Тема: Решение задач по Банковскому менеджменту
Раздел:
Тип: Практическая работа | Размер: 38.02K | Скачано: 62 | Добавлен 14.12.16 в 17:06 | Рейтинг: 0 | Еще
Тема 5. Управление ликвидностью банка, Задача 1.
а) сумму высоколиквидных активов (Лам) и ликвидных активов (Лат);
- б) рассчитать структуру активов Лам и Лат;
- в) дать сравнительную характеристику структуры ликвидных активов.
Таблица 1 – Структура активов ПАО «РГС Банк» и ПАО «ВТБ 24» на 01.01.2016 г.
|
Активы |
на 01.01.2016, тыс. руб. |
||
|
ПАО «РГС Банк |
ПАО «ВТБ 24» |
||
|
Денежные средства |
4 848 618 |
85 668 480 |
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
5 324 956 |
37 617 871 |
|
|
Обязательные резервы |
521 326 |
16 535 217 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
4 648 297 |
12 169 178 |
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
63 276 758 |
28 839 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
51 699 412 |
486 824 695 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
9 320 856 |
104 810 806 |
|
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
4 421 |
1 305 944 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
106 126 |
126 275 054 |
|
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
383 860 |
1 120 448 |
|
|
Отложенный налоговый актив |
902 519 |
5 279 420 |
|
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
2 458 585 |
27 203 720 |
|
|
Прочие активы |
210 306 |
10 952 112 |
|
|
Всего активов: |
143 706 040 |
915 791 784 |
|
Высоколиквидные и ликвидные активы:
ПАО «РГС Банк»
Лам = 4 848 618+5 324 956+521 326+ 4 648 297+63 276 758=78 619 955
Лат= 51 669 412+9 320 856+4 421+106 126+383 860+902 519+210 306=
=62 627 500
ПАО «ВТБ 24»
Лам = 85 668 480+37 617 871+16 535 217+12 169 178+28 839=152 019 585
Лат= 486 824 695+104 810 806+1 305 944+126 275 054+1 120 448+5 279 420+
+10 952 112=736 568 479
2) Структура активов:
ПАО «РГС Банк»
Лам = (78 619 955/143 706 040)*100%=54,7%
Лат= (62 627 500/143 706 040)*100%=43,5%
ПАО «ВТБ 24»
Лам= (152 019 585/915 791 784)*100%=16,6%
Лат= (2 736 568 479/915 791 784)*100%=80,4%
3)Сравнительная характеристика:
Рассчитанные показатели представленных банков значительно отличаются в силу размеров данных кредитных организаций, и, следовательно, объема их активов. Значительно то, что в структуре активов банка ПАО «ВТБ 24» ликвидные активы составляют 80,4%, в то время как в ПАО «РГС Банк» данный показатель составляет 43,5%. Доля высоколиквидных активов в ПАО «ВТБ 24» существенно мала (16,6%).
Отсюда следует, что в случае данной кредитной организации целесообразно пересмотреть структуру активов в целом.
Тема 6. Управление прибылью банка, Задача 8.
Таблица 2 — Значения показателей по отчету о прибылях и убытках за последние 5 лет (в млн р.)
|
Показатели |
Текущий год |
Один год назад |
Два года назад |
Три года назад |
Четыре года назад |
|
Процентные доходы |
40 |
41 |
38 |
35 |
33 |
|
Процентные расходы |
24 |
23 |
20 |
18 |
15 |
|
Непроцентные доходы |
4 |
4 |
3 |
2 |
1 |
|
Непроцентные расходы |
8 |
7 |
7 |
6 |
5 |
|
Резерв на покрытие убытков по кредитам |
2 |
1 |
1 |
0 |
0 |
|
Налоги на доходы |
1 |
1 |
0 |
1 |
0 |
|
Чистая прибыль (убытки) по ценным бумагам |
(2) |
(1) |
0 |
1 |
2 |
|
Совокупные активы |
385 |
360 |
331 |
319 |
293 |
|
ЧП |
7 |
12 |
13 |
13 |
16 |
|
ROA,% |
1,82 |
3,33 |
3,93 |
4,08 |
5,46 |
Рассчитайте значение показателя ROA банка в каждом году. Охарактеризовать финансовое положение банка в динамики за несколько лет?
Рассмотрев значения банка из отчета о прибылях и убытках можно отметить, что процентные доходы текущего года составили 40 млн.р, что на 1 млн.р меньше, чем в прошлом году, но больше на 7 млн.р, чем 4 года назад. Процентные расходы за пятилетний период увеличились на 9 млн.р и в текущем году составили 24 млн.р. Не смотря на то что расходы ежегодно росли, можно отметить, что они ни в одном периоде не превысили значения процентных доходов, что является положительной чертой в деятельности банка.
