I. ВВЕДЕНИЕ
Кредит — это одна из важнейших на сегодняшний день экономических категорий. Выбранная мной тема актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.
Наша экономика сталкивается с некоторыми трудностями при переходе к рыночному механизму функционирования, такими как банковский кризис, поэтому необходимы более радикальные преобразования в денежно-кредитной сфере. Сейчас правительству РФ необходимо вырабатывать новые подходы к управлению денежным обращением страны.
Характерной чертой кредитной сферы является перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. В 1987 году кредитные вложения банков достигли максимальной величины и составили 593,2 млрд. рублей. Постепенно объем кредита народному хозяйству и населению стал сокращаться, достигнув к 1998 году 92,2 млрд. рублей. В последние годы доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных средств, увеличилась, а удельная величина кредитов, предоставляемых народному хозяйству, уменьшилась. Все это свидетельствует о том, что нужно уделять больше внимания кредиту, так как экономическое состояние страны существенно зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо проводить реформы всей кредитной системы, направленные на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие новых форм кредита, учитывая при этом опыт развитых стран в данной сфере экономической жизни.
Все это побудило меня выбрать эту тему и рассмотреть вопросы сущности кредита, его формы, роль государственном регулировании экономики. кредит кредитование банковский погашение
II. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
1. Немного истории
XVI-XVII вв. в истории Европы — переходный период от феодализма к капитализму. Одна из его черт — период первоначального накопление капитала.
Итак, первоначальное накопление капитала — это создание двух решающих условий, необходимых для капиталистического производства.
Первое условие., Второе условие.
Вот несколько сторон первоначального накопления капитала в Англии.
Первая — разорение крестьян и образование армии людей, которым в дальнейшем предстояло стать рабочими.
Кредитные денежные средства
... ценность капитала, не в каждый данный момент, а в ее движении, в процессе роста его ценности. Объект курсовой работы - денежные средства. Целью настоящей работы является изучение и раскрытие основных направлений и критериев эволюции кредитных денежных средств. В ...
Вторая — накопление капиталов. Закономерность такова, что капиталы первоначально накапливались не в производстве, а в сфере обращения и кредита. Накопленные в течение длительного времени в торговле и ростовщичестве капиталы при переходе к капитализму начинают переливаться в промышленность.
Третья — ограбление и эксплуатация колоний.
Постепенно промышленность переходит на стадию мануфактурного производства. Развитию мануфактурного производства в Англии способствовала торговая политика английского правительства — повышение импортных пошлин на промышленные товары. Цель этой политики такова: добиться активного баланса внешней торговли и притока в страну золота и серебра.
С течением времени политика изменилась. Теперь целью становится не накопление золота, а содействие развитию промышленности. А метод остается тем же — повышение импортных пошлин.
Капиталистические изменения произошли в это время и в кредитной системе Англии. Первоначально роль банкиров в этой стране играли золотых дел мастера. Они принимали, как и банкиры-ростовщики континентальной Европы, металлические деньги на хранение, а взамен выдавали банковские билеты — банкноты. Но, в отличие от практики банкиров других стран, здесь не один банкнот на всю сумму вклада, а несколько — каждый банкнот на определенную сумму денег. И если в других странах расплачиваться векселями могли только богатые купцы, то в Англии пользоваться банкнотами и предъявлять их к оплате мог каждый.
В конце XVII в., по особому разрешению правительства, учреждается Английский банк. Он был акционерным, т.е. его первоначальный капитал был собран путем продажи акций.
Банк тоже принимал вклады на хранение и выдавал банкноты, которые были значительно надежней банкнот золотых дел мастеров. Однако основной функцией Английского банка был не выпуск банкнот, а торгово-промышленный кредит: Банк давал займы тем капиталистам, капиталы которых были недостаточны для основания предприятия. Таким образом, банк способствовал накоплению капиталов. Надо отметить, что торгово-промышленный кредит практиковался только в Англии. На континенте к кредиту прибегали только феодалы, использую его не для производства, а для разных других целей.
Именно в этом и заключалась особая роль кредита в процессе первоначального накопления капитала: банки аккумулировали капиталы, чтобы затем инвестировать их в производство.
2. Роль кредита в экономике
В настоящее время кредит имеет большое значение. Кредит обеспечивает переход денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.
