Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

Содержание скрыть


Одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности является бизнес-план. Овладение техникой бизнес-планирования становится актуальной задачей. Предприятия должны ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы.

Общемировая практика бизнес-планирования является областью, в которой взаимосвязаны менеджмент, планирование, макроэкономика, маркетинг, финансовый и экономический анализ, социальная и личностная психология, системный анализ, высокие технологии и т.д. За рубежом бизнес-планирование давно стало отдельной отраслью человеческих знаний, в которой есть свои направления, школы, многолетние наработки, теоретические и практические методики. Эффективное использование этих знаний позволяет успешно организовывать новый и расширять действующий бизнес, вырабатывать цели организации, способы достижения этих целей, минимизировать риски бизнеса.

Бизнес-план — основной документ, позволяющий детально изложить, обосновать и оценить возможности инвестиционного проекта для создания нового или расширения действующего производства (услуги).

Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, а именно: обоснование экономической целесообразности инвестиционного решения в рамках выработанной стратегии предприятия; оценка финансовых, материальных, трудовых производственных ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия; определение источника и форм финансирования реализации выбранного стратегического решения; подбор работников, способных реализовать данный план; организация работ по реализации разработанного бизнес-плана.

Целью данной курсовой работы является освещение необходимости бизнес-планирования, как инструмента стратегического управления предприятием на примере ООО «Веза» — одного из ведущих российских производителей систем вентиляции и кондиционирования.

В 2007 году ООО «Веза» достигло максимального уровня своего развития. Первые пять месяцев 2008 года были отмечены динамическим ростом, летом 2008 года был серьёзный застой, а конец 2008 года отыграл практически весь гандикап, достигнутый в начале года. Весь 2009 год был отмечен резким снижением спроса, последовавшим за этим обвалом цен и, как следствие, борьбой за потребителя — это, фактически, было ответом предприятия на вызов со стороны новых экономических условий.

4 стр., 1527 слов

Финансовый план предприятия

... бизнес – планирования и, в частности, планирования финансовых показателей. 1 Финансовый план предприятия и его содержание 1.1 Сущность финансового плана, ... финансовых планов используется ряд основополагающих принципов: - непрерывность и преемственность планирования, органическое сочетание перспективных финансовых планов, составляемых на ряд лет (обычно на пять лет), с текущими финансовыми планами, ...


Бизнес-планирование — самостоятельный вид плановой деятельности, которая непосредственно связана с предпринимательством.

В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развития, не аккумулировать постоянно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и т.д.

Необходимо не только точно представлять свои потребности на перспективу в материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых ресурсах, но и предусматривать источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия.

Прежде, при наличии государственного управления, планирование было сугубо централизованным, на долю предприятий оставалось лишь выполнение заданий и планов, поступавших сверху.

Сегодня большинство коммерческих фирм не имеет официально принятых планов, нет и необходимого механизма планирования: различного рода норм, нормативов и т.д. Планирование подменяется разного рода решениями собственника о тех или иных направлениях хозяйственной деятельности, которые, как правило, рассчитаны на ближайший период времени и не предусматривают ориентацию на перспективу.

Принятие разного рода текущих решений, даже самых своевременных, не заменяет планирования, которое по сравнению с принятием решений представляет собой управленческую деятельность гораздо более высокого порядка.

Таким образом, бизнес-планирование — это объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией хозяйствования.

В общем случае бизнес-планирование предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием.

Формальное планирование, безусловно, требует усилий, но оно обеспечивает и немалые выгоды:

  • заставляет руководителей мыслить перспективно;
  • обеспечивает основу для принятия эффективных управленческих решений;
  • увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;
  • способствует снижению рисков предпринимательской деятельности;
  • ведет к четкой координации действий всех участников бизнеса;
  • позволяет предвидеть ожидаемые перемены, подготовиться к внезапному изменению рыночной обстановки.

В рыночных условиях хозяйствования бизнес-план давно нашел свое место в различных сферах и формах предпринимательства, в том числе для экономического обоснования инженерных решений, позволяя выявить проблемы, связанные с изменчивостью, нестабильностью, непредсказуемостью разнообразных рыночных ситуаций, с которыми сталкиваются предприятия либо предприниматели.

Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

бизнес план сбыт конкуренция

Бизнес-план — объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый инструмент производства продукции в соответствии с потребностями рынка и сложившийся ситуации.

13 стр., 6239 слов

Системы управления предприятием

... электронного бизнеса предприятия. Планирование внедрения компьютерных информационных систем, по сути дела, является реформированием системы управления предприятием. Поэтому грамотно подготовленный план позволит избежать множества проблем, возникающих при внедрении системы и ее последующей эксплуатации. Изменение системы управления ...

Бизнес-план имеет два принципиальных направления:

  • внутреннее — подготовить заказчику информационное досье, программу реализации проектного предложения (бизнеса) с оценкой результатов на каждом этапе его реализации;

2) внешнее — информировать о технических, организационно-экономических, финансовых, юридических и проч. преимуществах (а также рисках и проблемах) внешнего инвестора и другие заинтересованные организации, муниципальные органы, принимающие решения, например, — об отводе участка, получении права на застройку, коммерческие банки, предоставляющие кредит.

Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.

Структура бизнес-плана схожа с инвестиционным проектом, особенно в той его части, где проводится обоснование инвестиционного замысла.

Структура бизнес-плана состоит из следующих пунктов:

титульный лист;

  • аннотация;
  • меморандум о конфиденциальности;
  • оглавление; Затем его основные разделы.

резюме;

  • история бизнеса организации (описание отрасли);
  • характеристика объекта бизнеса организации;
  • анализ бизнес-среды организации;
  • план маркетинга;
  • производственный план;
  • организационный план;
  • финансовый план.

Перечень разделов и их содержание в каждом конкретном случае может дополняться или уточняться в зависимости от условий, в которых функционирует фирма.

Резюме (концепция бизнеса) — краткое изложение основных положений предполагаемого плана, т.е. информация о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие либо предприниматель, начиная собственное дело или развивая имеющееся.

Концепция составляется после написания всех разделов бизнес-плана, так как содержит самое основное из всех его разделов.

В резюме указываются возможности для бизнеса, их привлекательность, важность для предприятия и региона, необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные), возможный срок возврата заемных средств, ожидаемая прибыль и ее распределение, условия инвестирования. Резюме должно содержать главную цель предполагаемого бизнеса и назначение разрабатываемого бизнес-плана.

Помимо выделения главной цели (целей) бизнес-плана, указывается, для кого он предназначен: для потенциального инвестора или кредитора, возможных партнеров по бизнесу или акционеров, соучредителей, руководства предприятия или самого предпринимателя (как средство самоорганизации), государственных или муниципальных органов власти (с целью получения поддержки).

