В современных условиях на деятельность российских банков воздействует множество рисков. Важно понимать, что сложные экономические условия, которые складывались в России, негативным образом отразились на деятельности банковской системы. На сегодняшний день одним из самых актуальных рисков из всех имеющихся финансовых рисков выступает валютный риск.
Выделяя валютный риск как самостоятельную форму риска, следует отметить, что этапы перехода нашей страны в рыночную экономику изобилуют примерами, когда из-за неуправляемого валютного риска одни банки потеряли свой собственный капитал и прекратили своё существование, а другие напротив приумножили капитал и достойно выдержали это испытание. Ярким примером этого явился банковский кризис 1998 года, когда одной из основных причин случившегося было наличие неуправляемого валютного риска. Причём следует отметить, что во многом неуправляемость валютным риском была обусловлена как несовершенством системы риск-менеджмента в коммерческих банках, так и несовершенством системы контроля и лимитирования валютного риска в банковской системе со стороны ЦБ РФ.
Отсюда повышенный интерес, как со стороны учёных, так и банковских специалистов, к оценке валютного риска и поиску надёжных путей его оптимизации. Необходимость указанного связана ещё и с активным развитием валютного рынка страны и постоянным увеличением объёмов валютных операций коммерческих банков.
Валютные операции для коммерческих банков остаются довольно привлекательными для целей расширения круга своих операций и услуг и увеличения численности клиентуры, поскольку остаются высокодоходными и комплементарными по отношению ко многим другим банковским продуктам. Указанное положительно отражается на конечных результатах деятельности банка и его имидже.
Наличие банковской конкуренции и развитие современного рынка банковских услуг заставляет банки расширять перечень осуществляемых валютных операций, что, в свою очередь, несёт с собой дополнительный валютный риск. Отсюда важность чёткого понимания банками сущности рисковой ситуации, умения владеть методами её оптимизации в рамках выбранной стратегии развития на валютном рынке. Успешная реализация указанного в банковской деятельности требует глубокой теоретической проработки многих вопросов, начиная с выяснения сущности риска как такового, так и валютного риска, содержания рисковой ситуации и её качества, определения экономических основ механизма управления валютным риском.
Валютная позиция. Трастовые операции
... валютная позиция связана с валютным риском. Поскольку в течение дня валютная позиция непрерывно изменяется, длинная валютная позиция становится короткой, и наоборот. Применение ЭВМ позволяет банкам постоянно контролировать состояние валютной позиции путем автоматизированной обработки валютных операций ... банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, ...
Таким образом, актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена: во-первых, слабой разработанностью теоретических основ, связанных с сущностью валютного риска, его видами и оценкой; во-вторых, отсутствием комплексного механизма по управлению и контролю за валютным риском в банковской сфере; в-третьих, необходимостью определения путей оптимизации валютного риска в деятельности коммерческих банков.
Целью исследования является исследование теоретических и методических основ регулирования валютного риска в коммерческом банке.
Достижение поставленной цели исследования требует последовательного решения нижеперечисленных задач:
- определить понятие валютного риска и рассмотреть его виды;
- раскрыть сущность и специфику управления валютным риском в коммерческих банках;
- изучить механизмы регулирования валютных рисков в коммерческих банках;
- дать общую характеристику АО «ТАТСОЦБАНК»;
- проанализировать уровень валютного риска в АО «ТАТСОЦБАНК»;
- провести анализ процедуры управления валютным риском в АО «ТАТСОЦБАНК»;
- оптимизировать валютный портфель АО «ТАТСОЦБАНК»;
- сформировать стратегию управления валютным риском в АО «ТАТСОЦБАНК».
Предмет исследования — механизмы регулирования валютного риска в коммерческом банке.
Объект исследования — АО «ТАТСОЦБАНК».
Методы исследования: общенаучные (анализ, синтез, системные, комплексный и динамический подходы) и частнонаучные (системноструктурный, традиционный анализ документов, сравнительно-аналитический и некоторые другие) методы.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили научные работы следующих российских экономистов: С.Б. Алпатова, И.Т. Балабанова, И.А. Бланк, С.И. Двоеглазова, Н.Ю. Кругловой, Л.Н. Наумовой, Т.А. Пустоваловой, Ж. Перар, М.А. Рогова, В.В. Рубцова, Л.В. Смирнова, Н.С. Соколинской, А.Ю. Сумина, Л. Сурен, А.Ю. Сюмина, В.М. Усоскина, и т.д.
Информационной базой исследования являются статистические и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации, нормативные и законодательные акты всех уровней власти в Российской Федерации, прогнозные экспертные разработки российских экономистов, опубликованные в научной литературе и периодической печати, материалы, размещенные в глобальной сети Интернет.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, литературы и приложений.
Введение обосновывает актуальность выбранной темы, отражает цели и задачи, поставленные в квалификационной работе, описывает объект и предмет исследования, методы, использованные для сбора, систематизации и интерпретации данных об объекте исследования, теоретическую и методологическую основу исследования, содержит краткий анализ структуры квалификационной работы.
В первой главе рассматриваются теоретические основы управления валютным риском в коммерческих банках.
Биржевые валютные операции и инструменты
... валютного рынка; 2) анализ основных биржевых валютных операций. Основными источниками при подготовке курсовой работы ... ресурсах. Денежный рынок подразделяется: учетный рынок - рынок, на котором основными инструментами являются казначейские ... валютные рынки обеспечивают своевременное осуществление международных расчетов, страхование от валютных рисков, диверсификацию валютных резервов, валютную ...
Во второй главе проведен анализ валютного риска АО «ТАТСОЦБАНК», а также процедуры управления валютным риском, применяемой в данном банке.
В третьей главе сформулированы основные направления совершенствования механизмов регулирования валютного риска в коммерческих банках, в рамках которого в частности предложена оптимизация валютного портфеля АО «ТАТСОЦБАНК».
В Заключении подведены итоги исследования, а также кратко излагаются полученные автором выводы.
Научная новизна исследования: заключается в комплексном исследовании механизмов регулирования валютного риска в коммерческих банках, а практическая значимость — в том, что результаты исследования, составляющие его новизну, доведены до конкретных рекомендаций и могут быть применены при управлении валютным риском в банке.
