Банковские риски и их классификация

метки: Банковский, Деятельность, Кредит, Кредитный, Управление, Степень, Средство, Потеря

Российская банковская система вступает в новый этап своего развития. Преодолены последствия финансового кризиса 2008 г. На повестке дня — обретение подлинной стабильности и обеспечение динамичного роста. Решение этой сложной задачи требует повышения уровня корпоративного управления, комплексного управления банковскими ресурсами.

Особую актуальность данной темы придает переход России на систему международных стандартов финансовой отчетности и вступление России в ВТО.

Сложность учета рисков в банковской практике связана, прежде всего, с их многоаспектности, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополученные доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т. п. Чтобы управлять рисками, банки располагают квалификационными, организационными, техническими и другими возможностями. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков.

Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском — ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери.

Считается, что риск свойственен любому экономическому отношению. Это означает, что неблагоприятные события могут возникнуть при совершении различных экономических (в том числе кредитных) операций. Это, однако не значит, что неблагоприятные события обязательно присущи экономическим отношениям, что в процессе кредитования его участников ждет невозврата кредита или неуплата процентов по его использование. Кредитный риск — это не само свойство кредита, не столько вероятность, возможность нежелательного хода или неизбежность результата в процессе кредитования, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата

Управление кредитным риском, поэтому целесообразно определить как осознанную деятельность по преодолению противоречий в движении кредита, как деятельность, направленную на обеспечение эффективности функционирования кредита, на реализацию свойств кредита. Управление кредитным риском — это не борьба с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения кредитных операций, а деятельность по созданию системы, обеспечивающий реализацию кредиторов и заемщиков.

Сравнительная оценка механизма кредита в Российской и Зарубежной практике

... темы дипломной работы. Целью дипломной работы является изучение механизма кредитования посредством сравнения и оценки практики российских и зарубежных банков. Для достижения этой цели в дипломной работе были поставлены и решены следующие задачи: определена сущность и принципы банковского кредита; ...

На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. В условиях, когда экономика нестабильна, законодательство несовершенно, а во многих случаях и противоречиво, очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. Поэтому банк должен разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

Все сказанное относится также и к другим типам банковских рисков.

Цель данной работы рассмотреть банковские риски и их классификацию.

Задачи данной работы заключаются:

• в раскрытии понятия и сущности банковского риска;
• в рассмотрении классификации банковских рисков;
• в изучении методов снижения банковских рисков.

Объект исследования: банковские риски.

Предмет исследования: классификация рисков и методы снижения банковского риска.

снижение риск операция банк

1 . Место рисков в банковской деятельности

Концепция риска, его существование, его влияние на жизнь и деятельность человека неотделимы от истории человечества. В разных областях он проявляется с разной силой, иногда кардинально, иногда незначительно, но он всеобъемлющ и всепроникающ, он является сложной, неизбежной и перманентной составляющей нашей жизни.

Чаще всего риск трактуется как неуверенность (невозможность предсказать со 100%-й уверенностью) в том, что процесс, события произойдут и дадут ожидаемый, запланированный результат. Сразу необходимо отметить, что отклонения от запланированного хода событий могут давать как положительные, так и отрицательные результаты, соответственно и концепция, риска изначально кардинально разделяется на собственно риск (результатом которого могут быть негативные последствия, убытки в предпринимательской сфере, например) и на шанс (потенциально положительный результат).

Риск возникает при нацеленности на конкретное, фиксированное событие, на результат (возврат кредита, например), шанс — при нацеленности на фиксированный, но негативный результат, риск-шанс связан с переменными во времени процессами (колебания процентных ставок, курса валюты).

Вполне очевидно, что риски формируются под влиянием, прежде всего, окружающей среды и они тем сильнее, чем мощнее ее возмущающее воздействие. Однако и сами объекты, и процессы могут быть столь устойчивыми, что в принципе иногда их относят к событиям нулевого риска, не рисковым. Вместе с тем эти явления достаточно редки и зависят от масштаба и временных периодов. Так, смена дня и ночи, времен года, геологические процессы в масштабе столетий и тысячелетий не содержат риска, но приобретают его за миллионы и миллиарды лет, и, наоборот, смерть конкретного индивидуума через месяц — событие очень высокого риска (т.е. может произойти в силу чрезвычайного события).

