Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»

метки: Средство, Доход, Деятельность, Потеря, Денежный, Составить, Увеличение, Депозит

Ссудные и депозитные операции в настоящий момент являются самыми востребованными услугами требующими постоянного контроля и усовершенствования. Российские коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Основными критериями, для населения при выборе банка в первую очередь являются его надежность и стабильность, спектр предлагаемых им услуг, привлекательность процентных ставок и условий по депозитным операциям.

Депозитные операции банков позволяют населению: гарантированное получение процентного дохода на вложенные денежные средства, возможность периодического получения начисленных процентов, возможность изменения суммы денежных средств на согласованных с Банком условиях. Депозитные операции пользуются у населения большим спросом — это видно по данным предоставленным федеральной службой государственной статистики. На 1 сентября 2012г. доля вкладов (депозитов) в рублях и иностранной валюте, привлеченных у физических лиц во вклады (депозиты) «до востребования», составила 15,6% от общего объема привлеченных у них вкладов (депозитов) и уменьшилась за месяц на 0,6 процентного пункта, на срок до 1 года доля вкладов (депозитов) составила 18,6% (на 1 августа 2012г. — 18,5%), на срок от 1 года и свыше — 65,7% (на 1 августа 2010г. — 65,3%).

Наиболее распространёнными способами накопления средств населения являются вклады в коммерческих банках. Сберегательные ресурсы населения могут быть привлечены в банк в наличной форме (в рублях, иностранной валюте и в форме ценных бумаг) и в безналичной форме (путём открытия соответствующих счетов).

Актуальность темы данной работы обусловлена необходимостью постоянной фиксации в учете банков в связи с довольно широкой и распространенной сферой их применения.

Цель работы — выявление проблем и рассмотрение основных направлений совершенствования депозитных операций ОАО «Сбербанк России».

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций российских коммерческих банков;
• проанализировать депозитную базу и депозитные операции в ОАО «Сбербанк России»;
• разработать мероприятия по повышению эффективности работы ОАО «Сбербанк России» по привлечению клиентов по депозитным операциям.

Объект исследования — ОАО «Сбербанк России».

Операции Банка России

... Объект исследования: Центральный Банк Российской Федерации. Предмет исследования: операции Центрального Банка РФ. Целью данной курсовой работы является изучение операций Центрального Банка РФ. Для ... Банк является регулирующим звеном в банковской системе. Это предопределяет цели деятельности Центрального Банка. Так, целями деятельности Банка России являютсяГлушкова Н.Б. Деньги. Кредит. Банки: ...

Предмет исследования — организация и учет депозитных операций ОАО «Сбербанк России».

В процессе работы были использованы: Гражданский Кодекс Российской Федерации; Федеральный закон от 2.12.1990. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон от 10.07.2002. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон от 30.12.2004. № 218-ФЗ «О кредитных историях»; Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»; Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», носящими общий характер; финансовая и бухгалтерская отчетность Сбербанка России и его отделения в г. Благовещенске, учебные пособия Носовой С.С., Семенова С.К., Тарасова В.И., Челноков В.А., учебники Лаврушина. О.И., Жукова Е.Ф., Булатова А.С., Ассэль Г., монографии и статьи ведущих российских ученых, специалистов в области банковского дела, а так же информация, представленная на официальном сайте ОАО «Сбербанк России», сайте РБК, сайте федеральной службой государственной статистики.

Проблема депозитных операций коммерческих банков достаточно хорошо проработана в научной литературе. Можно выделить труды таких авторов, как А. И. Мерцалова, С. Соломатина, О. И. Лаврушин, Л. Г. Батракова и др. Полный перечень источников приведён в конце работы.

Комплекс обозначенных задач обусловил выбор методов исследования: аналитического, абстрактно-логического, монографического, графического, экономико-статистического, экономико-математического, структурного, сравнительного и др.

Исходной информационной экономико-статистической базой являются данные бухгалтерской и управленческой отчётности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы, а также статистические данные Банка России за 2009 — 2013 годы.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

депозитный документооборот сбербанк

Банковский кредитный процесс регулирует огромное количество различных нормативных документов, как внешних, распространяющихся на все кредитные организации, так и тех, что созданы внутри банка и имеют законную силу лишь в пределах конкретного финансового учреждения.[15, c. 45] Ниже приводится список документов, которые можно считать догматами кредитного процесса.

Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, — гл. 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Порядок начисления процентов по активным операциям банка регулируется положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».[21, c.38]

Порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств клиентов и правила бухгалтерского учета кредитных операций определяется положением Банка России от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

... потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах. Руководство банков постоянно уделяет большое внимание вопросам ликвидности, однако до сих пор нет доступной и повсеместно приемлемой формулы для определения потребностей банка в ликвидных средствах. ... с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять ...

Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности регулируется положением ЦБ от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной и приравненной к ней задолженности».

Порядок формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, в т. ч. по неиспользованным кредитным линиям и неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, отражен в положении Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Не стоит забывать, что наряду с перечисленными существуют и другие нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции или влияющие на них. К подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс, законы «О залоге», «Об ипотеке (залоге недвижимости), различные положения, инструкции, указания Банка России и т. д.

Основными источниками банковского права являются: Конституция РФ, Федеральные законы РФ, Гражданский кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы Президента, Постановления правительства, Инструкции и приказы Центрального банка РФ.[31, c. 56]

Конституция как основной закон государства в качестве источников банковского права устанавливает основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, ГК РФ, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой — занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому содержание законов не должно противоречить нормам ГК РФ (п.2.ст.3).

В качестве специальных банковских законов выступают и составляют основную часть источников банковского права закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ с изменениями, который закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон «О банках и банковской деятельности», который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков — физическими и юридическими лицами.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:[25, c. 51-52]

• Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 29.10.2012;
• Гражданский кодекс РФ: ст.

834 — 844 (глава 44), ст. 845 — 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

• Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;
• Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред.

Писем ЦБ РФ от 31.08.04 N 333-У, от 29.11.2005 N 857-У;

• Положение N 203-П О порядке проведения центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации от 23.07.2007 (в ред. N 1870-У, 04.06.2008 N 2019-У);
• Положение ЦБ РФ » №242-П от 16 декабря 2003г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Отношения по банковским вкладам (депозитам) между банками и вкладчиками регулируются гл. 44 ГК РФ. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются также правила о договоре банковского счета (гл. 45 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада.По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (коммерческий банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить вклад и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.[22, c. 68]

Нормы, регулирующие отношения по банковским вкладам физических лиц, содержащиеся в ст. 36-39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», применяются в части, не противоречащей нормам Гражданского кодекса РФ. Привлекать вклады могут только банки и кредитные организации, имеющие лицензию на проведение такой операции. Нормы Гражданского кодекса РФ прямо допускают возможность внесения в коммерческие банки денежных средств как физическими, так и юридическими лицами, устанавливая лишь особенности регулирования отношений с участием различных субъектов.

Договор банковского вклада является односторонним, так как обязанности лежат только на одной стороне — коммерческом банке. Этот договор, как правило, является возмездным. Договор банковского вклада является реальным. А это означает, что обязанность коммерческих банков по выплате полученных сумм и начисленных процентов возникает лишь при фактическом принятии этих сумм от вкладчиков. Принятый вклад отражается на открываемом коммерческим банком депозитном счете.[20, c. 103]

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В силу этого банк, которому предоставлено право принимать вклады от физических лиц, обязан принимать их от каждого обратившегося к нему гражданина. Условия договора банковского вклада должны быть одинаковыми для всех потребителей. Служащие банка не могут оформлять договор банковского вклада на особо льготных условиях. Правительство РФ может издавать правила, обязательные для сторон при заключении и исполнении договора банковского вклада с гражданами.

Обязанность банка заключить публичный договор обеспечивается возможностью вкладчика обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возложением на банк обязанности при необоснованном уклонении от заключения договора возместить гражданину причиненные этим убытки (п. 4 ст. 445 ГК РФ).[19, c. 56]

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности. В отличие от общих правил, установленных для оформления письменных договоров ст. 434 ГК РФ, письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Показатели	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Абсолют. откл. (+; ) гр.4-гр.2	Темп роста, % гр.4/гр.2х100
1	2	3	4	5	6
Денежные средства, тыс. руб.	19834458	19640033	23598923	3764465,00	118,98
	59963377	61771064	78035853	18072476,00	130,14
Нераспределенная прибыль, тыс.руб.	3744816	14472062	8686118	4941302,00	231,95
Активы банка, тыс. руб	472049979321	483507281	57286688	97838756,00	120,60
Обязательства банка, тыс. руб.	31299761	416336217	494800835	463501074,00	1580,85
Количество сотрудников, чел.	135	142	137	2,00	101,48
Фонд оплаты труда, руб.	39366	41342,4	44223,6	4857,60	112,34
Средняя месячная заработная плата, тыс. руб.	24,3	26,1	26,9	2,60	110,70