Основными условиями существования кредита можно назвать следующие:
Несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизводителей. Производственные фонды — это основные фонды и оборотные средства. Все предприятия в силу специфики своего производства и условий снабжения в разные периоды времени имеют разную потребность в оборотных средствах, т.е. существуют периоды максимальной и минимальной потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные оборотные средства на уровне максимума. В этом случае определенная их часть не будет участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом потребности.
Капитал как фактор производства
... факторов производства - капитал. Таким образом, тема курсовой работы очень актуальна. Целью курсовой работы является изучение капитала как фактора производства. Для этого поставлены следующие задачи: рассмотреть виды капитала: ... производительного капитала 2.1 Основной капитал Основной капитал - это главная составная часть капитала фирм в большинстве отраслей. Он представлен как средствами труда ...
Кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.
Кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переходить из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Такой эластичный механизм и нужен нашей стране на сегодняшнем этапе развития, т.к. дисбаланс прибыли у разных отраслей в нашем государстве огромен до неприличия.
Кредит урегулирует противоречия между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
3. Структура кредита
Структура — то, что остается неизменным в кредите. Элементами кредита являются находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений. К ним относятся кредитор и заемщик. Также элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора заемщику и совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.
Кредит. Кредитная сделка. Стадии движения кредита. Законы кредита
... движение денег в функции "отложенного платежа" происходит на основе доверительных отношений субъектов рыночной экономики и, таким образом, приобретает кредитный характер. [5, с.112] По вопросу о необходимости кредита ... кредитования и использование этих ресурсов для предоставления денежных ссуд заемщикам и стимулирования их предпринимательства. 1.2. Функции кредита Функции кредита ... капитала. ...
Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Объектом передачи
4. Функции кредита и принципы кредитования
Кредитный рынок выполняет макроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капитал накапливается в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно, прежде всего, с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.
Функции кредитного рынка определяются его сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений.
пять основных функций
- обслуживание товарного обращения через кредит;
- аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;
- трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;
- обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;
- ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.
Эти функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы.
Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.
следующие функции
- Перераспределительная функция . Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме.
- Ускорение концентрации капитала . Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль.
— Экономия издержек обращения . В процессе функционирования предприятия возникает временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Кредит и кредитное планирование
... руб. Мы представляем схему, по которой предприятие планирует возврат кредитованных средств. Кредитный вариант финансирования Планирование кредита Итак, руководитель решил реализовать новый проект с привлечением в качестве источников ...
— Обслуживание товарооборота . Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивают замену наличного расчёта безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
— Ускорение научно-технического прогресса . Проявляется в кредитовании деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.
Выделяют пять принципов кредитования
— Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. На практике выражается в погашении конкретной ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позволяющая обособить кредит от финансов, а кредитным организациям обеспечить сохранность ссудного фонда.
— Срочность кредита. Кредит необходимо вернуть не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. Нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения к заемщику экономических санкций.
— Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Эту роль выполняет банковский процент, который еще называют ценой кредита.
— Обеспеченность кредита. Необходимо обеспечение защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.
— Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Чем выше кредитоспособность, тем более льготными могут быть условия кредитного договора.
— Принцип целевого использования кредитных ресурсов распространяется на большинство видов кредитных операций. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. По некоторым краткосрочным кредитам данный принцип более лоялен.
Учет кредитов, займов и средств целевого финансирования
... правильности и достоверности учета кредитов и займов зависит знание руководством предприятия их объемов их структуры, позволяет принимать правильные решения по изменению данных характеристик, позволяет анализировать рентабельность полученных средств и т.д. Правильный учет ...
5. Формы кредита
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
- ссуженной стоимости;
- кредитора и заемщика;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита, Денежная форма кредита, Смешанная форма кредита
В зависимости от категории кредитора и заемщика можно выделить следующие формы кредита:
Банковский кредит
Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
1. По срокам погашения:
Краткосрочные ссуды, Среднесрочные ссуды, Долгосрочные ссуды, Онкольные ссуды
2. По способам погашения,
Единовременно погашаемые., В рассрочку.
3. По способам взимания ссудного процента.
- процент выплачивается в момент ее общего погашения.