Таким образом, резюме содержит следующие данные:

  • идеи, цели и суть проекта;
  • особенности предлагаемых товаров (услуг, работ) и их преимущества в сравнении с аналогичной продукцией конкурентов;
  • стратегию и тактику достижения поставленных целей;
  • квалификацию персонала и особенно ведущих менеджеров;
  • прогноз спроса, объемы продаж товаров (услуг, работ) и суммы выручки в ближайший период (месяц, квартал, год и т.д.);
  • планируемую себестоимость продукции и потребность финансирования;
  • ожидаемую чистую прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат;
  • основные факторы успеха (описание способов действий и мероприятий).
    14 стр., 6742 слов

    Организация производства и труда на швейном предприятии

    ... размеры предприятия, цехов и потоков, характеристика применяемого оборудование и других условий требует организации потоков. С позиции числа разновидности изделий, одновременно в потоке, в швейном производстве ... ассортимент продукции, но они не являются разновидностью многоассортиментных потоков. По темпу и ритму работы потоков и способом их регулирование выделяют три ведущие организационные ...

История бизнеса организации (описание отрасли)

Данный раздел содержит основные сведения о предприятии и сфере его деятельности. Здесь находят отражение главные события, повлиявшие на появление идей предлагаемого бизнеса, а также главные проблемы, стоящие перед организацией в настоящее время. Оценивается фактическое положение предприятия на рынке, указываются направления его развития на перспективу. Давно существующее предприятие приводит краткую историю своей хозяйственной деятельности. Указывается тип предполагаемого бизнеса. Представляются те виды деятельности, которыми предприятие предполагает заниматься или уже занимается.

В разделе описываются положительные и отрицательные стороны местонахождения предприятия. Рассматриваются основные факторы, влияющие или способные (при определенных условиях) повлиять на деятельность предприятия. Также данный раздел содержит общую характеристику отрасли.

Заканчивается раздел формулировкой миссии и целей деятельности предприятия и определением стратегии бизнеса.

Характеристика объекта бизнеса организации

В разделе бизнес-плана «Характеристика объекта бизнеса организации» представляется описание продукции предприятия с позиции потребителя. С этой целью приводятся следующие сведения:

  • потребности, удовлетворяемые товаром;
  • показатели качества;
  • экономические показатели;
  • внешнее оформление;
  • сравнение с другими аналогичными товарами;
  • патентная защищенность;
  • показатели экспорта и его возможности;
  • основные направления совершенствования продукции;
  • возможные ключевые факторы успеха.

Основное назначение товара — удовлетворение потребности клиента фирмы. В бизнес-плане отражаются область применения, перечень функциональных особенностей, факторы привлекательности товара. К факторам привлекательности товара относят ценность, возможность приобретения, цену, качество, экологичность, имидж, марку, форму, упаковку, срок службы др.

Со свойствами продукта связаны показатели его качества — долговечность, надежность, простота и безопасность эксплуатации и ремонта и т.д. Некоторые показатели качества могут быть оценены количественно, соответствующие данные приводятся в бизнес-плане. Указывается наличие сертификатов промышленной продукции.

Формируется отличие нового или существующего товара от товара конкурентов. Описываются патентные права предприятия, патенты на полезные модели, товарные знаки. Указывается наличие лицензий, а также ноу-хау. Указывается возможность экспорта продукции. Если продукция поставляется на внешний рынок, то приводятся основные показатели, характеризующие экспорт (страна, объем продаж, валютная выручка).

Для нового товара в бизнес-плане указывается, соответствует ли этот товар требования новизны. Таким термином обозначают следующие товары:

  • товар, не имеющий аналогов на рынке;
  • товар, который имеет весомое качественное усовершенствование по сравнению и товарами-аналогами;
  • товар, который уже был на рынке, после чего был усовершенствован так, что его свойства принципиально изменились;
  • товар рыночной новизны, т.е. новый только для данного рынка;

— старый товар, нашедший себе новую сферу применения. Роль данного раздела бизнес-плана сводится к тому, чтобы представить потенциальному инвестору, какими новыми уникальными свойствами обладает товар, доказать, что он способен вызвать интерес покупателей.

Анализ бизнес-среды организации

Данный раздел, как правило, посвящается исследованию и анализу рынка, конкуренции на нем и т.д. В первую очередь рыночные исследования направлены на выявление сегодняшних потребителей продукции, услуг и определение потенциальных. Определяются приоритеты, которыми руководствуется потребитель при покупке, — качество, цена, время и точность поставки, надежность поставок, сервисное обслуживание и т.п.

В рамках исследования рынка проводится сегментация рынка, определяются размеры и емкость рынков по продукции предприятия. Под сегментацией рынка понимается выделение отдельных частей (сегментов) рынка, отличающихся друг от друга характеристиками спроса на товары (услуги), т.е. разбивка потребителей по мотивации и иным признакам. Размер рынка — территория, на которой происходит реализация товаров (услуг) предприятия.

Емкость рынка — объем реализованных на рынке товаров (услуг) в течение определенного периода времени. Емкость рынка при планировании рассчитывается в денежном и натуральном выражении. Знание емкости рынка и тенденции ее изменения позволяет оценить перспективность рынка в планируемом периоде. Например, неперспективным представляется рынок, емкость которого незначительна по сравнению с производственной мощностью предприятия. В этом случае доходы от продаж на нем могут не компенсировать расходы на внедрение на рынок и издержки на изготовление продукции. В то же время большая емкость рынка не всегда может определять планируемый объем продаж. В этом случае приходится считаться с остротой конкуренции, степенью удовлетворенности потребителей товарами конкурентов и другими факторами, определяющими возможность освоения рынка.

Знание конъюнктуры товарного рынка позволяет не только определить его состояние, но и предсказать характер дальнейшего развития, что является необходимым условием прогнозирования возможного объема продаж при планировании.

Программа оценки существующей конъюнктуры рынка зависит от особенностей товара, характера деятельности предприятия, масштаба производства конкретного товара и ряда других факторов.

Комплексный подход к изучению конъюнктуры рынка предполагает использование различных, взаимодополняющих источников информации, применение совокупности различных методов анализа и прогнозирования.

План маркетинга

Маркетинг — это система организации деятельности фирмы по разработке, производству и сбыту товаров и предоставлению услуг на основе комплексного изучения рынка и реальных запросов покупателей с целью получения высокой прибыли.

Основным принципом маркетинга является ориентация конечных результатов производства на требования и пожелания потребителей.

Для решения сложного комплекса задач создания товара и его движения к потребителю маркетинг должен выполнять следующие функции: аналитическую, производственную и сбытовую.

Этот раздел бизнес-плана готовится только той фирмой, которая занимается или будет заниматься производством. Для непроизводственных фирм потребность в долгосрочных активах, оборотных средствах и прогноз затрат определяются в разделе «Финансовый план».

В зависимости от вида бизнеса в плане производства дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия.

Разработчики бизнес-плана в этом разделе должны показать, что предприятие реально может производить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.

Структура данного раздела может иметь

технология производства;

  • производственное кооперирование;
  • контроль производственного процесса;
  • система охраны окружающей среды;
  • производственная программа;
  • производственные мощности и их развитие;
  • потребность в долгосрочных активах;
  • потребность в оборотных средствах;
  • прогноз затрат.