Доходы	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменение 2012 к 2010
	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес	тыс.руб.	%
		%		%		%
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организаций	1415129,00	0,02	1215716,00	0,01	1499933,00	0,00	84804,00	105,99
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредит.организаций)	42518133,00	0,63	28496608,00	0,33	335044725,00	0,84	292526592,00	788,00
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7969079,00	0,12	6515142,00	0,08	157961,00	0,00	-7811118,00	1,98
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-4543082,00	-0,07	-556277,00	-0,01	7111433,00	0,02	11654515,00	-156,53
Комиссионные доходы	6762002,00	0,10	8952077,00	0,10	7489028,00	0,02	727026,00	110,75
Прочие операционные доходы	13485165,00	0,20	41021441,00	0,48	47470202,00	0,12	33985037,00	352,02
Итого доходов	67606426,00	1,00	85644707,00	1,00	398773282,00	1,00	331166856,00	589,85

Как видно из таб. 2, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 5,4 раза (на 331166856,00 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности Банка. Положительная динамика наблюдается почти по всем видам доходов, кроме прочих операционных доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от ссуд, предоставленных клиентам (на 292526592,00 тыс.руб.).

Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных клиентам: в 2010 г. они составили 63%, в 2011 г.- 33%, а в 2012- 84% т.е. произошло увеличение удельного веса данного дохода на 21%.

В 2012 г. понизился удельный вес комиссионных доходов и прочих операционных доходов: если в 2010 г. они составляли 10 и 20%, то в 2012 г. — 2% и 12% соответственно, т.е. произошло снижение удельного веса по данным статьям доходов на 10% и 8% соответственно. Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности ОАО «Сбербанк России» по размещению средств в виде кредитов и об увеличении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для Банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ процентных доходов Банка представлен в табл. 1, прил Б.

Данные таб.1 Прил Б. свидетельствуют о том, что наиболее значимыми процентными доходами Банка являются доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2010г. и 2011г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 100%. При этом чистая ссудная задолженность, ипреобладающая в совокупных активах Банка, увеличилась по сравнению с 2010 г. на 24,72%. (в 2010 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов составляла 97,5%, а в 2012 г. — 99,1%).

Динамика объема и структуры расходов рассмотрены в таблице 3.

Анализируя динамику и структуру расходов видно, что в 2009 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали операционные расходы (51,43%), которые к 2012 г. уменьшились на 5921619 тыс.руб., а их доля снизилась на 8 %.

Таблица 3. Динамика объема и структуры расходов ОАО «Сбербанк России»

Расходы	2010г.	2011г.	2012 г.	Изменение,2012 к 2010
	тыс.руб.	уд. вес %	тыс.руб.	уд. вес %			объем тыс.руб.	уд. вес %
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	5998884	9,08	3492226	8,52	3053196	4,73	-2945688	50,90
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов	8832277	13,37	6492481	15,84	9315995	14,43	483718	105,4
Резервы на возможные потери	-16035362	24,28	1666178	4,06	4485436	6,95	11549926	27,97
Комиссионные расходы	1211735	1,83	1598154	3,90	19644716	30,44	18432981	1621,21
Операционные расходы	33960453	51,43	27749951	67,68	28038834	43,45	-5921619	82,56
Итого	66038711	100,00	40998990	100,00	64538177	100,00	-1500534	97,73

В 2012 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, по сравнению с 2010 г. на 4,25%, разница в суммовом выражении составила 2945688 тыс.руб. Доля процентных расходов по привлеченным средствам клиентов увеличилась на 1,05%, в суммовом выражении указанные расходы выросли на 483718 тыс.руб.

Значительно выросли расходы Банка, связанные с создание резервов на возможные потери — на 11549926 тыс.руб.

В целом совокупные расходы ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период снизились на 1500534 тыс.руб. или на 2,27%, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 5,9 раза. Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности Банка. Динамика расходов и доходов Банка в целом представлена на рис. 6.

Рис. 2. Динамика расходов и доходов Банка за 2010-2012 гг.

Динамика показателей прибыли ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период представлен таблице 4.