В свою очередь отрицательно влияние на значение прибыли до налогообложения оказала разница между непроцентными доходами и непроцентными расходами, которая в текущем году является отрицательной — 4 млн.р, в прошлые периоды просматривается так же отрицательная тенденция в размере от 3 млн.р., до 4 млн.р.
Так же следует отметить, что в последние два года был получен убыток по ценным бумагам в размере 1 млн. р и 2 млн. р. Говоря о совокупных активах, то на протяжении пятилетнего периода данный показатель ежегодно увеличивался и к текущему году составил 385 млн.р.
Чистая прибыль в текущем году получена в размере 7 млн.р, что ниже, чем во все предшествующие 4 года. Снижение ЧП и увеличение активов повлияли на снижение показателя ROA, и в текущем году зафиксировано наименьшее значение 1,82%. Уменьшение значения данного показателя указывает на снижение эффективного использования активов банка.
Можно сделать вывод, что финансовое положение банка за пятилетний период значительно ухудшилось, о чем свидетельствуют основные показатели ЧП и ROА, которые ежегодно снижались.
Тема 7. Управление пассивами банка, Задача 18.
Вексельная сумма = Цена векселя*(1+ (Срок векселя*%)/365) = 500 000*(1+ +(40*0,1075)/365) = 505 890 руб.
Сумма дисконта по векселю = 505 890 — 500 000 = 5 890 руб.
Тема 8. Управление активами и пассивами банка, Задача 2.
Таблица 3 – Структура актива и пассива банка ВТБ24
|
Наименование |
На 01.01.2015 |
На 01.01.2016 |
|
АКТИВЫ |
||
|
1. Денежные средства |
5252299 |
3896976 |
|
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
4476122 |
4922229 |
|
3. Средства в кредитных организациях, чистые |
7195536 |
459604 |
|
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости |
21072493 |
13426776 |
|
5. Чистая ссудная задолженность |
131104381 |
103441941 |
|
6. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
3176390 |
2039685 |
|
7 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1815116 |
1606837 |
|
8 Прочие активы |
11390143 |
9953482 |
|
9 Всего активов |
185669142 |
140363616 |
|
ПАССИВЫ |
||
|
Кредиты ЦБ РФ |
3126496 |
— |
|
1 Средства кредитных организаций |
23239726 |
9069804 |
|
2 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
93523620 |
86645864 |
|
3 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости |
18061887 |
6985858 |
|
4 Выпущенные долговые обязательства |
1054695 |
284990 |
|
5 Прочие обязательства |
2773470 |
2401400 |
|
6 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
16013837 |
12603078 |
|
7 Всего обязательств |
157793731 |
117990994 |
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
|
1 Средства акционеров (участников) |
2797888 |
2797888 |
|
2 Эмиссионный доход |
2143992 |
2143992 |
|
3 Резервный фонд |
708566 |
708566 |
|
4 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-194236 |
-95907 |
|
5 Переоценка основных средств |
504214 |
504522 |
|
6 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
20876706 |
22179088 |
|
7 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
1038281 |
-6517508 |
|
8 Источники собственных средств |
27875411 |
21720641 |
На основании представленного баланса представим в табличной форме коэффициентный анализ (таблица 4)
Таблица 4 — Коэффициенты доходности и рискованности активов ВТБ24
|
Наименование показателя |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
|
АНАЛИЗ АКТИВОВ |
||
|
ROA — Прибыльность активов, % |
0,65 |
-3,42 |
|
ROE — Прибыльность капитала, % |
4,07 |
-21,30 |
|
Прибыльность основных операций, % |
21,18 |
19,95 |
|
Прибыльность операций с ценными бумагами, % |
0,37 |
— |
|
Прибыльность операций с иностранной валютой, % |
-1,17 |
-0,79 |
|
Прибыльность прочих операций, % |
-13,78 |
-24,66 |
|
Прибыльность разовых операций, % |
0,04 |
-0,13 |
|
Чистая процентная маржа, % |
21,98 |
20,73 |
|
Уровень административно — управленческих расходов, % |
7,85 |
7,64 |
|
Уровень изменения объемов резервов на возможные потери, % |
-3,78 |
3,33 |
|
Уровень влияния переоценки иностранной валюты, % |
1,60 |
1,39 |
|
ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ ОПЕРАЦИЙ |
||
|
Чистый спред, % |
22,31 |
22,76 |
|
Доходность ссудных операций, % |
28,65 |
30,92 |
|
Доходность операций с ценными бумагами, % |
7,08 |
0,12 |
|
ПОКАЗАТЕЛИ ПО ВИДАМ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
|
Стоимость привлеченных средств, % |
6,54 |
9,03 |
|
Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций, % |
5,20 |
3,75 |
|
Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка — юр. Лиц, % |
0,53 |
0,27 |
|
Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц, % |
4,52 |
4,92 |
|
Уровень расходов по собственным долговым инструментам, % |
8,72 |
8,13 |
|
Уровень расходов по средствам населения, % |
6,84 |
10,48 |
|
Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам, % |
8,43 |
13,62 |
Прослеживается значительное преобладание привлеченных средств, отмечается, что суммарное количество высоколиквидных активов низкое.
