного сельского хозяйства — постоянно возрастающей дефицитности инвестиционных ресурсов. Причем если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем их целевые кредиты могут стать основным источником инвестирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран. В связи с этим, выбранная тема курсовой работы является актуальной.
Цель моей курсовой работы заключается в теоретическом изучении истории и современного состояния кредитных потребительских кооперативов
Финансовые ресурсы мирового хозяйства. Их структура и особенности ...
... финансовые ресурсы мира (мировые финансы) - это совокупность финансовых ресурсов всех стран, международных организаций и международных финансовых центров мира. По узкому определению совокупность только тех финансовых ресурсов, ... валютной ликвидности, правила использования международных кредитных средств обращения и формы ... по вкладам, займам и кредитам. Что касается, предпринимательской формы капитала ...
В соответствии с целью были поставлены следующие задачи исследования:
- изучить теоретические основы развития кредитной кооперации;
- изучить предпосылки послужившие началу создания кредитных кооперативов;
- охарактеризовать ценности и принципы деятельности кредитной кооперации;
выявить основные направления поддержки сельской кредитной кооперации в России
Исходным материалом для выполнения дипломной работы послужили научные труды ведущих ученых по изучаемой проблеме, нормативно-справочные материалы и документы.
1. Исторический опыт развития кредитной кооперации в России
кредитный кооперация сельский
Возникновение первых кооперативных организаций в России относится к 60-м годам XIX в. В России первый кредитный кооператив — ссудно-сберегательное товарищество был создан в 1865 году по инициативе братьев Лугининых Святослава и Владимира — и это был первый прототип современного кредитного кооператива — в селе Дороватово, Рождественской волости, Ветлужского уезда, Костромской губернии (устав принят 17 июня, утвержден 22 октября 1865 года).
Оно носило название «Рождественское ссудное товарищество».
Дореволюционную кооперацию России можно подразделить на два периода: первый, охватывающий 1864-1904 гг., когда потребительская кооперация развивалась в условиях капитализма свободной конкуренции; второй — с 1905 по 1917г., когда это развитие шло уже в условиях монополистического капитализма, накануне Октябрьской социалистической революции.
Первый период характеризуется медленным развитием потребительской кооперации. Рабочие были еще связаны с сельским хозяйством, добрая половина из них редко прибегала к услугам частных торговцев. В силу большого размера пая при низкой заработной плате многим рабочим кооперативы были просто недоступны. Россия была аграрной страной, однако в силу сохранения пережитков крепостничества долгое время крестьянские кооперативы оставались весьма малочисленными. Кооперативное движение потребителей оживилось только с начала 90-х годов, когда наметился бурный промышленный подъем и новый, пролетарский этап освободительного движения. Ускорилось развитие потребительской кооперации в деревне.
В дореволюционной России существовали кооперативы двух типов — ссудосберегательные и кредитные товарищества. Ссудосберегательные товарищества не были приспособлены к условиям русской деревни, так как предполагали обязательное внесение паев, что делало невозможным участия в них бедного крестьянства. Ссудосберегательные товарищества существовали в основном за счет ссуд, выдаваемых земствами. Но как только ссуды земств начали сокращаться, темпы образования новых товариществ стали падать. Причиной послужило то обстоятельство, что большинство членов ссудосберегательных товариществ были некредитоспособны. Землю продавать запрещалось, так как она была общинной, а постройки и малочисленный скот не представляли большой залоговой ценности, что затрудняло взыскания ссуды. Поэтому привычными стали просрочки возврата ссуд. Поэтому земства сокращали финансирование ссудосберегательных товариществ. Правительство приняло решение исправить это положение, введя в 1889г. Институт земских начальников, которым был поручен надзор за ссудосберегательными товариществами. Однако этой мерой существенно поправить положение не удалось. И к началу XX в. товариществ насчитывалось всего 700.
Кооперативное движение России в 20-30-е годы ХХ века
... кооперации в СССР. Экономические цели кооперативов и средства их достижения он видел в следующем: кооперативы - “...единственный аппарат потребительские общества ... -кооперативный союз был создан в Бердянске из четырех товариществ еще в 1886 г., долгие годы развитие ... достижениях сельскохозяйственной кредитной кооперации в дореволюционной России, нельзя не отметить и подвижнической работы целой плеяды ...
Более приемлемым для российского крестьянства оказался второй тип кооперативов — беспаевые кредитные товарищества, закон об учреждении которых был принят в 1895г. (Положение об учреждении мелкого кредита от 1 июня 1895 г.).
Основным источником средств этих товариществ служили займы на стороне, а не паевой капитал членов кооператива.
В России существовала сложная процедура утверждения устава каждого вновь организуемого кооператива. По ходатайству кооператоров в 1897 г. правительство утвердило нормальный (типовой) устав потребительского общества. С этого момента уставы стали утверждаться на местах губернаторами, что несколько облегчило создание новых обществ потребителей.
В 1898г. был организован первый в стране союз потребительских обществ, учредителями которого стали 18 обществ потребителей из Москвы, Московской губернии, с Украины, Урала, из Сибири и Средней Азии. Он был назван Московским союзом потребительских обществ (МСПО), но фактически выполнял функции всероссийского центра потребительской кооперации, создание которого было запрещено царским правительством.
В отличие от западноевропейских стран, в которых создавались два национальных центра кооперации, т. е. общество оптовых закупок и кооперативный союз, в России было найдено более удачное решение вопроса о круге деятельности кооперативного союза: МСПО стал выполнять функции двух центров — хозяйственного и организационного. В 1903г. он приступил к изданию журнала «Союз потребителей». Из объединения первичных кооперативов МСПО все более превращался в союз союзов потребительских обществ.
