Бартерная экономика первоначально существовала на ранних стадиях товарных отношений. В наше время передовых технологий бартер продолжает мирно сосуществовать вместе с денежной системой, а порой даже и процветать, особенно когда экономические субъекты теряет доверие к денежной единице и при правительственном кризисе, а также в период гиперинфляции.
Интерес исследователей к проблемам бартера изменяется циклически. В конце восьмидесятых годов прошлого века выросли объемы бартерных обменов «Восток — Запад», что обусловило всплеск количества научных исследований и публикаций в маркетинговой литературе. В начале нынешнего века интерес к бартеру возродился на новой основе — на базе Интернет-бартера (электронного бартера).
С приходом мирового финансового кризиса вновь возросла потребность в прямом обмене продуктов без применения денежных средств и других финансовых инструментов. Американская ассоциация встречной торговли (АСА) отмечает, что бартер может играть главную роль при преодолении кризиса в условиях отсутствия финансовой ликвидности. Тем не менее, ВТО и Международный валютный фонд (МВФ) рассматривают бартер как беспошлинную торговлю, искажающую результаты товарообменов. Поэтому предпосылки и возможности развития бартерной торговли находятся в поле зрения многих исследователей. Значительный вклад в изучение особенностей бартера внесли отечественные и зарубежные авторы: А.А. Афанасьев, С.Дж. Александридес, Б.Л. Боуэрс, Б. Браун, П. Верцариу, Б. Гизин, Г.Б. Клейнер, К.М. Клетцер, Б. Крести, Т. Кэмпелл, В.Л. Макаров, Д. Марин, Дж. Нассимбени, П. Оливер, К. Прендергаст, Б.Д. Райт, О.В. Ратсимор, А. Рэйсман, Ф. Садзина, Дж. Саммер, Л. Сиони, Л. Столе, В.Л. Тамбовцев, Б.Д. Таунсенд, Т. Трастер, С. Уильямсон, Д. Фрэнсис, Дж.-Ф. Хеннарт, Д. Хоэндел, М. Шнитцер, А. А. Яковлев и др.
Являясь эффективным средством обеспечения ликвидности финансовых потоков во время национальных и глобальных потрясений, бартер позволяет избежать коллапса национальных экономик и создать условия для выхода из кризиса финансовой системы. Прямые обмены продуктами защищают производителей товаров, исполнителей работ, провайдеров услуг от неплатежей в периоды гиперинфляции и дефолтов. В соответствии с определением компании USLegal, Inc., бартером является обмен товаров или услуг непосредственно на другие товары или услуги без использования денег или любой другой подобной счетной единицы или средства платежа. С нашей точки зрения, подлежащим обмену продуктом являются также и работы, которые не упоминаются в данном определении. Бартерные сделки могут включать обмены товарами, работами и услугами. Причем понятие обмена однородными товарами применимо для определения однородных бартерных сделок при обменах однородными продуктами — товарами на товары, работами на работы, услугами на услуги. Разнородные бартерные сделки имеют место при обменах разнородными продуктами — товарами на работы, работами на услуги, услугами на товары. На основании общепринятых определений отечественных и зарубежных авторов, товары рассматриваются в качестве материальных объектов, удовлетворяющих спрос при помощи обмена. Работы считаются деятельностью, изменяющей рыночную стоимость объектов; а услуги — деятельностью по обслуживанию объектов без изменения их рыночной стоимости.
Контрольная работа: Внешнеэкономическая деятельность предприятия
... эффективного управления внешнеэкономической деятельностью на уровне предприятия нужна адекватная условиям его работы структура управления. Организационная структура управления внешнеэкономической деятельностью предприятия определяется прежде ... гарантийного и послегарантийного технического обслуживания экспортируемых объединением товаров в зарубежных странах, обеспечение технических центров и ...
Цель работы — характеристика бартерных отношений в современных условиях. Данной цели отвечают задачи работы:
- Определение бартера как экономической категории;
- Анализ роли бартера в российской экономике.
1 Понятие и содержание бартера в экономике
Понятие «бартер» используется в различных значениях. В широком смысле бартером называют любые встречные сделки и межправительственные соглашения о взаимной торговле определенными товарами между конкретными партнерами в случаях, когда в стране вводятся валютные ограничения или же взаимные поставки товаров регулируются одним контрактом.
