Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.
Прежде всего это связано с тем, что его осуществление, в совокупности с проведением операций по привлечению денежных средств юридических лиц во вклады и размещением этих средств от имени и за счет банка, — это тот критерий, по которому, согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности», банк отличается от небанковской кредитной организации.
Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т. д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами.
Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты.
И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, т. е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
1. Теоретические основы расчётно-кассового обслуживания юридических лиц.
Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком.
Расчетно-кассовое обслуживание в банке
... расчетно-кассового обслуживания клиентов Существенным недостатком сложившейся в стране системы кассового обслуживания является её низкая оперативность, предполагающая явку клиента в банк, ... средств на счета организаций-получателей средств. Возможность работы клиентов с банком ... В рамках Системы клиент, юридическое лицо, может ... Банковских идентификационных кодов (БИК), обновляемый по запросу Клиента. ...
Для проведения безналичных расчетов организациями открываются расчетные счета.
Расчетные счетаоткрываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.
Для открытия расчетного счета юридическое лицо должно представить в банк следующий пакет документов:
1. свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица;
2. учредительные документы;
3. лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента);
4. карточку с образцами подписей и оттиском печати;
5. документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете;
6. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Открытие клиенту расчетного счета производится только в том случае, если банком получены все перечисленные документы, а также проведена идентификация клиента и заключен с ним договор банковского счета.
При открытии счета между банком и клиентом заключается договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения последнего о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему.
Открытие расчетного счета завершается внесением соответствующей записи в книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть сделана не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с клиентом договора банковского счета.
Банки осуществляют расчёты по правилам, формам и стандартам, установленным Центральным Банком Российской Федерации, а при отсутствии таких правил – по договорённости между собой. В любом случае, банки обязаны осуществлять зачисления, перечисления средств клиента на или с его счёта не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платёжного документа, если иное не установлено законодательством, договором банковского счёта или платёжным документом. Списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента или по требованию третьих лиц по решению суда.
В случаях неправильного или несвоевременного списания или зачисления средств банк выплачивает проценты на сумму этих средств, в порядке и размерах, предусмотренных ст.395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства» ГК РФ.
Как правило, банк самостоятельно, но с учётом требований закона и банковских правил разрабатывает стандартные формы договора банковского счёта, на условиях которого они осуществляют расчётно-кассовое обслуживание. Клиент может принять условия целиком или, если его не устроит хотя бы один пункт, отказаться от заключения договора.
Особенностью договора банковского счёта является то, что стороны вследствие сложности и разнообразия отношений и наличия достаточно детального их урегулирования в законах и банковских правилах не определяют подробно в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согласие на установленных условиях.
2. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц на примере ТрансКредитБанка.
ТрансКредитБанк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте и предоставляет предприятиям и организациям возможность:
- открытия в кратчайшие сроки расчетных, текущих и других счетов;
- осуществления расчетов по России и за рубеж в любых валютах;
- проведения платежей в рублях с зачислением сумм на расчетный счет «день-в-день»;
- управление счетами с помощью систем дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк»и «Активный Холдинг-банк»;
- начисления процентов на сумму остатка средств на расчетном счете;
- предоставления выписок по всем счетам одного клиента, в т.ч. открытым в филиалах ОАО «ТрансКредитБанк»;
- проведения платежей в валютах стран ближнего зарубежья (белорусский рубль, украинская гривна, казахстанский тенге, молдавский лей);
- осуществления быстрого розыска сумм, не поступивших на расчетный счет, по документам банка-отправителя;
- осуществления конверсионных операций в режимах «рубль-валюта», «валюта-рубль», «валюта-валюта»;
- оказания помощи по составлению паспортов сделок;
- консультирования по оформлению внешнеэкономических контрактов и соответствию их валютному законодательству Российской Федерации и нормативным документам Банка России;
- внесения и получения наличных денежных средств с банковского счета;
- получения любых консультаций по вопросам проведения банковских операций.
На базе офисов филиалови дочерних банковТрансКредитБанком создана собственная расчетная система, использующая высокоскоростные оптоволоконные каналы связи, принадлежащие компании «ТрансТелеКом»- дочерней компании ОАО «Российские железные дороги». Это обеспечивает возможность гарантированно проводить платежи клиентов в России: по региональной сети банка – в течение часа; в любые иные банки — в течение одного дня.