Организационный план

Данный раздел бизнес-плана посвящается системе управления фирмой и ее кадровой политике. Структура раздела может иметь

организационная структура;

  • ключевой управленческий персонал;
  • профессиональные советники и услуги;
  • персонал;
  • кадровая политика фирмы;
  • календарный план;
  • план социального развития;
  • правовое обеспечение деятельности фирмы.

Организационная структура представляет собой способ и форму объединения работников для достижения поставленных перед предприятием производственных и управленческих целей. Она документально фиксируется в графических схемах структуры, штатных расписаниях персонала, положениях о подразделениях аппарата управления предприятия, должностных инструкциях отдельных исполнителей. Организационную структуру характеризуют количество звеньев, иерархичность, характер распределения полномочий и ответственности по вертикали и горизонтали структуры системы управления.

Организационные структуры, используемые в промышленности, зависят от множества факторов — размеров предприятия, объемов фондов, численности занятых, принципа работы, структуры рынка и т.д.

В бизнес-плане приводятся данные:

о производственно-технологической

о функциях ключевых подразделений;

  • о составе дочерних фирм и филиалов, их организационных взаимосвязях с головной фирмой;
  • об организационной структуре управления;
  • об организации координирования взаимодействия служб и подразделений фирмы;
  • об автоматизации системы управления. Дается оценка соответствия организационной структуры целям и стратегиям предприятия.

Финансовый план

Данный раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, т.е. здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности фирмы.

Прогноз финансовых результатов призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно из этого раздела менеджер узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец — о способности потенциального заемщика обслужить долг.

В данном разделе представляются:

  • отчет о прибылях и убытках;
  • баланс денежных расходов и поступлений;
  • прогнозный баланс активов и пассивов (для предприятия);
  • анализ безубыточности;
  • стратегия финансирования.


ООО «Веза» работает с широким ассортиментом продукции. Эта продукция включает в себя как товары, так и услуги и представлена на нескольких рынках. Ассортимент, в связи с его сложностью и многогранностью, разделён на несколько уровней:

Продукция ООО «Веза»

Товар: Блоки и элементы систем кондиционирования собственного производства

Услуга + товар: Поставка наборов элементов систем кондиционирования

Услуга: Разработка, поставка, монтаж

КЦКМ: Кондиционеры Центральные Каркасные и КПП: Камеры Приточные Подвесные

Для поставщиков систем кондиционирования (строительных организаций)

Воздуховоды —

Сварные изделия систем вентиляции

Клапаны и заслонки

Теплообменники ТПТ

Шумоглушители

— Вентиляторы

Для сервисных предприятий

Противопожарные изделия

— Отопление

Рисунок 1. Структура ассортимента ООО «Веза».

Мы планируем работу ООО «Веза» в целом, поэтому будем рассматривать работу предприятия в рамках верхнего уровня ассортимента. В это рассмотрение дополнительно включается задача развития направления создания центральных каркасных кондиционеров в отдельное направление. Эта цель явно поставлена руководством завода в рамках стратегии развития на этот год.

По этой причине в рассмотрение ассортимента продукции сразу включаем каркасные кондиционеры как обособленное направление деятельности фирмы. При построении планов под ассортиментными позициями подразумевали

1. Разработка, поставка, монтаж: На 2007 год услуга составляла 7 % от оборота компании. Это был бонус по сборке и монтажу своих компонентов. На сегодня это направление развилось в полноценный сервис. Отдел разработки создаёт проект, обсчитывает первоначальные характеристики системы. Если это совпадает с ожиданиями клиента, то он платит за разработку и разрабатывается полноценный проект. Обычным условием проекта является наличие альтернатив на все узлы вентиляционной системы, которые стоят от 1 % от суммы проекта. При расчёте стоимости рассчитывается стоимость монтажа объекта и стоимость вложений в объект при сроке службы до капитального ремонта протяжённостью 10 лет. При работе могут использоваться собственные разработки элементной базы и продукция сторонних производителей.

Управленческий учёт производства осуществляется по выполненным работам на квадратный метр помещения. Цена, выставляемая за выполнение работ складывается из трёх частей: стоимость монтажной схемы 75 руб/м2 , стоимость выполнения проекта 250 руб/м2 , стоимость комплекса монтажа 200 руб/м2 . Эта цена соответствует среднему уровню цен на рынке. При оказании комплексной услуги делается скидка в 5 %: при заказе полного цикла работ стоимость услуги составляет 500 руб/м2

Объём производимой продукции оцениваем в квадратных метрах. В 2007 году были выполнены работы на первом объекте общей площадью 140 м2 . Сумма выручки по этим работам составила 23 800 000 руб. Планы на 2010 год составляем в соответствии с ростом спроса на рынке, рассчитывая стоимость работ по существующей средней цене 325 руб/м2 и средней площади объекта 1335,8 м2 .

Таблица 1

Объём работ по направлению: разработка, поставка, монтаж в 2007 году и план на 2010 год

Параметр

2007 год (факт)

2010 год (план)

Объектов

м 2

тыс. руб

Объектов

м 2

тыс. руб

Всего заказов

53

70800

23002,5

159

212000

69000

Полностью

7

15700

7850,0

Проект

46

55100

15152,5

. Поставка совместимых блоков и наборов устройств для вентиляции и кондиционирования в рамках проектов сторонних разработчиков. На 2007 год услуга составляла 8 % от оборота компании. На сегодня это направление также развилось в полноценный сервис. Отдел разработки по разработанному проекту подбирает и согласовывает с заказчиком элементную базу проекта. При отсутствии элементов собственного производства может заказываться продукция сторонних производителей, совместимая с проектом.

Формула 1. Прогноз цен на 2010 год:

, где:

Ц2007 — цена товара на 2007 год;

Формула прогноз цен на год  1 — коэффициент, отражающий снижение цены на 18 % по состоянию на 2008 год. В 2009 году цена практически не изменилась.

Формула прогноз цен на год  2 — коэффициент, учитывающий годовую инфляцию в течение 2010 года в размере 12 %

Таблица 2

Объём работ по направлению: заказы сторонних разработчиков в 2007 году и план на 2010 год

Параметр

Ед. изм

2007 год (факт)

2010 год (план)

Годовая реализация продукции

Шт

49793

169000

Тыс. руб

24 727

77 273

Цена

Руб

49,66

45,51

Надбавка за услугу

Тыс. руб

2 473

7 727

Итого обороты

Тыс. руб

27 200

85 000

. Основной продукцией предприятия с момента его основания являются блоки и узлы для создания систем вентиляции и кондиционирования. По состоянию на 2007 год продукция являлась основным направлением работы компании. Существует более сотни постоянных клиентов, которые обеспечивают работу компании, работа с ними давала 86 % оборота. Это направление оказалось наиболее подвержено влиянию кризисных явлений. Часть партнёров разорились или вышли из вентиляционного бизнеса. Спад составил около 25 %, стройки останавливались или сдавались с урезанными возможностями по вентиляции и кондиционированию. Но одновременно с этим наблюдается небольшой приток клиентов из более высокоценовых сегментов бизнеса. Эксперты предприятия считают, что этот приток примерно равен размеру инфляции.