Российская экономика в «переходные» 1990-е годы отличалась демонетизацией: сокращением количества денег относительно выпускаемого национального продукта, которое сопровождается вытеснением из обращения «полноценных» денег (М2) их заменителями — неплатежами и бартером. О российской переходной экономике на рубеже третьего тысячелетия можно было вполне говорить, как о бартерной.
Однако, несмотря на негативный опыт России 90-х, в современном мире бартер может быть успешным крупным бизнесом. Согласно журналу «Форбс», более 60 % из тех компаний, который попали в список «Форбс-500», используют бартер. Одной из причин развития внешнеторгового бартера является бурное изменение экономических условий. Как говорит Бернард Литаер (один из создателей евро), основные валюты сегодня демонстрируют изменчивость в четыре раза более высокую, чем в 1971 году. Высокая изменчивость означает, что все большее число стран периодически испытывает дефицит иностранных валют. Бартер обеспечивает им способ торговать в условиях, когда другие страны не хотят принимать их национальную валюту. Бартер — это также способ снизить риск в условиях резких колебаний курсов валют.
Кроме того, в условиях мирового финансового кризиса многие компании вновь столкнулись с бартером. Причинами этому послужили нехватка денежных средств, низкая ликвидность, падение платежеспособного спроса, объёмов продаж.
Несмотря на то, что развитые экономики и используют бартерные отношения в своей внутриэкономической и внешнеэкономической деятельности, предпочтение отдается все же денежным. В бартерных отношениях транзакционные издержки выше по сравнению с денежными отношениями. Эти издержки делают обмен менее выгодным или невыгодным вовсе, поэтому хозяйствующие субъекты пытаются их избегать.
Налоги на потребление и особенности их функционирования в условиях ...
... Республики Казахстан. Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет по облагаемому обороту, определяется как разница между суммами налога на добавленную стоимость, начисленными за реализованные товары (работы, услуги), и суммами налога на добавленную стоимость, подлежащими уплате за полученные товары (работы, услуги). Плательщиками налога на добавленную стоимость ...
Первое, с чем сталкивается компания, это поиск информации о том, где можно найти потенциальных покупателей и продавцов соответствующих товаров или средств производства, каковы сложившиеся на данный момент цены. Издержки такого рода складываются из затрат времени и ресурсов, необходимых для поиска подобной информации, а также из потерь, связанных с неполнотой или недостоверностью приобретаемой информации. При этом в бартерных отношениях возникают дополнительные вопросы, например, нужен ли партнеру товар (работа, услуга), которую вы предлагаете для обмена. Если ваши товары является специфичными, то поиск партнера еще более усложняется. Современные бартерные системы (бартерные биржи, бартерные клубы) частично решают эти вопросы, однако это порождает новые проблемы: отсутствие прямых связей с производителем, что может породить невозможность возврата товара низкого качества.
бартер экономика сделка сложный
<#»906398.files/image002.jpg»> <#»906398.files/image003.jpg»>
- Рис. 3 — Однородные и разнородные бартерные сделки
На практике однородность или разнородность бартерных сделок являются понятиями относительными. Например, обмен товарами сопровождается оказанием услуг (подготовка документов, погрузка и выгрузка товаров, их транспортировка, страхование, охрана, учет), а также выполнением сопутствующих работ (изготовление упаковки, ремонт поврежденных товаров, сборка сложного оборудования из комплектующих изделий и др.).
Общественное разделение труда и узкая продуктовая специализация производителей в условиях динамичных изменений в мировой экономике уже не являются безусловными факторами роста конкурентоспособности предприятий. Напротив, многопрофильная (многопродуктовая) фирма, получающая доходы из различных источников (изготовление товаров, выполнение работ и оказание услуг) более адаптирована к изменяющейся структуре рыночного спроса, лучше противостоит воздействию структурных кризисов в экономике. Многопродуктовые фирмы имеет больше возможностей удовлетворить встречный спрос участников бартерных сделок. Например, машиностроительное предприятие в составе холдинга может оплатить поставки комплектующих изделий выполнением работ по разметке, раскрою и грунтованию стальных заготовок для поставщика. Юридическая фирма холдинга может предложить юридическое сопровождение и защиту в суде интересов поставщика офисного оборудования. Авторемонтное предприятие холдинга будет выполнять ремонт грузовых автомобилей транспортной фирмы в обмен на перевозки грузов этой фирмой. Перечисленные обмены являются разнородными бартерными сделками.