- процент выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
- процент удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
4. По способам предоставления кредита.
Компенсационные кредиты, Платные кредиты
5. По методам кредитования.
Разовые кредиты, Кредитная линия, Возобновляемые
- Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.
Овердрафт
6. По видам процентных ставок.
с фиксированной процентной ставкой
Плавающие процентные ставки, Ступенчатые
7. По числу кредитов.
Кредиты одного банка., Синдицированные кредиты, Параллельные кредиты
8. Наличие обеспечения.
Доверительные ссуды, Контокоррентный кредит, Договор залога, Договор поручительства
- Гарантия . Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.
Страхование кредитных рисков
9. Целевое назначение кредита.
Ссуды общего характера, Целевые ссуды
10. Категории потенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды, Коммерческие ссуды, Ссуды посредникам на фондовой бирже, Ипотечные ссуды, Международный кредит, Государственный кредит
Чрезмерное увеличение государственного долга может привести к превышению суммы платежей по обязательствам поступлений от займов, что отрицательно скажется на состоянии финансов государства.
Для кредиторов государственный кредит является формой сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящей дополнительный гарантированный доход.
Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияние ряда факторов. Виды государственного кредита определяются: составом заемщиков и кредиторов; конкретными причинами появления потребности у государства в мобилизации средств; местом получения кредита; формой его оформления; методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата; сроками погашения государством своих обязательств; степенью риска кредитора и заемщика.
Деньги кредит банки
... деньги по более сложным программам. Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что с повышением уровня доходов населения возрос интерес и различных видов потребительского кредита. ... потребительских ссуд: по виду кредитора — это ссуды, предоставляемые банками, торговыми организациями, ломбардами, пунктами проката, кредитно- потребительскими союзами; по виду заемщика — это ссуды, ...
Коммерческий кредит
Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашении предприятием-заемщиком задолженности по ссуде.
Цель коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции — продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая, и как кредиторы, и как заемщики.
Также коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.
Потребительский кредит
Субъектами кредитных отношений физические лица и в роли кредиторов выступают банки, внебанковские кредитные учреждения, предприятия и организации. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.
Лизинговый кредит
Условием возникновения кредита является наличие владельцев товаров, которые противостоят друг другу как собственники своих товаров, юридически самостоятельные лиц, готовые вступить в экономические отношения.
Субъектами лизинга выступают лизингодатель, пользователь, производитель. Лизингодатель — это субъект хозяйствования, являющийся собственником объекта лизинга и предоставляющий его в аренду, в качестве арендодателя может выступать специализированная лизинговая организация. Лизинговые организации могут быть дочерними обществами коммерческих банков.
Участниками лизинговой фирмы могут быть предприятия, банки, ассоциации и т.д. Они могут объединять свои вклады на основе учредительного договора. Учредители участвуют в управлении делами фирмы; имеют право на часть прибыли от ее деятельности; получают свою долю имущества в случае ликвидации фирмы.
Пользователь — сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду и наделяемая правом владения, пользования и распоряжения объектом лизинга в пределах, установленных лизинговым договором.
Ипотечный кредит, Международный кредит
Иногда используются и другие формы кредита, в частности:
- прямая и косвенная;
- явная и скрытая;
- основная и дополнительная;
- развитая и неразвитая.
Прямая форма кредита, Косвенное кредитование
явной формой кредита
Основная форма современного кредита, Развитая и неразвитая формы кредита
III. КРЕДИТОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
Кредит, его принципы и формы
... курсовой работы, как кредит, принципы и формы кредита. Часть 1. Необходимость, сущность и функции кредита 1.1 Кредит – форма движения капитала Кредит – это форма движения ссудного капитала. Необходимость кредита ... за кредит. Осуществляя кредитование, банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ, уставом и инструктивными документами. ...
1. Условия кредитования
Проблема, с которой сталкиваются коммерческие банки, — риск непогашения кредитов. Банки стремятся свести этот риск к минимуму с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение — это различные виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором по возвращению кредита в случае, если заемщик может не вернуть деньги.
Банкиры выделяют три «пояса безопасности», rоторые могут защитить кредитора от невозвращения заемщиком кредита. Средствами обеспечения кредита могут быть: залог, неустойка, банковская гарантия, задаток, поручительство.