Во втором периоде, начало которого совпало с первой русской революцией 1905-1907 гг., развитие потребительской кооперации ускорилось. Толчком к развитию кооперативного движения послужила революция и последовавшая за ней столыпинская реформа, стимулировавшая рост сельхозпроизводства, что обусловливало рост спроса на сельхозмашины, семена, удобрения и, следовательно, на кредит.
За 1905-1913гг. в стране было вновь создано 9752 потребительских кооператива, из них было закрыто только 622, к началу 1914г. функционировало 10080. Большинство потребительских обществ возникло среди крестьянства.
В 1915г. С. Прокопович отмечал: «Наша кооперация по преимуществу крестьянская: гораздо более 99%всего числа ее членов принадлежит к числу мелких землевладельцев, продающих на рынке продукты своего хозяйства, покупающих предметы своего потребления и нуждающихся в займах для ведения своего хозяйства. Потому господствующими видами кооперации являются у нас кредитные и ссудосберегателные общества и товарищества по сбыту сельскохозяйственных продуктов». Прокопович С. «Пятидесятилетие кооперативного движения». — «Союз потребителей».1915г. №29. с. 983-984.
До 1916г. главенствующее место в кооперативном движении занимала кредитная кооперация. В 1919г. По числу кредитных кооперативов Россия занимала 2-ое место в мире, после Германии.
Кредитная система в институциональном аспекте
... практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. ... основе интеграции банковских структур и кредитных кооперативов. Цель исследования - разработка теоретических и ... позиций, вследствие чего выделяют различные аспекты этого понятия. И.Ф. Суханова среди ...
По инициативе МСПО в 1912г. был учрежден Московский народный банк, ставший кредитным центром всех видов дореволюционной кооперации и сыгравший существенную роль в развитии кооперативного движения в стране. Он был образован в форме акционерного общества, акционерами выступили 300 кооперативных союзов (включавших 12000 первичных товариществ) и 5000 кооперативов. Уже через три года оборот МНБ составил 243 млн. руб., а в 1917-м — 3500 млн. руб. В 1917г. Кооперативы получили кредитов от МНБ на сумму 420 млн. руб., а от государства — 63 млн. руб.
Кредитные кооперативы в дореволюционной России помимо основного своего значения (кредитования мелкого крестьянина-производителя), занималось сбытом хлеба и других видов сельскохозяйственной продукции. Это было выгодно крестьянам, и если, например, в 1910 г. эти операции вели 20% кредитных товариществ, то в 1914 г. — уже 40%.
Основными вкладчиками и ссудополучателями в кредитных кооперативах являлись средние слои крестьянства и ремесленников. Кредитная кооперация представляла собой институт рыночного типа, основанный на товарно-денежных отношениях, и поэтому она опиралась на активную в хозяйственном отношении часть крестьянства. Работа кредитных кооперативов в деревне способствовала повышению эффективности производства, нейтрализации дорогого ростовщического кредита и сдерживала процесс расслоения в деревне.
Российская кредитная кооперация перед революцией представляла собой серьезную финансово — экономическую силу. Главным было то, что кооперация стала собственным, понятным делом для крестьян. Однако она не носила завершенного комплексного характера. Теоретики и основатели кредитной кооперации (Н.П. Колюпанов, братья С.Ф. и В.Ф. Лугинины, Ф. Райффайзен, Г. Шульце-Делич) подчеркивали необходимость создания трехуровневой системы кооперации, включающей низовые кооперативы, их объединения на региональных уровнях, и, наконец, центральные общенациональные банки. В царской России долгое время кредитная кооперация развивалась только на первичном уровне, фактически вторичное звено так и не было создано, а центральный банк учреждений мелкого кредита распространял свою финансовую деятельность на ограниченный круг кооперативов.
В России, несмотря на то, что первое постановление правительства о кредитной кооперации вышло еще в 1869 г. и впоследствии были изданы десятки разных постановлений, регулировавших финансовую деятельность кооперативов и их регистрацию, единого кооперативного закона царское правительство так и не приняло. В 1916 году Госдума приняла единый кооперативный закон, который был, однако отклонен Сенатом. Только 20 марта 1917 года Временным правительством был принят Закон «О кооперативных товариществах и их союзах», разработанный ещё при Царском правительстве, наибольшую финансовую выгоду принесший стране в самом начале становления Советской власти и в годы НЭПа. Очевидными достоинствами принятия закона было четкое определение сферы регулируемых финансовых отношений, процедуры и условий регистрации кооперативов, установление порядка членства, форм управления, основ предпринимательской деятельности, порядка распределения прибыли и др.
После Октябрьской революции 1917 года кооперация в России стала быстрыми темпами утрачивать свою финансовую самостоятельность и вскоре вступила в длительную полосу огосударствления.
Небанковские кредитные организации в России
... счета. [2] В состав небанковских кредитных организаций входят: брокерские и дилерские фирмы; инвестиционные и финансовые компании; пенсионные фонды; кредитные союзы; кассы взаимопомощи, ломбарды, кредитные кооперативы; благотворительные фонды; лизинговые и страховые ...
В период «военного коммунизма» (ноябрь 1918 — декабрь 1920 гг.) огосударствление всей кооперации в стране достигло наивысшего уровня, органы власти фактически полностью распоряжались имуществом всех видов кооперативов и их работников, все региональные центры и высшие органы российского кооперативного движения были разогнаны. Декретом от 27 января 1920 года «Об объединении всех видов кооперативных организаций» ССТ и КТ, их союзы были влиты в потребительские общества. Тысячи кредитных и других кооперативов закрылись добровольно, поскольку не могли хозяйствовать в условиях экономической разрухи и гражданской войны. В течение 1918-1921гг. новыми властями было принято ряд декретов, которыми пытались наладить развитие кооперативного движения. В целом, в период «военного коммунизма» политика советского государства была антикооперативной. Именно в эти годы начался «нэповский» эксперимент (1921-1927гг.) над сложившейся к тому времени кооперативной системой.