Если уже на первом этапе участникам бартерной сделки удалось добиться полного совпадения взаимного спроса и предложения по обмениваемым продуктам, такая бартерная сделка может быть названа одноходовой. Если спрос и предложение инициатора и ответчика не совпали, участники вынуждены привлекать третьих лиц. Количество дополнительных участников определяет количество трансакций по обмену продуктами в такой многоходовой бартерной сделке. При этом на каждом этапе сделки могут реализоваться как однородные, так и разнородные обмены продуктами — см. рис.4.
Деньги и бартер в современной экономике, причины использования бартера
... наличных платежей. 2. Деньги и бартер в современной экономике Понятие денег, их виды, функции и свойства Деньги -- всеобщий эквивалент ценности, особый товар, форма выражения стоимости всех других товаров. Ценность всех товаров выражена в деньгах, а ценность самих ...
Рис.4- Многоходовая бартерная сделка
На рисунке 4 применены следующие обозначения графов, символизирующих действия по передаче-приемке обмениваемых продуктов. Номер в обозначении графа означает номер каждого этапа осуществления сделки, буквенный символ означает соответственно: «g» — товары (Goods), «w» — работы (Works), «s» — услуги (Services).
В соответствии с рисунком 4 обмены № 1, № 3 и № 5 относятся к однородным бартерным сделкам; графы № 2, № 4 и № 6 обозначают разнородные обмены. Многоходовая бартерная сделка считается завершенной, если стрелка конечного графа совпадает с началом первого графа, иллюстрирующего бартерную сделку. В представленной на рисунке 4 сделке графы № 1 и № 2 отражают поставки обмениваемых товаров, графы № 3 и № 4 — работ, графы № 5 и № 6 описывают поставки услуг для обмена. Так как в указанной сделке обмениваются только продукты без применения уравнивающих денежных платежей, такая сделка называется продуктовой бартерной сделкой. Инициатор и ответчики бартерной сделки стремятся ее завершить при минимальном количестве ходов. Однако в условиях коллапса финансовой системы многоходовая бартерная сделка способна удовлетворить спрос значительно большего количества участников рынка и с точки зрения интересов национальной экономики является более предпочтительной.
Например, обычно требуются платежи в денежной форме для закупки сырья, материалов, комплектующих изделий, энергоносителей; на содержание оборудования; на выплату заработной платы исполнителям; на оплату телекоммуникаций, перевозок, охраны, страхования, медобслуживания и др. Поэтому парадоксом бартера в сфере обмена работами является то, что реально каждый участник бартерной сделки осуществляет внутренние денежные трансакции, т.е. оплачивает некоторые внутренние договоры с собственными исполнителями. Лишь в силу оплаты собственных издержек при выполнении работ, такой участник бартера получает возможность обменивать свои работы на работы другого участника бартера. Такие сделки могут быть оправданы трудностями в осуществлении валютных платежей между участниками бартера из разных стран либо объяснены попытками уменьшить базу налогообложения за счет скидок на выполняемые работы.
1 Бартерные отношения в России в 1990-х годах
К началу третьего тысячелетия в российской переходной экономике сложилась парадоксальная ситуация. С одной стороны, в российском хозяйстве существовала денежная система, центральный банк, система коммерческих банков, официальная статистика денежных агрегатов и другие атрибуты денежной экономики. С другой стороны, в 1997-1999 гг. около 80 — 90% от общего объема промышленной продукции обменивалось через бартер (в 1991 — 1994 гг. этот показатель составлял около 40%, а в 1995-1996 гг. — 75%).
Феномен бартера как основной формы осуществления внутренних трансакций в промышленности резко выделял Россию из числа стран с переходной экономикой.
В России активизация бартера произошла в период экономических реформ, дойдя до апогея в период кризиса 1998-1999 гг. Товарный дефицит, последовавший при отказе от плановой экономики был неизбежен, в то время, как причиной финансового дефицита в частном секторе в 1992-1994 гг. послужили неуклюжие проинфляционные меры, а общий финансовый дефицит в 1994-1996 гг. был вызван противоинфляционной монетарной политикой Правительства В.Черномырдина.
