Обязательные условия — наличие документов, регламентирующих процедуры, порядок принятия управленческих решений, полномочия и ответственность управленческих структур банка в области ставок и тарифов. Здесь должны найти детальное отражение вопросы, охватывающие следующий круг проблем:
- описание бизнес-процессов и технологий банковских кредитных продуктов и их мониторинг;
- содержание, сбор и обработка информации об услугах банков-конкурентов в регионах;
- объем рынка, доля филиала на рынке, потенциал развития рынка, тарифы банков-конкурентов;
- перечень банковских услуг, по которым устанавливаются базовые тарифы, единые для всех подразделений банка;
- перечень банковских услуг, по которым головной офис устанавливает максимальные или минимальные границы, дифференцированные по филиалам;
- перечень банковских услуг, по которым устанавливаются базовые тарифы, единые для всех клиентов филиала;
- критерии определения и перечень VIP для головного офиса и для филиалов;
- перечень услуг, по которым устанавливаются индивидуальные тарифы для VIP
3.
2. Совершенствование ценообразования на депозитные банковские услуги Говоря о концепции ценообразования в ЗАО «Юни
Кредит Банк» на основе затрат, следует различать две группы банковских депозитных продуктов:
- все банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов клиентов.
Первые формируют процентные расходы и доходы и в конечном счете процентную маржу банка. Эти банковские продукты объединяет общая база ценообразования — рыночная ставка, определяющая уровень цен на депозиты. Влияние операционных расходов на цены этих услуг невелико.
Вторая группа банковских продуктов формирует комиссионные доходы банка. Цены на эти продукты устанавливаются в виде тарифов за услуги (операции) в различных единицах измерения, а их уровень в определяющей степени зависит от операционных расходов банка. Мы рассматриваем два подхода к ценообразованию на банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов (рисунок 3.
4.):
Рисунок 3.
4. Трансфертное ценообразование: «субсидирование» одних депозитных услуг за счет других в ЗАО «Юни
Кредит Банк»
1) тарифы (комиссии) как минимум возмещают себестоимость этих услуг и процентные расходы по транзакционным депозитам;
Банковское дело : Коммерческие банки и их функции
... финансового посредничества. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов ... облигационным выпускам. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их классификация Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на пассивные: операции ...
2) тарифы (комиссии) как минимум компенсируют себестоимость этих услуг, а процентные расходы по транзакционным депозитам возмещаются казначейством за счет процентных доходов от их размещения в кредитных подразделениях ЗАО «Юни
Кредит Банк» или на внешних финансовых рынках (через механизм трансфертных цен на ресурсы банка).
В первом случае неизбежно снижение конкурентоспособности транзакционных услуг банка и повышение конкурентных позиций на рынке банковских кредитов. Во втором — увеличение конкурентного потенциала тарифов при ограничении возможностей снижения процентных ставок при кредитовании клиентов. На сегодняшнем рынке заемщиков предпочтителен второй вариант.
Однако в любом из этих вариантов возникает широкий спектр вопросов оптимизации форм и размеров комиссионных сборов, с одной стороны, и процентных ставок платы по текущим счетам клиентов, с другой.
В частности:
- установление зависимости размера комиссий от количества или объема транзакций, от срочности выполнения или от времени проведения операций в течение операционного дня;
- установление зависимости процентной ставки от размера фактического среднего или среднего неснижаемого остатка в течение месяца, его дифференциация по размерам остатков;
- установление зависимости размера комиссий или процентной ставки от других условий (местоположение клиента, комплекс потребляемых банковских услуг, теснота связей клиента с банком и пр.);
- установление взаимной зависимости размера комиссий и процентных ставок.
Теперь рассмотрим специфику трансфертного ценообразования в ЗАО «Юни
Кредит Банк».
Трансфертная цена ресурсов определяет направления движения средств в банке и способствует оптимальному переливу ресурсов между подразделениями, становясь инструментом управления ликвидностью в коммерческом банке. Одновременно с перераспределением ресурсов между подразделениями ЗАО «Юни
Кредит Банк» происходит перераспределение финансовых рисков посредством разделения коммерческой и финансовой маржи банка. В частности, разделяются кредитные риски размещающего подразделения и фундаментальные риски (процентный и риск ликвидности), контролируемые казначейством. Таким образом, трансфертное ценообразование является элементом системы управления банковскими рискам.
Реализация ресурсов по трансфертным ценам позволяет разделить маржинальный доход между центром-покупателем и центром-продавцом ресурсов и определить оптимальный объем перераспределяемого ресурса и объем предложения банковского продукта или услуги, поэтому внутренняя цена ресурсов служит основой для внешнего ценообразования на банковские продукты и услуги.