Декретом от января 1922 года кредитные кооперативы, однако, ненадолго, были восстановлены. Методы, которые применяли в этот период, В.И. Ленин впоследствии назовет «штурмовыми», рассчитанными на более быстрый переход к «коммунистическому производству и распределению». Расцвет кредитной кооперации обеспечивал главную идеологическую догму марксизма — кооперативы, кооперативная собственность — временные вспомогательные институты переходного периода от капитализма к социализму, и поэтому, при полном социализме (т.е. коммунизме) они должны отмереть.
С 1929 по 1931 года в рамках новой административно — командной системы управления экономикой все виды кооперативов были ликвидированы. Их место заняли колхозы, в которых объединялись люди, лишенные земли, скота, производственного имущества, закрепленные на земле, которая у них была отобрана. Колхозы назывались властями кооперативами, но они были лишены основополагающих прав, присущих кредитным кооперативам: добровольности вхождения в кооператив и возможности свободного выхода из него, демократического участия в управлении делами кооперативов и др.
2. Социально-экономические предпосылки кредитной кооперации
Кооперативы как специфические организационно-правовые формы предприятий были созданы в условиях становления и развития капиталистических отношений. Только при капитализме были созданы предпосылки для возникновения кооперативов разных видов.
Возникновение кредитных кооперативов в царской России происходило почти одновременно с их появлением в Европе. Зарождение именно кредитных кооперативов в России в значительной мере было обусловлено тем, что они решали проблемы выживания и финансового подъема производства в основном в сельской местности.
Институциональное устройство в конце ХIХ начале ХХвв. отличалось, прежде всего, многогранностью и тесным переплетением разнообразных по форме собственности, величине и специализации кредитных учреждений, что обеспечивало жизнеспособность системы кредитной кооперации, так как соответствовало макроэкономической среде деятельности кредитных организаций, было вызвано социально-экономическими потребностями общества, а также спецификой российской цивилизации.
В 30-е годы ХIХ века началось зарождение кредитной кооперации в России. Социально-экономические предпосылки зарождения кредитной кооперации включают в себя формирование социальной базы кооперативов, создание условий для накопления денежных средств населением и образования кредитно-банковской системы.
Курсовая — Проблемные вопросы участия в кооперативах
... идее кооперации - оплата населением жилья на условиях длительной низкопроцентной рассрочки. После кризиса 1998 года была начата подготовительная работа по возрождению лучших мировых и отечественных традиций кооперативного движения в сфере потребительской жилищной кооперации, их ...
Исходным пунктом зарождения кооперативного движения явились изменения в социальной жизни и структуре общества, когда капиталистическая промышленная система на первое место выдвинула два новых больших класса буржуазию и пролетариат Собственники фабрик и заводов, предприниматели были заинтересованы в росте своих прибылей, а наемные рабочие — в повышении своей заработной платы.
Возможность одновременного увеличения прибылей и заработной платы в условиях производства того периода была еще ограничена. Промежуточное положение занимали мелкие товаропроизводители. Противоположность и столкновение экономических интересов буржуазии и пролетариата лежали в основе процессов, которые объективно усиливали тенденцию наемных рабочих к взаимопомощи, объединению, организации. В общем потоке социального движения как одна из форм защиты экономических интересов широких масс возникает кооперативное движение. Появляются первые кооперативы.
Экономическими предпосылками были ставшие при капитализме всеобщими товарно-денежные отношения, образование современной кредитно-банковской системы.
Бурный рост машинного производства, торговли, городов, рабочего класса, новых средних городских слоев — основной социальной базы будущих кооперативов. «Российская кооперация имела преимущественно крестьянский характер, фабричные рабочие в это время» — как писал М.И. Туган-Барановский — «еще не достигли значительного развития, доля безсемейных рабочих занятых в промышленности по данным Всероссийской переписи 1897 года составляла 57,1%, другая часть имела свою семью в деревне» Туган-Барановский M.И.«Социальные основы кооперации» / Предисл., коммент.: Булочникова Л.А. и др.- М.: Экономика, 1989.- с.170. Таким образом, Царская Россия представляла собой страну, где основное население было сосредоточено в деревне.
Миллионы крестьян нуждались в кредите, им были не под силу дорогие ссуды помещиков, ростовщиков и богатых крестьян-кулаков. Нерегулярность выдачи зарплаты, в результате которой рабочие оказывались в постоянной долговой зависимости от капиталиста и фабричной лавки, где цены были выше, чем у остальных торговцев, плохое качество товаров и бедный ассортимент. Необходимость свободно покупать новые товары широкого потребления, корма, орудия труда и удобрения, своевременно платить налоги, выкупные и арендные платежи в денежной форме. Трудные времена переживали также интеллигенция, мелкие чиновники, низкооплачиваемый младший офицерский состав армии. В это время сложилась социальная база кооперативного движения, появилась необходимость создания кредитных кооперативов
Распространению кооперативов способствовала и просветительная (агитация за кооперативный образ жизни, поясняющая, как создавать кооперативы, как управлять их финансовыми ресурсами) и практическая деятельность (вложение собственных средств в организацию кооперативов, аренда помещений, земли и т.д., работа в кооперативах в качестве управляющих, аудиторов) основоположников отдельных видов кооперативов по всему миру: кредитных — братья Лугинины (Россия) и Г. Шульце-Делича и Ф. Райффайзена (Германия); потребительских — Р. Оуэна и У. Кинга (Англия).