Размах бартера в конце 90-х оказался столь феноменальным, что выделил Россию из числа прочих стран с переходной экономикой. Для отраслей, производящих высоколиквидную продукцию (нефть, металл, и т.п.) бартерный способ реализации продукции являлся всеобъемлющим. Исключения составляли экспорт и розница. Крупнейший, на тот момент, производитель бензина в РФ, Омский НПЗ, реализовывал 85% продукции по бартеру.
Девальвация рубля и появление дополнительных денег в платежном балансе, несомненно, сыграли свою роль в возрождении российской экономики. Не рассматривая макроэкономические факторы ремонетизации (которым повсеместно уделяется внимание), попытаемся понять, как изменяется и какие формы принимает поведение компаний в области обмена.
Можно идентифицировать три способа трансформации бартерных сделок:
- значительное сокращение объема бартера на микроэкономическом уровне. Оно отмечалось практически повсеместно для предприятий ещё в 2002 г. Тем не менее подобная эволюция вовсе не означает, что бартер как форма сделки прекратил свое существование;
- постепенная интеграция бартера в форму денежного учета хозяйственной деятельности с утратой характера конкретной и явной сделки;
- процесс преобразования бартерных сделок, состоящий в постепенном запутывании операций.
Нормализация в монетарной области сопровождалась усилением регулирования в сфере обмена. Но применение закона не происходит однозначно и механически. Оно подразумевает использование разной стратегии и разнообразной практики в зависимости от конкретной ситуации. Процесс нормализации привел к существенному сокращению после падения рубля первой категории бартера — «непрямого бартера». «Прямой бартер» — вторая категория — мог быть частично легализован, поскольку он определенным образом отражался в учете. Третья категория — «неформальный бартер» — сместился в сферу операций с финансовыми документами и превратился в более сложную процедуру, чем простой обмен товаров.
Снижение бартера связывают с воздействием девальвации рубля после дефолта, объявленного 17 августа 1998 г. по российскому долгу; иностранные конкуренты российских промышленников были поставлены в очень невыгодные условия в связи с относительной ревальвацией их валют. Но эти изменения количественных характеристик сопровождались нормализацией экономической ситуации в России, особенно в сфере обменных операций. В отношениях между компаниями был усилен юридический контроль за сделками.
Денежная нормализация, затронувшая компании, в равной степени коснулась и местных органов власти, которым было запрещено выпускать собственные суррогатные денежные средства. Подобная управляемая эволюция, сопровождаемая усилением национальной монетарной политики, приводит к снижению межрегиональной дифференциации доступа к денежной ликвидности.
Проведение любых сделок, которые не согласовывались с новыми правилами — даже между традиционными партнерами — было приостановлено. Так, металлургическое предприятие в маленьком городке в окрестностях Екатеринбурга столкнулось с тем, что его контакты с одним из ее главных поставщиков (большой металлургической холдинговой компанией) были нарушены, поскольку предприятие не могло гарантировать оплату наличными (живыми деньгами) своих заказов. Для решения прочих проблем, решавшихся с помощью бартера в 1990-е годы, предприятия теперь могли найти более дешёвые способы. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8> Это было связано с тем, что в нормальных условиях бартерные сделки обычно влекут за собой более значительные трансакционные издержки, чем сделки при помощи «живых» денег. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8> Поэтому уменьшение числа форс-мажорных ситуаций в экономике постепенно превращало бартерный обмен в неконкурентоспособную технологию. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8>
2 Снижение роли бартера российской экономике в 2000-2008 гг.