Риск уменьшается в масштабе лет и, наконец, событие становится практически без рисковым (т.е. обязательно произойдет).

Риск вложений в ценные бумаги

... выше кредитный рейтинг и котировка на фондовых биржах ценных бумаг компании, тем выше ликвидность ее ценных бумаг. Рыночный риск - риск, являющийся проявлением рыночных факторов, которые оказывают влияние на вложения всех ... с производством и реализацией товаров и оказанием услуг. Предпринимательский риск связан с конкретным видом деятельности и зависит от ряда факторов: спрос, стабильность цен на ...

Хотя риски окружают и саму жизнь, и деятельность человека, однако одни в силу особенностей характера, другие в силу выбранной профессиональной деятельности, либо стремятся максимально снизить риск, выбирая из альтернативных вариантов наименее рискованные, либо периодически идут на риск, до определенной степени любят рискнуть (лотереи, азартные игры и т.д.).

Однако чаще всего люди сталкиваются с необходимостью выбирать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия, деятельности, т.е. с необходимостью управлять и финансировать риски.

В сфере управления рисками большое значение имеют выделение и классификация параметров риска:

• перечень, набор факторов (внешних возмущающих воздействий), формирующих риск;
• возможность, вероятность их проявления;
• частота их проявления;
• сила их проявления;
• комплексность;
• взаимосвязь их проявления;
• следствия их проявления и их значение для объекта менеджмента;
• возможности формирования у объекта того или иного отношения к риску;
• управляемость риска, подверженность внешним факторам, формирующим риск, управленческим воздействиям менеджмента объекта.

Вероятность как возможность получения определенного результата, не только позитивного, но и негативного, зависит от природы вероятных событий и от возлагаемых на них надежд (или опасений).

Различают объективный и субъективный методы расчета вероятности. Объективный метод основан на определении частоты, периодичности, с которой происходили те или иные события. Точность этого метода напрямую зависит от широты ретроспективного набора информации. Субъективный метод дает предположения относительно определенных результатов событий на базе суждений или личного опыта. И поскольку разные эксперты располагают различной информацией, различной возможностью ею оперировать, обладают разной квалификацией, субъективные оценки вероятности сильно варьируются. Наиболее приемлемый подход — сочетание объективного и субъективного методов.

Если в повседневной жизни желание минимизировать риск хоть и не часто, но осуществляется, то в предпринимательской деятельности наблюдается повышенный риск. Здесь действуют мощные и достаточно разнообразные риски.

Как и любая другая предпринимательская деятельность, банковская деятельность сопряжена с риском. До недавнего времени проблемам банковского риска не уделялось должного внимания. Ведь на протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что, начиная с 30-х гг. банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями.

Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед банками, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. Эта схема действовала и в случае кредитования колхозов: просроченная и отсроченная их задолженность по ссудам банков неоднократно гасилась по решению правительства за счет средств бюджета. Безграничные платежеспособность и ликвидность государства в условиях не конвертируемости национальной валюты закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу финансово-кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности.

Инвестиционные риски банка и способы их снижения

... 1.2 Управление инвестиционными рисками Управление инвестиционными рисками предполагает их своевременную идентификацию, оценку, анализ и определение наиболее оптимального и эффективного способа снижения того или иного инвестиционного риска. Одним из наиболее широко практикуемых банками способов снижения рисков является диверсификация ...

В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности советских кредитных учреждений.

Новый экономический механизм, приведенный в действие законами о предприятиях, о банках, изменения в формах собственности потребовали изменений и в банковской сфере.

Образование коммерческих, специализированных, кооперативных банков привело к децентрализации кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной. Созданная двухуровневая банковская система существенно преобразила облик Госбанка и других кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально.

Таким образом, банковская деятельность в условия рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути оптимизации.

Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Вне банка как института хорошее кредитное управление обеспечивает достижение целей национальной политики, а именно: эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизации убытков для экономики.

Понимание этой сущности делает процесс управления и контроля за банковскими рисками очень актуальным с точки зрения Центрального банка, регулирующего деятельность кредитных организаций на финансовых рынках.

