Проблемы становления и развития страхового рынка в РФ

метки: Страхование, Организация, Страховой, Компания, Развитие, Страхов, Операция, Образ

Становление рыночных отношений в экономике нашего государства сопровождается формированием различных структур. Страховое дело в России традиционно было развито достаточно широко и отличалось значительной стабильностью. Однако, в условиях спада производства, инфляции, всеобщей монополизации экономики страховой рынок сегодня переживает сложный период. Вместе с тем очень важным для дальнейшего освоения его рыночного пространства и рыночных методов работы является принятие Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Постановление Правительства РФ от . 0. 98 г. № 39 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 998

• — 2000 годах», создание специальных страховых структур, демонополизации страхового дела, зарождение первых шагов конкуренции.

История развития страхования своими корнями восходит еще к античным временам. Первыми объектами страхования являлись суда и грузы, перевозимые ими. Естественно, никаких резервов не создавалось, а просто судовладельцы заключали между собой соглашение о коллективном возмещении ущерба в случае гибели судна или груза одного из участников данного договора. Таким образом, достигалась раскладка ущерба, обусловленная рискованным характером общественного производства, что является основной задачей страхования.

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом социально- экономической системы общества.

Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.

В условиях кризиса потребность в страховой защите, особенно среди населения Росси, не имеющих средств для иных способов защиты своих имущественных интересов, сохраняется на достаточно высоком уровне. Обеспечение этой все возрастающей потребности является важнейшим импульсом к развитию страхования.

В дипломной работе делается попытка, используя данные за период 99- 2000 г. г., дать характеристику экономическим и финансовым отношениям, связанным с формированием страхового рынка в России.

Цель исследования состоит в том, чтобы на основе анализа функционирования страхования как особой сферы финансово-экономической деятельности сформулировать предложения по повышению его эффективности в условиях становления и развития рыночных отношений.

Эффективность предприятия в рыночных условиях

... и показатели эффективности. Критерий экономической эффективности имеет определенную структуру, позволяющую выражать его количественно на всех уровнях управления предприятием. В условиях рыночной экономики основным критерием оценки хозяйственной деятельности предприятия служит доход (прибыль, рентабельность по отношениям к ...

В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:

изучить исторический опыт развития страхования;

раскрыть сущность страхования;

провести анализ состояния отечественного рынка;

рассмотреть проблемы развития страхового рынка РФ;

сформулировать предложения, направленные на дальнейшее развитие и совершенствование национального страхового рынка.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых

• — экономистов, посвященные теории и практике страховой деятельности: Дробозиной Л. А., Орланюк-Малицкой Л. А., Павлова Л. П., Плешкова А. П., Рейтмана Л. И., Родионовой В. М., Шахова В. В., Бланда Д. (Великобритания) и др.

Методом исследования является анализ, все явления и процессы рассматриваются в их связи и взаимодействии, в историческом развитии.

При этом использовались статические данные, материалы периодической и специальной литературы, законодательные публикации.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава . Экономическая сущность и значение страхования в условиях рыночных отношений. , История становления страхования.

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании развивались определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставило хозяйственным субъектам гарантии в возмещении ущерба путем замкнутого перераспределения страховых платежей между его участниками через специализированный страховой фонд

• — в этом выражается экономическая сущность страхования.

Появление страхования на Руси связывается с памятником древнерусского права «Русская правда» (Х-ХI вв), где впервые была предусмотрена возможность возмещения вреда общиной в случае убийства.

Однако страхование в собственном смысле этого слова возникает в ХIVв.

Именно с этого времени по мнению ученых страхование выступает как деятельность коммерческих страховых организаций, основной целью которых является «распределение убытков», а также «получение прибыли от страховых операций».

Необходимо отметить, что почти до конца XVIII в. в России не существовало отечественных страховых организаций. Потребность в страховании частично удовлетворялось путем пользования услугами иностранных страховых обществ (страховые общества имели филиалы в городе Москве и Петербурге), что влекло за собой отлив большого количества золота за границу для уплаты страховых премий.

В 786 году царское правительство издало закон, на основании которого при Государственном заемном банке была организована «страховая экспедиция» для страхования строений. Таким образом, первым страховщиком в России явилось государство, однако государственное страхование вскоре было прекращено, так как не имело успеха.

Система страхования банковских вкладов в России

... государства в обеспечении финансовой устойчивости системы страхования вкладов; Сформулировать возможные пути совершенствования системы страхования вкладов; Объект исследования данной выпускной квалификационной работы является система страхования банковских вкладов в России; Предмет исследования - финансово-экономические отношения и закономерности функционирования системы страхования вкладов как ...

Система государственного страхования уступило место частным предприятиям. В 827 году было создано «Первое российское страховое общество», которому правительство предоставило монополию на ведение страховых операций в течении 20 лет. В 83 году было организовано «Второе российское страховое общество» по страхованию от огня, в 846 году

• — страховое общество «Саламандра».

В 846 году страховое общество «Саламандра», имевшее монополию на 2 лет в 40 губерниях, открыло свое представительство в области Войска Донского, которое занималось страхованием имущества от огня. Первое и второе Санкт-Петербургские общества также имели свои представительства на Дону. Конторы находились в городах: Ростове

• — на
• — Дону, Таганроге, Новочеркасске.

В. В. Аленичев в своей монографии «Страховое законодательство России в исторической перспективе» выделил несколько наиболее важных этапов в становлении страхования в исторических рамках развития государственности и права.

На I этапе происходит зарождение отечественного страхового права, намечаются его основные институты.

На II этапе осуществляется формирование общерусского права и отчасти страхового законодательства.

Стремление к созданию системы права отмечен III этап. Здесь формируются отдельные правовые отрасли (в частности страхование) и юридическая техника, отрабатываются основные приемы оформления правового материала.

IV этап развития страхового права

• — новейшая история: создание, развитие и «заторможенность» советской страховой правовой системы, обладающей специфическими чертами и, вместе с тем, допускавшей заимствование у мировой и Российской правовой традиции.

Исследование заканчивается пятым, современным периодом, когда происходит перестройка всех правовых структур, институтов и принципов.

В дореволюционной России страхование является одной из форм деятельности самых разнообразных предприятий и обществ и осуществляется в трех основных формах: акционерной, земельной и взаимной. Ведущую роль среди них сыграли акционерные общества, для которых страхование является одной из форм коммерческой деятельности. На их долю в 93 году приходилось 63% застрахованного имущества, остальная часть

• — на городские взаимные страховые общества (8%) и % на земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний).

  Всего же в 93 году страховыми учреждениями было застраховано имущества на сумму 2млрд руб. Помимо страхования имущества в дореволюционной России осуществлялось страхование «от огня», страхование жизни, транспортное страхование судов и грузов, страхование стекол, страхование от краж со взломом и др.

Сразу после революции в России правительством была поставлена задача «национализации страхового дела». 28 ноября 98 года Совнаркомом РСФСР был принят декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике», в соответствии с которым все частные страховые общества ликвидировались, а их имущество и денежные средства переходили в собственность государства. Страхование во всех его видах было объявлено с этого времени монополией государства, которое просуществовала вплоть до экономической реформы 990 годов.

Роль страхования в условиях рыночной экономики

... развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности граждан. Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной ...

После революции в России шла реорганизация личного страхования по пути концентрации договоров страхования жизни в государственных сберегательных кассах. Декретом СНК от 0 апреля 99 года сберегательные кассы были объединены народным банком РСФСР. В конце 99 года в связи с гражданской войной, обесцениванием бумажных денег Советское правительство приняло решение о временном прекращении операций личного страхования.

В 924 году после проведения денежной реформы в стране снова началось развитие личного страхования.

Было введено смешанное страхование, содержащее обеспечение на дожитие до определенного возраста и на случай смерти застрахованного раннее этого возраста, в связи с постоянной утратой трудоспособности от несчастного случая. С 926 года объем операций личного страхования дополнился страхованием пассажиров от несчастных случаев на путях железной дороги, автобусного и воздушного сообщения.

С 93 года страхование пассажиров стало носить обязательный характер.

В имущественном страховании основным видом было обязательное страхование имущества. Одновременно как дополнение развивалось добровольное страхование строений, животных, сельскохозяйственных культур, домашнего имущества.

Всего в 928

• — 929 годах у крестьян было застраховано 97% строений, 89% поголовья крупного рогатого скота и 8% посевной площади.

В годы коллективизации государственное страхование вело политику дифференциации страховых тарифов в зависимости от доходности крестьянских хозяйств. Колхозам по сравнению с единоличниками предоставлялись существенные льготы, заложенные в страховых тарифах.

Экономически слабые колхозы освобождались частично или полностью от уплаты страховых платежей.

Одновременно по страхованию имущества кулаков были установлены надбавки в 00% против обычного тарифа. Это полностью отвечало политической линии партии, направленной на ликвидацию кулачества как класса.

С целью повышения экономического значения государственного страхования с 934 года было увеличено число объектов обязательного страхования, повышено страховое обеспечение, расширена ответственность. Восстанавливалось добровольное страхование, которое было отменено 93 году.

Крупным этапом в развитии имущественного страхования стало принятие Верховным Советом СССР закона «Об обязательном окладном страховании» от 4 апреля 940 года, которое на многие годы определило основные принципы страхования.

В соответствии с принятым законом повысился уровень обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных в колхозах, животных в личном подсобном хозяйстве граждан. В объем страховой ответственности были включены: пожар, взрыв, удар молнии, наводнение, землетрясение, буря и другие неблагоприятные события, от которых могли существенно пострадать строения. Стало выплачиваться возмещение за вынужденный убой животных.

В годы Великой Отечественной войны средства государственного страхования направлялись в первую очередь на нужды фронта и тыла. Однако это не исключало их использования для возмещения ущерба от стихийных бедствий.

Особенности финансов страхования

... страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком. 1.2. Формирование финансов в страховании. Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой ...

В послевоенные годы имущественное страхование развивалось по пути всемерного расширения объема страховой ответственности, совершенствование действующих видов.

В 946 году правительство осуществляет меры, направленные на повышение роли государственного страхования в восстановлении животноводства, на стимулирование сохранности поголовья скота, выявления причин ее падежа.

Для стимулирования развития личного страхования в 946 году отменяется минимум суммы по смешанному страхованию жизни.

6 июля 946 года Секретариат ВЦСПС принял постановление «Об участии профсоюзных организаций в работе по добровольному страхованию жизни и имущества рабочих и служащих». В нем были рассмотрены вопросы улучшения работы профсоюзов по развитию личного страхования. В послевоенные годы наблюдается значительный рост операций личного страхования. Удельный вес долгосрочного страхования жизни в общем объеме договоров личного страхования составлял в конце 93 года почти 30%.

В 948 году Правительством СССР было утверждено Положение о Главном управлении государственного страхования СССР и его органах. В нем говорилось об установлении монополии Госстраха на проведение страховых операций в стране и его функции, права и обязанности всех звеньев страховой системы. Положение расширило самостоятельность страховых органов, особенно низовых звеньев

• — районных и городских инспекций.

Значительно были изменены организационные основы органов государственного страхования в 98 году; страховое дело было передано в введение Министерства Союзных республик, что повысило заинтересованность в развитии добровольных видов страхования и привила к значительному росту операций.

30 апреля 968 года Совет Министров СССР принял специальное постановление «Об уплате рабочими и служащими страховых взносов по договорам личного страхования путем безналичных расчетов». Внедрение безналичных расчетов в практику страховой работы в значительной мере способствовало ускорению темпов развития личного страхования.