В 2000-е годы круг задач, решаемых при помощи бартерных сделок, резко сузился по сравнению с 1990-ми годами. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8> В новых экономических условиях сохранился только один серьёзный мотив для проведения бартерных сделок — устойчивая нехватка оборотных средств для проведения сделок между партнёрами. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8>
- Таким образом, из всеобщего явления бартер трансформировался в специфический вид деятельности, который стал использоваться только в некоторых случаях. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8>
- Как следствие, доля предприятий, полностью отказавшихся от бартерных сделок, в годы экономического подъема устойчиво росла. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8>
- Если к началу 2001 года бартерные сделки исключили из своей практики только 22,60 % предприятий, то в начале 2008 года, по данным ИНП РАН, таких предприятий было уже 70,29 %. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8>
- Если в 1999 году бартерные сделки и взаимозачёты с целью преодоления нехватки оборотных средств использовали 66,39 % опрошенных предприятий, то к 2008 году эта доля сократилась почти в 10 раз — до 7,10 %. <http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%91%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8>
— Уменьшение доли бартера, отразившееся в статистике, было результатом ограничения таких сделок со стороны руководителей предприятий. Заставляя своих коммерческих партнеров переводить практику обмена в денежную сферу, рискуя при этом потерять своих старых партнеров, директора предприятий внесли вклад в уменьшение объема бартера, особенно его первой категории, которая считалась самой большой — «непрямого бартера». Но если снижение объема бартера и было быстрым, сам бартер все же не был искоренен: 5-10% объема промышленных продаж еще осуществляется при посредстве бартерных сделок. Эта часть обмена была формализована и подчинена процессу гармонизации монетарной модели.
Упомянутый выше процесс нормализации приводил к запрещению одних способов обмена и вместе с тем открывал путь к легализации других. В работах, посвященных экономическому анализу сокращения бартера, не говорилось о том, что законодательство способствовало изменению форм бартерных сделок.
Динамика бартерных операций и анализ их причин приводятся в таблице 1.
Таблица 1 — Доля бартерных операций с 1960 г. по 2008 г.
|
период |
доля бартера |
катализатор бартерных расчетов |
|
1960 — 1989 |
~ 5% |
система централизованного планирования |
|
1989 — 1991 |
~ 35% |
общий товарный дефицит |
|
1992 — 1994 |
~ 40% |
финансовый дефицит в частном секторе |
|
1995 — 1996 |
~ 75% |
общий финансовый дефицит в экономике |
|
1997 — 1999 |
~ 90% |
спад на мировых рынках и эффект инерции |
|
2000 — 2008 |
~ 2% |
нормальная экономия на издержках обращения |
Гражданским кодексом было узаконено проведение фактических сделок при определении различия между ними: клиринговый обмен (система взаимных зачетов), контрактный обмен (договор мены) и переуступка прав на осуществление платежей (переуступка права требования).
С этого времени данные формы сделок будучи кодифицированными способствовали росту формализации стандартных контрактов, установленной в соответствии с гражданским кодексом. В то же время механизмы бухгалтерского учета, взаимодействующие с этими новыми распоряжениями, приводят к снижению различия между бартером и другими формами сделок.
2.3 Особенности бартерных отношений в России в настоящее время
Начиная с кризиса в IV кв. 2008 г. объем бартерных расчетов вновь начал возрастать, перекинувшись из отраслей, традиционно использующих бартер (строительство, тяжелая промышленность) на прочие отрасли. Рынок отреагировал созданием глобальных электронных товарных бирж, позволяющих в автоматическом режиме формировать сложные цепочки бартерных операций на основании широкой базы предприятий-участников. Инфраструктура была подготовлена, однако ожидаемое рынком широкое распространение бартера пока не произошло — текущие экономические условия существенно отличаются от ситуации конца 90-х.
Таблица 2 — Доля бартерных операций в России в 2009-2012 гг.
|
период |
промышленность |
Сельское хозяйство |
сфера услуг |
|
2009 |
6% |
7% |
|
|
2010 |
10% |
25% |
20% |
|
2011 |
9 % |
19 % |
17 % |
|
2012 |
6% |
11% |
12% |
Доля бартера в расчетах, даже среди малых предприятий, не дотягивает до 20% несмотря на то, что многие предприятия имеют переполненные склады, испытывая острый денежный дефицит. Как правило, компании рассматривают неденежные расчеты как крайнее средство в ряду антикризисных мер. Предприниматели подтверждают, что несмотря на готовность вспомнить 90-е и обменивать тушенку на металлопрокат, оплата продукцией остается экзотикой. Частный сектор, привыкший к удобным денежным расчетам, не желает заниматься бартером.