Поскольку основное содержание и роль банковского дела — обеспечить сбор и надежность привлеченных средств (главным образом депозитов) и умело разместить эти средства на основе разумной политики, то все другие услуги являются вторичными.

Риск банковских злоупотреблений

... прямую связана с эффективностью деятельности банков, поэтому работа над рисками связанными с персоналом является важной задачей для каждого банка. Риски банковских злоупотреблений требует построения в банке всеобъемлющей системы внутреннего контроля, предусматривающей, ...

Исходя из этого в банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и потребностей заемщиков, желающих воспользоваться ими в разумных пределах. Следовательно, и клиенты (вкладчики), и регулирующие органы исходят из двух основных предположений:

• что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска;
• что риск, который является неотъемлемой частью любой коммерческой деятельности, для банка должен быть минимальным.

Не вызывает сомнения, что риски нельзя игнорировать, но можно снижать. Значит, необходимо, чтобы результатом деятельности банка стало поддержание оптимальных соотношений между кредитами, депозитами, другими обязательствами и собственным капиталом.

При этом в задачи Центрального банка входят создание предпосылок для стабильного функционирования банковской системы в целом и контроль за деятельностью кредитных организаций (внешний контроль), тогда как задачей отдельного банка должна стать взвешенная финансовая политика, обеспечивающая получение прибыли, достаточной для привлечения соответствующего притока капитала с минимальным риском с учетом конкретной экономической ситуации в регионе (внутренний контроль).

В связи с постоянным ростом влияния риска на финансовую деятельность особенно актуальной становится проблема банковского менеджмента — управления банковскими рисками, т.е. использование различных мер, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рискового события в банковской деятельности и принимать меры по снижению степени данных рисков. Способы установления риска постоянно изменяются.

Это связано с факторами, которые можно объединить в несколько групп:

1. Изменение структуры рынка, усиление конкуренции, универсализация коммерческих банков, расширение сети отделений, совершенствование структуры клиентов;

2. Увеличение диапазона колебаний процентных ставок, вызванных денежно-кредитной политикой Правительства, конъюнктурой и др.;

3. Рост требований клиентов, выраженный в дифференцированном спросе на банковские услуги и связанной с ним чувствительности цен;

4. Рост расходов коммерческого банка;

5. Усиление значения и количественный рост постоянно присутствующих банковских рисков (кредитный, процентный и др.);

6. Снижение темпов экономического роста, имеющее значения для развития банков.

Эффективность организации управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций.

Классификация банковских рисков, исходя из задач анализа деятельности банка, и совершенствования методик управления рисками, позволяет решить важную проблему — очистить основные показатели, принятые для оценки.

2. Классификация банковских рисков

В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. В своем исследовании Грюнинг X. в общем виде банковские риски разделяет на четыре категории (см. Приложение А):

• финансовые,
• операционные,
• деловые,
• чрезвычайные риски.

Финансовые риски, в свою очередь, включают два тина рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски — в том числе кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности — могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка. Спекулятивные риски, основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток — в противном случае. Основные виды спекулятивного риска — это процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски.

Банки, их виды, функции, банковская система

... этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль. Сберегательные банки (в ...

Разные виды финансовых рисков, кроме того, тесно связаны друг с другом, что может существенно повысить общий банковский профиль риска.

Операционные риски зависят: от общей деловой стратегии банка; от его организации; от функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; от согласованности политики банка и его процедур; от мер, направленных па предотвращение ошибок в управлении и против мошенничества.

Деловые риски связаны с внешней средой банковского бизнеса, в том числе с макроэкономическими и политическими факторами, правовыми условиями и условиями регулирования, а также с общей инфраструктурой финансового сектора и системой платежей.

Чрезвычайные риски включают все типы экзогенных рисков, которые в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала.

Е. Б. Стародубцева выделяет следующие виды рисков в зависимости от:

• типа и вида коммерческих банков. В силу того что выделяют три типа банков — специализированные, отраслевые и универсальные, то существуют и три вида риска: повышенные, характерные для отраслевых банков как наиболее уязвимых (кризис только данной отрасли может вызвать риски потерь банка от кредитования и инвестирования данной отрасли);
• средние, характерные для специализированных банков, в этом случае риск несколько диверсифицирован (клиенты данного вида банка могут представлять несколько отраслей, поэтому кризис в одной отрасли может перекрываться подъемом и стабильностью в другой отрасли);
• наименьшие, характерные для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям и отраслям, но и по клиентам банка;

• сферы влияния или возникновения банковских рисков. Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние — непосредственно вытекают из деятельности банка.