Корреспондентские отношения ТрансКредитБанка с крупнейшими зарубежными банками позволяют осуществлять международные платежи его клиентов в любую точку мира. Высокую скорость и точность проведения расчетов обеспечивает использование международной системы финансовых телекоммуникаций SWIFT.
Таблица 1
Стандартная стоимость услуг по обслуживанию счета и проведению других операций:
| Наименование услуги | Стоимость услуги |
| Открытие счета в рублях | 500 руб. |
| Ведение счета | от 500 руб. |
| Платежи | от 19 руб. |
| Снятие наличных | комиссия от 0,3% |
| Прием наличных | комиссия от 0,3% |
3. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц на примере ВТБ 24
ВТБ24 предлагает своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание с широким спектром операций по открытию и ведению счетов, соответствующее высоким стандартам качества. Банк гарантирует высокую степень надежности.
ВТБ24 осуществляет следующие виды расчетно-кассового обслуживания клиентов:
- расчетное обслуживание в российских рублях;
- расчетное обслуживание в иностранных валютах;
- обслуживание через системы удаленного доступа «Банк — клиент» и «Банк — клиент онлайн».
Так же ВТБ24 предоставляет пакетную форму расчетно-кассового обслуживания — это наиболее современный и удобный вид расчетно-кассового обслуживания, принятый в мировой финансовой практике. Он позволяет почти в два раза сократить расходы, а также выбрать для каждого клиента индивидуально комбинацию банковских услуг.
Наиболее востребованные банковские услуги в составе пакетов РКО сгруппированы таким образом, чтобы максимально учесть специфику бизнеса каждого клиента. Их общая стоимость гораздо ниже, чем цена тех же услуг по отдельности.
Преимущества по сравнению со стандартным РКО:
- экономия расходов от 15 до 50%;
- экономия времени — оплата производится один раз в месяц;
- скидка 50% на дополнительные услуги, не вошедшие в состав пакета.
- отсрочка оплаты пакета до 5 дней;
- большинство пакетов включает дистанционное обслуживание через систему «Банк — клиент онлайн».
Таблица 2
Стандартная стоимость услуг по обслуживанию счета и проведению других операций:
| Наименование услуги | Стоимость услуги |
| Открытие счета в рублях | 2500 руб. |
| Ведение счета | от 1200 руб. |
| Платежи | от 0 руб. |
| Снятие наличных | комиссия от 0,5% |
| Прием наличных | комиссия от 0,25% |
4. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц на примере БИНБАНКа.
Клиенты БИНБАНКа имеют возможность не только оперативно, безопасно и точно осуществлять расчеты, но и получать доступ к качественному и удобному сервису:
- обслуживание счета осуществляется без очередей в офисах БИНБАНКа в течение всего операционного дня.
- возможность отслеживать состояние счета 24 часа в сутки через Интернет по системе iBank2.
При осуществлении расчетно-кассового обслуживания своей основной задачей БИНБАНКа является проведение платежей клиента без задержек, по принципу «день в день». Для этого основные ликвидные активы БИНБАНКа находятся на корреспондентском счете в Центральном банке РФ.
Таблица 3
Стандартная стоимость услуг по обслуживанию счета и проведению других операций:
| Наименование услуги | Стоимость услуги * |
| Открытие счета в рублях | 700 руб. |
| Ведение счета | от 500 руб. |
| Платежи | от 24 руб. |
| Снятие наличных | комиссия от 0,5% мин. 200 рублей |
| Прием наличных | комиссия от 0,2% мин. 200 рублей |
Заключение
В ходе данной работы было рассмотрено расчетно-касовое обслуживание юридических лиц, а также была проведена сравнительная характеристика данного вида услуг в банках города Костромы.
В ходе сравнения было выявлено, что данный вид услуг имеет преимущественно одни и те же характерные особенности во всех банках, незначительны отличия и в тарифах на основные операции по расчетно-кассовому обслуживанию. Более существенные отличия можно обнаружить, лишь рассматривая более подробно какие-либо определенные критерии. Более тщательное рассмотрение данных критериев необходимо предприятиям, выбирающим определенный банк для ведения расчетно-кассовых операций.
Список литературы:
1. Козлова Е.П., Голанина Е.Н. Банк и клиент — юридическое лицо — М: Финансы и статистика, 2005. — 120 с.
2. Курбатов А. А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации/А.А. Курбатов // Хозяйство и право.- 2005.-№9.- С.3
3. www.binbank.ru
4 . www.vtb.ru
5. www.tcb.ru