5. Управленческий учёт производства ведётся через сумму поставленного товара. Планы на 2010 год составляем в соответствии с тем, что износ существующих систем и отложенная потребность в новых приведут к росту спроса на рынке. Для расчёта продаж используем среднюю цену товара на 2010 год (

Формула 1) 44,51 руб.

Таблица 3

Объём работ по основному производству в 2007 году и план на 2010 год

2007 год (факт)

2010 год (план)

Цена

Выпуск продукции

Цена

Выпуск продукции

Руб

шт

тыс. руб

руб

шт

тыс. руб

49,66

6 301

312921

45,51

5900

270000

. В рамках основной продукции предприятия в 2006 году было начато серийное производство центральных кондиционеров КЦКМ. Был разработан очень широкий размерный ряд систем кондиционирования разной производительности, который состоит из 20 моделей от КЦКМ-1,6 до КЦКМ-250. В соответствии со стратегией работы предприятия продукция выделена в самостоятельное направление работы. Несмотря на кризисные явления, эта продукция нашла своих клиентов.

7. Товар внутри категории сильно различается по цене, поэтому управленческий учёт производства ведётся только по сумме выручки от клиентов. Планы на 2010 год составляем в соответствии с тем, что существует потребность в такого рода системах, которая не может быть полностью удовлетворена импортёрами из-за разницы в цене. При этом конкурирующих российских производств такого оборудования в России сейчас нет и наши эксперты оценивают вероятность появления новых производств как исчезающее малую.

Для качественного планирования ассортимента в рамках выбранного уровня планирования сравним выпуск товаров в 2007 и 2010 годах. К сожалению, невозможно провести сравнение выработки продукции в натуральном выражении из-за того, что у каждого товара свои единицы измерения. Будем сравнивать товар по сумме:

Объём работ по основному производству в году и план на год 1

Рисунок 2. Изменение суммы производства ООО «Веза» по отдельным ассортиментным группам

Рынок товаров и услуг для вентиляции в результате кризиса претерпел следующие изменения: Спрос снизился на 25 %, цена снизилась на 18 %. часть фирм, работающих в этой области, вышла из отрасли. С середины 2009 года рынок вступил в новую стадию роста. Количество заказов небольшое, их можно поделить на две большие группы:

Ÿ Заказы на создание систем вентиляции и кондиционирования в строящихся зданиях;

Ÿ Заказы на поддержание в рабочем состоянии и ремонт существующих систем вентиляции.

ООО «Веза» работает на обоих направлениях как самостоятельно, так и через своих партнёров. Рынки похожи между собой, что позволяет работать с ними по одной схеме. Рассмотрим поведение товара вентиляция на этом рынке, определим стадию жизненного цикла товара. Рынок характеризуется

Ÿ Количество покупателей большое, их требования однородные;

Ÿ Товар имеет стандартные черты, которые закреплены в регламентирующих документах;

Ÿ Постоянно проводится модернизация товара: снижается энергопотребление систем вентиляции, повышаются производственные характеристики, такие как вес оборудования, его шумность, быстрота выхода на режим;

Ÿ На рынке присутствует большое количество конкурентов, но они различаются по силе: есть сильные игроки, которые борются за комплексное оснащение крупных объектов, есть небольшие организации, специализирующиеся на отдельных операциях или типах клиентов. Тип конкуренции на рынке меняется — черты совершенной конкуренции, которая была в начале 2000-х уже утрачены, на рынке преобладает полиполистическая модель конкуренции. В дальнейшем, так как производство всё более совершенных товаров и услуг будет требовать усложнения производства, применения всё более сложных технологий, модель рынка будет склоняться в сторону олигополии.

Проанализировав рыночную ситуацию, приходим к выводу, что такие характеристики рынка относятся к двум стадиям — стадии роста и стадии зрелости. Рассматриваемая фирма является одним из сильнейших игроков рынка. Поэтому все рыночные тенденции находят отражение в работе компании. Так, как рынок продолжает расширяться, несмотря выбрана общая стратегия ООО «Веза» — это стратегия развития. В соответствии с новыми экономическими условиями задача предприятия — за счёт развития скомпенсировать падение рынка и выйти на уровень показателей 2007 года с учётом инфляции.

Для дальнейшего планирования ассортимента на выбранном уровне, необходимо провести его детальный анализ (рис.3).

Рисунок изменение суммы производства ооо веза по отдельным ассортиментным группам 1Рисунок изменение суммы производства ооо веза по отдельным ассортиментным группам 2

Рисунок 3. Структура ассортимента ООО «Веза» в 2007 и 2010 годах

Таблица 4

Объём работ по производству центральных кондиционеров в 2007 году и план на 2010 год

Продукт

2007 год (факт)

Прирост

2010 год (план)

тыс. руб

%

тыс. руб

%

тыс. руб

%

Услуги

23002

6%

45998

67%

69000

14%

Наборы

27200

7%

57800

68%

85000

18%

КЦКМ

0

54000

100%

11%

Продукция

312921

86%

-42921

-16%

270000

56%

Итого

363123

114877

24%

478000

Проект развития предусматривает диверсификацию деятельности предприятия — при увеличении общего объёма продукции снижается значимость основного направления работы — производства компонентов систем вентиляции и кондиционирования, и растёт доля услуг и других товаров. Такой подход отвечает требованиям рынка кондиционирования и вентиляции и позволит усилить свои позиции на этом рынке, не потеряв специализации.

Воспользуемся для этого матрицей БКГ, которая позволит определить особенности подхода к каждой из групп товаров. Так, как ни один из экспертов не может определить точных перспектив развития рынка на 2010 год, при построении матрицы мы получим указание на нахождение конкретного продукта на кривой жизненного цикла товара.

Рисунок изменение суммы производства ооо веза по отдельным ассортиментным группам 3

Рисунок 4. Матрица БКГ для ассортимента продукции ООО «Веза»

В результате анализа можно выделить две группы товаров:

. «Коровы». Существует основной производственный актив компании — компоненты систем вентиляции и кондиционирования. Этот товар имеет своего потребителя, свой рынок сбыта. Это основной бизнес-актив компании, главный источник доходов.

2. Стратегия: поддержание товара на современном уровне путём постоянного совершенствования. Использование собственного НИОКР. Продвижение товара на рынок не требуется, необходимо использовать поддерживающий, напоминающий маркетинг.

. «Кошки» или «Знаки вопроса». Оставшиеся три группы товаров для компании не являются доходным активом, но требуется их развивать для возврата вложенных в продукцию инвестиций.

. Стратегия: увеличение сбыта товара. Необходимо продвигать товар на рынок, размешать информацию о новой продукции там, где с ней может встретиться потребитель. Активное продвижение товара на рынок путём мероприятий по продвижению, скидок, бонусов. Агрессивный маркетинг.

По результатам исследования ассортимента можно выделить три

Компоненты систем вентиляции и кондиционирования:, Различные услуги, оказываемые предприятием:, Производство центральных кондиционеров:

Каждый из продуктов этого предприятия ориентирован на свой рынок. Приведём их основные особенности в таблице 5.