К первым можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный риски, страновой, валютный риск и др. К внутренним относят риски, связанные с основной деятельностью банка, — это риск кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (риски по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, за балансовым операциям, утраты позиций на рынке, потеря репутации).

Вспомогательные риски отличаются от основных тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и реально полученными с учетом затрат на данное привлечение, т.е. рекламу, выплату сотрудникам и т. д. По сфере возникновения банковских рисков можно выделить риск страновой, риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов), риск отдельного вида банковских операций, например, риск кредитный, инвестиционный, валютный;

• состава клиентов банка. Считается, что наибольшему риску подвержен банк, клиентами которого являются мелкие заемщики, они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача больших кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате данного кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов. И еще один момент, риск по операциям с юридическими лицами считается для банка более низким, чем риск по кредитованию физических лиц;
• метода расчета.

Риски подразделяются на комплексные (общие), когда происходит оценка и прогноз риска на основе экономических нормативов, и частные, рассчитываемые на основе создания шкалы коэффициентов риска или взвешивание риска по отдельным видам операций;

• степени банковского риска. Выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска.

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств по данной операции, и выражается в процентах или в определенных коэффициентах;

• распределения риска во времени. Различают прошлый, текущий и будущий риск. Прошлый возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем. Например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита (если эта оценка оказалась неточной, кредит может быть не возвращен), но так как изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент, его примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий же риск связан с оценкой операции в будущем, как то: валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем;
• характера учета.

Риски различают по балансовым операциям, такие как кредитный и инвестиционный, и по за балансовым операциям, например, риск по трастовым операциям;

— возможности управления риском. Выделяют риски открытые, не подлежащие управлению, и закрытые, подлежащие управлению. Открытые риски в свою очередь могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный валютный, инвестиционный риск, риск ликвидности, риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым в свою очередь относятся экономический, политический и законодательный риски.

Можно выделить следующие основные виды рисков:

• рыночный риск — связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег. Отличительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку суть операций, связанных с этими рисками, подразумевает определенную степень вероятности несения потерь;
• процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи.

Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаше всего кредитам).

Обычно возникает риск при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, при которой сумма активов с выплачиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к изменениям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет и наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов. Кроме того, чем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск;

• валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов. Наиболее часто валютный риск в банке возникает при наличии открытых позиций (количество сделок на покупку и продажу валюты не совпадает);
• инвестиционный риск — это риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;
• риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами.

Этот риск внутри банковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто не может допускать. Чаше всего риск ликвидности возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Кроме того, вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его положение. Риск ликвидности связан не только с кризисными ситуациями.

Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам, в обычных условиях, что означает для банка упущение выгодных вложений и соответственно потерю доходности.

Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо постоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь возможность достаточно быстро реализовывать менее выгодные вложения с целью получения большей прибыли от других вложений.

Основой эффективного управления при этом являются аналитические исследования рынка и прогнозирование клиентов;

— кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. По словам авторитетного американского финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент», кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

3 . Методы снижения банковских рисков

Надежность банка в известной степени определяется умением управлять рисками. Управление рисками — это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. Выделяют несколько способов, в том числе: диверсификация, управление качеством, использование собственного капитала, использование принципа взвешивания рисков, учет внешних рисков, осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, например, платежеспособность, кредитоспособность, применение принципа разделения риска, выдача крупных кредитов только на консорциальной основе, использование плавающих процентов, введение практики депозитных сертификатов, расширение переучетных операций, страхование кредитов и депозитов, введение залогового права и т. д.