Шесть отличий бартера конца девяностых от бартера «современности» внушают оптимизм. Бартер конца 90-х характеризовался следующими особенностями:
- Дороговизна, либо полное отсутствие достоверной информации о возможных потребителях и поставщиках продукции способствовала повышению издержек на бартерные операции и снижению эффективности поиска наиболее удобных контрагентов.
- Монополизация бартерных операций в рамках отраслей угнетала свободную конкуренцию, зачастую вынуждая предприятия осуществлять операции на недостаточно выгодных условиях.
— Высокая криминализация бартерных операций, в том числе невыполнение условий сделок контрагентами, накладывала свой отпечаток на бартерные операции конца 1990-х, зачастую вынуждая предприятия нести дополнительные расходы на покрытие убытков в ходе бартерных расчетов.
- Высокая инфляция, создававшая дополнительные риски для компаний в ходе денежных расчетов, стимулировала дальнейшее расширение бартерных операций.
- Малая доступность финансовых ресурсов способствовала повсеместному расширению бартера.
- Враждебное отношение к бартеру со стороны государства, при отсутствии понимания сущности бартера и ключевых причин его возникновения со стороны чиновников и ряда экономистов.
Нынешние участники бартерных расчетов находятся в более выгодных условиях: информационное обеспечение бартерных операций совершенствуется с каждым днем, созданы глобальные электронные системы бартерных расчетов, способные, при всех своих недостатках, обеспечить предприятия достоверной информации о возможных потребителях и поставщиках. Инфляция, составлявшая в 1995 свыше 130%, в 1998 — порядка 85%, а в 1999 — более 35%, в настоящий момент чуть выше 10 %. Монетизация экономики, отражающая степень достаточности денег в обращении, составлявшая в 1998 не более 17%, на сегодняшний день почти вдвое выше. Ставка рефинансирования ЦБ РФ, составлявшая в 1995 — 170-200%, в 1998 — 30-150%, а в 1999 — 55-60%, уже несколько лет ниже 10 %. И несмотря на сокращение объемов кредитов, выдаваемых коммерческими банками, и завышенные кредитные ставки (22-25%), финансовые ресурсы являются доступными, как в России, так и за рубежом. Компании, имеющие возможность кредитоваться в Европе, получают кредитные ресурсы по ставкам 4-5%. Настороженное отношение государства к бартерным операциям существенных изменений не претерпело, однако появляется более глубокое понимание экономических причин расширения бартера.
Сегодня ключевое условие для распространения бартера — рост деловой активности в условиях острого дефицита средств в расчетах. Предпосылки к росту деловой активности наметились. Однако деньги для частного сектора, пусть и по дорогой цене, все же доступны. Несмотря на лоббирование региональными властями интересов крупных монополистов в ходе финансовых споров с поставщиками-кредиторами, средства, выделенные на государственную поддержку крупных дебиторов постепенно начинают доходить до предприятий среднего и малого бизнеса. Текущая монетизация российской экономики позволяет предприятиям обходиться без бартерных расчетов, и вероятно, пиком распространения бартера наших дней останется декабрь — февраль, не превысив уровня в 20%.
Обобщим основные итоги исследования.
Бартер — это процесс взаимного обмена вещей или услуг, который регулируется обменщиками. Чистым бартером является обмен одного единичного товара на другой единичный товар.
В нынешних условиях во многих странах, несмотря на преобладание денежных расчетов и законодательные призывы осуществлять все расчеты только с помощью денег, прямые обмены товара на товар сохраняются
- из-за инфляции — бумажные деньги способны практически полностью утрачивать связь с товарным миром, которому они обязаны своим происхождением. Исчезает объект, товарная основа денег, — нет и его тени, денег бумажных.
- бартерный обмен товара на товар, услуги на услугу может иметь свои выгоды, позволяет сокращать издержки на совершение товарообменных операций, поэтому сохраняется в наше время.
- в условиях политических и экономических потрясений, войн, гражданских конфликтов, денежных реформ население в роли денег начинает использовать наиболее ходовые товары.
Фактически, одна из сторон, передав свой товар, получает право выбора, что и когда она хочет получить взамен. Эти намерения не обязательно заранее декларировать, они могут меняться со временем. Именно по принципу открытого обмена действуют внебанковские электронные деньги.