Тема 9. Управление кредитом и кредитным риском, Задача 2.
Решение
Лимит кредитования=(300% * 152840 тыс.р)/100%=458520 тыс.р
Свободный лимит кредитования=458520 тыс.р – 425961 тыс.р=32559 тыс.р
Отсюда следует, что свободный лимит банка на предоставление кредита коммерческим предприятиям составляет 32,559 млн.р, что меньше, чем заявленная сумма обратившегося предприятия на 17,441 млн.р, значит банк не сможет принять заявку в сумме 50 млн.р., в соответствии с кредитной политикой банка.
Тема 10. Управление расчетными технологиями, Задача 5.
1. Определить, о каком виде аккредитивов идет речь.
2. Назвать вид аккредитива, наиболее выгодный поставщику продукции
(кредитору).
Вид аккредитива:
Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
Для кредитора документарные аккредитивы выгодны тем, что он может выдвигать условия продавцу и снизить до минимума риск невыполнения поставщиком его обязательств по поставке товара. К тому же он приобретает товар, используя большой опыт Банка в подобных сделках.
Поставщик со своей стороны может быть уверен, что после отсылки товара и при предоставлении всех документов в соответствии с условиями аккредитива он получит оплату независимо от кредитора, потому что в этом случае платит Банк.
Тема 11. Управление процентным риском, Задача 2.
|
Показатель |
Текущий год |
Предыдущий год |
Два года назад |
|
Процентный доход |
57 |
56 |
55 |
|
Процентные издержки |
49 |
41 |
34 |
|
Займы (без учета случаев неуплаты) |
411 |
408 |
406 |
|
Ценные бумаги и средства на депозитах в других банках |
239 |
197 |
174 |
|
Всего депозитов |
487 |
472 |
467 |
|
Займы на денежном рынке |
143 |
118 |
% |
Что происходило с ЧПМ банка, чем объясняются наблюдаемые изменения.
Альтернативные сценарии:
1. Что произойдет с ЧПМ банка «Доходный», если процентный доход возрастетдо 61 млн р., а издержки — до 51 млн р.? Какова будет средняя норма прибылипо активам? Что произойдет со средними издержками по депозитам и займамденежного рынка?
2. Если процентный доход снизится до 53 млн р., а издержки — до 40 млн р., чтопроизойдет с ЧПМ банка? Почему?
ЧПМ=(%ый доход-%ые издержки)\Активы, приносящие доход
Текущий год: ЧПМ=(57-49)/(411+239+487)=8/1137 = 0,007
Предыдущий год:ЧПМ=(56-41)/(408+197+472)=15/1077 = 0,014
Два года назад:ЧПМ=(55-39)/(406+174+467)=21/1047 = 0,02
Сценарий 1: (61-51)/((1137+1077+1047)/2)= 10/1087 = 0,009
Сценарий 2: (53-40)/1087 = 13/1087 = 0,012
Тема 12. Управление валютным риском, Задача 12.
Решение
Приближенное значение теоретического курса форвард доллара США к канадскому доллару:
При 360 дней:
Rft = 1,5141 * [1 + (0, 054 – 0, 032) * 182 / 360] = 1,5309
Приближенное значение теоретической форвардной маржи:
FMt = 1,5141 * (0, 054 – 0, 032) * 182 / 360 = 0,01684 =168 пунктов
При 365:
R f t = 1,5141 * [1 + (0, 054 – 0, 032) * 182 / 365] = 1,5307
Приближенное значение теоретической форвардной маржи:
FMt = 1,5141 * (0, 054 – 0, 032) * 182 / 365 = 0,0166 =166 пунктов
Тема 13. Организация дилинга коммерческого банка, Задача 6.
Решение
Вексельная сумма = Цена векселя*(1+ (Срок векселя*%)/365)
Доходность векселя: R=(Номинал-Цена векселя)/(Цена векселя*365/Срок векселя)
а) 100 = 97,25*(1+(182*x)/365)
x= 2,75/48,49 = 0,0567 = 5,67%
R = (100-97,25)/(97,25*365/182) = 0,014 = 1,4%
б)100 = 96,5*(1+(270*х)/365)
х = 3,5/71,38 = 0,049 = 4,9%
R = (100-96,5)/(96,5*365/270) = 0,027 = 2,7%
в) 100 = 98,75*(1+(91*х)/365)
х = 1,25/24,62 = 0,0507 = 507%
R = (100-98,75)/(98,75*365/91) = 0,003 = 0,3%
Тема 14. Рыночные риски, Задача 2.
|
Валюта |
Активы |
Пассивы |
Открытая валютная позиция |
|
Доллар США |
827245,13 |
724166,76 |
+103078,37 |
|
Евро |
20343,17 |
16301,56 |
+4041,91 |
Банком России установлены официальные курсы: 1 дол. США = 31,37 руб., 1 евро = 44,21 руб. Требуется рассчитать рублевый эквивалент открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте и определить суммарную величины открытой валютных позиций банка.
Рублевый эквивалент открытой валютной позиции по доллару США:
103078,37*31,37=3233568,47 руб.
Рублевый эквивалент открытой валютной позиции по Евро:
4041,91*44,21=178692,84 руб.
Сумма открытых валютных позиций иностранной валюты банка:
3233568,467+178692,841=3412261,31 руб.
Тема 15. Управление банковскими инновациями
Задача 9. Многие специалисты по финансовому анализу полагают, что традиционный банк как институт, предоставляющий кредиты и принимающий вклады, не имеет будущего. По их мнению, наиболее крупных и надежных клиентов у него переманят небанковские финансовые организации. Кроме того, возможно, что даже небольшие предприятия начнут обращаться за кредитом не к банку, а на открытый рынок и что появятся ограничения на услуги, которые банк может предоставлять клиентам. Согласны ли вы с такой оценкой перспектив традиционного банковского дела? Предложите убедительные аргументы за и против традиционной организации банковского дела.
Я не согласна с данной точкой зрения. Традиционные банковские организации имеют значительный уровень доверия у населения, нежели прочие небанковские финансовые организации, существующие на сегодняшний день. Кроме того, ни одна небанковская финансовая организация не станет предоставлять услуги на выгодных для клиентов условиях (низкие проценты по кредитам, высокие проценты по депозитам), так как для них это будет попросту невыгодно. Небанковские финансовые организации являются либо узкопрофильными (оказывающие определенный вид услуг), либо способны оказывать услуги в ограниченных объемах.
В качестве положительных сторон данного вида финансовых организаций можно отметить перспективы развития отдельных отраслей банковского сектора посредством функционирования узкопрофильных организаций, которые, в целях привлечения клиентов, будут разрабатывать новые продукты и услуги.
Тема 16. Управление банками в процессе санации, Задание 2.
1 – б; 2 – б; 3 – б; 4 – г; 5 – в; 6 – г; 7 – в; 8 – а; 9 – а, г; 10 – в; 11 – а, б, г; 12 – в; 13 – б; 14 – в; 15 – б; 16 – г; 17 – г; 18 – а; 19 – в; 20 – а; 21 – а; 22 – в; 23 – б; 24 – б;25 – б; 26 – а; 27 – г; 28 – а; 29 – б; 30 – в; 31 – б, д, е; 32 – в; 33 – а, б, д; 34 –в; 35 – в; 36 – г; 37 – б, в,; 38 – б; 39 – б; 40 – а; 41 – б, в; 42 – в; 43 – а; 44 – в; 45 – а; 46 – б;47 – в; 48 – б; 49 – а, б, д; 50 – а; 51 – а, б, е; 52 – б; 53 – б; 54 – б; 55 – б; 56 – в; 57 – а; 58 – б; 59 – а; 60 – б; 61 – в; 62 – а; 63 – г; 64 – д; 65 – в; 66 – а; 67 – а; 68 – г; 69 – б; 70 – б, д.
Тема 17.Управление безопасностью коммерческого банка, Задача 1.
1. Получение лицензии на создание нового банка.
2. Создание новых отделений.
3. Совершение слияния.
1. В рамках процедуры получения лицензии на создание нового банка необходимо изучить следующие НПА, регулирующие порядок создания и лицензирования банковских организаций:
- ФЗ от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
- ФЗ от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
- Гражданский кодекс РФ;
- Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
- ФЗот 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ«Об акционерных обществах».
Лицензированием кредитных организаций занимается Центральный Банк РФ.
2. Порядок открытия банковских подразделений и отделений регламентируется:
- статьей 22 «Филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения кредитной организации» Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
- Инструкцией ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
— Указанием Банка России от 21 февраля 2007 года № 1794-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Для проведения данной процедуры необходимо специальное разрешение Центрального банка РФ. В ходе проведения открытия отделений необходимо также обратиться в ФНС (для постановки на учет), ПФР, ФСС итд.
3. Процедура слияния банковских организаций регламентируется следующими документами:
- Инструкцией ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
- Положением Банка России от 29 августа 2012 г. N 386-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения».
Для проведения данной операции документы направляются в Центральный Банк РФ, ФНС (в ряд департаментов данных учреждений).
не сложно
скачать бесплатно
Важно! Все представленные Практические работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Практическая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, об этом нам.
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.