Диверсификация источников получения и использования средств банка является одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации:

• портфельный,
• географический,
• по срокам погашения,

Диверсификация портфеля означает распределение ссуд и депозитов банка между клиентами из различных отраслей с использованием различных видов обеспечения.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки. Речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банку возможность определенного финансового маневра, но исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Прибегая к методам диверсификации портфеля ссуд и географической диверсификации, банк предпочитает выдавать кредиты различным компаниям из различных отраслей меньшими суммами на относительно короткий срок и большему количеству заемщиков, а также практикует диверсификацию обеспечения кредитов: в одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей (залог товаров в обороте, оборудования, недвижимости, залог прав требования), в другом — под залог ценных бумаг, в третьем — под поручительство третьего юридического лица.

Используется также принцип диверсификации по срокам погашения кредитов. Принцип диверсификации используется не только при управлении кредитным, но и инвестиционным риском. В этом случае осуществляется также диверсификация по видам ценных бумаг и срокам их погашения.

Часто применяется метод ступенчатости погашения, предполагающий такой набор ценных бумаг по срокам, чтобы погашение их происходило последовательно.

Под управлением качеством понимается способность высоко-квалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка: риск мошенничества, злоупотреблений и другие, связанные с профессиональной деятельностью сотрудников банка.

Практика управления рисками предлагает также такие способы, как плавающие процентные ставки, расширение кредитных операций банка, применение самых разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного риска используют в своей практике плавающие проценты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно возможности его оптимизации.

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип разделения риска — залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестве гарантов, поручителей, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства. То же происходит и при выдаче кредита под залог. Реализация залога приведет к тому, что банк возместит потери от непогашенного кредита. Расширение кредитных операций банка приводит к тому, что банк выдает крупные кредиты на консорциальной основе, передавая часть риска другому банку.

Помимо этого при выдаче кредитов банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.

Управление рисками предполагает осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, особенно если это касается кредитного риска. Изучение кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита позволит снизить риск его невозврата.

Однако в силу того что на деятельность клиента, как и на банк, действует ряд внешних факторов, финансовое положение в период использования кредита может изменяться и не всегда в лучшую сторону. Именно это заставляет банк постоянно отслеживать деятельность клиента и при появлении первых негативных признаков пытаться вернуть кредит.

Как уже отмечалось, особенно важным для банка выступает риск ликвидности, который часто связан с несовпадением сроков пассивов и активов или досрочным требованием денежных средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску различного рода сертификатов, которые позволяют ему бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам. Это касается и такого метода, как страхование депозитов, когда при отсутствии денежных средств клиентам возвращаются деньги из страхового фонда, что снижает риск потерь банка.

Когда остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а также от внутрибанковских преступлений и ошибок. Такая мера позволит банку продолжить свою деятельность. Возможно, это дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.

Главная задача банка по управлению рисками состоит в определении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо нормативными значениями. Наиболее показательным в этом случае выступает показатель общего риска банка, который рассчитывается как отношение совокупных видов риска к капиталу банка:

Н = (Р1 + Р2 + РЗ + … + Рх)Е : К, (3.1)

где Н — степень допустимости общего иска банка;

• Р — риски банка по всем операциям или взвешенные по степени риска активы;
• Е — внешние риски;

  К — капитал.

  Считается, что размер общего риска не должен превышать 10.

, Нормативными значениями рисков, установленными Центральным банком, служат несколько коэффициентов, в частности:

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств банка (максимально 25 %) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику к капиталу;
• максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Максимальное значение этого норматива — 800 %;
• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам), рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска, и собственного капитала банка, которое не должно превышать 50 %;
• совокупная величина риска по инсайдерам банка определяется как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам к собственным средствам банка и устанавливается в размере не более 3 %.

Помимо этого, коммерческие банки учитывают уровень кредитных рисков в зависимости от формы обеспечения ссуд (см. Таблицу 3.1).

Таблица 3.1 — Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд

Залог государственных ценных бумаг	10
Реальное материальное обеспечение	25
Гарантии и поручительства	30
Залог простых векселей покупателем, по которым имеется гарантия банка получателя	40
Залог акций предприятий КБ, зарегистрированных на фондовой бирже	40
Купленные у заемщиков-векселедержателей товарные векселя	40
Залог переводных векселей	50
Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита	30-80

Считается, что наиболее благоприятным обеспечением для банка выступает залог государственных ценных бумаг, которые являются высоколиквидным, надежным, пользующимся спросом активом, что позволяет банку достаточно быстро реализовать и покрыть ущерб, вызванный невозвратом кредита. Для отечественных коммерческих банков такая форма обеспечения, как страхование ответственности, сопряжена с большим риском, нежели для зарубежных банков, что в немалой степени связано с неустойчивостью самих страховых компаний и уровнем страхового обеспечения (чаще всего страхуется не вся сумма кредита, а лишь небольшая его часть — 25-50 % стоимости кредита).