К началу 97 года число застрахованных по личному страхованию составляло почти 60 млн. человек, показатель охвата рабочих, служащих и колхозников был равен 2%. В 98 году договоры личного страхования имели более 00 млн. человек, показатель охвата личного страхования составлял 8%.

С 98 года в имущественном страховании стало проводиться страхование совхозов и колхозов Госагропрома СССР.

Вся работа по страхованию в бывшем СССР осуществлялась органами Госстраха СССР.

В связи с переходом на рыночные условия хозяйствования произошли радикальные изменения в подходах у государства к регулированию страхования и организации страхового дела, созданы новые условия функционирования страховых организаций и компаний, в том числе и негосударственных.

Теперь хозяйствующие субъекты самостоятельно отвечают за результаты своей деятельности, действуют на свой риск.

Основой организации и правового регулирования в новой России страховых отношений и деятельности страховых организаций стал Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 992 года, действующий с изменениями и дополнениями, внесенными ФЗ от 3 декабря 997 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Таким образом, организация страхования в России перестраивалась и совершенствовалась в соответствии с теми экономическими и социальными задачами, которые решала страна на каждом этапе своего развития.

Организация страхования в коммерческой деятельности

... торгово-посредническая и банковская деятельность. Страхование, являясь категорией распределения, выра­жает определенные производственные отношения, возни­кающие в связи с формированием и использованием страхового фонда. Страховой фонд Государственный резервный фонд ...

Необходимость и сущность страхования в рыночной экономике.

Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимность договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требует надежной системы гарантий, предоставляемой страхованием. Только на основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, обмена и потребления материальных благ.

С точки зрения экономической теории «Страхование представляет собой особую среду перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещение им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий».

Важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы правовых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, оползни, наводнения и др.) резко возникает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрактов и действия других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

В соответствии с законом РФ «О страховании» «Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий) «.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке.

Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является «специфический» товар

• — страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее.

Основными участниками страховых отношений выступают: страхователи, страховщики и страховые посредники.

Страхователи

• — юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двухстороннего соглашения, оформленного договором страхования.

Страховщики

• — юридические лица любой, определенной законодательством организационно-правовой формы, имеющей государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда.

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

страховые агенты

• — физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставляемыми полномочиями;

страховые брокеры

• — физические или юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя либо страховщика.

С переходом к рыночной экономике в Российской Федерации произошла демонополизация страховой деятельности. Значительно расширилось страховое пространство, появились негосударственные акционерные страховые компании, предлагающие широкий спектр страховых услуг. Интересы участников страховых отношений, их права и ответственность регулируется Законом РФ «О страховании» от 27 ноября 992 года.

Страховые компании как участники финансовых отношений

... страховых сумм, и другую информацию; на страховом праве как специфической области права, которая регламентирует как договор страхования, так и отношения между страховщиком и государством, а также между остальными субъектами рынка. Страхование ... облигации и акции корпораций, долгосрочные депозиты и т.п. Страховые компании, действующие на современном рынке, в полной мере испытывают на себе все ...

В развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики, поскольку оно снимает нагрузку с расходной части бюджета по возмещению ущерба в случае неблагоприятных событий.

В Российских условиях с развитием рыночных отношений потребность в страховании также будет возрастать, а в сферу страховых отношений будут вовлекается все новые объекты и субъекты. Это в свою очередь требует совершенствования правового, организационного и экономического механизма управления страховым делом.

Как известно, в исследованиях, касающихся сложной природы человеческих потребностей, в иерархической структуре потребности в безопасности и уверенности в будущем, включающие защиту от физических и психологических опасностей со стороны окружающего мира, относятся к потребностям нижнего уровня, наряду с физиологическими потребностями человека. Физиологические потребности в безопасности должны быть удовлетворены прежде, чем потребности высших уровней (социальные потребности, потребности в уважении и самоутверждении), так как именно эти потребности являются жизнеобеспечивающими.

Необходимость удовлетворения потребности в безопасности определяется постоянным наличием разнообразных рисков как в жизни каждого конкретного человека, так и в деятельности хозяйствующих субъектов.

Страховая защита, таким образом, помимо экономической категории, как мы видим, является важной социальной характеристикой, касающейся удовлетворения первоочередных потребностей человека в обеспечении безопасности и определенных гарантий в возмещении ущерба в случае наступления непредвиденных событий негативного характера.

Такой вывод определяет новый взгляд на развитие страхования как на важную государственную задачу, состоящую в максимальном обеспечении защищенности каждого конкретного человека и хозяйствующих субъектов, повышая тем самым уровень жизни населения и обеспечивая устойчивые тенденции развития экономики страны.

В период формирования рыночных отношений, учитывая мировой опыт и тенденции развития рыночного воспроизводства в промышленно-развитых странах, страхование рассматривается как мощный фактор положительного воздействия на нее.

Такой подход, по нашему мнению, определяется следующими обстоятельствами:

сущностными характеристиками самого процесса страхования;

социальной стороной страховых процессов, оказывающих влияние на повышение уровня жизни населения;

именно страхование, в его развитых формах, повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличения состояния и богатства нации, что особенно актуально для российской экономики, пребывающей в стадии постоянных финансовых кризисов.

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы Российской Федерации. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвычайными событиями.

Страховые компании на российском рынке: состояние и перспективы

... такие как предпринимательство, активность, инициатива, новаторство и т.п. На данный момент страховой рынок в России уже достаточно развит, сегодня многие и не только юридические лица все чаще думаю от страховании ...

Социальное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий различных форм собственности в свою очередь подразделяется на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование.

Вторая форма страхования

• — собственно страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными событиями.

В экономическом аспекте страхование представляет собой «систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов».

С материальной точки зрения в ходе страхования создаются денежные фонды специализированных учреждений

• — страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также в связи с наступлением определенных событий.

Страховой фонд

• — это совокупность денежных или материальных средств, в организационном плане сосредоточенных в страховых компаниях, ресурсы которого могут тратиться не только на возмещение материального ущерба, но и на развитие экономики при наличии свободных активов и резервов страховой компании.

В нерыночной системе хозяйствования возмещение ущерба в России в основном осуществлялось государством, которое выделяло средства из бюджета на восстановление разрушенных предприятий, жилья, ликвидацию последствий стихийных бедствий и другие аналогичные цели. Система страхования играла вспомогательную роль.

Для современной России ускоренное развитие страхования как механизма защиты имущественных интересов лиц становится особенно значимым.

Таким образом мы приходим к выводу, что роль и значение страхования многогранна. Страхование играет важную роль в обеспечении постоянного функционирования хозяйствующих субъектов и нормальной работы граждан

• — предпринимателей. Оно способствует также выравниванию потерь в личных фондах граждан и семейном бюджете, связанных с наступлением чрезвычайных событий и иных страховых случаев.

Страхование имеет определенное значение и для регулирования денежного оборота и укрепления валюты России, так как при страховании изымается часть временно свободных денежных средств юридических лиц и граждан из личного денежного обращения. Немаловажную роль играет страхование для решения проблем, связанных с госкредитными отношениями внутреннего государственного долга. Основная же роль страхования заключается в формировании страхового фонда для покрытия непредвиденных расходов.

Следовательно, страхование является одним из элементов финансовой системы в Российской Федерации, имеет важнейшее значение для развития экономики страны в целом.

Глава 2. Страховой рынок как необходимый объект развития рыночной экономики , 2. Анализ состояния отечественного страхового рынка.

Современное состояние отечественного страхового рынка отражает как положительные тенденции, показывающие высокую динамичность его развития, так и отрицательные, являющиеся сдерживающими факторами достижения уровня индустриального развития стран.

За первый квартал 999 года представили информацию о своей деятельности 393 компаний, из них 69 операций не проводили. За первый квартал страховщиками всего собрано 8, 7 млрд. руб. Общий объем выплат составил 0, 6 млрд. руб., при этом большая доля приходится на обязательное страхование

Ф.3. «Страховой рынок и его регулирование»

... практическим методам и навыкам страхования; − реализация выработка у студентов способности к самостоятельному принятию оптимальных решений в нестабильных ситуациях. 2. Место дисциплины в структуре ООП ВО Дисциплина Ф 3 «Страховой рынок ...

• — 3, 7 млрд. руб. (34, 7%).

  По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма поступлений значительно выросла. Но если исключить инфляционную составляющую, получим существенное сокращение объемов практически по всем видам.

Число страховщиков, у которых отозваны лицензии, продолжает увеличиваться; при этом сюда входят не только страховщики, нарушившие законодательство, но и добровольно прекратившие свою деятельность. В частности, это касается требований Закона «Об организации страхового дела» по поводу увеличения уставного капитала.

«… на января 999 года минимальный размер уставного капитала страховой организации, оплаченного в денежной форме, должен составлять:

отдельно для проведения видов страхования иных, чем страхование жизни

• — 2000 минимальных размеров оплаты труда (МОТ), что составляет на января 998 года 2087, 2 млн. руб.;

при проведении страхования жизни и иных видов страхования

• — 3000 (МОТ)
• — 2922, млн. руб.;

при проведении исключительно перестрахования

• — 0000 (МОТ)
• — 474, млн.

руб»..

В связи с этим в 998 году прекратили свою деятельность 20 компаний, и эта тенденция сохраняется.

К факторам, замедляющим развитие страхового рынка, относятся:

нестабильность финансово-экономической ситуации в стране;

несовершенство страхового законодательства;

низкая страховая культура населения;

слабость налоговых стимулов, способствующих развитию страхования у страхователей;

отсутствие надежных схем инвестирования.

Рассмотрим динамику численности страховых компаний за несколько лет (см. рис. 2. )

Рисунок 2.

Исходя из рис. 2. мы видим, что на . 0. 9 года в России преобладало число отечественных страховых компаний, на . 0. 96 год приходится пик страховой деятельности российских компаний и заметно увеличивается доля компаний с иностранным участием. После кризиса в стране резко падает число отечественных организаций, на . 0. 98 год эта тенденция сохраняется, на . 0. 99 число страховщиков уменьшилось по сравнению с 99 годом примерно в два

• — три раза. Необходимо заметить, что кризис не столь существенно отразился на компаниях с участием иностранного капитала, так как свои резервы они хранили в валюте и оказались защищенными от воздействия объективных факторов. А российский страховой рынок потерпел крах. На сегодняшний день тенденция сокращения страхового сектора остается без изменений по многим причинам.

В стране страховой рынок в наибольшей степени развит в Москве, где существуют значительные инвестиционные возможности и сосредоточены наиболее крупные страховые компании. Размеры активов их достаточны для обеспечения соблюдения норматива платежеспособности и проведения эффективной инвестиционной политики.

К одному из перспективных факторов дальнейшего развития отечественного страхового рынка можно отнести формирование и развитие его региональной составляющей. Региональные страховые рынки являются важнейшей частью экономики региона и ее необходимым элементом, и имеют определяющее значение для создания национального страхового рынка России.

Российский страховой рынок отличается значительными региональными диспропорциями. В Москве расположено порядка 2% реально функционирующих компаний, которые собирают 4% совокупной страховой премии. Со значительным отставанием за Москвой идут Санкт-Петербург и Кемеровская область. (см. таблицу 2. )

Таким образом, мы видим, что лидирует безусловно г. Москва, страховая премия составила 4, % от общероссийской премии, это самый большой и красноречивый показатель по России; второе и третье место

Таблица 2.

Основные показатели отчитавшихся за 999 год страховых компаний по десяти крупнейшим регионам.

Страховая премия, млрд. руб.

В % от общероссийс-кой премии

Число ком-паний

В % к общему числу

Москва

423,

4,

39

2,

Санкт-Петербург

77,

, 2

83

, 4

Кемеровская обл.