Таблица 5

Ключевые особенности рынков сбыта ООО «Веза» в 2010 году

Показатель

Услуги

Наборы

КЦКМ

Продукция

Характеристика отношений с клиентом клиента

B2С

B2B рынок посредников

Новый, создающийся рынок

Существующий рынок B2C

Власть на рынке

Рынок потребителя

Рынок потребителя

Рынок продавца

Рынок потребителя

Число конкурентов

Много одинаковых по силе

Несколько сильных

Единицы

Несколько сильных

Стоимость одной сделки

Высокая

Средняя

Выше среднего

Низкая

Вид конкуренции

Ценовая на стандартном товаре и репутации

Ценовая на стандартном товаре

Нет

Марочная по сегментам

Рыночная

Олигополия, ограниченная олигопсонией

Олигополия

Монополия

Совершенная конкуренция

Сопоставив между собой особенности направлений развития предприятия. Приходим к выводу, что сегментация для новых задач не нужна, так как там используется прямой контакт с потребителем — один клиент = один сегмент. К тому же сложно выполнить задачу при более крупной сегментации — необходимо, чтобы сегмент работа в сегменте была экономически выгодна.

Исходя из этой неопределённости, будем сегментировать рынок, на который ориентируется основное производство продукции — рынок вентиляционного оборудования. Его можно разделить по назначению оборудования на три сегмента:

Ÿ Бытового и полупромышленного назначения.

Ÿ Промышленного назначения.

Ÿ Вентиляционное оборудование «специального» назначения.

Работа на каждом из этих сегментов требует своего подхода. Для того, чтобы оценить перспективность работы в каждом из них, сопоставим возможности предприятия с обещанием сегментов.

Результаты этого рассмотрения сведём в таблицу:

Таблица 6

Сравнение сегментов рынка вентиляционного оборудования

Сегмент

Бытовой

Промышленный

Специальный

Предприятие

Низкий — слабая торговая марка, плохая репутация отечественных производителей

Средний — плохая репутация отечественных производителей компенсируется большим опытом работы на рынке и хорошим портфолио предприятия

Высокий — лидер рынка, хорошая известность

Рынок

Высокий — много покупателей, большое количество фактов покупок

Средний — на меньшее количество заказов претендуют большее количество исполнителей, к тому же на рынке существуют нерыночные отношения

Низкий — эти заказы имеют не только финансовую, но и имиджевую составляющую. Поэтому есть факты выполнения заказов ниже себестоимости

Чтобы показать различия между сегментами, представим данные в графической форме (Рисунок 5).

Ключевые особенности рынков сбыта ооо веза в году 1

Рисунок 5. Привлекательность сегментов рынка вентиляционного оборудования

Сами сегменты равнозначны, разная величина усилий, необходимых для достижения успеха уравновешивается величиной результата. Сегменты связаны единым информационным полем и внутренними бизнес-связями. Поэтому необходимо проявлять активность сразу на всех сегментах рынка для улучшения результатов работы — могут появиться «случайные» заказы для товара.

Анализ выхода на рынок требуется для тех направлений начального уровня планирования (

Таблица 5 ).

Проблемами выхода на рынок являются общая экономическая нестабильность, которая не позволяет уверенно прогнозировать развитие ситуации, а также большое количество незадействованных производственных, складских и логистических мощностей, которые привели к существенному превышению предложения над спросом. При этом все эксперты говорят о том, что рынок должен развиваться, но предсказать вектор развития эксперты затрудняются.

В качестве иллюстрации к вышесказанному построим схему распределения товаров и рынков направления выглядят так:

Рисунок привлекательность сегментов рынка вентиляционного оборудования 1

Рисунок 6. Привлекательность сегментов рынка вентиляционного оборудования

В соответствии с распределениями задач можно предложить следующие пути развития предприятия:

1. Разработка, поставка, монтаж: Это направление является самым рискованным из всех, несмотря на то, что у предприятия есть определённый опыт работы в этой сфере.

2. Необходимо работать по стратегии следования за лидером — ежеквартально анализировать, какие две компании в отрасли является лидером, и предлагать сопоставимый уровень услуг, сервиса и цен. Это позволит нам двигаться в направлении вектора развития рынка, не затрачивая ресурсов на бесперспективные направления. По достижении 15-20 % доли рынка необходимо провести ревизию политики, но этот порог выходит за рамки горизонта планирования.

. Поставка совместимых блоков и наборов устройств для вентиляции и кондиционирования в рамках проектов сторонних разработчиков. Преимуществом этого направления является возможность расширить сбыт продукции, познакомить с товаром дополнительное число клиентов-неспециалистов. К тому же развитие этого направления позволит держать более плотный контакт с экспертами и потребителями и разрабатывать товары под нужды рынка.

. Необходимо работать по стратегии средней компании — держать среднюю цену продажи, держать ровный уровень коммуникаций. Для направления разумно использовать уровень собственного НИОКР — то есть продавать специально созданный агрегат по цене серийного. Это позволит нам улучшить ассортимент выпускаемых товаров за счёт новинок, инициированных потребителями, что улучшит работу всей фирмы.

. Основной продукцией предприятия с момента его основания являются блоки и узлы для создания систем кондиционирования. Несмотря на всё обостряющуюся конкуренцию в сегменте, это направление остаётся единственным доходным направлением. Работа здесь позволит предприятию реализовывать остальные проекты развития.

. На рынке нарастает конкуренция, одновременно с этим растёт уровень стандартизации продукции. В связи с этим неизбежна ценовая конкуренция. Необходимо интенсифицировать работу собственного отдела НИОКР для того, чтобы выпускать товары с улучшенными потребительскими свойствами. Решение этой задачи перекликается с мероприятиями по поставке товаров по чужим заказам. Это поможет участвовать в ценовой войне старыми образцами номенклатуры, продавая новые по справедливой цене. Кроме того, необходимо развернуть программу по работе с ключевыми клиентами. Это позволит увеличить оборот и повысить лояльность клиентов, к тому же приведёт к большей стабильности работы предприятия.

. Производство центральных кондиционеров КЦКМ. Новое направлении ещё не имеет российских аналогов, что позволяет практически монопольно работать в своей нише. Для продвижения новой продукции будут задействованы две стратегии:

Импортозамещение., Отвоёвывание доли рынка:

Необходимо в первую очередь решить вопрос информационного взаимодействия с потенциальными потребителями — участвовать на выставках строителей, эксплуатационщиков и вести PR-деятельность в отраслевых специальных изданиях (как печатных, так и онлайновых).

Вторым пунктом работы станет выявление потенциальных клиентов и работа с ними по методикам прямых продаж.

Несмотря на то, что предприятие работает на разных рынках сбыта, его маркетинговая стратегия сбалансирована. Существует глобальное позиционирование ООО «Веза», которое заключается в том, что это — большая российская компания, лидер отрасли, которая работает на собственном НИОКР, выпуская новые виды качественной продукции дешевле импортных аналогов. Существует единая маркетинговая коммуникация, стабильная команда. Компания известна тем, что берётся за разработку уникальных сложных проектов. С ней удобно работать, так как она — надёжный и стабильный партнёр.