Бартерная экономика обладает множеством преимуществ, особенно учитывая нестабильность финансового положения в стране:
- бартер прекрасно подходит для избавления от избыточных товарных запасов, когда предприятие буквально «задыхается» без притоков финансирования;
- долгосрочные фиксированные бартерные контракты помогают избежать возможных затрат из-за неизбежного роста цен поставщиков.
Другое дело, что ориентироваться придется преимущественно на старых партнеров. В противном случае, издержки на поиски новых поставщиков, заинтересованных в данном виде взаимодействия, только возрастут;
- к достоинствам также причисляют установление более тесных отношений с «бартерными» партнерами, по сравнению с «денежными». Однако субъективность данного вида взаимодействия заставляет сомневаться в выгодности данного положения;
— сделки на основе бартера помогают предприятию расширить сферу проникновения на рынки с экономией маркетинговых издержек. Это справедливо только при обмене равнозначными товарами. Иначе зачастую взаимодействие совершается на условиях, далеких от рыночного равновесия.
Конечно же, бартерный обмен носит положительный характер, но стоит также отметить, что бартер со временем становился менее практичным способом ведения торговли.
К недостаткам данной экономической системы относятся:
- трудности в подборе и соотношении товаров при обмене, когда интересы и запросы взаимодействующих сторон не совпадают;
- зачастую приходится прибегать к дополнительным обменным операциям;
- продукция отдается не по самой выгодной цене.
Несмотря на недостатки, снижающие популярность бартера и ограничивающие сферу его применения в современной экономике, такие сделки могут быть достаточно прибыльными.
В случае начального несовпадения предложения и спроса на обмениваемые продукты, следует планировать и осуществлять многоходовые бартерные сделки. Участники бартерных сделок должны совместно учитывать и распределять издержки, необходимые для осуществления обмена продуктами в пространстве и времени. Применение уравнивающих денежных платежей позволяет обеспечить стоимостную эквивалентность продуктов.
В условиях кризиса система бартера становится эффективным инструментом, позволяющим предприятиям сохранить объемы производства, производить расчеты без денег.
Одна из основных проблем, которую сейчас не могут решить российские предприятия, — дефицит наличности. В этих условиях именно цивилизованная система бартера поможет сохранить свой потенциал и пережить кризис с наименьшими потерями. В этом смысле бартер полезен и тем, что благодаря ему российская экономика не остановится, при этом миллионы людей будут находиться на рабочих местах, а не в бюро по трудоустройству или на улицах. Дав возможность сохранить устойчивость экономики, бартер стал значимым элементом специфической системы российских экономических институтов. Именно бартер будет давать возможность производителям товаров и услуг существовать и развиваться в условиях финансово-экономического кризиса.
Растет интерес к бартеру, начиная с сентября 2008 г. — как раз с момента вступления кризиса в активную фазу в Российской Федерации. Динамика свидетельствует почти о 500%-м увеличении интереса к бартерным сделкам за последние полгода. Сегодня примерно 10000 человек ежемесячно интересуются бартером и бартерными операциями в РФ. Динамика продолжит расти такими же темпами.
Суммарный объем бартерных сделок сейчас растет, несмотря на снижение спроса на ряд товаров. Количество предприятий, которые могут выжить, только прибегнув к бартеру, также увеличивается.
1. Бартер в условиях кризиса [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.barterblog.ru
- Бартерная экономика [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://beprime.ru/barternava-ekonomika
- Борисов Е.Ф.
Экономическая теория. М.: Юристъ, 2010 — 568 с.
- Веденина Е.Л. Изменения для внешнеторговых бартерных операций //Бухгалтерский учёт, 2011, № 2
- Варшавский А. Неплатежи и бартер как проявление системных трансформаций //Вопросы экономики, 2010, № 2
- Зубов В.М.
От неплатежей к развитию. М., 2009. -126 с
- Иохин В.Я. Экономическая теория. — М.: Юрист, 2007 — 528 с.
- Новикова, П.
Бартер поможет сохранить производство //Просторы России. — 2009. № 8
- Федосова, Л. Бартер освободили от НДС // Просторы России. — 2009. № 17
- Федосова, Л.
Натуральный обмен // Просторы России. — 2009, №18.