Особое внимание управлению рисками было уделено Базельским соглашением, которое предприняло попытку взвешивания степени риска по категории балансовых активов (см. Таблицу 3.2).

Центральный банк РФ присоединился к Базельскому соглашению.

Таблица 3.2 — Взвешивание риска по категории балансовых активов

1Касса	0
А Претензии к центральному правительству и ЦБ, деноминированные в национальную валюту и покрываемые в той же валюте	0
Б. Прочие претензии к центральным правительствам ОЭСР и ЦБ	0
В. Претензии, покрываемые кассой или ценными бумагами Центрального Правительства ОЭСР или гарантированные им	0
2. Претензии к национальным государственным учреждениям, исключая центральное правительство и займы, гарантированные такими учреждениями	10
3А Претензии к многосторонним банкам развития (МБРР, МАРБ, АРБ, АФРБ, ЕКБ) и претензии, гарантированные или обеспеченные ценными бумагами, эмитированными такими банками Б. Претензии к банкам, инкорпорированным в ОЭСР, и займы, ими гарантированные	20
В. Претензии к банкам, инкорпорированным за пределами ОЭСР с остаточным сроком до одного года
Г. Претензии к не национальным государственным учреждениям ОЭСР, исключая центральные правительства и займы, гарантированные ими
Д. Касса в процессе сбора
4. Займы, полностью обеспеченные ипотекой жилой собственности, которая занята или будет занята должником или арендуется им	50
5.А. Претензии к частному сектору	100
Б. Претензии к банкам, инкорпорированным за пределами ОЭСР с остаточным сроком свыше одного года
В. претензии к центральным правительствам вне ОЭСР
Г. К коммерческим компаниям частного сектора
Д. Помещения, заводы и оборудование, другие постоянные активы
Недвижимость и другие инвестиции
Инструменты капитала, эмитированные другими КБ
Прочие

На основании его решения Банк разработал собственную классификацию активов по степени риска.

Таким образом, банки, проводя операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и по возможности использовать разнообразные методы по снижению или оптимизации уровня риска.

Заключение

Банк является предприятием особого рода, находящимся в рисковых условиях деятельности. В этой деятельности всегда существует опасность потерь, связанных со спецификой хозяйственных операций. Опасность таких потерь и представляет собой риск. Несмотря на то что термин «риск» употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно трактовать по-разному.

В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в возможном результате, и его неопределенность называется коммерческим риском. Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополученные.

Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Причем отклонение может быть связано не только с потерями, но и с дополнительной прибылью. Следовательно, речь идет не только о риске потерь, но и о риске получения дополнительной прибыли или дохода — риске выгоды.

Риск — это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачного исхода).

Ресурсы, имеющиеся в распоряжении экономического субъекта, могут использоваться по-разному с точки зрения сфер их вложения и количественных пропорций. При этом прибыль может быть различной. Задача эффективного экономического роста требует оптимального использования ресурсов, т.е. выбора из всех возможных альтернатив наилучшей. Принятие таких решений должно происходить с учетом риска. Этот риск существует объективно, независимо от того, осознаем мы его или нет. Современная рыночная среда просто немыслима без риска.

Одним из принципов работы коммерческих банков в рыночных условиях является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Тем не менее, банк обычно предпочитает избегать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму. Следовательно, риск есть стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Отсюда вытекает, что байки, имея возможность выбора из двух и более событий наименее рискового, должны учитывать, что чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, хотя, как правило, любой предприниматель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений выбрать то, при котором уровень риска минимален, ему необходимо найти оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Уровень риска увеличивается, если проблемы возникают внезапно или поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка. Риск растет, если руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные меры, способные изменить ситуацию к лучшему, а также, если существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер. Таким образом, получать прибыль можно только в случае, когда возможности понести потери (риски) предусмотрены заранее и подстрахованы.