Основными конкурентами ООО «Веза» являются российские производства — компании «Арктос» и «Корф». Предприятия работают в более массовом секторе производства: «Арктос» специализируется на выпуске тепловых пушек, но также производит и вентиляторы. Применяются адаптированные для российского рынка технологии. «Корф» производит проектирование систем вентиляции, а также выпускает канальные нагреватели, вентиляторы и тепловые завесы по иностранной технологии с применением импортных комплектующих.

Применяя модель 5 сил Майкла Портера видим, что наиболее сильные угрозы на рынке исходят от покупателей товара и от текущих конкурентов. Существует также потенциальная угроза появления новых конкурентов, которая довольно невелика из-за большой стоимости производственного оборудования и сильной конкуренции на рынке.

Импортозамещение  1

Рисунок 7. Пять сил Майкла Портера для рынка систем кондиционирования и вентиляции

Для анализа конкурентов построим таблицу 7. По её результатам оценим сильные и слабые стороны предприятия (Таблица 8).

По результатам анализа конкурентной среды не выявлено острой необходимости в разработке и внедрении нового товара. Относительными преимуществами в конкуренции на рынке являются доступная цена и широкий ассортимент продукции, который позволяет подобрать устройство под задачи заказчика, чем обеспечивается долгий срок службы вентиляционной системы.

Таблица 7

Сравнение сегментов рынка вентиляционного оборудования

Веза

Арктос

Корф

Баллы 0-100

Общ. оценки

Баллы 0-100

Общ. оценки

Баллы 0-100

Общ. оценки

Цена

40

80

32

50

20

30

12

Срок поставки

10

60

6

50

5

80

8

Срок службы

30

70

21

50

15

60

18

Сервис и модернизация

20

100

20

20

4

10

2

Итого

100

79

44

40

Таблица 8

Сильные и слабые стороны ООО «Веза»

Относительные преимущества конкуренции

Уд. Вес, %

Хуже

Лучше

Итоговая оценка

Сильнейший конкурнт

Мероприятия

-2

-1

0

+1

+2

Цена

40

+ 30

Арткос

1 степень приоритета

Срок поставки

10

— 20

Корф

Провести мониторинг клиентов

Срок службы

30

+ 10

Корф

Наблюдать за «Корф»

Сервис и модернизация

20

+ 80

Арткос

Наблюдать за «Арткос»

Итого

100

100

Конкурентная стратегия предприятия основывается на сочетании качества, цены и постоянно растущего спроса на продукцию. Поэтому, используя свои сильные стороны, занимаем позицию достижения лидерства по издержкам. Это позволит упрочить позицию фирмы на рынке и поддержать новые направления деятельности в вопросах маркетинга и НИОКР.

Сильные и слабые стороны ооо веза  1

Рисунок 8. Матрица конкуренции М. Портера

Возможные риски при реализации стратегии следующие:

1. Технологический прорыв: появление вариантов оборудования, которые лучше и дешевле продукции ООО «Веза». Этот риск гипотетический, вероятность наступления события чрезвычайно мала.

2. Создание конкурирующего производства в регионе с дешёвой рабочей силой. Разница в стоимости производства не так уж и велика; к тому же срок строительства завода измеряется годами. За это время есть возможность переориентировать производство и подготовить ответ на действия конкурентов.

. Опасность экспорта дешёвого товара из Китая. Эта опасность затронет всю отрасль и несёт риск сокращения рабочих мест в России. Поэтому при таком развитии ситуации следует рассматривать вопрос на уровне отрасли.


Работа является проработкой деятельности компании на ближайшую перспективу с горизонтом планирования год.

Целью настоящего бизнес-плана является реализация тех стратегических направлений деятельности компании, которые были начаты в успешном для предприятия 2007 году, но, в связи с экономическим кризисом были отложены. Сейчас, несмотря на то, что никто из экспертов не даёт точных прогнозов по рынку, стало ясно, какие предприятия-партнёры устояли и готовы наращивать обороты. Реализация проекта позволит повысить эффективность предприятия, усилить мотивацию сотрудников. Также такая стратегия позволит диверсифицировать деятельность компании и выделить управляющий центр.

Сильной стороной предприятия являются современное оборудование, сильный НИОКР и высокая степень интеграции — практически все системы вентиляции от ООО «Веза» созданы из собственных компонентов. К тому же предприятие является признанным лидером в производстве отдельных элементов и снабжает ими большую часть строек России.

Перспективное направление развития предприятия — это диверсификация со специализацией отдельных направлений деятельности. Выйдя за рамки своего сегмента ООО «Веза» может завоевать весь рынок и стать универсальной компании в своей отрасли. В бизнес-плане используются знания трансформации рынка в связи с переходом на новую стадию жизненного цикла товара. Это позволяем изменять предприятие «на опережение», создавая задел для будущих успехов. К тому же управляющий центр будет координировать взаимодействие компании с рынком, что позволит максимально эффективно осуществлять маркетинговую и сбытовую деятельность.

Для реализации этих планов необходимо окончательно выделить направления в отдельные проекты, создать для них свою мотивацию, планирование, контроль. Это даст возможность специалистам предприятия раскрыть свои возможности и принести прибыль компании.

Для осуществления этой работы проекту не нужны заёмные средства, финансовые ресурсы на осуществление задуманного будут получены из текущей прибыли предприятия.

Реализация плана позволит выйти по обороту на уровень 2007 года с учётом инфляции 12 %.

План маркетинга строим исходя из выполненной сегментации и рассматриваемого уровня планирования. Так, как мы в рамках раздела «

Планирование

Проведение мероприятий по ценообразованию не требует дополнительных вложений и выполняется силами штатных работников. Как мы выяснили, рынок существует в рамках полиполистической конкуренции и поэтому выставляем цены «по рынку», проводя мониторинг рыночных цен по всем каналам взаимодействия с потребителями, чем гарантируем достоверность информации.

В рамках продвижения необходимо участвовать в выставках. Планируем выставляться на двух выставках в Москве. Стоимость проведения одной выставки составляет примерно удвоенное значение аренды. В эту сумму входит изготовление промо-материалов компании на весь год. Стоимость участия в Экспоцентре в 2010 году составляет 7 000 руб/м2 . Соответственно, площадь под стенд обойдётся в 500 000 руб.

Кроме того, необходимо нести ещё ряд расходов. Они сведены в таблицу 9.

Таблица 9

Годовые расходы на маркетинг по направлениям маркетинг-микса

Направления реализации продукции

Кол-во

тыс. руб

Продвижение всего

1300

Участие в выставке (площадь)

2´60 м 2

1000

Участие в выставке (организация)

2

1000

Выступление на выставке без участия

2

900

Расходы на проведение имидж-заказа

1

10 000

Акции и мероприятия

20 000

Представительские расходы

400

Товародвижение всего

10 300

Маркетинговые исследования рынков для поиска поиск клиентов

2

800

Поездки в регионы и посещение выставок

3500

Обучение сотрудников новых направлений

5000

Организация работы службы ключевых клиентов

1000

Товары, услуги всего

4200

Закупка образцов для исследований

200

Выпуск образцов новой продукции

4000

Итого расходов на маркетинг

47 800

Выполнение плана маркетинга позволит нам достигнуть целей, поставленных на 2010 год.