Этот фактор сыграл важную роль в процессе зарождения и развития кооперативов. Кооперативные идеологи создавали финансовые основы кооперативного движения, они пытались отстаивать интересы кооператоров на всех уровнях власти. Объективным фактором зарождения кооперативного движения в России можно считать значительное число немцев, проживающих в западных губерниях страны (в Петербурге, Риге, Таллине), что ускорило экспорт кооперативной идеологии из Германии и восприятие ее ремесленниками, интеллигентами и чиновниками немецкого происхождения.
Управление в производственных кооперативах
... подобного рода решений кооперативная форма организации труда более приемлема. Проблемы, связанные с организацией и порядком управления в кооперативе довольно подробно решены в ГК РФ и Законе о производственных кооперативах. Но немало и таких, которые ...
Таким образом, основными причинами, позволившими возникнуть кооперативам, в том числе в европейских странах, являлись: капитализация экономики и формирование рыночной системы, реформирование народного хозяйства и демократизация общества, распространение кооперативных идей и появление социальных слоев, готовых использовать такой институт, как кредитная кооперация.
В конце 30-х годов XIX века Правительство России впервые начало создание многочисленных учреждений мелкого кредита в широкой крестьянской среде.
Экономическая ситуация в России середины XIX века привела к необходимости изменений и в кредитно-финансовой системе. До 1860-х годов все кредитные учреждения принадлежали государству. Банковский кредит, как впрочем, и сегодня, для крестьянства был практически недоступен, что объяснялось недостаточной, с точки зрения банка, кредитоспособностью крестьян и отсутствием приемлемых для банка гарантий возврата ссуд. По мере перехода крестьянских хозяйств к рыночному обмену и возникновения денежных накоплений, появлялись как временно свободные денежные средства, так и потребность в ссуде, покрывающей затраты на хозяйственные нужды. Именно кредитные кооперативы способны были проникать в широкие массы, аккумулировать мелкие сбережения и мобилизовывать их на социально-экономические нужды. Потребность функционирования кредитных кооперативов была связана и с необходимостью финансовой поддержки малого предпринимательства, а также создания широкой сети кредитных кооперативов в регионах и участия их в решении социальных проблем. Первыми идеологами и организаторами кооперативов были представители прогрессивной интеллигенции и либерального дворянства. Они надеялись с помощью кредитной кооперации облегчить развитие капитализма в деревне, улучшить финансовое положение окрестных крестьян и в особенности свое собственное.
Предпосылки позволили, а тяжелые условия жизни и труда вынудили крестьян, рабочих, ремесленников и средние слои населения страны объединяться в кредитные кооперативы. Сельское население первым стало учреждать кооперативы (кредитные и ссудо — сберегательные общества, сбыто — снабженческие, артельные сыроварни, промысловые артели кузнецов, плотников и т.д.), позднее фабричные рабочие и служащие, а также ремесленники учреждали потребительские и производственные кооперативы.
Росту численности кредитных кооперативов способствовало распространение информации о них, а также пояснение принципов деятельности таких организаций. Среди российских крестьян в то время распространялась Памятка, которая не потеряла своей актуальности и в наше время: «Ссуду на дело возьмешь — легко ее вернешь. Плати в срок. Срок соблюдешь, себе кредит сбережешь. Просрочка и переписка для членов хуже трясины и петли: коготь увяз, всей птичке пропасть — товариществу худая слава (худая слава по дорожке бежит, хорошая на полочке лежит) — правлению укор, от соседей оговор. Больше, чем деньгами, крепнет товарищество согласием, и советом членов, твердостью правления, правильностью счетоводов. В правление тех выбирай, у кого разума и совести больше. Правлению в делах помогай: не хлещи ту лошадь, которая везет. Не мели без толку языком: дело узнай — тогда правду смело объявляй. Общее собрание — всему делу и правлению — хозяин. Общих собраний не пропускай, товарищество не в сундуке, а в общем деле. Основателя первого на свете кредитного товарищества Райффайзена не забывай, свои мысли его заветами проверяй» Кооперативные идеи были поддержаны общественными организациями (профсоюзами), политическими партиями, государственными органами на федеральном и местном уровнях. Общество стало понимать преимущества кооперативов и содействовать их развитию, поэтому можно говорить о том, что в обществе сформировались все предпосылки развития кооперативов и их объединений и создания кооперативного движения.
Кредитная система РФ
... отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию. В новой структуре кредитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями ... III. Специализированные и кредитно-финансовые учреждения: общества сельскохозяйственного кредита; общества взаимного кредита; сберегательные кассы; кредитная кооперация. Структура кредитной системы была представлена ...
Таким образом, в условиях становления и развития капитализма были сформированы социально-экономические, юридические и идеологические предпосылки, которые способствовали возникновению и развитию кооперативов и кооперативных объединений разных видов, созданию мощного социально-экономического кооперативного движения.
3. Основные морально-этические ценности и принципы деятельности кредитной кооперации
Кооперативные ценности — это ценности не экономической, материальной сферы, а духовного, этического свойства. Они являются ориентиром для кооператоров и — играют для них свою вдохновляющую роль.
Кооперативные ценности и принципы имеют важное значение для сохранения особенностей кооперативов и идеологии кооперативного движения. Поэтому кооператоры в конце XX в. разработали универсальные кооперативные ценности и принципы, которые приняты на конгрессе Международного кооперативного альянса в 1995 г. и записаны в Декларации о кооперативной идентичности.
В Декларации о кооперативной идентичности определены универсальные кооперативные ценности, т. е. ценности, которые должны быть положены в основу деятельности каждого кооператива, имеющегося в мире. Декларацией определено десять универсальных ценностей: справедливость, взаимопомощь, взаимная ответственность, демократия, равенство, солидарность, честность, открытость, социальная ответственность, забота о других.