770, 4

, 2

37

2, 4

Самарская обл.

680, 6

4, 9

40

2, 6

Тюменская обл.

364, 6

4, 0

4

2, 9

Красноярский кр.

09, 6

3, 0

30

2, 0

Московская обл.

863, 0

2,

42

2, 7

Свердловская обл.

72, 0

2,

68

4, 4

Иркутская обл.

6,

, 8

33

2, 2

Новосибирская обл.

4, 8

, 6

33

2, 2

Итого по регионам (перечисленным)

276, 3

7, 4

802

2, 3

занимают Санкт-Петербург и Кемеровская область; размер страховой премии в процентах к общероссийской соответственно составил , 2% и , 2%, хотя число компаний в Санкт-Петербурге в два раза больше, чем во всей Кемеровской области (соответственно: 83 и 37).

За тем следует Самарская область, общее число страховых компаний в которой составило 40, а размер страховой премии в процентах к общероссийской 4, 9%. Самый низкий рейтинг среди этих регионов заняли Иркутская область (33 компании) и Новосибирская область (столько же), размер страховых премий в процентах к общероссийской , 8 и , 6 соответственно. В целом же это «десятка» имеет 7, 4% от общероссийской премии и к общему числу компаний в стране 2, 3%. Это говорит о слабом развитии страхового рынка на остальной территории страны.

Следовательно, для исправления ситуации в регионах необходимы не только стабильные внешние условия, но и специальная маркетинговая деятельность со стороны страховщиков с целью разработки новых страховых услуг.

Департамент страхового надзора Минфина, обработав оперативную отчетность 34 компаний, подвел итоги прошлого года. Всего собрано 9, 6 миллиарда рублей страховых взносов.

Судя по темпам роста поступлений для подавляющего большинства компаний трудности, связанные с дефолтом, уже позади. В 999 году общий прирост поступлений страховых взносов составил почти 30%, это не просто самый высокий показатель за последние четыре года

• — он существенно выше, чем в предыдущие годы.

Прошедший год отмечен одновременно и неравномерностью поступлений страховых взносов. Если в первом квартале по добровольному страхованию было получено 4, 6 млрд. руб., то в последнем уже 2, 2 млрд. Это при том, что инфляционная составляющая не так велика: по данным официальной статистики, темпы роста потребительских цен существенно замедлились к концу года.

Как положительную тенденцию можно отметить и опережающее развитие в 999 году добровольных видов страхования. Поступления по ним выросли в 2, 6 раза, а сборы по обязательному страхованию превысили показания прошлого года всего на 60%.

Конечно, по валовым показателям нельзя судить о деятельности той или иной компании. И все же эти данные дают возможность выявить тенденции в их развитии. К примеру, если рост поступлений конкретного страховщика выше средних по рынку темпов, то с достаточной долей вероятности можно говорить о конкурентной способности этой компании.

По данным Минфина, общие суммы страховых выплат за прошлый год также возросли и достигли 6, млрд. руб. Но рост этот скромнее, чем по поступлениям: всего 92%. Причем доля обязательных видов резко уменьшилась (с 4% до 30%).

(см. таблицу 2. 2).

Рассмотрим структуру российского страхового рынка и ее изменение на протяжении 99-999 годов.

Итак, структура отечественного страхового рынка включает в себя следующие элементы:

добровольное страхование, в том числе:

а) страхование жизни,

б) личное страхование,

в) страхование имущества,

г) страхование ответственности;

обязательное страхование:

а) медицинское страхование,

б) пенсионное страхование,

в) социальное страхование

Анализируя структуру отечественного страхового рынка (см. таблицу 2. 2)

Таблица 2. 2

Структура российского страхового рынка

Поступления, %

Выплаты, %

99

996

997

998

999

99

996

997

998

999

Добровольное

72

9

62

66

78

6

3

3

9

70

В том числе жизни

29

37

39

Личное

3

37

3

2

9

44

42

9

7

Имущества

7

20

24

2

27

9

8

0

Ответствен-ности

2

2

3

4

Обязательное

28

4

38

34

22

3

47

47

4

30

Мы можем утверждать, что на протяжении последних пяти лет она постепенно изменялась под воздействием тех или иных факторов. Главной особенностью нового рынка страховых услуг стало то, что на первое место выдвигается добровольное страхование (в 99г. добровольное страхование по поступлениям составляло 72%, в 999г.

• — уже 78%, а обязательное с 28% спустилось к 22%).

  То же самое подтверждают данные по выплатам: доля добровольного страхования стала больше на %, а обязательного, наоборот, снизилась на %. Это общая тенденция в структуре страхового рынка.

Но интересны и изменения в самом добровольном страховании: доля личного снизилась с 3% до 9% по поступлениям и по выплатам с % до 9%. В 99 году в структуре добровольного страхования ведущую роль играло личное страхование, а по итогам 999 года на первый план выступает страхование жизни (в 99г. оно практически отсутствовало, а в 999г. составило 37% по поступлениям и % по выплатам).

За ним следует страхование имущества, доля которого также увеличилась за пять лет на 0% по поступлениям, на 2%

• — по выплатам. Доля страхования ответственности снизилась с 2% до %. Из них подавляющая часть
• — по страхованию имущества.

Хорошие результаты показывает Калмыкия, которая сначала вошла в десятку, а по итогам 999 года оказалась на восьмом месте.

На десятом месте республика Башкортостан, которая в прошлом году занимала восьмое место.

Необходимо отметить, что региональная структура страхового рынка России остается относительно стабильной в течении полных полутора лет, несмотря на произошедший финансовый кризис.

Безусловным лидером является г. Москва. Этот рывок московских компаний произошел несмотря на то, что за год количество зарегистрированных компаний сократилось на 43%.

Москва также вышла на первое место по величине средних премий на одну страховую компанию. По итогам 998 года лидировала по этому показателю Кемеровская область.

В список ста крупнейших страховщиков по величине активов, составленный центром экономического анализа агентства Интерфакс, вошло 49 московских и региональная компания, в том числе 7 организаций из Санкт-Петербурга. За исключением СК Лукойл, несколько лет назад перерегистрировавшийся в Когалыме, все компании первой десятки имеют «московскую прописку». В результате средняя страховая компания из Москвы имеет активы, в 3, 7 раза превышающие аналогичный показатель средней страховой компании, зарегистрированной в других регионах России.

Исходя из данных таблицы 2. 3 можно сделать вывод, что на страховом рынке России уже оформились несколько десятков страховых групп, на долю которых приходится подавляющая часть накопленных активов и страховых операций.

Таблица 2. 3

Показатели деятельности крупнейших

страховых групп и холдингов на . 07. 99г., млн. руб.

Акти-вы

Изме-нения, %

Инве-стиции

ДПСР

Капи-тал

Изме-нения, %

СР

Дохо-ды

При-быль

Группа «Ингосстрах»

837, 9

24, 6

4, 6

234, 6

977, 3

-8,

6880, 0

294, 4

47, 3

Группа «Лукойл»

3047,

2,

328, 8

220, 4

20,

30, 9

20, 0

77, 0

40, 7

«Росгосстрах»

249,

0, 7

44, 0

9, 7

0, 2

, 9

36, 0

93,

76, 2

Холдинг «Госинкора»

337, 7

90, 8

049, 0

20, 9

39, 6

87, 3

809, 0

77, 7

, 2

Группа «Макс»

602, 6

29,

36, 3

8, 3

30, 4

,

46, 8

224, 8

, 7

«НАСТА»

494, 6

69, 8

43,

24, 2

400,

70,

82, 2

98,

,

Группа «СТС»

3, 2

-2, 7

82, 2

9, 0

290, 4

0, 0

9, 4

24, 2

0,

Примечание: ДПСР

• — доля перестраховщиков в страховых резервах; СР
• — страховые резервы; обобщены данные только по тем компаниям и группам, которые предоставили свою отчетность в ЦЭА.

Страховые группы возникают, как правило, при финансово-промышленной группе, а также при региональных монополиях.

Примерно тысяча страховых компаний, продолжающих функционировать по всей стране, уже не играют сколько-нибудь заметной роли на страховом рынке. Основная же доля операций приходится на полторы

• — две сотни страховых организаций, имеющих международный общенациональный или региональный характер. По активам лидирует групп «Ингосстрах», они составляют 837, 9 млн. руб.; у этой группы самая большая сумма в инвестициях (4, 6) и для перестраховщиков в страховых резервах (234, 6 млн. руб.).

  По прибыли «Ингосстрах» на втором месте после Росгосстраха (соответственно 47, 3 и 76, 2 млн. руб.).

  Активы Росгосстраха составляют 249, млн. руб., капитал равен 0, 2 млн. руб. Группа «Лукойл» по активам чуть выше Росгосстраха (на 898 млн. руб.), но по вкладам и инвестициям уступает многим (328, 8 млн. руб.)

Влияние кризиса сказалось не только на структуре рынка, но и на расположении лидеров. Пожалуй, главное событие

• — это то, что активные (входящие в крупные холдинги) компании сохранили и даже укрепили свои позиции. Страховщики, созданные при естественных монополиях или обслуживающие интересы крупных ФПГ, смогли легче пережить уменьшение платежеспособного спроса на страховые услуги. Проще говоря, их недостатки обернулись в данном случае достоинством.

В ближайшее время ожидается увеличение правительством нормы отнесения затрат на страхование, включаемых в себестоимость, с % до 3% от объема реализованной продукции. Скорее всего, это и станет главным двигателем отечественного рынка.

Рассмотрим итоги 999 года по регионам в разрезе поступлений. (см. таблицу 2. 4)

Первое место по числу поступлений занимала и занимает г. Москва, доля региона составляет в ней 74, 4%

• — это наивысший показатель по России.

На второе место вышла Тюменская обл. с прошлого седьмого, доля региона , 9. Надо отметить огромный разрыв в числе поступлений между первым и вторым местом.

Таблица 2. 4

Место (*)

Название региона

Поступления всего, тыс. руб.

Из них страхование

Доля реги-

она

жизни

Личное

Имуще-ства

Отве-тствен-ности

()

2 (7)

3 (3)

4 ()

(6)

6 (4)

7 (64)

8 (8)

9 (0)

0 (8)

Москва

Тюменская обл.

Санкт-Петербург

Московская обл.

Челябинская обл.

Республ. Татарстан

Ленинградская обл.

Республ. Калмыкия

Иркутская обл.

Республ. Башкортостан

60938

444023

080977

34974

882

846386

80484

739663

9276

88390

3, 2

6, 6

22, 0

6, 4

73, 8

44, 6

0, 2

6, 9

47, 2

46, 7

, 0

4, 3

2, 2

4, 0

6, 3

2, 6

0, 4

2, 0

9, 8

40, 2

30, 4

72, 3

32, 9

27,

8,

30, 8

99, 2

62, 9

28, 9

,

, 4

6, 9

23, 9

2,

, 4

3, 0

0, 2

8, 2

4,

, 9

74, 4

, 9

2, 4

, 8

, 6

,

,

, 0

0, 8

0, 8

(*)

• — место по итогам 998г.

«Главное открытие сезона

• — Ленинградская обл., которая за год поднялась с шестьдесят четвертой на седьмую строку таблицы… Регион, где отчитались только семь компаний, обязан своими успехами «Региональному страховому обществу», на долю которого приходилось 93, % собранных в области взносов, а именно 72 млн. руб.

Впервые за последние пять лет уровень капиталоотдачи в страховом секторе увеличился и составил 0, рубля страховой премии на рубль уставного капитала. Это позволяет утверждать, что страхование в этом году может стать более привлекательным для инвестирования средств. Такое стало возможным благодаря резкому (в 2, 3 раза) росту поступлений в 999 году и снижению темпов прироста совокупного уставного капитала страховщиков, который составляет сегодня 9, млрд. руб.

Мера по укреплению рынка за счет повышения минимальных размеров уставных капиталов страховых организаций в общем не оказала большого влияния на прирост совокупного страхового капитала в 998

• — 999 годах. «Этот показатель наиболее значительно вырос в 997 году
• — на 22%, в течении последующих лет темпы увеличении совокупного страхового капитала страховщиков замедлились в 998 году прирост составил %, а в 999 году
• — всего 28%»

Попробуем выявить общую тенденцию на российском страховом рынке в последние пять лет по изменению в

уставном капитале и по капиталоотдаче страховщиков. (см. рис. 2. 2)

Рисунок 2. 2

Мы видим, что в 99 году капиталоотдача составляла 9, 4 руб. страховой премии на рубль уставного капитала, при этом размер уставного капитала в среднем составлял около 2 млрд. руб. Далее мы видим довольно стремительное снижение капиталоотдачи до , 6 руб. страховой премии на рубль уставного капитала, хотя размер уставных капиталов в среднем по России постепенно увеличивается до 7, 43 млрд. руб. Причины такого падения размеров капиталоотдачи, конечно, кроется в общем социально-экономическом положении страны, финансовом кризисе, инфляции, потери доверия к национальной системе страхования. Но по итогам 999 года можем отметить резкий скачек вверх в значениях капиталоотдачи до 0, руб. на рубль уставного капитала, то есть капиталоотдача по сравнению с прошлым годом увеличилась в , 8 раза. Это большая победа страховщиков, и они заслужили! И это несмотря на финансовою нестабильность в обществе. При этом размер уставных капиталов увеличился на 2, 6 млрд. руб. и составил 9, 9 млрд. руб.

Таким образом, мы постарались проанализировать состояние отечественного рынка по различным показателям и пришли к выводу, что в 999 году наметилось, безусловно, положительная тенденция в системе национального страхования. Число страховых компаний уменьшается по понятным причинам, но будущее Российского страхования, мы думаем, в крупных страховых организациях и объединениях, так имея в своем распоряжении значительный уставной капитал, солидные активы они имеют возможность заниматься инвестированием и тем самым играть заметную роль в развитии экономики России.

2. 2 Проблемы развития страхового рынка в условиях либерализации страховых отношений.

Как известно, уровень развития страхования в любой стране является весьма точным индикатором «рыночности» ее экономики; там где экономика слаба, страхование не может быть сильным, и наоборот, сильная рыночная экономика требует высокого уровня страховой защиты.

Современное состояние Российского страхового рынка характеризуется рядом факторов, необходимость учета которых для страховых организаций

• — это вопрос их выживания.

Во-первых, ужесточение конкуренции, которая даже усиливается на фоне продолжающегося числа страховых организаций.

Во-вторых, нестабильность финансового рынка страны, от которой особенно пострадали те, кто соблюдал нормативные требования, в частности требования по размещению страховых резервов в ГКО.

В-третьих, инфляция и рост цен снижают привлекательность даже имущественных видов страхования, не говоря уж о страховании жизни, которое существует в основном в виде зарплатных схем или как один из видов минимизации налогов. Действительно, «при инфляции меняется страховая стоимость объекта страхования: если на момент страхования страховая сумма и страховая стоимость совпали, то с течением времени разница становится все более существенной и для страхователя теряется смысл страхования».

Существует несколько способов приблизить величину выплаты страхового возмещения к величине реального ущерба в условиях инфляции. Например, можно периодически проводить дострахование, что достаточно затруднительно, особенно в условиях резкой инфляции. Наиболее привлекательным для страхователя является страхование в долларовом эквиваленте, юридические аспекты которого рассмотрены Глазковым и Фогельсоном.

Следует отметить, что уплата взноса и выплата страхового возмещения не совпадают по времени и, хотя в данном случае служит одна и та же страховая сумма 000 $, однако, когда курс рубля по отношению к иностранной валюте значительно меняется, база для расчета взноса отличается от базы для расчета выплаты, так как при расчетах в качестве базы берется рублевый эквивалент страховой суммы, выраженной в иностранной валюте, но в другой момент времени.

Достаточно неопределенной в условиях инфляции становится оценка деятельности страховой организации за отчетный период и тем более планирование работы на перспективу. Для страховой компании особенно располагающей разветвленной филиальной сетью, эти вопросы встают крайне остро, без ответа на них теряется критерий оценки развития компании и филиалов при росте курса доллара, инфляции и финансово-экономической нестабильности.

Непоследовательность преобразований в Российской переходной экономике, когда институциональные изменения непосредственно ориентировались не на экономический рост, а на сиюминутную прибыль, привела к формированию климата, в котором господствовали спекулятивные операции. Это, безусловно, отразилось на формировании страхового рынка. Однако переломить данную негативную тенденцию удалось только к 99 году, когда при снижении темпов поступлений страховых премий, увеличились доли обязательных и рисковых видов страхования и в результате сворачивания деятельности мелких и финансово-неустойчивых компаний более % премий и 60% выплат сконцентрировались в 00 крупнейших компаниях.

Это во многом определило, что «в входе десятилетнего функционирования страхового рынка главным достижением стало получение страхователями права выбора страховщика, а зримых результатов страховой деятельности общество так и не дождалось».

Следует иметь в виду, что преодоление разрыва между потребностью в страховой защите и возможностью общества нереально без стабилизации всей национальной экономики, что источником затрат на страхование может быть только само производство и, что эффективно функционирующая промышленность позволяет сфере услуг развиваться опережающими темпами.

Соглашаясь с тем, что без сегодняшних затрат на страхование нам не удастся избежать значительных бюджетных расходов по компенсации потерь от многочисленных техногенных и природных рисков, которые, по данным МЧС, достигают % ВВП, следует признать, что кризис, охвативший многие отрасли материального производства, не позволяет создать реальных предпосылок для устойчивого развития страхового сектора даже в ближайшей перспективе.

В развитых странах страховщики ориентируются на работу, прежде всего, со средним классом, составляющую экономическую основу общества и большинство населения, а также с корпоративными клиентами. Наличие у таких клиентов крупных имущественных интересов и многолетней привычки защищать их собственными силами, в том числе и с помощью страхования, а также наличие необходимых для этого средств, делают процесс приобретения страховых услуг столь же привычным, как и приобретение любого другого необходимого товара.

Совершенно иная социально-экономическая ситуация в России, особенно после кризиса. По оценкам журнала «Эксперт» в середине 997 года средний класс в России составлял от 6% до % населения, в то время как, например, в Индонезии

• — 0%.

Финансовый кризис поставил под угрозу именно средний класс. По прогнозу специалистов его доля может сократится на 30-40%, а следовательно, почти на столько же уменьшится и число потенциальных страхователей. Реальные среднемесячные доходы граждан, возросшие с 99 года до середины 998 года с 4 долл. до 70 долл. в результате кризиса сократились по крайней мере наполовину.

Перспектива увеличения спроса на страховые услуги у юридических лиц, несмотря на заверения правительства в грядущем развитии промышленности, маловероятна, поскольку сокращение импортной промышленной продукции в условиях утраты большей части отечественных технологий и сырья не может стать серьезным стимулом развития. Тем самым возможно дальнейшее сокращение социальной базы страхования.

В соответствии с практикой многих развитых стран мотивация страхователей в процессе управления страховой деятельностью достигается, прежде всего, через формирование потребности в страховании, страховой культуры, на первых порах через обязательное страхование. К сожалению, долголетняя привычка к социальному иждивенчеству в нашей стране отучило широкие слои населения заботится о себе и о своей собственности, что является серьезнейшим препятствием для развития страхового рынка.

Отмена постановления Совета Министров СССР от 02. 0. 8 г. по обязательному страхованию строений, принадлежащих гражданам (окладного страхования), сделанное с благой целью приведения постановлений правительства в соответствии с Гражданским Кодексом, по сути, подорвала одну из основ массового распространения страхования и лишило недорогой страховой защиты миллионы людей. Задержка рассмотрения в Государственной Думе законопроекта об обязательном страховании автогражданской ответственности, принятие которого могло бы стать поворотным моментом в развитии страхового рынка в условиях кризиса, является еще одним примером неэффективного управления страховой деятельностью со стороны законодательной и исполнительной властей.

Страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, проводится небольшой замкнутой группой страховых компаний и в силу этого, а также недостатка средств у предприятий для оплаты взносов по крупным страховым рискам, не может стать в ряд основных направлений развития страховой деятельности.

Принятое постановление правительства «О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства» от 27. . 98 № 399 решение о государственной поддержке страхования урожая сельскохозяйственных культур, в том числе за счет бюджетных средств, также не приведет в ближайшее время к заметному развитию страхования юридических лиц вследствие недостатка средств у подавляющего большинства сельскохозяйственных предприятий и дефицита бюджетов всех уровней.

Личное страхование за счет средств работодателя, составляющее большую часть объемов страховых взносов крупных столичных страховых компаний, в связи с подготавливаемыми изменениями в налогообложении юридических и физических лиц и порядка отчислений во внебюджетные фонды, потеряют свою привлекательность для клиентов и превратятся во вспомогательный вид, не играющий заметной роли на страховом рынке.

Поэтому основными клиентами для российских страховщиков становятся граждане. В ближайшей перспективе страховщики в своей работе должны ориентироваться на широкие слои небогатого и просто бедного населения. Для успешной работы с ним потребуются специальные организационные меры, определяемые во многом социально-экономическим положения населения.

Российская экономика не дополучает огромные деньги вследствие неразвитости в стране долгосрочного страхования жизни, а одна из важнейших причин этого нежелание государства решать проблему индексации взносов граждан по долгосрочному страхованию, обесценившегося в 99

• — 99 годах. Серьезной проработки эти проблемы не нашли в основных направлениях развития национальной системы страхования. Без их решения классические виды долгосрочного страхования неперспективны.

Таким образом, дальнейшее развитие страховой деятельности связано не только с созданием благоприятных экономических и нормативных условий, но и с расширением своей социальной базы за счет работы с населением и решения возникающих при этом проблем.

В своей речи на выездной сессии Всемирного экономического форума, проходившего в Москве в начале декабря 998 года, председатель Правительства РФ Е. М. Примаков на вопрос: «Каковы уроки кризиса?» ответил следующим образом: «Пожалуй, самым тяжелым последствием развившегося кризиса стало не обесценение рубля и не падение производства, а тотальный кризис доверия… Сложившееся в результате неудачных или полудачных реформ «экономика недоверия» является мощнейшим тормозом, не позволяет двигаться вперед».

Фактическое банкротство компаний «Росгосстрах Тверь», неплатежеспособность компаний Росгосстраха в Калининграде, Екатеринбурге и ряде других городов, и, главное, отсутствие каких-либо сдвигов в решении на правительственном уровне вопроса индексации страховых взносов граждан по долгосрочным договорам в органы государственного страхования, обесценившихся в 99

• — 99 годах, подрывается авторитет не только государственных страховых компаний, но и страховой деятельности вообще и требует принятия незамедлительных мер.

Индексация страховых взносов по долгосрочным видам страхования признана государством своим внутренним долгом и предусмотрена Федеральным законом «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» от 0 мая 99 года № 73

• — ФЗ и Указом президента РФ «О мерах по восстановлению сбережений граждан Российской Федерации» от 8 апреля 996 года № 494. Для разработки механизмов индексации была создана рабочая комиссия, результаты деятельности которой так и остались неизвестными для заинтересованных лиц.

Одним из источников кризиса на отечественном страховом рынке стал обвал ГКО. По действующим нормативным документам, утвержденным Правительством РФ, страховые компании России обязаны были размещать свои резервы в Государственные краткосрочные облигации (ГКО/ОФЗ).

При этом минимально допустимые нормативы варьировались от 0% по имущественным видам до 00% по обязательному медицинскому страхованию. Несоблюдение наказывалось выдачей предписания с возможностью последующего отзыва лицензии. По оценкам ВСС, в момент объявления дефолта более 60% активов страховых компаний (8 млрд. руб.) были размещены в ГКО, они составляли наиболее ликвидную часть активов.

Решение Правительства РФ об отсрочке исполнения обязательств по государственным ценным бумагам подрывает возможности страховщиков исполнять страховые обязательства по наиболее массовым договорам страхования со сроком не более года.

Последствия финансового кризиса затрагивают фундаментальные основы страховых отношений.

Нарушена ликвидность и доходность актов страховых компаний, размещенных в государственных долговых обязательствах, акциях российских предприятий, векселях российских банков, ценных бумагах, эмитируемых российскими регионами.

В связи с общим снижением стоимости активов отечественных страховых и перестраховочных компаний резко снизилась надежность перестраховочной защиты по рискам, размещенным на российском перестраховочном рынке.

Нарушены системы исполнения платежей.

Возникшие проблемы на страховом рынке можно разделить на: проблемы исполнения обязательств по заключенным ранее договорам страхования и проблемы организации работы страховых компаний в новых условиях.

В сложившейся ситуации вполне справедлива следующая позиция. Проблемы исполнения обязательств страховщиками по заранее заключенным договорам страхования являются проблемами каждой отдельно взятой компании. Обеспеченность страховщика активами с соответствующим уровнем ликвидности в условиях кризиса

• — это испытание на профессионализм инвестиционной политики каждой компании.

Однако внутренние проблемы отдельных страховщиков могут стать скоро общими проблемами рынка, если доступность распространения паники среди страхователей, вызванной неисполнением обязательств кем-либо из страховщиков. Поэтому страховщикам нужны коллективные меры по защите интересов страхователей.

Следовательно, возникает необходимость:

предоставления страховщикам льготных и беспроцентных кредитов ЦБ под залог государственных долговых обязательств;

погашение обязательств по ГКО через ввод в обращение особых ценных бумаг, которые страховщики смогут получить в обмен на свои КГО с последующей выдачей для получения страхового возмещения в связи с наступлением страховых событий;

содействия процессу укрупнения и слияния страховых компаний с применением самых различных организационно-правовых моделей.

К наиболее серьезным проблемам страхового рынка относится также введение обязательных видов страхования под патронажем некоторых министерств и ведомств. Как правило, страхователи не получают никакой страховой защиты, а министерства и уполномоченные коммерческие организации аккумулируют средства практически на безвозмездной основе, а затем расходуют их далеко не всегда в интересах страхователей в результате страхование становится способом отчисления и перераспределением финансовых средств в пользу отдельных министерств и ведомств.

Местные администрации гласно или негласно вводят условия деятельности для страховщиков на подведомственной территории. Например, в более привлекательных для страховщиков регионах местные администрации претендуют не только на налоговые платежи, но и на часть собственных и привлеченных средств страховщиков, которые должны инвестироваться в проекты, подсказанные местными властями.

Актуальной проблемой для страховщиков является слабость надзорного органа, чьи функции на сегодняшний день выполняет Департамент страхового надзора Минфина. Главной целью работы департамента остается контроль за достаточностью уставного капитала и профессионализмом компаний, претендующих на получение лицензий на проведение страховых операций. Именно такому контролю уделяют большую часть своего рабочего времени немногочисленные служащие Департамента страхового надзора и его территориальных инспекций. В то же время недостаточное внимание уделяется контролю за деятельностью и оценкой платежеспособности уже действующих страховых компаний. По оценкам экспертов ЦЭА, остро ощущается необходимость разработки стандартов предоставления консолидированной отчетности по страховой группе, если доля головной компании в капитале дочерних превышает -0%.

«В недостатке профессионализма можно заподозрить и разработчиков поправок к Закону «О страховании», принятых 3 декабря 997 года, поскольку минимальные требования к капиталу страховщиков установлены посредством ограничения минимальной величины уставного капитала, а не собственных средств». В действительности подобное ограничение вызывает наибольшие трудности у давно работающих небольших компаний, уставные капиталы которых во много раз меньше накопленных за годы работы собственных средств. (см. рис. 2. 3).

В 996

• — 997 годах отозвано наибольшее количество лицензий, этот период совпадает с финансовым кризисом в стране.

О недостаточной эффективности работы органов страхового

Рис 2. 3

Число отозванных лицензий в РФ в 994-998 годах *Источник: Департамент страхового надзора Минфина РФ.

надзора говорит и тот факт, что у 600 компаний, прекративших свои операции в 997 году, только у 330 были отозваны лицензии.

В решающей степени перспективы страховой отрасли зависит от активности исполнительной и законодательной ветвей власти. Помимо давно назревшего введения некоторых видов обязательного страхования, требуется существенная корректировка налоговой системы, поскольку стимулирование платежеспособного спроса является эффективным способом развития страхования.

Однако подобные меры не принимаются правительством и парламентом. Более того, в рамках антикризисной программы предполагается ввести ряд изменений в системе налогообложения, которые преследуют цель предотвратить использование страховых схем для избежания налогообложения. Однако, решая эту задачу, новые налоги ставят барьер на пути развития классических видов страхования. При этом выигрыш бюджета от введения 20%-ного налога на величину разницы между уплаченными страховыми взносами и полученными страховыми выплатами, включение в совокупный годовой доход физических лиц, подлежащий налогообложению всех выплат страхового возмещения, распространения порядка взимания налога на прибыль на сумму поглощения страховых резервов по страхованию жизни, а также %-ного налога с продаж на реализуемые населению страховые услуги, будет незначительным по сравнению с остальными налоговыми доходами. Страховой сектор экономики слишком мал, чтобы можно было ждать заметного увеличения налогооблагаемой базы после введения фактического запрета на целый класс страховых операций.

Разработчики антикризисной программы проявили явную непоследовательность, поскольку оставлена без изменений льгота по отнесению на себестоимость затрат на страхование в размере % от выручки. Введением этой льготы объясняется ситуация, когда по добровольным видам страхования совокупная премия в 997 году возросла на 30%, а по обязательным

• — только на 6, %. В изменившихся законодательных условиях страховщики разработали схемы по сокращению базы налога на прибыль у своих клиентов. По оценкам специалистов САО «Ингострах», порядка 60
• — 70% прироста премий по имущественному страхованию в 997 году получено за счет оказания такого рода фиктивных страховых услуг.

В настоящее время весьма актуальна проблема слияний и поглощений страховых компаний в ситуации острой нехватки свободных финансовых ресурсов.

Анализ квартальной и годовой отчетности страховых компаний России позволяет заявить о наличии ряда существенных недостатков. Главный из них состоит в том, что отчетность страховщиков не является прозрачной и на сегодняшний день скорее скрывает истинное положение дел в страховой компании, чем точно отражает финансовою ситуацию. Особенно очевидным этот недостаток стал в условиях разворачивающегося финансово-экономического кризиса.

В частности, ни одна из многочисленных форм отчетности не позволяет понять, каково соотношение рублевой и валютной составляющей в активах и пассивах. Информация об активах в валюте ограничивается данными об остатках на валютных счетах и величине вложений в валютные ценности в структуре размещения страховых резервов. Тем самым, невозможно рассчитать точный объем открытой валютной позиции (соотношения активов и пассивов по каждой валюте), определить ее характер и соответственно масштаб валютных рисков, которым подвергает себя страховая компания.

Для этой цели необязательно изменять структуру баланса организации. Достаточно внедрить расшифровки или приложения к балансу, обязательные для заполнения всеми страховщиками.

Требует расшифровок структура инвестиционных вложений страховщиков, а также четкий контроль департамента страхового надзора за правильностью заполнения форм отчетности. Например, «несколько известных страховых и перестраховочных компаний в одной форме отчетности по итогам 997 года заявляли, что выполняют норматив по размещению страховых резервов в госбумаги. При этом в строке баланса, где должны отражаться вложения в госбумаги, у них стоял ноль… Список подобных неточностей можно продолжить».

Кроме того, «черным ящиком» являются инвестиции в дочерние, зависимые общества и другие организации, а также прочие финансовые вложения. В этих строках баланса страховые организации, как правило, скрывают свои вложения в неликвидные векселя и никому не нужные доли участия в капиталах различных организаций, в том числе капиталы своих компаний

• — учредителей и акционеров. С другой стороны именно по этим строкам баланса отражаются вложения в такие высоколиквидные финансовые инструменты, как векселя Сбербанка или Газпрома, «голубые фишки».

Совершенно очевидно, что нужно скорректировать раздел баланса «инвестиции» и классифицировать инвестиции хотя бы таким образом, как это делается при составлении отчетности о размещении страховых резервов.

Таким образом, решение многочисленных проблем страхования населения находится в руках органов законодательной и исполнительной власти, но подтолкнуть ее к реальным действиям должны сами страховщики.

Глава 3

Перспективы развития страховой деятельности в РФ

3. Пути совершенствования системы национального страхования

В целях развития национальной системы страхования Правительством Российской Федерации октября 998 года было принято постановление «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 998 года

• — 2000 годах».

В нем говорится, что главной целью является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в РФ, обеспечивающей:

реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате непредвиденных природных явлений, техногенных аварий и катастроф и негативных социальных обстоятельств за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет;

максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.

Для достижения указанных целей необходимо:

обеспечение надежности и финансовой устойчивости системы страхования;

проведение активной структурной политики на рынке страховых услуг;

повышения эффективности государственного регулирования страховой деятельности;

развитие взаимоотношений российского и международного страховых рынков;

совершенствование нормативной базы страховой деятельности.

Одной из главных тенденций развития рынка становится концентрация капитала страховых компаний, в результате чего финансово слабые страховые организации уступят рынок наиболее устойчивым компаниям, способным развивать национальное страховое дело в соответствии с современными требованиями.

Регулирование структурных преобразований подразумевает защиту добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма, а именно:

пресечение злоупотребления страховыми организациями доминирующим положением (включая установление необосновано высоких или низких тарифов на страховые услуги);

контроль за созданием объединений страховых организаций (союзов и ассоциаций);

запрещение федеральной и местной исполнительной власти ограничивать конкурентную деятельность на федеральном и региональных рынках страховых услуг;

определение на конкурентной основе страховых организаций, привлекаемых к проведению страховых программ с использованием государственных средств.

Правительство считает необходимым предупредить отток капиталов из страховой сферы, содействовать расширению филиальной сети страховщиков, увеличению спектра страховых услуг и географии деятельности страховых организаций.

В России нужны информационно-аналитические центры, проведения регулярных выставок, подготовка ежегодных аналитических докладов по вопросам страхования.

В целях совершенствования системы страхования законодательно нужно отразить вопросы создания, реорганизации и ликвидации страховых организаций, функционирование филиалов, представительств и агентств страховщиков, деятельности обществ взаимного страхования, развития института страховых брокеров, осуществления региональных и межрегиональных программ.

Развитие системы страхования, безусловно, зависит от уровня профессионализма работников; руководителей и специалистов страховых компаний. В связи с этим необходимы единые квалификационные требования к руководителям организаций, порядок их аттестации и обязательной периодической переаттестации.

Ключевым моментом структурной политики на рынке страховых услуг является оптимизация пропорций в соотношении добровольных и обязательных видов страхования.

В настоящее время удельный вес обязательного страхования достиг более чем 40% всего страхового рынка, это, конечно, прямое следствие введения обязательного медицинского страхования.

Однако уже в 997 году начался опережающий рост добровольного страхования (30% за год против 6, % по обязательным видам).

Эту положительную тенденцию необходимо закрепить. И как стимул здесь должно выступить проведение налоговой политики, отвечающей существу страховых отношений, законодательное закрепление принципов отнесения производимых страхователями затрат на осуществление страховой защиты своих имущественных интересов к производственным затратам и исключения из совокупного облагаемого дохода физических лиц сумм страховых взносов, уплаченных по договорам страхования.

Особого внимания требует стимулирование страхования в сфере малого бизнеса. Назрела необходимость разработки специальной программы.

Очевидным фактором является восстановление доверия населения к добровольному страхованию. Первым шагом на этом пути должно стать восстановление сбережений населения по договорам страхования жизни, заключенным с органами государственного страхования до 992 года.

А. П. Архипов в качестве методики индексации предлагает следующее: «Объем государственного долга по вкладу определяется путем умножения суммы страховых взносов, уплаченных страхователями до января 992 года, на коэффициент индексации. Значение коэффициента индексации принимается из приведенной ниже таблицы в зависимости от года окончания договора страхования». (см. таблицу 3. )

Таблица 3.

Значение коэффициента индексации и индекса потребительских цен.

Год окончания договора

992

993

994

99

996

997

998

Коэффициент индексации

00

83

2490

60

6870

760

0000

(0) *

Индекс потребительских цен

4

376

2

224

309

342

400**

* с учетом деноминации;

** прогнозируемое значение.

Анализ изменения стоимости потребительской корзины с 99г. по 998г. показывает, что относительное удорожание ее стоимости на этот период составляет примерно 0000 раз без учета деноминации денежных средств. Таким образом, максимальное значение коэффициента индексации в 998 году относительно 99 года следует принять равным 0000. Промежуточные значения коэффициента индексации рассчитаны пропорционально изменениям сводных индексов потребительских цен, приведенных в таблице в период с 992 по 998 годы и характеризуется уровнем инфляции относительно 99 года. В дальнейшем если решение о порядке и сроках индексации не будет принято в ближайшее время, максимальное значение коэффициента индексации придется увеличивать по мере роста инфляции.

Предлагаемый порядок индексации предусматривает индексацию вкладов с помощью специального выпуска государственных долговых обязательств (ценных бумаг) на предъявителя с фиксированным годовым доходом примерно % на общую сумму, равноую сумме государственного дога по вкладам граждан в организации государственного страхования. По предварительным оценкам этот долг составляет около 40 млрд. руб., что позволяет отнести выплату этой суммы на 3- лет и определить срок действия государственных долговых обязательств в три-четыре года с выплатой в течении 2002 года. Номинал сертификатов государственных долговых обязательств рекомендуется установить в 000, 00, 00, 0 и руб. Может быть установлена и процедура торгов такими обязательствами.

Предлагаемый механизм индексации страховых взносов в всецело соответствует проводимой правительством политике реструктуризации внутреннего долга, и, как нам представляется, не будет обременительной для бюджета. В то же время его реализация поможет восстановить долгосрочное страхование жизни, крайне необходимое для привлечения сбережений населения в экономику.

Следовательно, решение важнейшей проблемы развития страхования имеется и находится в руках органов законодательной и исполнительной власти.

Многовековая российская традиционная нерасторопность в принятии встречных мер не позволяет реализовать и предложения Е. В. Коломина по дифференцированному подходу к отраслям. В современной действительности, когда они находятся под влиянием конъюнктуры мировых рынков, даже самые высокодоходные из них могут в одночасье стать нерентабельными. А изменение нормативных актов как всегда затянется.

Вторая мера, предлагаемая страховщиками, связана с накопительными видами страхования и сводится к получению разрешения на хранение средств соответствующих резервов во избежание инфляционных потерь в иностранной валюте.

Но целесообразность данной меры весьма сомнительна:

так как может легко привести к финансовым махинациям,;

так как вложение валютных средств на территории России не возможно, а хранение в российских банках также рискованно;

это может привести к обесценению национальной валюты;

сами страхователи понесут определенные потери из-за курсовой разницы.

Вывод один: прежде всего необходимой предпосылкой развития долгосрочного страхования является стабильная социально

• — экономическая ситуация и минимальные темпы инфляции, и, конечно, наличие такого фактора, как доверие населения.

Выходом из создавшегося положения может стать разработка нового инвестиционного инструмента в иностранной валюте, который позволил бы не только сохранять средства страхователей, но и приумножать их.

Одним из эффективнейших путей совершенствования страхования является разработка компаниями привлекательных страховых продуктов с учетом дифференциации населения по группам специальных интересов и формирование современных систем маркетинга.

В области обязательного страхования необходимо соотнести его существующие и планируемые виды с основными целями социально-экономического развития страны, определить перечень обязательных видов страхования в соответствии с гражданским кодексом РФ и значимостью страховой защиты имущественных интересов определенной категорий лиц. В соответствии с этим к числу важнейших видов обязательного страхования следует отнести:

обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств, работодателей, определенных категорий производителей работ и услуг;

ряд программ обязательного государственного страхования (страхование военнослужащих, государственных служащих, государственного имущества).

Необходимо прекратить практику необоснованного введения новых видов обязательного страхования, критически оценить обоснованность и эффективность уже существующих фондов, так как «обязательное страхование стало превращаться в разновидность налогообложения».

Для исправления ситуации в регионах необходимо не только стабильные внешние условия, но прежде всего усовершенствование самой организационной работы страховщиков, развитие маркетинга, отсюда вытекает необходимость подготовки и привлечение высокопрофессиональных и талантливых кадров в страхование. Региональные страховые компании должны быстро адаптироваться в рыночной ситуации и гибко реагировать на меняющиеся требования потребителей страховых услуг.

Развитию страхования также будет способствовать ужесточение деятельности региональных страховщиков, в том числе, поддержка региональных органов страхового надзора с целью своевременного предотвращения неплатежеспособности страховых компаний.

Увеличение минимального размера уставного капитала страховых организаций расширяет возможности проведения страховых операций и повышения роли страховщиков в инвестиционном процессе.

Таким образом, развитие страхового дела в России требует совершенствования правого, организационного и экономического механизма управления страхованием.

3. 2. Страхование как источник инвестиционных ресурсов.

Страховые организации занимают особое место в обеспечении инвестиционного процесса. С одной стороны, они сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть средств юридических и физических лиц и направляя их в различные виды инвестиций. С другой стороны, с помощью страхования можно обеспечить стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных владельцев капитала путем осуществления страховых операций по видам страхования, гарантирующим инвесторам возврат вложенных средств, а в ряде случаев и возмещение неполученного дохода при наступлении различных неблагоприятных событий, приведших к потере всех или части вложенных сумм.

Возможность осуществления страховщиками инвестиционной деятельности вытекает из особенностей перераспределения средств методом страхования. Специфика договора страхования дает возможность страховщику в течение определенного периода распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы. Помимо привлеченных средств, страховые организации имеют в своем распоряжении собственные средства. Эти ресурсы также не пользуются страховщиками в инвестиционных целях.

Например, общая сумма инвестиций, которыми управляют страховые организации Европы, США и Японии, достигает несколько триллионов долларов.

Об инвестиционном потенциале российских страховщиков говорят следующие цифры. Сумма поступлений страховых взносов за 996 год составляла 27, 4 трлн. руб., а величину собственных средств страховых организаций на конец 996 года можно оценить в сумму 2,

• — 3 трлн. руб., в то же время величину страховых резервов на начало 997 года оценивают не менее 8
• — 9 трлн. руб. Следовательно, совокупные инвестиционные возможности страхового рынка России на начало 997 года составляли приблизительно
• — 2 трлн. руб.

Иными словами, объем ресурсов, аккумулируемых российским страховым рынком, совсем не велики, поскольку невелика финансовая мощность наших страховщиков и объемы их операций. Причина в том, что недооценивается место страхования со стороны государства, потенциальных инвесторов, которые могут вложить капитал в создание и развитие страховых организаций, а также потребителей страховых услуг.

Для того, чтобы объемы инвестиций отечественных страховых компаний занимали подобающее место в общей величине инвестиций, должна быть сформирована соответствующими политика в отношении страхового рынка.

Особую роль играют резервы по страхованию жизни, так для этой подотрасли страхования характерен, во-первых, длительный срок действия договоров, и, во-вторых, наступление обязательств по выплатам страхового обеспечения в основной их части лишь по окончании действия договоров или в другие заранее оговоренные сроки, обычно отнесенные на значительное время от начала уплаты страховых взносов. Это позволяет инвестировать значительную часть средств в долгосрочные проекты.

Таким образом, мы видим что, средства резервов по страхованию жизни являются основным и наиболее важным источником инвестиций страховых компаний. Об этом наглядно свидетельствует и опыт зарубежных стран, где основная часть инвестиций в страховании осуществляется за счет средств страхования жизни.

В нашей стране сложилась совсем иная ситуация. До начала 90-х годов договора страхования жизни были очень популярны среди населения: их имели 70

• — 80% трудоспособного населения России. Однако события 90-х годов привели к тому, что число вновь закдючаемых договоров катастрофически упало, и в настоящее время страховые премии по этому виду страхования не играют существенной роли в операциях страховщиков.

Хотя популярными в это время стали договора так называемого краткосрочного страхования жизни, идея которых состоит в накоплении средств на определенную цель или к определенному сроку, а в минимизации выплат предприятий и организаций в бюджет и внебюджетные фонды. Значит, взносы по данному виду страхования нельзя рассматривать как источник инвестиций.

Таким образом, первой задачей в повышении роли страховщиков является существенное увеличение объема операций по долгосрочному страхованию жизни.

Чтобы разобрать пути решения этой задачи, необходимо выявить причины спада популярности этого страхования. Это следующие факторы:

либерализация цен в 992 году привела к полному обесцениванию страховых сумм по договорам смешанного страхования жизни и страхования детей;

банкротство финансовых компаний, банков и страховых организаций в 994

• — 96 годах

общая неуверенность в политической и экономической жизни в стране.

Отсюда следует, что «именно в снижении воздействия отмеченных факторов видятся возможности увеличения инвестиций в экономику». Этому должно способствовать:

обеспечение надежности вложенных в страхование средств;

разработка страховых услуг, удовлетворяющих специфические страховые потребности населения;

обеспечение конкурентоспособной доходности вложения средств в страхование по сравнению с другими финансовыми инструментами.

Решение данных задач является делом прежде всего самих страховщиков. Это «им придется позаботиться… о создании привлекательных для населения страховых услуг, обеспечении своей финансовой устойчивости, поиске выгодных сфер вложения страховых резервов, развитие сети реализации договоров страхования».

Проблема более высокой доходности вложений в страхование может быть решена следующим образом:

с помощью выпуска специальных государственных долгосрочных ценных бумаг для вложений в них части резерва по страхованию жизни;

через допуск страховщиков на рынок ценных бумаг напрямую, а не через финансовых посредников;

постепенно снимая запрет для страховых компаний на прямое кредитование юридических лиц.

Средства резервов по договорам рискового страхования, в отличие от страхования жизни, могут быть инвестированы главным образом в высоколиквидные, краткосрочные активы. Потенциальные страхователи должны быть уверены в том, что нет более дешевого и доходного надежного способа ликвидации убытка, чем заключение договоров страхования.

Требуется система гарантий выполнения страховщиками своих обязательств по договорам страхования. Также можно использовать (по крайний мере первое время) льготный порядок заключения договоров по некоторым видам страхования. Например, в Москве имеется опыт страхования муниципального жилья, когда страхователи уплачивают 20% от необходимой суммы страховых взносов, а органы власти гарантируют за счет своих средств возмещения 80% убытков при наступлении страхового случая. Это будет способствовать формированию потребности в страховании.

С другой стороны повышение емкости российских страховщиков должно снизить отток средств за границу и привести к росту объемов страховых резервов отечественного страхового рынка.

В связи с этим весьма актуально принятие изменений и дополнений к Закону «О страховании», в соответствии с которым увеличены минимальные требования к величине уставных капиталов страховщиков.

Также следует отметить, что уровень налогообложения страховых организаций не должен превышать уровень налогообложения в других отраслях экономики. А сейчас ставка налога на прибыль страховщиков на % выше, чем в других отраслях.

Для усиления роли страховщиков в инвестиционном процессе необходимо стимулировать развитие видов страхования. обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы инвесторов (страхование имущества, гражданской ответственности, страхование финансовых инвестиций от политических и коммерческих рисков, страхование банковских депозитов и т. п.)

Страхование инвестиционной деятельности от коммерческих рисков проводится как правило частными страховыми компаниями. Одно из его разновидностей является страхование финансовых гарантий, которые в нашей стране практически не проводится. Его осуществление способствовало бы снижению инвестиционных рисков и привлечению инвестиций в экономику.

Каждый страховщик решает проблему выбора направлений и объектов инвестирования самостоятельно, исходя из местных условий, пожеланий владельцев страховой компании, клиентов, собственных интересов и в соответствии с действующими положениями и правилами о формировании страховых резервов, утвержденными приказом органа страхнадзора от 4 марта 99 года № 02-02 / 06.

В соответствии с этими требованиями поставленную задачу можно сформулировать следующим образом: найти такое распределение резервов заданного объема по направлениям инвестиций (структуру инвестиционного портфеля), которое обеспечивает максимальное значение суммарной инвестиционной прибыли при соблюдении всех нормативных требований. А. П. Архипов предлагает представить это в виде символьной записи:

,

где:

Р

• — суммарная прибыль от инвестирования резервов и собственных средств страховщика;

n

• — общее количество направлений инвестиций;

R

• — страховые резервы;

С

• — инвестированные собственные средства страховщика;

d

• — коэффициент доходности от инвестиций по i
• — ому направлению;

Н

• — коэффициент, учитывающий вероятность возврата инвестированных по i
• — ому направлению средств;

N

• — доля прибыли, отчисляемая в налоги от инвестиционной деятельности по i
• — ому направлению инвестирования.

Соответствие инвестиционной деятельности страховщика установленным правилами нормативам определяется по формуле:

где

• — допустимые направления инвестиций согласно правилам

Cn

• — норматив соответствия.

«На практике размещение страховых резервов в 997 году было следующим: государственные ценные бумаги (87%), банковские депозиты и векселя (23%), ценные бумаги акционерных обществ, права участия (4%), недвижимость (36%), валюта (0%)»

Таким образом, страхование является важным источником инвестиционных ресурсов и является методом защиты имущественных интересов инвестора.

3. 3 Зарубежный опыт в развитии страхового дела (на примере США)

В развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики, поскольку позволяет снять нагрузки на расходную часть бюджета по возмещению ущерба в случае природных и техногенных катаклизмов, привлечение инвестиций в экономику, решению социальных проблем общества.

Современное американское общество невозможно представить без широко развитой системы страхования. Традиционно высокий спрос на страховые услуги в этой стране обусловлен развитым частным сектором экономики и высоким уровнем жизни ее граждан. Но страхование

• — это больше, чем часть экономики США, это
• — американский образ жизни.

«Можно без преувеличения сказать, что страховой полис является необходимым условием осуществления американской мечты». Действительно, на большей части страны автомобиль является наиболее распространенным, а зачастую и единственным средством передвижения. Страхование автотранспортных средств и автогражданской ответственности является вследствие этого насущной необходимостью и обязательно в большинстве штатов. При приобретении нового дома в кредит его следует застраховать: страховой полис является формой обеспечения кредита. Если других возможностей обеспечить кредит нет, то покупка дома не состоится.

В сознании американцев страхование напрямую ассоциируется с качеством жизни и для многих является синонимом безопасности. Активы страховых компаний не принадлежат только им, а являются коллективными сбережениями общества на случай всевозможных непредвиденных обстоятельств и неудач. В этом смысле устойчивое функционирование страховой отрасли, которое обеспечивается в том числе и системой ее регулирования, является вопросом спокойствия нации и ее защищенности перед лицом разнообразных факторов риска.

С точки зрения взаимоотношений государства и бизнеса страховая отрасль занимает уникальное место в хозяйственной системе США. Будучи одним из наиболее влиятельных финансовых институтов страны, страхование затрагивает практически все аспекты повседневной жизни современного американского общества. В этих условиях логично было бы предположить, что функции контроля за различными аспектами деятельности страховых компаний осуществляет федеральное правительство. Однако в отличие от других финансовых институтов в области страхования США отказались от формирования федеральной системы регулирования, закрепив соответствующие полномочия за отдельными штатами. В этом аспекте модель регулирования страховой отрасли не укладывается в привычные рамки и отличается как от иных направлений регулирующей деятельности американского государства, так и от практики других развитых стран.

На уровне штатов создана значительная инфраструктура регулирования, которую было бы просто неразумно и дорого менять. Очевидно одно: на протяжении своей полуторавековой истории сложившаяся модель регулирования страховой отрасли не раз доказывала свою жизнеспособность.

Таблица 3. 2

Мировой рынок страхования в 989 году

(страховые премии в млрд. долл.)

Всего

В % ко всем странам

Иные виды страхования

Все страны

20, 0

00

633, 7

76, 3

США

Канада

Европа

ФРГ

Великобритания

Франция

Азия

Япония

Латинская Америка

Африка

Океания

42, 2

29, 3

37, 2

76,

76, 4

63, 3

30, 8

264, 7

7,

3, 2

2, 2

37, 4

2, 4

3, 0

6, 3

6, 3

, 2

2, 7

2, 9

0, 6

,

, 7

88, 3

4, 3

82, 4

29, 0

48, 7

33, 7

228, 3

99,

, 7

8, 0

0, 7

264, 9

, 0

92, 8

47,

27, 9

29,

82,

6, 6

, 4

, 2

0,

• — расчеты см. в приложении

Обеспечение нормальных условий функционирования страхового рынка представляет собой один из значимых национальных приоритетов. Масштабы рынка частного страхования зависят от того, в какой мере государство осуществляет социальную защиту своих граждан.

Например, в США в отличие от многих других стран нет государственной системы медицинского страхования, которая охватывала бы большинство населения страны. Поэтому значительная часть расходов на лечение оплачивается частными страховыми компаниями. Таким образом, в США частный страховой сектор предоставляет также виды услуг, которые заменяют государственные программы или дополняют их.

США имеют самый большой в мире страховой рынок

• — 37, 4% страховых премий в 989 году (см. таблицу 3. 2).

Рынок страховых услуг в действительности представляет собой два рынка

• — страхования жизни и иных видов страхования. Под последними подразумеваются все виды страхования (имущества, ответственности, от несчастных случаев и др.) за исключением страхования жизни

Такое деление обусловлено особенностями различных видов страховой деятельности; страхование жизни осуществляется на долгосрочной основе, иные виды

• — на краткосрочной.

На втором месте по объему страховых премий Европа (3%), на третьем

• — Япония (2, 9%).

Рассмотрим подробнее структуры страховых рынков этих стран. Построим дополнительную таблицу (см. таблицу 3. 3).

Таблица 3. 3

Мировой страховой рынок в 989 году

(страховые премии в млрд. долл.)

Всего

В % ко всем странам

Иные виды страхования

Все страны

663, 7

00

76, 3

00

США

Канада

Европа

ФРГ

Великобритания

Франция

Азия

Япония

Латинская Америка

Африка

Океания

88, 3

4, 3

82, 4

29, 0

48, 7

33, 7

228, 3

99,

, 7

8, 0

0, 7

29, 7

2, 3

28, 8

4, 6

7, 7

, 3

36, 0

3, 4

0, 3

, 3

, 7

264, 9

, 0

92, 8

47,

27, 9

29,

82,

6, 6

, 4

, 2

0,

46

2, 6

33, 4

8, 2

4, 8

,

4, 3

, 4

0, 9

0, 9

, 8

В области страхования жизни лидером выступает Азия, (36%), хотя одна только Япония занимает 3, 4% от размера мировой страховой премии. После Японии следует США (29, 7%).

В области иных видов страхования первое место безоговорочно принадлежит Америке и составляет 46% от мировой страховой премии. Это очень высокий показатель. С большим отрывом за ней следует Европа (34, 4%).

Все остальные страны невероятно далеки от них, третье место занимают Азия (4, 3) и Япония (, 4%).

Таким образом, американский страховой рынок является самым крупным и высоко конкурентным. В стране зарегистрировано около 3800 компаний по страхованию жизни и 400-по страхованию имущества и ответственности. Большинство из них представляет мелкие страховые компании, зарегистрированные только в одном штате. Но даже крупные компании имеют не более нескольких процентов рынка по каждому из видов страхования и не могут влиять на цены.

Обратимся к структуре активов американских страховых компаний. (см. таблицу 3. 4)

Таблица 3. 4

Активы американских страховых компаний в 99 году (в %)

Страхование имущества и ответственности

Наличные деньги

3

Облигации, краткосрочные инвестиции и дебиторская задолженность

78

Недвижимость и ипотечные ценные бумаги

9

*Источник: The Financial Dynamics of the insurance industry. N. Y., 99, p. 88.

Мы видим, что активы американских страховых компаний в наличных деньгах имеют очень низкие проценты, в большей части активы располагаются в облигациях, краткосрочных инвестициях и т. п.: по страхованию жизни это %, по страхованию имущества и ответственности это 78%.

В большинстве штатов критерием доступа на страховой рынок являются требования к капиталу. В настоящее время для учреждения новой компании страхования жизни требуется 2 млн. долл.

• — не слишком значительная сумма, или установить ее с объемами страховой деятельности компании, оперирующей на рынке несколько лет.

В США в государственном регулировании страхового рынка преследуются две важнейшие цели:

защитить потребителей и общество в целом от неплатежеспособности страховой компании;

обеспечить доступность страхования независимо от пола, национальности или места жительства.

Соответственно этому выделяются два основных направления: регулирование платежеспособности страховщиков и регулирование рынка. Первое включает в себя механизмы контроля, такие как: требование к капиталу, резервным фондам и инвестициям, аудит и предоставление финансовой отчетности, а также меры, принимаемые в случае неплатежеспособности страховщика.

Как уже отмечалось, экономика США не имеет федеральной системы регулирования страховой отрасли. В 87 году была учреждена Национальная ассоциация страховых комиссаров (НАИС), куда вошли главы страховых органов штатов. Она фактически выполняет функции надштатного органа, разрабатывает единые стандарты регулирования и типовые законы. Эти решения являются рекомендательными, поэтому теоретически штаты могут их ликвидировать. Однако на практики это не происходит. Авторитет НАИС очень велик.

Согласно требованиям НАИС в США компания может быть зарегистрирована как компания по страхованию жизни или компания по страхованию имущества и должна вести страховые операции согласно профилю. Компания должна получить лицензию в том штате, где она намерена проводить страховые операции.

Между штатами существуют существенные различия в регулировании ставок страховых платежей: от установления на уровне штата ставок обязательных для всех компаний до отсутствия каких-либо утвержденных или согласованных ставок.

Защита интересов потребителей также является объектом внимания со стороны государства. Регулирующая деятельность в этой сфере осуществляется по двум направлениям: лицензирование страховых агентов и брокеров и борьба с недобросовестной конкуренцией. Законодательство подробно оговаривает, какие действия в области рекламы, заключения договоров и рассмотрения претензий запрещены или являются дискриминационными.

Регулирование финансовых аспектов деятельности страховых компаний складывается из нескольких основных составляющих. К ним относится установление финансовых стандартов, правила ведения финансовой отчетности и проверка компаний, а также действия в отношении неплатежеспособных страховщиков.

Таким образом, американская модель, регулирования страховой отрасли не предусматривает активного вовлечения федерального правительства. В области страхования США в максимальной степени учли исторические особенности становления системы регулирования и ее традиции.

Следовательно, американская система страхования является самой крупной и конкурентоспособной в мировом масштабе.

Заключение

Изучение современной литературы по страховой деятельности и анализ результатов работы страховых структур России позволили вскрыть ряд существенных проблем, преодоление которых будет способствовать дальнейшему развитию страхования в России.

Необходимо отметить, что с переходом к рыночным отношениям неизмеримо выросла роль страхования в развитии экономики современной России, как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. Возникли сразу две проблемы: внедрение страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создание самой инфраструктуры страхового дела в России.

С позиций сегодняшнего дня необходимо, в первую очередь, отказаться от традиционно сложившихся стереотипов как в теории, так и в практике использования страхования как экономической категории, и прежде всего от понимания отношений, складывающихся в сфере страхования как вторичных и несущественных для экономического развития.

Мировой опыт показывает, что страхование является одним из наиболее эффективных инструментов концентрации и вовлечения в хозяйственную деятельность средств корпоративных организаций и частных лиц, оказывающим стабилизирующие воздействия на экономику. В промышленно развитых странах отношение к рынку страховых услуг определяется как к стратегическому сектору экономики и мощному фактору положительного воздействия на нее.

Во-первых, потому что сам процесс страхования является важным элементом экономической среды.

Во-вторых, социальная сторона страховых процессов оказывает влияние на повышение уровня жизни населения за счет обеспечения надежной страховой защиты.

В-третьих, именно страхование в его развитых формах повышает инвестиционный потенциал и способствует увеличению богатства нации, что особенно актуально для российской экономики.

Наиболее развитой страной в отношении рынка страховых услуг является США, доля рынка которых составляет 48, 68%, далее идут Япония (, 2%), Германия (0, 9%) и Великобритания (, 93%).

Ежегодно страховые организации аккумулируют в виде страховых платежей 7-2% ВВП своих стран:

Объем страховых премий в пересчете на душу населения для стран ЕС, США и Японии составляет от , до 4 тыс. долл., для России 3 долл.

Инвестиционный капитал отечественных страховых компаний также очень небольшой, особенно в сравнении с развитыми странами. Отсюда следует вывод, что уровень страховой защиты граждан в нашей стране остается чрезвычайно низкий.

По итогам 999 года отношение совокупной страховой премии к ВВП составило 2, 7% против примерно , % в 998 году. То есть вроде бы налицо стремительное развитие национальной системы страхования, но это объясняется относительно маленьким объемом ВВП России.

В Российской Федерации страхуется менее 0% потенциальных рисков (против 90-9% в большинстве развитых стран), 90% собственности предприятий не обеспечены страховой защитой.

Весь объем страховых взносов в нашей стране сопоставим с аналогичными показателями лишь одной западной страховой компании, замыкающей перечень ста крупнейших компаний мира.

Учащающиеся факты неплатежеспособности одних страховых компаний подрывают доверие к другим страховщикам и дискредитируют национальное страхование в целом. Серьезными проблемами чревата тенденция к монополизации секторов страхового рынка.

Большинство страховых организаций, особенно в регионах России, испытывают серьезные трудности с обеспечением профессионально подготовленными кадрами, отвечающими современным требованиям ведения страховых операций.

Отрицательно сказывается на развитии страхового рынка отсутствие мер стимулирования населения и предприятий к более широкому использованию возможностей страхования для защиты своих имущественных интересов.

Вопросы развития страхового рынка Российской Федерации приобретают особую остроту в связи с вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским союзом, а также предстоящим вступлением России во Всемирную торговую организацию.

Таким образом, очевидно, что задачи развития и становления национальной системы страхования выходят на первый план, и необходимо глубокое изучение страхового рынка страны, чтобы наметить пути совершенствования его в современных условиях. Основными среди которых являются:

стабилизация финансового положения хозяйствующих субъектов и населения

• — потенциальных страхователей;

формирование устойчивых и надежных страховых компаний;

активизация роли государства и его органов в укреплении и развитии страхового рынка;

формирование государственных приоритетов в развитии страхования;

развитие законодательной базы страхования, учитывая современную ситуацию на страховом рынке;

использование современных методов и средств управления страховыми компаниями, соответствующих принципам их рыночного функционирования, концепции, маркетинга в управлении страховыми компаниями для более полного удовлетворения населения в страховой защите;

формирование региональной составляющей страхового рынка.

Не стоит забывать и о том, что очень много страховщики могут добиться за счет изыскания резервов саморазвития. Об их наличии свидетельствуют множество фактов, но прежде всего это деловая активность страховщиков как производительность труда агентов и отдача собственного капитала.

Следовательно, с развитием рыночных отношений в стране, приватизаций государственной собственности, расширением предпринимательской деятельности, сокращением доли государственных структур в покрытии убытков, связанных с производственной деятельностью или интересами граждан, потребность в страховании будет возрастать, а в сферу страховых отношений будут вовлекаться все новые субъекты и объекты. Это требует совершенствования правового, организационного и экономического механизма управления страховым делом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

. Закон РФ «О страховании» // Экономика и жизнь, 993г., январь, № 2.

2. Постановление правительства РФ от . 0. 98г. «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 998-2000г. г. //Страховое дело, 998г., № -2.

3. Абалкина И. Американское государство и рынок страховых услуг. //Страховое дело, 999г. №

4. Артемова О. Потенциал страховых компаний велик. //Официальный Ростов, 999 г., июнь, № 26

. Артемова О. Страховым компаниям

• — поддержку и внимание. //Официальный Ростов, 999 г., январь, № 3-4.

6. Архипов А. П. Эффективность страховой деятельности. //Финансы, 999г., № .

7. Архипов А. П. К вопросу о формировании федеральной программы развития страхования в России. //Финансы, 998 г., № 2.

8. Архипов А. П. Оптимизация структуры инвестиционного портфеля страховщика. //Финансы, 998 г., № .

9. Архипов А. П. Об индексации страховых взносов граждан в органы государственного страхования //Финансы, 999 г., № .

0. Бочкарев Е. Н. Планирование работы страховой организации в условиях инфляции. //Финансы, 999 г., № 8.

. Животовский Г. Г. Шаг в развитии национального страхового рынка. //Финансы, 998 г., № 6.

2. Мескон М. Н., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. //Финансы, 992 г.

3. Медведева Т. Развитие отечественного рынка страховых услуг. //Экономист, 999 г., № .

4. Медведева Т. Рынок страховых услуг

• — стратегический сектор экономики. //Страховое дело, 999 г., № 8.

. Миледин П. Бермудский треугольник госстраха. //Экономика и жизнь, 999 г., май, № 22.

6. Основные направления развития национальной системы страхования в 998-2000 г. г. //Российская газета, 998 г., октябрь, № 2.

7. Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 998

• — 2000 г. г. //Страховое дело, 998 г., № -2.

8. Пастухов Б. И. Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса. //Финансы, 998 г., № 0.

9. Пастухов Б. И. Долгосрочное страхование жизни как источник инвестиций. //Финансы, 999 г., № 8.

20. Ржанов А. А. Страхование вошло в группу лидирующих по темпам роста отраслей экономики РФ //Финансы, 2000 г., № .

2. Ржанов А. А. Существующие стандарты отчетности не раскрывают реалии страховых компаний. //Финансы, 999 г., № 3.

22. Ржанов А. А. Краткосрочные перспективы у страховой отрасли неблагоприятные. //Финансы, 998 г., № 8.

23. Ржанов А. А. Заинтересованность и / или безвыходность клиентов

• — условия развития страхования в России. //Финансы, 998 г., № .

24. Рыбников С. А. Очерки страхования в России. //Вестник государственного страхования, 927 г., № 9-20.

2. Серебряковский В. И. Очерки советского страхового права. /М, 926 Г.

26. Сплетухов Ю. А. Место и роль страхования в инвестиционном процессе. //Финансы, 998 г., № 2.

27. Суетин Д. Барьер в сто миллиардов рублей страховщиками почти взят. //Экономика и жизнь, 2000 г., март, № 6.

28. Суетин Д. Двойной счет

• — не в счет. В регионах появились виртуальные лидеры. //Экономика и жизнь, 2000 г., № 9.

29. Соловьев П. А. О последствиях финансового кризиса для страхового рынка. //Финансы, 998 г., № .

30. Справочник страхового агента. / Под редакцией Мотылева Л. А. \ М, Финансы и статистика, 987 г.

3. Ташев Г. М. Развитие государственного страхования в СССР /М, 978 г.

32. Финансовое право. Учебник. /Отв. Редактор Химичева Н. И. \ М Юристъ, 999 г.

33. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник //Под редакцией Дробозиной Л. А. \ М, Финансы, 997 г.

34. Шанов В. В. Страхование России в историческом обзоре. //Финансы, 998 г., № 9.

3. Цамутали О. А. Развитие страхового рынка: два взгляда на проблему. //Финансы, 999 г., № 8.

36. Юргенс И. Ю. Проблемы развития национальной системы страхования в условиях экономического кризиса. //Финансы, 998 г., № 0.

37. Юрова Я., Шипицына Н. Лекарство от страха. // Московский комсомолец, 998 г., март, № 6.

Описание предмета: «Страхование»

СТРАХОВАНИЕ — один из видов экономических отношений. Страхование — система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого осуществляются возмещение ущерба и выплата денежных сумм в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий. Страхование предполагает наличие двух сторон. Одной из них является специальная организация, которая создает и использует денежный фонд.

Другая сторона — страхователь, являющийся юридическим или физическим лицом и вносящий в данный фонд установленные платежи. Отношения между страховщиком и страхователем складываются на основе договора (полиса).

Страхование бывает двух видов: добровольное и обязательное. Первый вид страхования инициируется самим страхователем, второй — предписывается существующим в стране законодательством. Различают страхование имущества, коммерческих рисков, жизни людей. Коммерческие страховые компании (организации) ставят своей целью получение прибыли от страховых операций.

Страхование является важнейшим сектором экономики, обеспечивающим материальную защиту предпринимательской деятельности и поддержание материального благосостояния населения. Содержание дисциплины «страхование» включает в себя разделы о сущности и функциях страхования, об основах построения страховых тарифов, об особенностях личного и имущественного страхования, о страховании ответственности и перестраховании, о финансовой деятельности страховых компаний и организации страхового дела.

Образцы работ

Тема и предмет	Тип и объем работы
Организация коммерческой деятельности страховой компании Страховое дело	Диплом 09 стр.
Валютное регулирование и валютный контроль: мировой опыт и практика в РФ Государственное и муниципальное управление	Диплом 07 стр.
Разработка системы целей, задач и функций муниципального управления Государственное и муниципальное управление	Диплом стр.
Совершенствование государственной поддержки развития малого предпринимательства Государственное и муниципальное управление	Дипломный проект 99 стр.

Искать другие темы

Задайте свой вопрос по вашей проблеме

		Гладышева Марина Михайловна +7 9 822-6-2 с 9 до 2 ч. по Москве.