«Первый пояс» — поток наличности, доход. Главный источник погашения кредита заемщиком.
«Второй пояс» — это активы, которые предлагает заемщик в качестве обеспечения погашения кредита.
«Третий пояс» — гарантии, которые дают юридические липа в качестве обеспечения кредита.
Цель каждого из этих способов — заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.
Перед принятием решения банк оценивает платежеспособность, кредитоспособность и финансовую устойчивость клиента.
Платежеспособность — это возможность и способность предприятия своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.
Кредитоспособность предприятия — возможность погасить только кредитную задолженность.
Таким образом, процесс банковского кредитования делится на несколько этапов:
- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
- изучение кредитоспособности клиента;
- подготовка и заключение кредитного договора.
Целью анализа кредитоспособности является определение способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя, размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условия его предоставления. Это все обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости в будущем. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, и их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:
- С — character — репутация, характеристика (личные качества) клиента;
- А — ability — способность к возврату ссуды;
- М — marge — маржа, доходность;
- Н — purpose — целевое назначение ссуды;
- А — amount — размер ссуды;
- R — repayment — условия погашения кредита;
— I — insurance — обеспечение, страхование риска непогашения ссуды. Понятия, которые объединены в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.
Учет кредитов банка, заемных средств организации
... денежных средств. Таким образом, высокая значимость проблемы учета кредитов банка и заемных средств организации определяет несомненную актуальность данного исследования в современных условиях. Целью курсовой работы является исследование системы учета кредитов банка и заемных средств организации. ...
Итогом проделанной кредитным отделом работы является составление «Заключения кредитного работника на заявку».
2. Ссудный фонд
Ссудный фонд — это суммы денежных средств, которые все время «работают», обслуживая движение стоимости продукта. Кредитные ресурсы постоянно загружены, предоставлены кому-то в ссуду. Ссудный фонд всегда отражается в финансовом балансе всего хозяйства — и по активу, и по пассиву.
Ссудный фонд как экономическая категория, характеризующая единый процесс кредитных отношений, состоящий в одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении, исключает возможность несовпадения наличия ресурсов для кредитования и размещения средств в виде ссуд. Величины эти равновеликие, и их сбалансирование достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии.
Ссудный фонд можно характеризовать как совокупность денежных средств, использованных для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Следует подчеркнуть завершенность действия, а именно обратить внимание на форму «использованы» вместо «используемые», часто встречающуюся в литературе. В этом заключен важный смысл. Приведенные выше рассуждения характеризуют глобальное движение ссудного фонда в рамках всего общества.
Для формирования рыночных отношений в России необходима была межбанковская конкуренция как одно из условий создания новой экономики и ускорения процесса демонополизации банковских структур. В этих целях следовало уравнять права государственных, специализированных, акционерных, кооперативных, коммерческих банков и организовать деятельность банковской системы на основе единых принципов.
Рассматривая кредитные отношения как особую часть сферы обращения, пришлось обратить внимание на процесс демонополизации ссудного фонда и преодоления монопольного положения государственных органов в сфере кредита. Наступила эпоха свертывания жестокого централизованного управления и осуществления комплекса мер по обеспечению демонополизации всех процессов хозяйственного развития.
Децентрализация ссудного фонда имеет ряд особенностей. Ссудный фонд в значительной части сосредоточен в банках, поэтому его демонополизация происходит на фоне коренной реорганизации банковской системы. В рамках такой реорганизации допускалась свободная конкуренция коммерческих банков, ограничивалась их монополия по отраслевому признаку, широко развивалось учредительство, поощрялась всемерная коммерциализация банковской деятельности.
Новое банковское законодательство обеспечивает изменение статуса банковской системы, формирование двух ее уровней. Коммерческие деловые банки, превращаясь в своего рода свободные кредитные учреждения., имеют возможность проводит независимую кредитно-денежную политику в рамках используемых Центральным банком экономических регуляторов. Произошло расчленение, децентрализация ссудного фонда между множеством кредитных учреждений.