Таблица 10, Годовой выпуск ООО «Веза»

Направления реализации продукции

Ед. изм

Значение

Разработка, поставка, монтаж

Количество объектов

шт

159

Совокупная площадь объектов

м 2

212 000

Годовая реализация продукции

тыс. руб

69 000

Заказы сторонних разработчиков

Годовая реализация продукции

шт

169 000

тыс. руб

77 273

Цена

руб/шт

45,51

Надбавка за услугу (10 %)

тыс. руб

7 727

Итого обороты

тыс. руб

85 000

Основное производство

Годовая реализация продукции

шт

5 900

тыс. руб

270 000

Цена

руб/шт

45,51

Центральные кондиционеры

Годовая реализация продукции

тыс. руб

54 000

Годовая реализация продукции по всем направлениям

тыс. руб

478 000

Для организации производства новой продукции будут созданы подразделения в рамках существующего завода. Создание новых юридических лиц под осуществление проектов признано нецелесообразным.

Три задачи из четырёх уже решаются в рамках существующей оргструктуры. Необходимо создать отдел для сбыта центральных кондиционеров. Стартовая структура отдела — проектная, в ней используются как полностью занятые сотрудники, так и прикомандированные специалисты других отделов (первоначально — отделов маркетинга и НИОКР).

Такая организация работы выбрана из-за масштабируемости, гибкости и возможности использовать лидерские качества руководителя проекта:

Таблица  1

Рисунок 9. Новая структура — направление центральных кондиционеров

Кроме того, необходимо выделить из отдела сбыта специалиста по ключевым клиентам. Фактически, все ключевые клиенты работают с одним менеджером, но необходимо изменить подчинённость, статус, систему мотивации и выставить новые критерии работы сотрудника.

Так, как на заявленный горизонт планирования нет необходимости организации отдельного юридического лица, в бизнес-план не включены юридические вопросы. Но, если через год будут достигнуты запланированные рубежи реализации продукции, необходимо будет создать юридическое лицо. По всей вероятности это будет акционерное общество. Генеральным директором нового юридического лица станет директор направления, а акционером — ООО «Веза».

Первоначальная оценка рисков была проведена в разделе «

2.4 Анализ конкуренции». Сами проекты развития направлений устойчивы к рискам, так как они предполагают небольшие инвестиции — повышается эффективность существующей структуры без наращивания основных фондов предприятия. Риски инвестиций на обучение сотрудников можно разделить с самими сотрудниками, маркетинговые программы тоже не требуют начальных инвестиций и могут выполняться в рамках текущей работы с контролем достижения показателей по месяцам.

Финансовой основой реализации планов является производство основной продукции — «финансовый донор» предприятия. Риски проекта связаны с нормальным функционированием производства блоков и узлов для создания систем вентиляции и кондиционирования (

Таблица 11 ).

Предприятие несёт сравнительно небольшие риски, нет критичного риска, при котором дальнейшая деятельность станет невозможной, но также не найдено положительных рисков. При этом предупреждение всех рисков требует постановки дополнительных задач администрации предприятия, которые должны вести постоянную предупреждающую работу по своевременному выявлению рисков и управляющему воздействию на предприятие с целью избегания отрицательных результатов этих рисков.

Таблица 11, Матрица рисков ООО «Веза»

Факторы риска

Ожидаемые потери, ущерб (тыс. руб.)

В % к итогу

Ожидаемые потери в % к итогу с учётом вероятности

Конкретные меры по предотвращению или уменьшению влияния рисков

1

Технологический прорыв, который приведёт к революции в отрасли

0,05

Снижение цен на 15 %. 71400

36%

13%

Постоянный мониторинг достижений. Подготовка и переподготовка сотрудников

2

Постройка завода-конкурента в регионе с дешёвой рабочей силой

0,6

Снижение цен на 2 %. 9560

48%

23%

Маркетинг рынка и переход на другую продукцию

3

Экспорт дешёвой китайской продукции

0,35

Снижение цен на 7 %. 33460

17%

3%

Отслеживание рыночной ситуации и взаимодействие с властями

ИТОГО

1,00

Проект основан на развитии и интенсификации существующих мощностей. По сути — это план менеджмента и маркетинга по повышению интенсивности работы компании. Источником финансирования проекта являются собственные средства компании, стартовый капитал не требуется.

Таблица 12, Технико-экономические показатели работы ООО «Веза»

Наименование продукции

Ед. изм

Значенеие

1

Годовой выпуск продукции (по реализации)

тыс. руб

478000

2

Годовой выпуск продукции (Основное производство)

шт

174900

3

Численность работающих

Чел

78

4

Производительность труда

тыс. руб/чел

6128

5

Годовой фонд оплаты труда

тыс. руб

52434

6

Цена одной единицы продукции

тыс. руб

45.51

7

Себестоимость одной единицы продукции

тыс. руб

42,78

8

Прибыль от реализации одной единицы продукции

тыс. руб

2,73

9

Прибыль годовая

тыс. руб

1 304 940

10

Стоимость основных фондов

тыс. руб

26 348

11

Рентабельность продукции

%

17%

12

Коэффициент фондоотдачи (по выручке)

(тыс. руб.)

18,14

13

Затраты на маркетинг проекта

тыс. руб

478 000

Затраты на реализацию проекта могут финансироваться за счёт внутренних средств компании, но необходим строгий контроль поступлений, так как большая часть прибыли компании будет потрачена на финансирование проекта.

Для закупки оборудования, материалов, коучинга и обучения персонала необходима сумма в размере 16493 тыс. руб.

На первоначальном этапе потребуются заемные средства, в качестве которых будут выступать банковский кредит и лизинг на покупку оборудования. В дальнейшем финансирование будет осуществляться за счет выручки от продаж продукции.

Для расчета примем норму дисконта, равную 14% и уровень инфляции, равный 7%. Продолжительность шага равна 1 месяцу.

Таблица 13

Денежные потоки по проекту

Номер строки

Показатель

Год реализации проекта

0

1

2

3

4

5

1

Денежный поток от операционной деятельности, млн. руб.

15,04

15,04

15,04

15,04

15,04

15,04

2

Денежный поток от финансовой деятельности, млн. руб.

0, 209

0, 209

0, 209

0, 209

0, 209

0, 209

3

Инвестиционная деятельность

3.1

Притоки, млн. руб.

0

0

0

0

0

0

3.2

Оттоки, млн. руб.

-17,8

-3,13

0

0

0

0

3.3

Сальдо, млн. руб.

-17,8

-3,13

0

0

0

0

4

Сальдо суммарного потока

-2,76

11,91

15,04

15,04

15,04

15,04

5

Сальдо накопленного потока, млн. руб.

-2,76

9,15

24, 19

39,23

54,27

69,31

6

Коэффициент дисконтирования

1

0,88

0,77

0,67

0,59

0,52

7

Дисконтированное сальдо суммарного потка, млн. руб.

-2,76

10,4808

19,6510

10,07

8,8736

7,82

8

Дисконтированные инвестиции, млн. руб.

-17,8

-2,7544

0

0

0

0

9

Дисконтированный денежный поток от операционной деятельности

15,04

13,2352

11,5808

10,0768

8,8736

7,82

Как видно из таблицы 13 чистый доход от реализации проекта равен 69,31 млн. руб. Потребность в финансировании с учетом получения доходов от операционной деятельности в первый месяц реализации проекта составляет 2,76 млн. руб.

Момент окупаемости проекта также определяется из строки 5 таблицы 13. Видно, что он лежит внутри первого месяца. Доходы компании достаточно велики, чтобы окупить вложения в новый цех производства мебели из натурального дерева. ЧДД проекта определяется как сумма нарастающим итогом по стр.7 и равна 54,14 6млн. руб., что больше нуля. Следовательно, проект эффективен. Сумма дисконтированных доходов по ставке дисконтирования Е=14% равна 69,31 млн. руб., а дисконтированных инвестиций — 20,5544 млн. руб. ВНД определяется исходя из стр.4 подбором значения нормы дисконта, при котором сумма дисконтированных доходов будет равна сумме дисконтированных инвестиций. В результате получим ВНД = 15,41%. Это еще раз подтверждает эффективность проекта, т.к. ВНД > Е. Индекс доходности (рентабельности) инвестиций равен 2,7 > 1. Рентабельность инвестиций составит 37,8%. Разработанный бизнес-план позволит предприятию преодолеть кризисные явления и выйти на новый уровень работы. Кроме создания в составе компании новых структур, генерирующих доход, эти мероприятия повышают устойчивость бизнеса за счёт диверсификации и за счёт укрепления отношений с ключевыми клиентами фирмы. Изменения в работе предприятия с 2007 по 2010 годы представлены в таблице 14.

Таблица 14, Изменение технико-экономических показателей работы ООО «Веза»

Наименование продукции

Ед. изм

2007

План 2010

1

Годовой выпуск продукции (по реализации)

тыс. руб

340 121,34

478000

2

Годовой выпуск продукции (Основное производство)

шт

6 849

174900

3

Численность работающих

Чел

58

78

4

Производительность труда

тыс. руб/чел

5 864

6128

5

Годовой фонд оплаты труда

тыс. руб

34 812

52434

6

Цена одной единицы продукции

тыс. руб

49,66

45,51

7

Себестоимость одной единицы продукции

тыс. руб

38, 20

42,78

8

Прибыль от реализации одной единицы продукции

тыс. руб

11,46

2,73

9

Прибыль годовая

тыс. руб

78 490

1 304 940

10

Стоимость основных фондов

тыс. руб

26 348

26 348

11

Рентабельность продукции

%

30%

17%

12

Коэффициент фондоотдачи (по выручке)

(тыс. руб.)

12,91

18,14

13

Затраты на маркетинг проекта

тыс. руб

478 000


Бизнес-планирование — самостоятельный вид плановой деятельности, включающий: ситуационный анализ внешней среды, постановку целей, реализацию процесса планирования и продвижение результатов на рынке капиталов.

Многие авторы придерживаются точки зрения о том, что бизнес-план в деятельности любой организации — необходимый инструмент производственного планирования. С его помощью достаточно легко предугадать возрастающий объем производства, просчитать возможную прибыль или убыток, оценить целесообразность выпуска на рынок нового продукта и т.д. И, действительно, составление бизнес-плана облегчает работу предприятия, позволяет анализировать ситуацию на рынке, конкурентов, конкурирующих товаров и предпринимать необходимые меры для получения максимальной прибыли, расширению производства и т.д.

Бизнес-план — это необходимый в рыночных условиях документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого предприятия.

После реализации бизнес-плана организация обычно, выйдя на устойчивый режим работ, вносит новые элементы планирования и организации в свое производство.

Перспективное направление развития ООО «Веза» — это диверсификация со специализацией отдельных направлений деятельности. Выйдя за рамки своего сегмента, предприятие может завоевать весь рынок и стать универсальной компании в своей отрасли. В бизнес-плане используются знания трансформации рынка в связи с переходом на новую стадию жизненного цикла товара. Это позволяем изменять предприятие «на опережение», создавая задел для будущих успехов. К тому же управляющий центр будет координировать взаимодействие компании с рынком, что позволит максимально эффективно осуществлять маркетинговую и сбытовую деятельность.

Для реализации этих планов необходимо окончательно выделить направления в отдельные проекты, создать для них свою мотивацию, планирование, контроль. Это даст возможность специалистам предприятия раскрыть свои возможности и принести прибыль компании.

Для осуществления этой работы проекту не нужны заёмные средства, финансовые ресурсы на осуществление задуманного будут получены из текущей прибыли предприятия.

Реализация бизнес-плана позволит выйти по обороту на уровень 2007 года с учётом инфляции 12 %.


1. Баринов В.А., Харченко В.Л. Стратегический менеджмент: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 237 с.

2. Басовский Л.Е. Менеджмент: Учебное пособие. — М.: ИНФРА — М, 2008. — 216 с.

. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ. /. — М.: Дело ЛТД, 2007. — 183с.

. Бражко Е.И., Серебрякова Г.В., Смирнов Э.А. Управленческие решения: Учебное пособие. — М.: Издательство РИОР, 2008. — 126с.

. Вершигора Е.Е. Менеджмент: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 283 с.

. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2008. — 160 с.

. Головань С.И. Бизнес-планирование: Учебное пособие. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2007. — 320 с.

. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. — 5-е изд. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 208 с.

. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 456 с.

. Круглов М.И. Стратегическое управление компанией. — М.: Деловая литература, 2007. — 758 с.

. Кузнецов А.И. Технология бизнес-планирования: Учеб. пособие / Под ред.А. А. Колобова, Кузнецова А.И., Омельченко И.Н. — М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2008. — 192с.

. Лапыгин Ю.Н. Управление проектами. От планирования до оценки эффективности. — М.: Омега-Л, 2007. — 325с.

. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие.7-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008. — 164с.

. Попов В.М. Бизнес-планирование: Учебник. — 2е издание., перераб. И доп. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 816с.

. Родионова В.Н., Федоркова А.И. Стратегический менеджмент. — М.: Риор, 2008.

. Рухалков М.И. Внутрифирменное планирование. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 290 с.

. Тренев Н.Н. Стратегическое управление: учебное пособие для вузов. — М.: «Издательство ПРИОР», 2007. — 288 с.

. Управление организацией: Учебник / Под ред.А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 669 с.

. Черняк В.З. Бизнес-планирование: учебник. — М.: КНОРУС, 2007. — 536с.

. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 200 с.

. Обзор рынка систем вентиляции // РФК «Климат». Интернет-ссылка http://www.ventilation-system.ru/review. htm

. Вентиляционное оборудование российского производства // ЗАО «Согласие». Интернет-ссылка http://www.ventilation-prom.ru/t-proizvod-russia-1. htm

. Официальный сайт ООО «Веза»: http://www.veza.ru/