В современных условиях коммерческие банки подвержены множеству рисков, поэтому необходимо иметь представление о том многообразии рисков, которые встречаются в банковской деятельности.

Глоссарий

№ п/п	Понятие	Определение
1	Банковский риск	представляют собой систему рисков, количество которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.
2	Валютный риск	риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках
3	Географическая диверсификация	ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.
4	Деловые риски	связаны с внешней средой банковского бизнеса, в том числе с макроэкономическими и политическими факторами, правовыми условиями и условиями регулирования, а также с общей инфраструктурой финансового сектора и системой платежей.
5	Диверсификация по срокам погашения	предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки.
6	Диверсификация портфеля	означает распределение ссуд и депозитов банка между клиентами из различных отраслей с использованием различных видов обеспечения.
7	Инвестиционный риск	риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг
8	Кредитный риск	риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам
9	Операционные риски	зависят от общей деловой стратегии банка; от его организации; от функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; от согласованности политики банка и его процедур; от мер, направленных па предотвращение ошибок в управлении и против мошенничества.
10	Процентный риск	риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи
11	Риск	стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
12	Риск ликвидности	появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами
13	Рыночный риск	связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег
14	Спекулятивные риски	основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток — в противном случае
15	Степень банковского риска	характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств по данной операции, и выражается в процентах или в определенных коэффициентах
16	Управление рисками	совокупность методов и инструментов минимизации рисков
17	Чистые риски	в том числе кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности — могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка.
18	Чрезвычайные риски	включают все типы экзогенных рисков, которые в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала.

Список использованных источников

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М: Вузовский учебник, 2004. — 528 с. — ISBN 978-5-9558-0103-2.

2. Банковские операции [Текст]/ А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. — М: Форум, 2009. — 352 с. — ISBN: 978-5-8199-0163-2.

3. Банковские операции [Текст] /Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. — М.: Форум, 2009. — 272 с. — ISBN: 978-5-91134-334-7.

4. Банковское дело [Текст]: учебник / О.И. Лаврушии, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушнна. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2009. — 768 с.- ISBN 978-5-390-00452-4.

5. Белоглазова, Г. Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.:Юрайт, 2009. — 392 с.- ISBN: 5-94879-657-4.

6. Грюнинг, X. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управлении и управления финансовым риском [Текст] / Пер. с англ. К.Р. Тагнрбекова — М: Весь Мир, 2007. — 304 с.-ISBN 987-5-7777-0172-5.

7. Деньги, кредит, банки [Текст]/ Г. Л. Авагян, Т. М. Ханина, Т. П. Носова. — М.: Магистр, 2011. — 416 с. — ISBN: 978-5-9776-0190-0.

8. Деньги, кредит, банки [Текст]/В.Ф. Жукова. — М.: Юнити — Дана, 2010. — 784 с. — ISBN: 978-5-238-01529-3.

9. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки [Текст]. — М.: Кнорус, 2010. — 560 с. -ISBN: 978-5-406-00316-9.

10. Основы банковской деятельности (Банковское дело) [Текст]/ Под ред. К.Р. Тагирбекова.- М.: Весь Мир, 2003. — 720 с. -ISBN 5-7777-0128-0.

11. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела [Текст]: учебник. — М.: ИНФРА-М, 2006. -256 с. -ISBN 5-16-002181-7.

12. Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебное пособие. — Мн.: Мисанта, 2008.- 512 с.- ISBN: 985-6080-65-7.

Понятие риска в предпринимательской деятельности. Особенности банковских рисков. Классификация банковских рисков. Факторы, увеличивающие и уменьшающие риск при осуществлении банковских операций. Установление оптимального уровня риска.

контрольная работа [41,9 K], добавлен 25.02.2005

Специфика банковской деятельности как деятельности, подверженной большому числу рисков. Понятие банковского риска и причины его возникновения. Классификация банковских рисков по различным критериям. Внутренние и внешние риски банковской организации.

контрольная работа [33,7 K], добавлен 13.11.2011

Банковские операции на фондовом рынке. Изучение сущности банковских рисков и их классификация. Рассмотрение основных нормативов, которые регулируют банковские риски. Рекомендации по совершенствование управления фондовыми рисками коммерческим банком.