Таблица 4. Динамика показателей прибыли ОАО «Сбербанк России», тыс.руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение 2012 к 2010,( +/-)
Процентные доходы	67606426,00	85644707,00	398773282,00	331166856,00
Процентные расходы	66038711	40998990	64538177	-1500534,00
Резервы на возм. потери	16035362	1666178	4485436	-11549926,00
Чистые доходы	40078589	41021441	47470202	7391613,00
Операционные расходы	88963452	27749951	28038834	-60924618,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	6118136	13271490	19431368	13313232,00
Нач. (уплаченные) налоги	2551583	4754948	5233604	2682021,00
Прибыль (убыток) после налогообложения	3566553	8516542	14197764	10631211,00

Чистая прибыль Банка в 2012 г. уменьшилась по сравнению с 2010 г. на 10631211 тыс.руб. При этом процентные доходы, полученные от размещения средств в банках, ссудных операций и являющаяся, как правило, главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, выросла на 331166856 тыс. руб., резервы на возможные потери уменьшились на 11549926 тыс.руб. Увеличение прибыли в 2012 году связано прежде всего с сокращением расходов на создание резервов на возможные потери, которыеуменьшились на 11549926 тыс. руб.

Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что ОАО «Сбербанк России» является на данный момент прибыльной организацией, т.к. доходы Банка в 2011г увеличивались более интенсивно, чем расходы.

Для повышения эффективности деятельности Банка пересмотрены все составляющие в доходной и расходной части. В частности сокращаются затраты на обслуживание клиентов путем внедрения новых компьютерных технологий и перехода на быстродействующие локальные сети, переработано программное обеспечение, позволяющее большое количество операций осуществлять с помощью компьютерных технологий, сокращены затраты на автотранспорт путем перевода всего парка на газ. По согласованию со всеми акционерами вся получаемая прибыль направляется на увеличение капитала Банка, расширение его материальной базы.

Постоянно отслеживается кредитная политика других банков, что позволяет своевременно вносить коррективы в деятельность кредитного отдела и повышать эффективность кредитных вложений.

Итак, ОАО «Сбербанк России» имеет устойчивое финансовое положение, использует осторожную кредитную политику, имеет значительную процентную маржу. В целом за анализируемый период эффективность деятельности Банка увеличилась, деятельность банка прибыльна.

Депозиты до востребования — это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего платежного оборота. Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, т.к. банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления. Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, т.к. они являются основным источником ресурсов. Эти счета занимают наибольший вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств.

Для проведения анализа депозитных операций рассмотрим структуру пассивов банка (таблица 5).

Таблица 5. Структура пассивов

Показатели	На 01.01.10 г.,	На 01.01.11 г.,	На 01.01.12 г.,
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Изм (+,-), в тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Изменение
								(+,-), в тыс. руб.
Средства клиентов, включая вклады граждан	141818599	91,03%	156939844	88,72%	15121245	204812262	91,91%	47872418
Выпущенные банком долговые обязательства	10848008	6,96%	16097168	9,10%	5249160	11749509	5,27%	-4347659
Прочие пассивы	3129976	2,01%	3862698	2,18%	732722	6278617	2,82%	2415919
Всего обязательств	155796583	100,00%	176899710	100,00%	21103127	222840388	100,00%	45940678

Основа стабильности и успешного развития каждого банка являются средства, доверенные ему клиентами. Поэтому ОАО «Сбербанк России» динамично наращивает клиентскую базу.

Удельный вес средств клиентов в общей сумме обязательств банка на 01.01.11 г. составил 88,72 %, что меньше по сравнению с данными прошлого года на 2,31 %, а на 01.01.12 г. удельный вес средств клиентов увеличился на 3,19 % и составил 91,91 % от общей суммы обязательств банка. Удельный вес долговых обязательств банка на 01.01.11 г. составил 9,10 % от общей суммы обязательств, что на 2,14 % больше по сравнению с прошлым годом. На 01.01.12 г. удельный вес долговых обязательств уменьшился и составил 5,27 %, по сравнению с прошлым годом уменьшение произошло на 3,83 %. Удельный вес прочих пассивов в общей структуре пассивов банка на 01.01.11 г. увеличился по сравнению с прошлым годом на 0,17 % и составил 2,18 % пассивов банка, а на 01.01.12 г. произошло увеличение удельного веса прочих пассивов на 0,64 % и он составил 2,82 % от общей суммы обязательств.