Ресурсы ссудного фонда и структура предоставляемых кредитов во многом определяются состоянием экономики. Когда хозяйство функционирует нормально, не ощущая кризисных явлений, ресурсы ссудного фонда формируются под влиянием нормального кругооборота средств, роста денежных накоплений, амортизационного фонда. Направление этих аккумулируемых в ссудном фонде ресурсов в виде ссуд происходит в связи с накоплением запасов ценностей и осуществлением инвестиционного процесса.
При отсутствии кризиса в экономике для формирования доходов бюджета государства ссудный фонд используется в незначительных объемах, обязательства казначейства своевременно выполняются, а ссуды кредитной системы возвращаются в обусловленный срок. Однако в условиях кризиса такие нормальные процессы нарушаются.
Инфляция, бюджетный дефицит порождают избыточную массу обесцененных денежных средств. Ссудный фонд «разбухает», поскольку накапливаемые деньги многие предприятия и население не могут истратить из-за дефицитности товарных масс, а для покрытия бюджетного дефицита приходится все больше прибегать к использованию кредита.
3. Процент за кредит, Процент —
Отношения по поводу процента имеют свои особенности по сравнению с отношениями по поводу кредита. Если кредит предполагает выдачу средств заемщику и возврат их обратно кредитору, то уплата процента характеризует движение в одну сторону, в сторону кредитора.
На процентную ставку влияют факторы внешние и внутренние. К внешним факторам принадлежат состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков, включая налогообложение. К внутренним факторам относится прежде всего оценка банком риска по вложениям средств в зависимости от характера ссудозаемщика, вида, сроков пользования и величины ссуды.
Различают следующие виды процента:
Депозитный процент, Ссудный процент
- Маржа — разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму предоставленных клиентам кредитов, и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам.
Учетный процент —
IV. КРЕДИТ КАК СРЕДСТВО ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
1. Кредитная двухуровневая банковская система РФ
Современная двухуровневая банковская система включает в себя:
- § центральный банк;
- § коммерческие банки (кредитные организации);
- § вспомогательные организации.
I уровень — Центральный банк РФ (Банк России)
II уровень — Коммерческие банки
1. Коммерческие банки, занимающие особое место — созданные государством, в уставном капитале которых более 50% доля государства — Сбербанк РФ.
2. Специализированные банки — ипотечные, инновационные, инвестиционные, земельные, муниципальные.
3. Универсальные банки — занимаются всеми видами операций.
Небанковские кредитно-финансовые организации — страховые компании, внебюджетные фонды, негосударственные пенсионные фонды, финансово-строительные организации, ломбарды, сберегательные кассы.
За свою долгую историю банки прошли огромный путь развития и совершенствования. Итогом этого пути стало рождение множества форм банковских учреждений. При этом банковские системы различных стран нередко довольно существенно различаются в своем устройстве. Общим является лишь деление всех банков на две категории:
1) эмиссионные
2) коммерческие.
Как правило, эмиссионным является либо один (государственный, центральный) банк, либо несколько банков, выполняющих эту функцию от лица государства. В России эмиссионным является только Центральный банк России, принадлежащий государству. Эмиссионный банк не обслуживает частных лиц и фирмы, он ведет дела только с государством и коммерческими банками.
Все остальные банки относятся к категории коммерческих и обслуживают граждан и фирмы. Они могут быть полностью частными, или государство может быть их совладельцем.
Существует большое число разновидностей таких банков. В России эксперты выделяют следующие типы банков:
1) биржевые.
2) страховые.
3) ипотечные.
4) земельные.
5) инновационные.
торговые.
залоговые.
конверсионные.
трастовые.
И это еще не все разновидности банков, которые уже существуют в России, хотя система коммерческих частных банков начала развиваться только в 90-х годах.
2. Формы кредитного регулирования
Центральный банк регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную систему. Денежно-кредитное регулирование — совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчетов в целях воздействия на экономику. Осуществляя кредитное регулирование государство хочет, воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, достичь стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных экспертов на внешнем рынке.
С помощью денежно-кредитного регулирования государство стремится смягчить экономические кризисы, сдержать рост инфляции.
Основными направлениями государственного регулирования являются:
- политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов, особенно банков;
- налоговая политика правительства в смешанных или государственных кредитных институтах;
- законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти, регулирующие деятельность различных институтов кредитной системы.
Политика Центрального банка по отношению к коммерческим и сберегательным банкам осуществляется в следующих формах:
