«Базель III» и его влияние на современную банковскую систему Российской Федерации
Певцов Е.Д.,
Сухов Д.А.
Интеграция Российской Федерации в мировую систему экономических отношений потребовало выполнение нескольких условий — присоединение к Всемирной торговой организации (ВТО) и вступление в Организацию экономического сотрудничества и развития. В связи с чем, одной из основных задач, стоящих перед Правительством нашей страны, становится обеспечение экономической безопасности государства.
Для успешного вхождения во всемирное экономическое пространство необходимо занять весомое положение на рынке передовых достижений науки и техники. Инновационная деятельность должна стать главными инструментом реализации национальных интересов России на мировой арене. Так по состоянию на 2014 год доля Российской Федерации в общем объеме экспорта наукоемкой продукции составляет менее 1%, что отражает использование лишь доли потенциала страны в рамках данного сегмента [1].
Увеличение удельного веса России на рынке наукоемкой продукции предполагает переход на инновационный путь развития, что в свою очередь возможно лишь при условии эффективности функционирования банковского сектора. Оперативное перераспределение капитала в высокотехнологичный сектор экономики является одной из главных задач, стоящих перед финансовой системой страны. Аккумулируя сбережения населения, привлекая средства на рынках капитала и предоставляя кредиты предприятиям, банки призваны служить своеобразными локомотивами модернизации. Слабость же банковской системы одной страны угрожает финансовой стабильности других стран-участников экономических объединений, что в свою очередь вынуждает развивать и этот сектор национальной экономики.
Перед российской экономикой «стоят» объективные угрозы, связанные с проводимой денежно-кредитной политикой государства. Так высокая волатильность цен на нефть, «игра» на валютных рынках, а также вывоз валютных средств из страны приводят к снижению ВВП, увеличению инфляции и повышению процентных ставок. На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что эффективность применяемых методов невысока, а также приводит к появлению отрицательных «побочных эффектов». Но еще следует учитывать — в рамках каждого отдельного государства перед банковской системой поставлены свои национальные интересы и применяются свои методы и стандарты.
В 1974 году по инициативе президентов центральных банков стран G10 был создан Базельский комитет по банковскому надзору, призванный решить проблему надежности банковских систем через внедрение единых стандартов в сфере банковского надзора.
Публично-правовое регулирование банковской деятельности в Российской ...
... принципов воздействия на банковские отношения; выявление правовых типов и режимов правового регулирования банковской деятельности; законодательное обеспечение финансовой устойчивости банковской системы и общественной безопасности банковской деятельности. Теоретическое исследование названных проблем в финансово-правовом аспекте позволяет установить их ...
Первый пакет рекомендаций был разработан в 1988 году и получил название «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала» или просто «Базель I». В документе была представлена методология расчета показателя достаточности банковского капитала в зависимости от качества и степени риска банковских активов (взвешивание активов производится по финансовой шкале, определенной Базельским комитетом).
Минимальный размер показателя, определяемого как отношение собственного капитала к активам, ранжированным по риску. Также, соглашение устанавливало разделение банковского капитала на два уровня — Tier I и Tier II. Первый вид капитала включал наиболее устойчивые элементы (акции, нераспределенная прибыль и т.д.), а ко второму были отнесены менее надежные статьи. Капитал банков должен составлять не менее 8% от активов, взвешенных по уровню риска (основной капитал не менее 4 %).
При это капитал второго уровня должен быть меньше 50% капитала первого уровня. капитал банковский актив
К концу 90-х годов XX века появились новые финансовые инструменты и технологии банковской деятельности заметно изменились. Очевидно, что Базельское соглашение в подобных условиях потеряло свою эффективность и перестало соответствовать нуждам финансового рынка, поэтому в 2004 году был представлен обновленный подход к анализу банковских систем. Новый проект, получивший название «Базель II»: «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», не отменяет предыдущее соглашение, а лишь дополняет его.
«Базель II» разделен на 3 основных компонента:
- Компонент 1 — Минимальные требования к капиталу — в отличие от «Базель I», в «Базель II» в расчет принимаются три вида риска: кредитный, рыночный и операционный. Основная часть документа представляет собой методы расчета кредитного риска и предлагает два подхода: стандартизированный (взвешивание кредитных требований на коэффициент, присваиваемый заемщику в зависимости от внешнего кредитного рейтинга) и, так называемый, продвинутый подход — IRB Approach (допускающий использование внутренних моделей банка, соответствующих требованиям «Базель II»);
— Компонент 2 — Надзорный процесс — определяет основные принципы и рекомендации по организации системы управления рисками в кредитных организациях и требования к надзорному процессу. В нем рассмотрены вопросы прозрачности и отчетности перед надзором банков, включая предложения, касающиеся трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного риска, а также секьюритизации, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного риска, роста трансграничных взаимодействий, а также секьюритизации [2].
— Компонент 3 — Рыночная дисциплина — дополняет минимальные требования к капиталу (Компонент 1) и надзорный процесс (Компонент 2).
Методы управления рисками на рынке ценных бумаг
... в котором принимают участие многие профессионалы фондового рынка. Для организации данного процесса необходимо существование ... риска; проанализировать методы управления рисками на рынке ценных бумаг; выявить тенденции и перспективы развития методов управления рисками на рынке ценных бумаг 1.1 Определение риска ... доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.). [17] Существование риска связано с невозможностью с ...
Для стимулирования рыночной дисциплины Базельский комитет ужесточил требования по раскрытию информации для банков, чтобы обеспечить максимальную прозрачность банковской деятельности, открытию применяемой банком методологии оценки рисков.
Стабильность и устойчивость банковской системы была нарушена мировым финансово-экономическим кризисом 2007-2009 годов. Дефолт таких крупных игроков, как Lehman Brothers и Merrill Lynch выявил слабые места действующего на тот момент «Базель II». Многим странам для «спасения» своих финансовых институтов пришлось принять решение о вхождении государства в их капитал. Недостаточность уровня требования к капиталу, безнаказанность высокой концентрации кредитного и торгового портфелей, возможность субъективной оценки входящих данных — лишь некоторые из основных проблем второго Базельского соглашения [3].
В 2010-2011 годах было разработано и утверждено третье Базельское соглашение. Его основными целями являются повышения требований к капиталу и ликвидности банков, а также снижение риска передачи проблем банковского сектора в реальную экономику. Требования «Базель II» увеличивают ответственность финансовых посредников, активно действующих на международных рынках денег и капиталов за возможные финансовые риски.
Основные изменения, введенные соглашением «Базель III» в отношении капитала, делятся на три уровня.
Первый уровень (Pillar 1) «Капитал»:
- увеличена доля уставного капитала и нераспределенной прибыли в составе капитала первого уровня;
- увеличена доля капитала первого уровня в совокупном капитале;
- усилены требования к достаточности капитала (для капитала 1 уровня — с 4 до 6%, для акционерного капитала с 2 до 4,5%);
- введен буфер консервации — 2,5% (увеличивает долю капитала первого уровня до 8,5%, акционерного капитала до 7%, совокупного капитала с 8 до 10,5%);
- введен контрциклический буфер — 0 — 2,5% (требования к совокупному капиталу составят — 13,5%);
- введены дополнительные требования к капиталу от 1 до 2,5% (целевое значение достаточности капитала может вырасти до 15,5%);
- расширено покрытие рисков в формуле достаточности капитала; принято решение о возвращении к коэффициентам левериджа (3 % от капитала первого уровня) и ликвидности [4].
Второй уровень (Pillar 2) «Покрытие рисков»:
- ужесточены требования для оценки капиталов по некоторым видам секьюритизированных сделок;
- вырос уровень требуемого капитала на покрытие торговых сделок и деривативов;
- введены дополнительные требования по совершенствованию рискменеджмента.
Третий уровень (Pillar III) «Рыночная дисциплина»:
- введены новые требования по повышению прозрачности сложных банковских операций;
- усилен контроль за раскрытием информации о компонентах регулятивного капитала и методике расчета уровня его достаточности;
- введены новые требования в отношении рейтинговых агентств для обеспечения возможности применения их оценок в целях расчета достаточности капитала.
Помимо поправок по управлению капиталом был введен ряд требований по управлению ликвидностью банка, а также необходимости системно значимых финансовых институтов иметь более высокую способность к покрытию своих потерь, соответствующую высоким рискам, которым подвергаются финансовая система в результате их деятельности.
В России процесс введения «Базель III» начался 01 января 2014 года. Таким образом, внедрение новых стандартов банковской деятельности было синхронизировано с Европейским союзом и США.
На данный момент требования, установленные Банком России почти соответствуют требованиям «Базель III». Сравним действующие требования достаточности капитала, сформированные Банком России и Базельским комитетом, представленные в таблице 1.
Таблица 1
Сравнение обязательных нормативов достаточности капитала, установленных Банком России и стандартом «Базель III»
|
Нормативы достаточности капитала, установленные Банком России |
Нормативы достаточности капитала в соответствии с «Базель III» |
|
|
Норматив достаточности базового капитала (Н 1.1) ? 5% |
Норматив достаточности базового капитала (СЕT1) ?4,5% |
|
|
Норматив достаточности основного капитала (Н 1.2) ? 5,5% % |
Норматив достаточности капитала первого уровня ?6,0% |
|
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (Н 1.0)* ?10% |
Норматив достаточности совокупного капитала ?8,0% Контрциклический буфер ?2,5% Буфер консервации капитала ?2,5% |
|
Как видим, действующие нормативы, установленные ЦБ, и нормативы, предлагаемые Базельским соглашением, схожи по своим критериям, однако предлагает создание дополнительных буферов (контрциклический и консервации капитала), призванных увеличить финансовую устойчивость кредитных организаций в случае спонтанных изменений во внешней среде.
В рамках подготовки к внедрению стандартов «Базель III» Банк России выпустил проекты новых нормативных документов, предлагающих следующее:
- разделение основного капитала на базовый и дополнительный;
- ужесточение требований к субординированным кредитам и привилегированным акциям, включаемым в состав источников капитала: (1) «новые» субординированные кредиты должны иметь возможность конвертации в обыкновенные акции;
- (2) «старые» субординированные кредиты должны быть амортизированы в течение ближайших 10 лет (размер ежегодных амортизационных отчислений составляет 10%);
- включение бессрочных субординированных кредитов в состав источников дополнительного капитала
- введение более высоких коэффициентов, т.
е. 2,5 и 10, в отношении вложений в акции зависимых компаний, приобретенных для инвестирования.
Принятие Банком России требований «Базель III» имеет ряд характерных особенностей:
- Банк России допускает включение определенных видов привилегированных акций в расчет базового капитала кредитной организации, в то время как в соответствии с требованиями Базеля III привилегированные акции не учитываются при расчете данного показателя;
- Согласно требованиям Банка России определенные виды субординированных кредитов и привилегированных акций подлежат амортизации в течение последующих 10 лет (размер ежегодных амортизационных отчислений составляет 10%).
Действующие на данный момент числовые значения нормативов ликвидности установлены Инструкцией Банка России №139-И. Однако в январе 2011 года Банк России опубликовал документ «Стратегия развития банковского сектора на период до 2015 года», гдезаявлены новые нормативы ликвидности. Проведем сравнительный анализ нормативов ликвидности, сформированные Банком России и Базельским комитетом, представленные в таблице 2.
Сравнение нормативов ликвидности Банка России и Базельского комитета
|
Действующие нормативы ликвидности, установленные Банком России |
Нормативы ликвидности в соответствии с «Базель III» |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н 2) ?15% |
||
|
Норматив текущей ликвидности (Н 3) ?50% |
Показатель краткосрочной ликвидности (LCR) ?100% |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) ?120% |
Показатель чистого стабильного фондирования (NSFR) >100% |
|
Показатель краткосрочной ликвидности (LCR), установленный Базельским соглашением, предусматривает более высокие требования к качеству ликвидных активов, включаемых в расчетную базу. Кроме того, даже при схожей структуре расчетной базы минимально допустимое числовое значение данного показателя превышает числовое значение аналогичного норматива, введенного Банком России. Показатель NSFR, установленный Базельским соглашением, предусматривает более высокую процентную ставку и включает большее число активов различных категорий. Введение показателя LCR в качестве обязательного планируется с 01 января 2015 года, а показателя NSFR ? только с января 2018 года.
Если говорить о российской практике регулирования, то в настоящий момент показатель «леверидж» упоминается лишь в документе «Стратегия развития банковского сектора на период до 2015 года», принятом в январе 2011 года. Других официальных документов, в которых рассматривается данный показатель, пока в СМИ опубликовано не было. Мсделать вывод, что из-за недостаточности национальных банковских стандартов в России, ориентирование на иностранные аналоги (например, Базельские соглашения) позволяет поддерживать и развивать национальную банковскую систему.
Банк России намерен ввести требование о параллельном расчете показателя «леверидж» в период с 2013 по 2017 год. В рамках параллельного расчета показателя предполагается раскрытие информации о его значении и компонентах уже с 01 января 2015 года, но введение показателя «леверидж» в качестве обязательного планируется лишь с 2018 года.
В связи с принятием нового стандарта у многих российских банков возникли проблемы с осуществлением перехода на него. За 2014 год количество действующих кредитных организаций уменьшилось на 9% [5].
Причиной тому было нарушение указанных в таблице 1 обязательных нормативов. Некоторые этих из банков находятся на стадии санации, у остальных же были вовсе отозваны лицензии.
Очевидно, что не все банки смогут выдержать давления и уйдут с рынка из-за снижения прибылей, высоких затрат на внедрения, а также невозможности соблюдать новые требования. Однако, основной целью внедрения «Базель III» является укрепление имиджа России как страны с развитыми рыночными отношениями и устойчивой банковской системой.
Переход к Базельским стандартам банковской деятельности позволит кредитным организациям страны стать полноправными участниками рынка международных банковских операций, а также укрепит доверие иностранных инвесторов, тем самым ускорив процесс интеграции России в международное сообщество.
Тем не менее, необходимо помнить, что в текущей экономической ситуации «Базель III» сам по себе не может гарантировать устойчивость банковской системы. Недостаток этого стандарта заключается в том, что он слишком глобализован и потому не учитывает особенности локальных (национальных) банковских систем. Однако необходима выработка принципиально новых положений по обеспечению надежности банковской системы, включая совершенствование государственного регулирования, формирование банковских ресурсов и резервов, повышение инвестиционной активности, экономической безопасности, контроль над банковскими рисками, защиту конкурентной среды. Таким образом, будут созданы финансовые условия укрепления международного статуса российского рубля и перехода страны к устойчивому экономическому развитию инновационного типа.
Список использованной литературы
1. World bank group [Электронный ресурс] // The world bank / Publications / Commercialization of Publicly Funded Research and Development (R&D) in Russia. — Режим доступа к сайту: http://www-wds.worldbank.org/external/default/WDSContentServer/WDSP/IB/2012/11/13/000158349_20121113131645/Rendered/PDF/wps6263.pdf
2. Банк России [Электронный ресурс] // Издания Банка России / Базельский комитет по банковскому надзору / Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы. — Режим доступа к сайту:http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf
Бондарчук, П.К.
4. Банк России [Электронный ресурс] // Издания Банка России / Точка зрения / «Новации в регулировании: зло или благо?» М.Ю. Матовников. — Режим доступа к сайту: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/matovnikov_05_12.pdf
5. Банк России [Электронный ресурс] // Информационно-аналитические материалы / «Обзор банковского сектора Российской Федерации» / декабрь 2014. — Режим доступа к сайту: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1412.pdf