Таким образом, специфика трансфертного ценообразования состоит в том, что, являясь элементом финансового планирования в ЗАО «Юни
Кредит Банк», трансфертное ценообразование позволяет разделять риски банка, способствует управлению банковской ликвидностью, обеспечивает оптимальное распределение капитала между подразделениями банка и служит инструментом анализа дохода и затрат подразделений ЗАО «Юни
Социальные риски в рыночной экономике
... невозможности рационального перераспределения ресурсов, в том числе и в реальный сектор экономики, оттоку средств населения из коммерческих банков. В данном случае именно рыночный риск был источником ... и особенно ипотечных кредитов или кредитов под залог недвижимости. 1.2. Способы оценки рыночных рисков Потребность в универсальных средствах управления и оценки рисков банковской деятельности ...
Кредит Банк».
Для эффективного управления ЗАО «Юни
Кредит Банк» необходимо создать в банке управленческую систему, которая способна планировать деятельность филиалов, способствовать реализации планов, анализировать и оценивать прибыльность деятельности подразделений, а также управлять прибыльностью банка на уровне самостоятельных структурных подразделений.
Управление прибыльностью банка на уровне структурных подразделений банка называют управлением по центрам ответственности. Основой для внедрения данной системы в ЗАО «Юни
Кредит Банк» служит трансфертное ценообразование на внутренние финансовые ресурсы. Для организации системы управления по центрам ответственности в банке реализуют следующую последовательность этапов:
- на базе организационно-функциональной структуры банка разрабатывается система центров ответственности, определяется финансовая структура и состав центров финансового учета;
- определяются порядок разнесения затрат по центрам ответственности и схема распределения доходов между подразделениями;
- определяется методология трансфертного ценообразования, которая будет использоваться в банке;
- обеспечиваются оценка и анализ результатов деятельности структурных подразделений.
Внедрение системы управления по центрам ответственности обеспечивает повышение эффективности работы структурных подразделений ЗАО «Юни
Кредит Банк» и контроля за их деятельностью.
С учетом выделенных ранее критериев и внутреннего исследования особенностей функционирования структурных подразделений, с позиции их влияния на отдельные аспекты формирования и использования финансовых ресурсов, в ЗАО «Юни
Кредит Банк» выделяют три базисных центра ответственности: банк розничных операций, банк оптовых операций и казначейский банк. Применительно к многофилиальному банку в качестве розничного банка предлагаем рассматривать управление сетью филиалов; в качестве оптового банка — головное отделение банка, реализующее крупные проекты и операции на финансовых рынках; и также казначейство, осуществляющее перераспределение средств между подразделениями и привлекающее ресурсы на внешних финансовых рынках.
Теперь рассмотрим риски в цене продуктов, предлагаемых ЗАО «Юни
Кредит Банк» на депозитных рынках. Они выражаются в риске невозврата вкладов, гарантиях выплаты фиксированных процентов, валютном риске, инфляционном риске, в репутационном риске, риске досрочного изъятия вклада, риске нарушения тайны вкладов, риске утерянной выгоды при наличии альтернатив размещения средств. При этом существует двоякая оценка рисков:
- со стороны потенциальных клиентов (вкладчиков).
Пытаясь максимально элиминировать влияние всех видов рисков, они, как правило, переоценивают их, что приводит к росту ставок со стороны спроса на депозитные продукты;
- со стороны ЗАО «Юни
Кредит Банк». Это аналогичные виды риска, которые принимает на себя сам банк. ЗАО «Юни
Кредит Банк» стремится минимизировать стоимость привлечения, а следовательно, и составляющие риска в депозитной ставке. В конечном счете от уровня ставки привлечения, при прочих равных условиях, в обратной пропорции зависит уровень процентной маржи.
Анализ и оценка экономических рисков в деятельности предприятия ...
... рисками на предприятии АО «Туапсинское АТП». В качестве теоретическойи методической основы для написания дипломного проекта использованы работы ... риске прибыль обладает более высоким значением. Предприниматель (организация) может благодаря разным приемамотчасти начатьперекладывать риск на ... предпринимательскойфирмеприходитсяреализовать свою продукцию в кредит (с риском невозврата денег в назначенный ...
Если банк целенаправленно уменьшает разрыв в ставках по краткосрочным и долгосрочным депозитам в национальной валюте — это следствие низких инфляционных ожиданий, то есть происходит снижение доли компенсации (премии) за инфляционный риск в стоимости привлечения. Иначе говоря, этот элемент риска в цене депозитов определяется «в лоб» коэффициентом инфляции.
Если же ЗАО «Юни
Кредит Банк» проводит политику выравнивания ставок по депозитам в национальной и иностранной валюте, значит, он основывается на прогнозах укрепления национальной валюты, то есть минимизирует в структуре стоимости привлечения долю компенсации (премии) за валютный риск. Этот риск, в принципе, подлежит оценке через статистический анализ курсовой разницы, возникающей по депозитным счетам.
Или возьмем стремление ЗАО «Юни
Кредит Банк» к повышению ставок на депозиты класса «Премиум», размеры которых превышают максимальный с позиции гарантии возврата. Такая практика отражает предпочтения потенциальных вкладчиков в выборе между ценой риска невозврата и ценой гарантии высокой доходности депозита. Со стороны банка — это увеличение доли цены риска в стоимости данных ресурсов и риска снижения процентной маржи при их размещении. В то же время это снижает цену риска невозврата и уменьшает ее долю в общей стоимости привлечения. Последнее обстоятельство объясняется тем, что при неизменных размерах страховых отчислений их относительная величина на весь депозитный портфель становится ниже.
Чтобы снизить риск досрочного снятия вкладов клиентами, ЗАО «Юни
Кредит Банк» широко использует приемы усложнения структуры цены депозитов. Например, устанавливает так называемые «штрaфные» ставки вознаграждения (проценты не начисляются или начисляются по сниженной ставке, если вкладчик востребовал деньги в течение первых 30 дней от даты заключения срочного договора).
Часто по срочным счетам устанавливается размер неснижаемого остатка как условие выплаты более высокого процента или как условие для регулирования размеров изъятий по вкладу.
В обоих случаях риск досрочного снятия оценивается удельной величиной дополнительных операционных и накладных расходов, связанных с необходимостью ежедневного мониторинга остатков средств на счетах клиентов (оплата труда работников мидл-офиса, программистов, затраты на программное обеспечение).
Приведем пример комплексного, но разнонаправленного влияния отдельных видов риска на цену депозитов, предлагаемых ЗАО «Юни
Кредит Банк» клиентам private banking. Несмотря на необходимость больших операционных и накладных расходов, снижающих репутационные риски или риски нарушения конфиденциальности и тайны вкладов (зарплата высококвалифицированных менеджеров, существенные представительские расходы, дорогостоящая мебель и дизайн помещений), их удельный размер к объемам активов клиента, скорее всего, ниже средних показателей по банку в целом. С другой стороны, в высоких ставках вознаграждения по таким вкладам заложена более высокая компенсация (премия) за риск утерянной выгоды клиента, если бы он разместил свои средства, например, в акции нефтяных компаний.
Банковское обслуживание физических лиц и повышение его качества ...
... наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости. Целью выпускного квалификационного исследования является изучение банковского обслуживания физических лиц и ...
Таким образом, составляющая рисков в ценообразовании по депозитным продуктам подлежит двоякой оценке и отражается как в структуре операционных и накладных расходов, так и в компенсации (премии) за тот или иной вид риска. Поэтому с точки зрения управления розничной продуктовой линейкой оценка рисков как составляющего компонента цены банковских депозитных продуктов ЗАО «Юни
Кредит Банк» играет существенную роль и всегда зависит от потребительских ожиданий и типа потребительского поведения того клиентского сегмента, на который рассчитан банковский продукт.
Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы ЗАО «Юни
Кредит Банк» и совершенствование ценообразования на депозитные услуги, включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на рисунке 3.
5.
Рисунок 3.
5. Инструменты совершенствования ценообразования на депозитные банковские услуги ЗАО «Юни
Кредит Банк»
С каждым клиентом ЗАО «Юни
Кредит Банк» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.
В целях совершенствования ценообразования на депозитные услуги ЗАО «Юни
Кредит Банк» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке — менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную банком пластиковую карту. Причем даже при внесении денег в кассу личность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналу банка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытия информации о вкладе ничтожен.
Можно также предположить, что для клиентов ЗАО «Юни
Кредит Банк» будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады, т. е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего нового года.
Каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.
ЗАО «Юни
Кредит Банк» в первую очередь заинтересован в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для совершенствования и дальнейшего развития депозитных операций, нужно непрерывно совершенствовать технологии, внедрять новые формы и методы работы, выводить на рынок новые банковские продукты, чтобы расширять клиентскую базу. Для этого предлагаю разработать новые виды вкладов для ЗАО «Юни
Роль и границы кредита
... использования денег, кредита, технологий банковского дела. 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА Кредит в переводе с латинского (creditum) имеет два значения -- «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией ... накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и ...
Кредит Банк» и установить на них оптимальные цены, которые привлекли бы больше клиентов и увеличили бы пассивы банка, в основном, за счет которых и происходит размещение денежных средств:
Вклад «Вояж»
Данный вклад открывается летом и проводится в виде акции для привлечения клиентов.
Вклад «Вояж» можно открыть только в период с 1 июня по 10 июня на срок 6 месяцев, сумма вклада 30 000 рублей, процентная ставка 13 процентов годовых. Все принявшие участие в открытии такого вклада, будут автоматически участвовать в лотерее, по окончании срока вклада. В лотерее будет розыгрыш путевок в Турцию, со сроком отдыха две недели. 3 победителя в лотерее будет сразу поставлены в известность.
Данные рекомендации по совершенствованию работы банка на депозитном рынке помогут повлиять на:
- Привлечение большего числа клиентов;
- Увеличение привлеченных средств банка;
- Дополнительный доход как банку, так и клиенту.
Вклад «Новогодняя традиция»
Этот вклад создаст привлеченным клиентам праздничное новогоднее настроение.
ЗАО «Юни
Кредит Банк» традиционно делает Новогоднее предложение вкладчикам.
В период с 15 октября 2008 года по 11 января 2009 года включительно можно открыть праздничный вклад «НОВОГОДНЯЯ ТРАДИЦИЯ» с повышенными процентными ставками — до 17,5% годовых в рублях.
Минимальная сумма первоначального взноса — 30 000 руб. или 1 000 долларов США/Евро.
По вкладу «Новогодняя Традиция» Клиент имеет право пополнять вклад путем внесения дополнительных взносов наличными и безналичными перечислениями на счет.
При этом сумма каждого дополнительного взноса не может быть менее установленной банком суммы (100USD, 3000 RUR, 100EUR).
Периодичность взносов не ограничивается, проценты начисляются на сумму средств, фактически находящуюся на счете. Снимать денежные средства условия вклада не позволяют.
В условиях нынешнего мирового финансового кризиса и борьбы коммерческих банков за сбережения населения, предложенные банковские продукты будут способствовать получению ЗАО «Юни
Кредит Банк» определённых конкурентных преимуществ благодаря эффективному ценообразованию на оригинальные виды депозитов. Ведь в условиях острой конкурентной борьбы между банками особое значение приобретает инновационность предлагаемых потенциальным клиентам банковских продуктов, что необходимо учитывать при формировании депозитной политики коммерческого банка.
В основу модели определения расходов на производство предложенных банковских депозитных услуг заложена детальная проработка технологии процесса оказания каждой конкретной услуги. Зная технологию услуги и затраты времени на выполнение каждой операции, можно рассчитать себестоимость депозитной услуги как сумму затрат определенного периода, относящихся к определенному банковскому подразделению (управлению, отделу).
Важным условием реализации данной модели является составление бюджета ЗАО «Юни
Кредит Банк» (сметы расходов) в разрезе его подразделений (бюджетирование).
Бюджетирование подразумевает распределение расходов банка между его управлениями и отделами (подразделениями) и условное закрепление за ними отдельных доходов. С использованием бюджетов времени каждого подразделения на определенный период (квартал) и затрат рабочего времени на участие данного подразделения в производстве (оказании) услуги рассчитываются элементы себестоимости банковской услуги, приходящиеся на различные подразделения, а затем определяется общая себестоимость. При этом предварительно распределяются затраты штабных подразделений между функциональными отделами и/или управлениями ЗАО «Юни
Виды кредитов коммерческих банков
... та iншi. В ринкових умовах господарювання основною формою кредиту є банкiвський кредит, тобто кредит, що надається комерцiйними банками рiзноманiтних типiв i видiв. Надання грошових коштiв ... кредитора. Суб'єктами кредитних вiдносин в сферi банкiвського кредиту виступають господарюючi органи, населення, держава i банки. Комерцiйнi банки можуть надавати кредити усiм су’єктам господарської дiяльностi ...
Кредит Банк».
Таблица 3.
7. Распределение затрат штабных подразделений ЗАО «Юни
Кредит Банк»
№ п/п Наименование функционального подразделения Затраты функциональных подразделений Затраты штабных подразделений, относимые на услуги функциональных подразделений, тыс. руб. Общая сумма затрат, относимая на себестоимость, тыс. руб. тыс.
руб. % 1. Бухгалтерия 1469 30,1 1728,8 3197,8 2. Операционный отдел 678,3 13,9 798,3 1476,6 3. Операционная касса 400,7 8,2 470,9 871,6 4. Операционная касса вне кассового узла 328,6 6,8 390,5 719,1 5. Кредитный отдел 457,6 9,3 534,2 991,8 6.
Валютный отдел 252 5,1 292,9 544,9 7. Отдел ценных бумаг 247,3 5,0 287,2 534,5 8. Отдел инкассации 181,2 3,8 218,3 399,5 9. Филиал «Восток» 867,5 17,8 1022,3 1889,8 Итого: 4882,2 100,0 5743,4 10 625,6
Приведенная методика расчета себестоимости банковской услуги предусматривает включение в себестоимость услуг определенных по смете расходов штабных подразделений в сумме 5743,4 тыс. рублей. Они распределены пропорционально удельному весу затрат функциональных отделов и управлений. В результате общая сумма, подлежащая отнесению на себестоимость производимых в функциональных подразделениях банковских услуг, составляет 10 625,6 тыс. рублей.
Для включения соответствующих долей этой суммы в себестоимость конкретной услуги следует определить по каждому подразделению общую сумму квартального или годового бюджета и вычислить затраты рабочего времени или их долю (%).
Наличие этих данных позволит рассчитать себестоимость единицы банковской услуги (см. пример расчета в таблице 3.
8.).
Таблица 3.
8. Расчет себестоимости единицы банковской услуги по зачислению денежных средств физических лиц на валютный депозит в ЗАО «Юни
Кредит Банк»
№ п/п Наименование функционального подразделения Бюджет на IV квартал, тыс. руб. Затраты времени, час Себестоимость,
руб. 1. Бухгалтерия 719,5 0,0074 8,87 2. Операционная касса 196,1 0,0672 21,96 3. Валютный отдел 122,6 0,0994 20,31 Средняя себестоимость единицы услуги 1038,2 0,1740 51,14
Аналогично по этой же методике можно рассчитать себестоимость единицы любой другой банковской услуги. Определенные погрешности при использовании данного метода могут возникнуть в силу недостаточной объективности исходных данных, так как результаты хронометрических замеров и определения средних затрат рабочего времени на одну операцию, относящуюся к данной услуге, зависят от интенсивности нагрузки на работников и их различной квалификации.
Несмотря на это, предложенная методика определения себестоимости отражает специфический характер банковских операций, и ее можно считать максимально приемлемой для оценки процесса ценообразования на банковские продукты (услуги).
Коммерческие банки как звено банковской системы государства
... банковская система рыночного типа, которая представлена, прежде всего, банком России и совокупностью коммерческих банков. Они практически бесперебойно обеспечивают расчета между всеми звеньями экономики, перераспределяют временно свободные средства, ... подчиняться правилам имперского Прусского банка (помещать средства в разрешенные операции, инвестировать половину основного и запасного капитала в ...
Таким образом, показатель себестоимости банковских услуг, как необходимый элемент определения средних общих затрат, может быть положен в основу расчета затратной модели цены на рынке банковских услуг.
Заключение
Цена — это экономическая категория, означающая количество денег, за которое продавец согласен продать, а покупатель готов купить единицу товара (услуги).
Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т. д. ) клиента банка.
Важнейшие посреднические операции — инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.
Ценовая политика коммерческого банка — это установление такого уровня цен на банковские услуги, которые, будучи реализованными, обеспечат получение оптимальной прибыли.
Процесс установления цен на банковские услуги включает в себя следующие последовательные этапы: определение целей ценовой политики, анализ спроса, оценка затрат или анализ процентных и непроцентных расходов, выбор метода определения цен, формирование общей стратегии банковского ценообразования.
В настоящее время деятельность каждого банка направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость. Главной стратегической целью при этом является формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.
Увеличение возможностей банка предоставлять банковские услуги при помощи современных технологий обозначило такую тенденцию, как реорганизацию каналов сбыта банковских услуг. Реализация банковских услуг традиционным способом теряет свою актуальность, на первый план выходят реализация при помощи электронных систем связи: телефона, факса, компьютера. Большое внимание уделяется созданию новых консультационных структур и минирасчетных центров для клиентов и мелких вкладчиков. Все большую актуальность приобретает стратегия перевода большей части клиентов на самообслуживание с сохранением института персональных менеджеров для крупных корпоративных клиентов. По мнению западных экономистов, в настоящее время более 50 функций можно выполнять на основе самообслуживания. Всё это влияет на систему ценообразования на банковские услуги.
По сегодняшней действующей методологии в себестоимость банковских услуг включаются следующие виды расходов: расходы по оплате привлеченных средств в размере выплачиваемых банками сумм процентов и сборов (процентные расходы); налоги и платежи, выплачиваемые банками и подлежащие отнесению на себестоимость; операционные расходы банков (непроцентные расходы).
Новые банковские услуги
... клиентам банка услуги по приобретению ценных бумаг в кредит Инвестиционные банковские услуги К инвестиционным услугам банка относится андеррайтинг - гарантированное размещение или покупка новых ценных ... дополнительных средств банки создают сберегательные депозиты. Сам депозит - это банковский продукт, а его обслуживание - банковская услуга. 4. Хранение ценностей Хранение в банке ценностей ...
Одной из проблем ведущих банков является реструктуризация филиальной сети, поскольку современные системы управления многофилиальных банков ведут к удорожанию стоимости банковских услуг и дополнительным издержкам. Таким образом, каналы реализации банковских услуг должны, с одной стороны, обеспечивать оптимальный уровень продаж, а с другой, — снижение затрат.
ЗАО «Юни
Кредит Банк» предлагает физическим лицам широкую линейку депозитов, удовлетворяющих самые разнообразные потребности потенциальных вкладчиков. Клиенты имеют возможность самостоятельно определить, условия каких вкладов в наибольшей степени подходят именно для них.
В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ЗАО «Юни
Кредит Банк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ЗАО «Юни
Кредит Банк» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ЗАО «Юни
Кредит Банк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.
ЗАО «Юни
Кредит Банк» осуществляет эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения их держателями операций с денежными средствами, находящимися у Банка, в соответствии с законодательством РФ и договором с Банком.
Для укрепления депозитной базы, расширения ресурсного потенциала и совершенствования системы ценообразования на депозитные услуги ЗАО «Юни
Кредит Банк» предлагается:
Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.
Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.
Ввести новую услугу для клиентов — службу телемаркетинга.
Активизировать рекламную деятельность банка.
В нынешних условиях мирового финансового кризиса банковские вклады стали фактически единственным источником получения ликвидных средств коммерческими банками. Отсюда и стремительный рост в последние месяцы процентных ставок по срочным вкладам. Коммерческие банки испытывают острый дефицит ликвидности и расширяют свое присутствие на рынке банковских депозитов. Предложенные в работе шаги по совершенствованию ценообразования на депозитные услуги, а также новые банковские продукты на рынке депозитов будут способствовать получению ЗАО «Юни
Кредит Банк» определённых конкурентных преимуществ благодаря оригинальности и новизне предлагаемых видов вкладов. Ведь в условиях острой конкурентной борьбы между банками особое значение приобретает инновационность предлагаемых потенциальным клиентам банковских продуктов.
Логика исследования позволила разработать концептуальную модель оптимизации ценообразования и определения себестоимости услуг ЗАО «Юни
Кредит Банк».
Предложенная методика определения себестоимости отражает специфический характер банковских операций, и ее можно считать максимально приемлемой для оценки процесса ценообразования на банковские продукты (услуги).
Таким образом, показатель себестоимости банковских услуг, как необходимый элемент определения средних общих затрат, может быть положен в основу расчета затратной модели цены на рынке банковских услуг.
Представленная модель является важным инструментом совершенствования системы ценообразования на услуги ЗАО «Юни
Кредит Банк» и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры банковского процесса целевым ориентирам финансовой политики банка.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть1. Часть 2. СПб, Изд. ООО «ЛЕКС СТАР», 2001. — 312с;
- Закон РФ «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 10.
07.02 с изменениями и дополнениями.
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.
12.1990 № 395-I, в ред. от 21.
03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.
02.92 № 14−3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18 («https:// «, 17).
12.92 N 23, от 24.
Указаний ЦБ
08.98 N 333-У, от 29.
11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Письмо Банка России «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» от 08.
12.94 N 127 в ред. Указания Банка России от 29.
12.1998 N 466-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Письмо ЦБ России
02.01 № 20-Т // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Положение ЦБ России
03.96 № 37 в ред. Указаний Банка России от 29.
04.02 № 1143-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Положение ЦБ России
08.98 № 39-П // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Указание ЦБ России, Указаний ЦБ России
07.98 № 274-У, от 26.
11.99 № 687-У, от 29.
12.00 № 891-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Симонова М. Н.
А. Е. Как
В. И. Колесникова, Л. Г. Анализ, Ю. С. Межбанковские
Голубничий В. Виртуальные операции увеличивают реальную стоимость банков. // Банковское обозрение, № 1(31) 2007, с.43−44.
Максимова Л. М., О. Д. Надежность
Е. Е. Обзор
Ж. М. Продуктовый, А. Ю. Защита
- С. 55−57
В. И. Банковское
Кристофер А. Блумфилд. Как взять кредит в банке. Москва. «Инфра-М», 2008. — 144с.
Л. А. Лояльность, Л. Б. Методы, Ю. М. Осипова, Г. С. Кредитная, К. Г. Банковский, Н. М. Финансы, А. А. Андреев
Саркисянц А. Новые технологии в расчетноплатежной системе коммерческого банка. // Планета INTERNET, № 5−6, 2007, с. 15−18.
Спиранов И. Гражданско-правовое регулирование операций с банковскими картами // Банки и технологии, 2006, № 3, с. 17−20.
Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. — 2007. — № 1.
Уайтинг П. Осваиваем банковское дело. Москва. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. — 240с;
О. И. Лаврушина, Л. А. Дробозиной, М. В. Романовского
Фрумкин К. Между кризисом и инфляцией // Деловой еженедельник «Компания» № 108 26 ноября 2007;
- В. А. Банки
В. Е. Банковские
Чевертон П. Теория и практика современного маркетинга // Москва, ФАИР-ПРЕСС, 2002.
Ческидов Б. Развитие банковских операций с ценными бумагами // Москва, Финансы и статистика, 2007.
Е. Б. Операции, С. А. Вопросы, К. К. Материализация
www.cbr.ru — Официальный сайт Банка России
www.fcsm.ru Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР)
www.gks.ru — Официальный сайт Росстата РФ
www.rbc.ru, Информационное агентство Рос
БизнесКонсалтинг
www.rts.ru — Официальный сайт Российской Торговой Системы
www.thomson.com — аналитическое агентство Thomson Financial
www.unicreditbank.ru — Официальный сайт ЗАО «Юни
Кредит Банк».
ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1.
Организационная структура ЗАО «Юни
Кредит Банк»
Приложение 2.
Распределение бизнес-функций между сотрудниками ЗАО «Юни
Кредит Банк»
Приложение 3
Бухгалтерский баланс ЗАО «Юни
Кредит Банк»на 1 января 2008 года тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I АКТИВЫ 1 Денежные средства 7 425 572 5 711 379 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 34 534 617 20 126 639 2,1 Обязательные резервы 14 038 509 6 875 045 3 Средства в кредитных организациях 17 159 434 20 682 328 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 19 199 153 6 694 026 5 Чистая ссудная задолженность 292 992 734 185 372 569 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 6 730 660 16 340 439 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 5 772 081 5 401 002 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 861 322 601 577 9 Прочие активы 5 311 843 2 581 530 10 Всего активов 384 215 335 258 110 487 II ПАССИВЫ 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 12 Средства кредитных организаций 33 542 038 21 965 829 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 267 871 028 191 258 571 13.1 Вклады физических лиц 68 142 629 59 442 943 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 15 Выпущенные долговые обязательства 38 238 412 13 788 443 16 Прочие обязательства 9 475 995 7 195 340 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, операциям с резидентами офшорных зон 369 998 434 056 18 Всего обязательств 349 497 471 234 642 239 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 19 Средства акционеров (участников) 7 197 955 6 803 605 19.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 7 197 955 6 803 605 19.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 19.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 13 859 649 7 628 919 22 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -69 390 23 Переоценка основных средств 8 53 24 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 13 765 003 9 573 007 25 Прибыль (убыток) за отчетный период -35 361 -537 336 26 Всего источников собственных средств 34 717 864 23 468 248 27 Всего пассивов 384 215 335 258 110 487 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 159 690 247 102 549 875 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 18 613 613 22 315 152 Приложение 4
Бухгалтерский баланс ЗАО «Юни
Кредит Банк»на 1 января 2007 года тыс. руб. Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую дату прошлого года 1 2 3 4 I АКТИВЫ 1 Денежные средства 5 711 379 4 837 617 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 20 126 639 15 260 936 2.1 Обязательные резервы 6 875 045 4 747 398 3 Средства в кредитных организациях 20 682 328 16 988 987 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 6 686 363 4 689 141 5 Чистая ссудная задолженность 185 372 569 151 542 276 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7 663 16 184 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 16 340 439 12 043 761 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 601 577 293 315 9 Требования по получению процентов 246 941 203 400 10 Прочие активы 2 334 589 4 029 381 11 Всего активов 258 110 487 209 904 998 II ПАССИВЫ 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 21 965 829 11 506 441 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 191 258 571 157 094 941 14.1 Вклады физических лиц 59 442 943 49 743 293 15 Выпущенные долговые обязательства 13 788 443 15 390 623 16 Обязательства по уплате процентов 2 047 118 1 249 107 17 Прочие обязательства 5 148 222 3 134 055 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 434 056 361 791 19 Всего обязательств 234 642 239 188 736 958 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров (участников) 6 803 605 6 803 606 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 6 803 605 6 803 606 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 7 628 919 7 628 919 23 Переоценка основных средств 53 53 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 2 651 795 2 197 919 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 12 224 802 8 395 177 26 Прибыль (убыток) за отчетный период -537 336 538 204 27 Всего источников собственных средств 23 468 248 21 168 040 28 Всего пассивов 258 110 487 209 904 998 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 102 549 875 83 731 136 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 22 315 152 13 852 281 V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫЕ СЧЕТА 1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 5 100 783 7 196 548 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 34 757 471 785 7 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 1 817 3 736 8 Текущие счета 22 708 6 115 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 119 204 127 594 ПАССИВНЫЕ СЧЕТА 11 Капитал в управлении 4 831 799 7 290 053 12 Расчеты по доверительному управлению 1 732 214 873 13 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 445 738 300 852
Лозовский Л. Ш.
и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007. — С. 407.
Лопатников Л. И. Экономико-математический словарь: Словарь современной экономической науки. — 5-е изд., перераб. и доп. —
М.: Дело, 2003. — С. 442.
Н. М. Финансы, Симонова М. Н., Лозовский Л. Ш.
С. 278.
М. В. Романовского, В. Е. Банковские, Максимова Л. М., О. И. Лаврушина, В. И. Банковское, В. И. Колесникова, Е. Б. Операции, О. И. Лаврушина, К. Г. Банковский
В. А. Банки
В. Е. Банковские
А. Е. Как
Максимова Л. М., О. Д. Надежность
С. 14.
Н. М. Финансы
www.cbr.ru — Официальный сайт Банка России
Голубничий В. Виртуальные операции увеличивают реальную стоимость банков. // Банковское обозрение, № 1(31) 2007, с.
43.
Кристофер А. Блумфилд. Как взять кредит в банке. Москва. «Инфра-М», 2008. — С. 51
Ж. М. Продуктовый, Л. А. Лояльность
_
_
_
_
Финансовые инструменты
Расширение перечня вкладов.
Выпуск сберегательных сертификатов.
Выплата процентов по вкладам вперед.
Защита от досрочного изъятия срочных депозитов.
Определение оптимального периода и объема хранения средств.
Инструменты совершенствования ценообразования на депозитные услуги ЗАО «Юни
Кредит Банк»
Маркетинговые инструменты
Создание службы телемаркетинга.
Сегментирование депозитного портфеля по клиентам.
Активизация рекламной политики.
Собрание акционеров
Правление Банка Председатель Правления
Совет директоров
Аудитор Банка
(Deloitte & Touche)
Ревизионная комиссия
Вице-президенты, Советники Председателя Правления, консультанты Правления Комитеты банка
Главный бухгалтер Банка
Первый вице-президент (Администра-тивное и корпоративное управление) Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность)
Заместитель Председателя Правления
(Юридическое обеспечение деятельности Банка)
Заместитель Председателя Правления
(финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления
(расчетно-кассовое обслуживание) Заместитель Председателя Правления
(Клиентская база, кредитование) Заместитель Председателя Правления
(информа-ционные технологии) Заместитель Председателя Правления
(Безопас-ность, инкассация) Заместитель Председателя Правления
(Казначейство, доверительное управление) Заместитель Председателя Правления
(инвести-ционная банковская деятельность) Первый вице-президент
(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами)
БАНК
Головной офис Филиалы Кредитный отдел
Отдел корреспондентских отношений
…
Начальник отдела Петров А.Н.
Главный экономист Тихонова Л.И.
Экономист Смирнов В.А.
…
…
Уровень «Банк»
Уровень «Филиал»
Уровень» Подразделение»
Уровень «Должность»
Организационно-штатная структура банка
Финансовая структура
Корпоративный бизнес
Розничный бизнес
…
Кредитование юридических лиц
Расчетно-кассовое обслуживание
…
Кредиты
Аккредитивы
…
Выдача кредита
Обслуживание кредита
Привлечение клиента
Рассмотрение документов
Анализ финансового положения клиента
Анализобеспечения
Документальное оформление
Техническое сопровождение
Финансовая структура банка
Уровень «Бизнес»
Уровень «Бизнес-направление»
Уровень «Банковская услуга»
Уровень «Банковский продукт»
Уровень «Бизнес-функция»
