В современных условиях банки, являются важнейшим элементом, способствующим стабилизации денежно-кредитной системы в условиях современного кризиса.
Макроэкономическая ситуация в стране, не смотря на мировой финансовый кризис, способствует расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем, кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамического развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.
Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны заемщика.
При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово- хозяйственной деятельности организации в их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения рисков кредитования.
Целью данной дипломной работы является изучение теории и практики оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, а также методик ее анализа на примере Сбербанка России ОАО, крупнейшего из российских банков.
При написании работы поставлен ряд задач:
- определить экономический смысл понятия кредитоспособности, наиболее точно отражающий его сущность;
- рассмотреть и сгруппировать факторы, которые в той или иной степени могут повлиять на кредитоспособность заемщика;
- охарактеризовать необходимость анализа кредитоспособности заемщика для банка;
- проанализировать основные источники информации, используемой для оценки кредитоспособности заемщика;
- изучить особенности основных методик оценки кредитоспособности заемщика, используемые в международной практике;
- рассмотреть методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые коммерческими банками РФ, в том числе основные показатели, применяемые в данных методиках;
- оценить характеристику методики оценки кредитоспособности Сбербанком России в сравнении с прочими применяемыми методиками;
- проанализировать кредитоспособность конкретного заемщика — юридического лица, используя методику оценки кредитоспособности, применяемую в Сбербанке России;
- изучить существующие проблемы методик оценки кредитоспособности, используемых в коммерческих банках РФ;
- определить основные направления развития оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках РФ;
- рассмотреть возможность использования международного опыта оценки кредитоспособности заемщика в российской практике, его положительное и отрицательное влияние;
- оценить кредитную историю заемщика, как один из определяющих факторов для оценки кредитоспособности заемщика.
Развитие исследований и углубление научно-прикладных разработок в области оценки кредитоспособности заемщика происходит практически во всем мире. Среди зарубежных исследователей можно назвать таких, как: Ф. Батистия, А. Галантин, А. Ган, Э.Дж. Долан, К. Жюглар, К.Д. Кэмпбелл, П.С. Роуз, Э. Рид, К.В. Норд и т.п.
Оценка кредитоспособности заемщиков
... оценки качества заемщиков, в данной работе будут рассмотрены лишь основные методы, комбинируя и дополняя которые можно создать методику для оценки кредитоспособности любого типа заемщиков. Тема курсовой работы ... хозяйствования, коммерческие банки вынуждены ... предприятий. 1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщиков 1.1 Понятие кредитоспособности, специфика ее определения Процесс ...
Развитие кредитной системы России освещается в отечественной литературе в трудах И. Ададурова, Л.И. Абалкина, М.М. Агаркова, М.А. Бухтина, Е.Ф. Жукова, М.С. Атласа, А.В. Грачева, О.И. Лаврушина, М.Ф. Самсонова данная проблематика рассматривается совместно с другими вопросами осуществления кредитных операций банка, анализа финансового состояния предприятия и управления рисками.
Появляющиеся в периодической прессе публикации имеют, к сожалению, разрозненный характер и не позволяют провести полноценный теоретический анализ проблемы.
В этой связи в главе 1 данной работы рассмотрено само понятие кредитоспособности, информационное обеспечение анализа кредитоспособности потенциального заемщика, а также основные методики, применяемые для оценки кредитоспособности, как в международной практике, так и в России.
Глава 2 содержит подробную сравнительную характеристику методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица Сбербанка России, ее особенности. Кроме этого рассматривается ее применение для оценки кредитоспособности конкретного юридического лица – ООО «К-И».
В главе 3, рассматриваются возможности совершенствования методик анализа кредитоспособности заемщика, применяемых в коммерческих банках РФ, существующие проблемы и основные направления развития оценки кредитоспособности, в том числе, возможности использования международного опыта оценки кредитоспособности в практике Сбербанка России ОАО, на основе требований Базельского комитета по банковскому надзору. Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.
Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика:
понятия, методы и критерии.
1.1 Основные понятия и критерии кредитоспособности заемщика
В настоящее время любое предприятие, обращающееся в банк с целью привлечения кредитных ресурсов, традиционно предоставляет регламентированный комплекс документов и проходит процедуру банковского анализа надежности заемщика.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска (вероятность возможного невозврата заемщиком ссуженных денежных средств кредитной организации в установленный срок и по полной сумме с процентами определяет кредитный риск), способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить анализ кредитоспособности заемщика. [27, с. 195]
Кредитоспособность клиента (заемщика) — одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.
Основная цель анализа кредитоспособности — определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах. [25, с. 32]
Для оценки кредитоспособности заемщика, в первую очередь, необходимо понять, а что же такое кредитоспособность.
Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика).
Разные авторы характеризуют кредитоспособность по-разному.
Например, в учебнике под редакцией Е.Ф. Жукова кредитоспособность заемщика определяется, как способность возвратить кредитору (банку) денежные заемные средства в полной сумме, с процентами и в установленный срок, согласно условиям кредитного договора.
Питер С. Роуз, в свою очередь, характеризует кредитоспособность заемщика, как его способность обслуживать кредит, т. е. своевременно осуществлять взносы в счет его погашения.
Одно из наиболее полных определений характеризует кредитоспособность как совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемые способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме. Кредитоспособность определяется: аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам; текущим финансовым положением и перспективами его изменения; способностью мобилизовать денежные средства из различных источников.
Самым распространенным из определений является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличимым его от другого термина – «платежеспособность». В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности. (Таблица 1.1) [30, с. 374]
Таблица 1.1.
Отличительные черты кредитоспособности и платежеспособности.
|
Кредитоспособность |
Платежеспособность |
|
Понятие более узкое |
Понятие, вмещающее в себя понятие кредитоспособности |
|
Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита |
Фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо другую дату |
|
Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности |
Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности |
|
Источники погашения — выручка от реализации продукции — выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде — гарантия другого банка или предприятия, — страховое возмещение. |
Источники погашения — выручка от реализации продукции, — выручка от реализации имущества предприятия. |
Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обусловливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика (организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и отчетности); финансовым его состоянием; перспективами развития кредитуемого объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей, по которым и производится оценка.
Определение кредитоспособности не только как способности заемщика, но и как его готовности возвратить кредит и уплатить проценты по нему своевременно и в полном объеме, можно считать наиболее целесообразным. Способность заемщика вернуть кредит определить не так уж сложно, проанализировав его финансовое состояние, тогда как решить вопрос о его готовности, определить его благонадежность намного сложнее.[29, с. 66]
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимают во внимание такие факторы:
1. Дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки.
Правоспособность — это признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, предусмотренные и допускаемые законом. Дееспособность — это правомочность заемщика к получению кредита. Это предполагает не только наличие Устава, Свидетельства о регистрации предприятия, Лицензии на тот или иной вид деятельности, Согласие членов партнерства или Учредительный договор, и другие документы, но и характеризуется отсутствием каких-либо ограничений и запретов на самостоятельность предприятия как юридического лица. Банки требуют также предъявлять документы, удостоверяющие право юридического лица брать ссуду и указывающие лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.