Значение кооперативных ценностей состоит в следующем:
Во-первых, кооперативные ценности регулируют внутренние членские и трудовые отношения, т. е. нравственные отношения между членами и работниками кооператива.
Во-вторых, кооперативные ценности поддерживают моральный престиж кооперативов и их объединений в обществе, т. е. регулируют отношения кооперативов с внешней средой. Кооперативные ценности вызывают доверие общества к кооперативам, обеспечивают им благоприятные нравственные предпосылки для развития.
Кооперативные ценности утверждают основы гуманизма в межличностных отношениях внутри кооператива и вносят гуманные начала между субъектами рыночных отношений: между кооперативами и гражданами; кооперативами и юридическими лицами; кооперативами и политическими и общественными институтами.
В Декларации о кооперативной идентичности МКА (1995 г.) указано, что кооперативы базируются на следующих основных ценностях: взаимопомощь, взаимная ответственность, демократия, равенство, справедливость и солидарность.
Кредитная деятельность современных российских банков
... цель данной курсовой работы состояла именно в том, чтобы выявить и проанализировать имеющиеся недостатки современной кредитной деятельности коммерческих банков. В ходе проведения данной работы были поставлены ... рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств); в) переоформление (реструктуризация) долга; ...
1. Взаимная помощь Ее иногда называют взаимной самопомощью. По мнению кооператоров, всестороннее индивидуальное развитие человека возможно только в сотрудничестве с другими людьми. Путем объединения друг с другом и через взаимную ответственность люди могут добиться многого, особенно для усиления своего влияния на рыночную ситуацию и на политику правительства. Успех кооператива, его рост также способствует развитию индивидуальности кооператоров. Кооператив как социальный институт благоприятствует повышению образовательного, культурного уровня участников кооперативного движения.
2. Демократия является обязательной предпосылкой участия членов в делах своих кооперативов, а степень участия — одним из показателей демократии. Участие служит решающим фактором успеха кооперативной деятельности. Механизм осуществления демократии находится внутри самой кооперации. Члены кооператива управляют им по принципу самоуправления, контроль в кооперативе тоже прерогатива этих пайщиков. Причем внутрикооперативная демократия является преимущественно экономической, неполитической. Последовательная приверженность демократии позволяет кооперативам не только сохранить, но и постоянно подтверждать в условиях рыночной экономики свою кооперативную суть.
3. Равенство. Члены кооператива обладают целым рядом прав, включая право голоса на общих собраниях, право на привилегии, льготы, право быть избранными в руководство кооперативного общества и др. И в осуществлении именно своих законных уставных прав пайщики должны быть равны между собой. Равны настолько, насколько возможно. Обеспечение фактического равноправия членов является весьма трудной задачей, особенно в больших кооперативах, объединяющих тысячи человек, которые, например, могут проживать в разных населенных пунктах. Уже в силу этого члены кооператива, расположенные ближе к его предприятиям, будут пользоваться услугами последних более интенсивно и с большей выгодой для себя, чем члены кооператива, живущие в отдалении. Здесь заключена возможность неравноправия равноправных по уставу пайщиков. Кооперативы стремятся к фактическому равноправию своих членов, так как неравенство в осуществлении прав разъединяет их, а равенство объединяет, сплачивает их и умножает силу кооперации.
4. Справедливость — ценность, подчеркивающая отличие кооперативов, действующих, прежде всего во благо своих членов, от фирм, действующих в первую очередь в интересах капитала, его собственников. Достижение справедливости считается непрерывно решаемой задачей, но в той или иной степени кооперативами она осуществляется. Члены одного кооператива являются его работниками, и в данном случае справедливость обнаруживает себя в равной оплате равного трудового вклада каждого; это же правило распространяется на людей, работающих в кооперативе по найму, по трудовому договору Члены другого кооператива — постоянные посетители своего кооперативного магазина, и эти члены в равной мере извлекают выгоду для себя за счет скидок с цен при совершении покупок. Во многих кооперативах олицетворением справедливости считается принятый самими пайщиками порядок распределения между ними некоторой части кооперативной прибыли, дохода
5. Солидарность. В кооперативном движении она означает и общность интересов его участников, и их взаимную ответственность за состояние дел в своих кооперативах, и решимость к единению, готовность к совместным действиям для достижения целей кооперации. Конечно, преследуя собственные интересы, кооператоры обнаруживают в своей солидарности элементы ограниченного эгоизма, но в то же время настоящие кооператоры работают честно, устанавливают для себя некоторые самоограничения (скажем, в распределении доходов), свои достойные цели осуществляют достойными методами, соответствующими этическим нормам. В этом заключена моральная и вообще притягательная сила кооперации, хотя ее экономическая сила уступает мощи других секторов экономики.
Будучи продуктом всемирного кооперативного движения, кооперативные ценности выражают моральный выбор самих кооператоров. Ценности кооперации взаимно переплетаются и дополняют друг друга. Как правило, они выступают в единстве с кооперативными принципами и служат отправным пунктом этих принципов.
Кооперативные принципы представляют собой совокупность организационных, экономических, нравственных и иных основ осуществления кооперативной деятельности. В них находят отражение изменения в организационной структуре кооперативных объединений, опыт их хозяйственной работы, а также сдвиги в общественной и политической жизни страны.
Кооперативным принципам присуща устойчивость, но их неизменность не абсолютна, а относительна Они имеют длительную историю развития и совершенствования ранние кооперативные принципы были выработаны еще в начале XIX века, а в XX веке их содержание уточнялось и пересматривалось трижды — в 1937 1966 и 1995 гг.