Выпущенные банком долговые обязательства на 01.01.2013 г. составили 11749509 тыс. руб., это меньше по сравнению к отчетной дате прошлого года на 4347659 тыс. руб. На 01.01.2012 г. выпущенные банком долговые обязательства составили 160971680 тыс. руб., что больше по сравнению с отчетной датой прошлого года на 5249160 тыс. руб.

Величина прочих пассивов на 01.01.2013 г. увеличилась по сравнению с величиной прочих пассивов на 01.01.2012 г. на 2415919 тыс. руб. На 01.01.2012г. величина прочих пассивов банка увеличились на 732722 тыс. руб.

Общие обязательства банка в 2013 году увеличились по сравнению с 2012 годом на 45940678 тыс.руб. В 2012 году увеличение показателя по сравнению с прошлым годом составило 21103127 тыс.руб.

Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета — это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

Рассмотрим структуру привлеченных средств банка (таб. 6).

Согласно таб. 6, депозиты частных лиц на 01.01.12 г. составили 204812262 тыс. руб. и 71,22 % в общей сумме привлеченных средств банка, что на 15,89 % больше чем в прошлом году. На 01.01.12 г. показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 47872418 тыс. руб.

На 01.01.11 г. сумма вкладов частных лиц составила 156939844 тыс. руб., что на 15121245 тыс.руб. больше по сравнению с отчетной датой прошлого года, в процентном виде показатель увеличился на 7,61 %. На 01.01.10 г. величина депозитов частных лиц составила 141818599 тыс. руб., удельный вес в общей сумме привлеченных средств — 47,72%.

Таблица 6. Структура привлеченных средств банка в динамике за три года

Показатели	На 01.01.10 г.,	На 01.01.11 г.,	На 01.01.12 г.,
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Рост (+,-), в тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, в %	Рост (+,-), в тыс. руб.
Депозиты частных лиц	141818599	47,72%	156939844	55,33%	15121245	204812262	71,22%	47872418
Депозиты организаций	144546060	48,63%	110602464	38,99%	-33943596	77515580	26,95%	-33086884
Выпущенные банком долговые обязательства	10848008	3,65%	16097168	5,68%	5249160	5249160	1,83%	-10848008
Всего	297212667	100,00%	283639476	100,00%	-13573191	287577002	100,00%	3937526

Депозиты организаций на 01.01.12 г. составили 77515580 тыс.руб., что на 33086884 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом. Удельный вес в общей сумме привлеченных средств уменьшился на 12,04 % и составил 26,95 %. На 01.01.11 г. величина депозитов организаций — 110602464 тыс. руб., что на 33943596 тыс.рубменьше по сравнению с отчетной датой прошлого года. Удельный вес уменьшился на 9,64 % и составил 38,99 % в общей сумме привлеченных средств. На 01.01.10 г. депозиты организаций составили 144546060 тыс.руб. и их удельный вес в общей сумме привлеченных средств — 48,63 %.

Удельный вес векселей в общей сумме привлеченных средств банка на 01.01.12 г. уменьшился на 3,85 % и составил 1,83 % от общей суммы. На 01.01.11 г. сумма векселей — 654 тыс. руб., произошло увеличение на 16097168 тыс. руб. Удельный вес векселей банка увеличился по сравнению с прошлым годом на 2,03 % и составил 5,68 %. На 01.01.10 г. сумма векселей банка — 10848008 тыс. руб., их удельный вес в общей сумме привлеченных средств — 3,65 %.

Общая сумма привлеченных средств на 01.01.12 г. составила 287577002 тыс. руб., произошло увеличение на 3937526 тыс. руб. На 01.01.11 г. привлеченные средства составили 283639476 тыс. руб., что на 1357319 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом. На 01.01.10 г. привлеченные средства банка составили 237212667 тыс. руб.

Для более детального анализа депозитных средств банка следует разделить их по срокам (таблица 7).

Таблица 7. Анализ депозитов по срокам востребования

Средства клиентов Сроки погашения	На 01.01.2011г.	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	Изменение (+,-), в тыс. руб.	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	Изменение (+,-), в тыс. руб.
Просроченные	0	—	0	—	0	0	—	0
До востребования	112827676	39,4	149288607,9	55,8	36460932,2	167420410	59,3	18131802,4
До 30 дней	173536983	60,6	118253700,1	44,2	-55283283,2	59853502,5	21,2	-58400197,6
От 1 до 3месяцев	0	—	0	—	0	0	—	0
От 3 до …