На конгрессе Международного кооперативного альянса были приняты семь основных кооперативных принципов: добровольное и открытое членство, демократический контроль, экономическое участие членов, самоуправление и независимость, образование, повышение квалификации и информационное обеспечение, сотрудничество кооперативных организаций между собой, забота об обществе.
Кооперативные принципы как особая система идей имеют не только моральное, но и большое практическое значение.
Во-первых, они, как правило, тщательно учитываются при разработке в разных странах законопроектов о кооперации и уставов кооперативных организаций.
Во-вторых, кооператоры время от времени вносят коррективы, уточнения в кооперативные принципы, что весьма важно для последующей адаптации, приспособления деятельности кооперативов и их союзов к изменениям, постоянно происходящим в обществе. В результате кооперация всегда демонстрирует свою жизнеспособность и историческую устойчивость.
В-третьих, истинные кооперативы строят свою работу в соответствии с общепризнанными кооперативными ценностями и принципами, которые являются применительно к кооперации своего рода «мировыми стандартами».
Добровольное и открытое членство. Все вопросы, связанные с членством в кооперативе, могут и должны обсуждаться с двух точек зрения: индивидуальной и кооперативной. Отдельное лицо должно иметь право вступить в кооператив и разделить экономические и социальные преимущества этого наравне с другими членами. Это подразумевает также, что новый член кооператива должен принять на себя свою часть ответственности. Но нельзя принуждать человека вступать в кооператив как прямым, так и косвенными методами, под социальным или, возможно, политическим давлением. Таким же свободным должен быть и выход из кооператива в том случае, если человек понимает, что больше не нуждается в услугах кооператива.
Кооперативу, с другой стороны, также необходимо иметь свободу в построении своих отношений с желающими вступить в него, вплоть до отказа, так же иметь право исключить члена из кооператива в том случае, если он не проявляет уважения к интересам других членов или ставит их под угрозу.
Демократический контроль, осуществляемый членами кооператива. Основной и приоритетной целью кооператива является поддержка интересов его членов. Только члены кооператива могут принимать окончательное решение по поводу того, где находится область их интересов в каждой отдельной ситуации. Кооператив не сможет в долгосрочном периоде нормально функционировать и процветать, не имея эффективных методов проведения консультаций с членами кооператива и не давая им возможности высказать свои пожелания. Правление должно регулярно отчитываться о своей деятельности и представлять ее результаты на суд членов кооператива. Если члены кооператива не удовлетворены, они имеют право критиковать, не соглашаться и в особых случаях смещать и переизбирать официальных лиц и управляющих.
Экономическое участие членов кооператива. Экономические преимущества, предоставляемые кооперативом своим членам, очень разнообразны и могут быть получены в зависимости от обстоятельств разными способами. Это может быть выплата денег, предоставление услуг. Все члены кооператива имеют одинаковое право принимать участие в решении того, в какой форме и в какой пропорции или количестве будет распределятся прибыль. Есть два соображения, которые члены кооператива должны принимать во внимание, если они хотят преуспеть. С одной стороны — это деловое благоразумие, с другой — соображения справедливости. Если пренебрегать первым, это может привести к экономическим и финансовым трудностям. Если вторым — это приведет к разобщению членов кооператива.
Самоуправление, независимость. На кооперативы во всем мире очень большое влияние оказывают их взаимоотношения с государством. Правительство определяет правовое поле, в пределах которого кооперативы могут функционировать. По этой причине все кооперативы должны стараться устанавливать открытые, честные отношения с правительственными органами. В то же время принцип автономности говорит об обязательной потребности кооперативов в автономии. В применении к «другим организациям» данный принцип допускает вступление кооперативов в совместные проекты с предприятиями частного сектора. Очень важно, чтобы кооперативы сохраняли свободу отвечать полностью за свою судьбу, какие бы договора они не заключали.
Повышение квалификации и информационное обеспечение. Кооперативы осуществляют образование и повышение квалификации своих членов и лиц, занимающих выборные должности, и также управляющих и служащих в целях обеспечения эффективного участия в развитии своего кооператива Кооперативы информируют широкую общественность, особенно молодежь и людей, формирующих общественное мнение, о пользе и сущности кооперации.
Сотрудничество кооперативных организаций между собой. В целях лучшего служения интересам своих членов и усиления кооперативного движения каждая кооперативная организация должна активно сотрудничать всеми возможными практическими способами с другими кооперативными организациями на местном, национальном, региональном и международном уровнях. Забота об обществе. Будучи нацеленным на удовлетворение нужд и запросов своих членов, кооперативы в то же время заботятся об устойчивом развитии общества в целом, например, участвуя в создании дополнительных рабочих мест в стране, содействуя сохранению окружающей среды, и т д.
Изложенные выше принципы представляют фундаментальную основу кооперативного движения. На них накладываются, с ними совмещаются принципы деятельности отдельных видов и форм кооперации, они конкретизируются с учетом всей совокупности условий в правительственных нормативных актах, кооперативных уставах. НА их основе формируется механизм функционирования сельской кредитной кооперации.
Неукоснительное обеспечение соблюдения принципов кредитной кооперации является обязательным условием ее возрождения и успешной деятельности в России.
4. Основные направления поддержки развития сельской кредитной кооперации
Сельскохозяйственные кредитные кооперативы начали возрождаться в стране с середины 90-х гг. XX в. Их формирование осуществлялось в процессе рыночных преобразований аграрного сектора экономики страны и механизма его кредитования.
В рамках бывшего СССР система кредитования аграрного сектора была ориентирована на кредитование крупных предприятий АПК в лице колхозов, совхозов. Недостатки действующей системы кредитования предприятий АПК обусловливали необходимость ее преобразования.
Важнейшие направления реформирования АПК России были связаны с ликвидацией монополии государсдарственной формы собственности на землю, преобразование прежних хозяйственных структур на селе (колхозов, совхозов), развитием крестьянских и фермерских хозяйств.
Уже к началу 1994г. в стране произошел крупный передел земли. Монополия государственной формы собственности на землю была ликвидирована. 12 млн. семей стали собственниками земельных долей. Был сформирован значительный слой крестьянских (фермерских) хозяйств (247,3 тыс.) в распоряжение которых передано 13 млн. га земель. На базе реорганизации колхозов и совхозов были созданы новые хозяйственные образования — общества и товарищества с ограниченной ответственностью, акционерные общества и сельскохозяйственные кооперативы. Таким образом, в аграрном секторе страны была сформирована многоукладность.
Наряду с реформами аграрного сектора в стране осуществлялась перестройка банковской системы.
В процессе рыночных преобразований экономики России в стране формировалась новая система кредитования аграрного сектора, состоящего из 2-х звеньев: системы коммерческого банковского кредитования, представленной коммерческими банками, ведущими работу с сельскохозяйственными товаропроизводителями, и системы государственного кредитования — системы специализированных государственных программ кредитования АПК.
Однако, как показало время все предпринимавшиеся государством попытки обеспечить льготное кредитование фермерских хозяйств успеха не имели. Оценивая в целом практику кредитования малого агробизнеса, приходится признать, что действующий кредитный механизм объективно не был приспособлен для его обслуживания.
К середине 90-хх. гг. XX в. в России были созданы необходимые предпосылки для формирования и развития сельской кредитной кооперации. Во-первых, в стране была сформирована ее основа — класс мелкихсобственников-землевладельцев — крестьянских (фермерских) хозяйств, предъявляющих специфические запросы к кредитованию. Во-вторых, все предпринимавшиеся в период рыночных преобразований попытки организации кредитования крестьянских хозяйств не дали позитивных результатов. В-третьих, экономическая ситуация в стране объективно подталкивала малый агробизнес к кооперации, объединению усилий реализации их общих идей.
Кредитно-кооперативная сеть в регионах России пока далека от совершенства. Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы сконцентрированы в основном в районных центрах, поэтому многие сельские населенные пункты еще не охвачены кредитными кооперативами.
Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России должно идти по пути создания многоуровневой системы: первый и второй уровень в регионах и последний — третий — на федеральном уровне.
Главная задача кредитных кооперативов первого уровня — удовлетворение финансовых потребностей сельхозтоваропроизводителей и жителей села. Основным направлением развития кооперативов данного уровня должны стать расширение их влияния и масштабный охват сельского населения кредитной кооперацией, увеличение фондов взаимопомощи кредитных кооперативов за счет большего привлечения свободных средств сельских жителей. Это направление должно развиваться не путем создания многочисленных мелких кооперативов, а путем создания филиалов и представительств действующих кредитных кооперативов. Опыт работы филиальной сети кредитных кооперативов показывает, что такая структура позволяет решать в первую очередь кадровые вопросы (их подготовку, повышение квалификации), а так же финансовые и правовые проблемы, а главное создать крепкую финансовую основу кредитно-кооперационной системы в российском селе.
Основными функциями второго уровня системы является защита интересов кредитных кооперативов первого уровня, организация учебы и повышения квалификации кадров кредитного кооператива, финансовая помощь кооперативам первого уровня, информационно-консультационная помощь. Основным направлением развития этого уровня должно стать расширение объемов финансовой помощи кооперативам первого уровня за счет создания и расширения фонда взаимопомощи путем формирования собственных фондов (целевых, резервных, развития, социальной помощи), а так же увеличения ресурсов, привлекаемых от кредитных и иных организаций, фондов, бюджетов всех уровней и средств других структур.
Другим важным направлением, от которого в немалой степени зависит развитие кредитной кооперации, является совершенствование системы подготовки кадров и повышение их квалификации. Чтобы соответствовать требованиям закона, работники кредитного кооператива должны иметь высокую квалификацию в правовой и заемно-сберегательной деятельности, владеть основами экономики и анализа кредитно-кооперативной деятельности, уметь прогнозировать перспективы развития кредитной кооперации на предстоящий и долгосрочный периоды. Поэтому федеральные структуры системы сельской кредитной кооперации в настоящее время разрабатывают единую Федеральную программу подготовки и повышения квалификации кадров сельскохозяйственной кредитной кооперации, отвечающую международным стандартам.
Большую роль в становлении и развитии сельской кредитной кооперации играют структуры, действующие на федеральном уровне — Фонд развития сельской кредитной кооперации и Союз сельских кредитных кооперативов.
Фонд развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК) был зарегистрирован в феврале 1997 г. в качестве некоммерческой организации с целью развития и поддержки системы сельской кредитной кооперации Российской Федерации. Учредителями ФРСКК являются АККОР (Ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России) при поддержке Министерства сельского хозяйства Российской Федерации.
Весомый вклад внесен Фондом в развитие многоуровневой системы кредитной кооперации: через финансирование кооперативов второго и третьего уровней оказывается финансовая поддержка более чем 150 кредитным кооперативам первого уровня из 22 регионов России.
Деятельность ФРСКК позволила добиться достаточно высокой репутации в сельском микрофинансировании и кредитовании сельскохозяйственного производства, получить признание международных организаций. Важным направлением деятельности ФРСКК является научно-методическая работа, целью которой является выработка стратегии развития сельской кредитной кооперации в России. Большое внимание Фонд уделяет работе по совершенствованию законодательства, разработке единых норм и стандартов деятельности сельских кредитных кооперативов, осуществлению консультационной и информационной поддержки, обучению и подготовке кадров для сельских кредитных кооперативов.
ФРСКК содействует развитию инфраструктуры сельской кредитной кооперации. По его инициативе организован Учебно-консультационный центр «Кооперативный кредит», обучение в котором ежегодно проходят до 400 человек, и Российская саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов союз «Агроконтроль», основной задачей, которой является создание эффективной системы контроля деятельности сельскохозяйственных кооперативов, в том числе и кредитных
ФРСКК через сельские кредитные кооперативы осуществляет финансирование частных сельских товаропроизводителей — пайщиков кредитных кооперативов, обеспечивая их необходимыми средствами для развития производства, покупки кормов, семян, горючего, удобрений, пестицидов, техники, скота и оборудования.
Союз сельских кредитных кооперативов (ССКК) — это негосударственная некоммерческая организация, созданная 27 августа 1997 г. по инициативе Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России (АККОР) и Фонда развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК).
Основная цель Союза СКК — содействие развитию сельской кредитной кооперации как важному направлению в реформировании финансово-кредитного механизма сельского хозяйства. В настоящее время ССКК координирует деятельность 220 кредитных кооперативов и кредитных союзов из 50 регионов России.
18 июля 2009г. Президент России Медведев подписал Федеральный закон № 190 «О кредитной кооперации». Новый закон, разработанный Министерством экономического развития, значительно улучшает нормативно-правовую базу для существующих и будущих кредитных кооперативов в России. Этот закон является результатом более чем семилетней совместной работы экспертов и участников сектора кредитной кооперации. Координирующую роль в консолидации экспертных наработок и продвижении закона сыграл Российский Микрофинансовый Центр. Новый закон заменяет закон 2001 года, который впервые сформировал юридическую основу для деятельности кредитных кооперативов в России, но, при этом, имел существенные недостатки препятствующие развитию таких кооперативов.
В новом законе большая роль в регулировании деятельности кредитного кооператива отведена уставу и внутренним нормативным документам. Многие вопросы напрямую отнесены к урегулированию на локальном уровне. Это накладывает особую ответственность на членов кооператива, которым следует обращать внимание на содержание внутренних документов и принимать активное участие в их разработке и обсуждении.
Введена система регулирования, которая может существенно повлиять на содержание требований к уставу и внутренним документам кооперативов.
Во-первых, регулирования государственного. Оно отдано федеральному органу исполнительной власти, который осуществляет регулирование в сфере банковской деятельности (на сегодня это — Минфин РФ).
И полномочия этому органу отданы довольно серьезные — например, установление порядка размещения средств резервного фонда кредитных кооперативов; установление дополнительных финансовых нормативов, помимо тех, что указаны в законе; проведение проверок (в том числе — неплановых) деятельности кредитных кооперативов.
Во-вторых, саморегулирования — путем создания саморегулируемых организаций кредитных кооперативов. У саморегулируемых организаций — довольно широкие полномочия — так, установление правил и стандартов деятельности для своих членов дает возможность активно влиять на содержание уставов и других внутренних документов.
В новом законе уточнены или введены многие понятия, отсутствие или неясность которых в действующем законодательстве зачастую приводит к конфликтным ситуациям: членский взнос; пайщик; дополнительный взнос — как вид членского взноса; пай; привлеченные средства; договор передачи личных сбережений. Определена обязательность денежной формы для любых взносов членов в кооператив. Хотя на практике случаются ситуации, когда для кооператива и для члена удобнее сделать взнос в неденежной форме (например, внесение в качестве паевого взноса здания под офис), все же в настоящее время слишком часты случаи злоупотребления неденежной формой взносов, что приводит к затруднениям работы кооперативов. Ясно прописано понятие паенакопления и порядок начислений на паевые взносы и дальнейшей работы с ними. Более четко и жизнеспособно, по сравнению с действующим законодательством, описаны финансовые нормативы для кредитных кооперативов (особенно следует отметить: определение минимальной величины резервного фонда в процентах от суммы средств, привлеченных от членов кооператива; установленные максимальные суммы привлеченных и выданных займов).
Определено минимальное количество членов для кооператива, членами которого являются и физические, и юридические лица. Четко определены сроки проведения очередного общего собрания, предусмотрена возможность проведения общего собрания в форме заочного голосования и, что не менее важно, определен круг вопросов, решения по которым не могут быть приняты заочным голосованием.
Принятие нового закона вызывает серьезную уверенность в том, что сельскохозяйственные кредитные кооперативы смогут не только выжить и наладить свою работу, но и стать серьезным элементом системы кредитной кооперации.
Заключение
Возрождение кредитных кооперативов в России началось в начале 90-х прошлого века. Первые кредитные кооперативы появились как самостоятельные организации в конце 1991 г.- начале 1992 г. Это было время резких экономических реформ и мощной инфляции. Инфляция поставила новые задачи: дать людям доступный заем на потребительские нужды.
Решающую роль сыграло принятие в 1992 г. Федерального закона «О потребительской кооперации в Российской Федерации». Кредитные кооперативы стали регистрироваться как потребительские кооперативы или потребительские общества. И сегодня такая форма наиболее распространена среди кредитных кооперативов.
Развитие движения поставило задачу четкого и фундаментального, единого правового поля деятельности кредитных союзов. Почти десять лет пробивал себе дорогу закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан». Принятый 7 августа 2001 года, этот закон закрепил непредпринимательский характер основной деятельности кредитных союзов, их некоммерческий статус, взаимный, внутренний характер их деятельности, принципы членства в них, прописал меры защиты финансовых интересов пайщиков, ограничения финансовых и управленческих рисков деятельности кредитного союза. В этом его главные плюсы. Однако многие из тех ограничений, которые он накладывает на кредитные союзы по численности пайщиков, процедурам проведения общего собрания пайщиков и по ряду других вопросов, сегодня мешают и требуют корректировки.
