Механизм международных расчётов складывался постепенно, по мере развития международных экономических связей. Основное место в Международные расчёты занимают расчёты по внешней торговле. Первоначально они производились непосредственно между экспортёром и импортёром путём платежей наличной валютой. С ростом объёмов международной торговли, с усложнением хозяйственных связей, с развитием кредита, кредитных средств обращения и платежа большая часть Международные расчёты ведётся в порядке безналичных расчётов через банки.
1. Сущность валютно-расчетных отношений в сфере МЭО
Международные расчеты возникают в ходе глобализации товарного производства и обращения, представляя собой процесс организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, вытекающим из экономических, политических и культурных отношений между юридическими и физическими лицами разных государств. Они отражают относительно обособленное от сфер производства и потребления движение стоимостей в международном обороте товаров, услуг и капиталов.. Международные расчеты включают условия и механизм осуществления платежей, отработанные многовековой практикой и закрепленные как юридическими актами, так и нормам обычного права. Они осуществляются главным образом безналичным путем через банки с помощью собственных заграничных филиалов и установления между ними корреспондентских, т. е. договорных отношений. В корреспондентских соглашениях определяются порядок расчетов, размер комиссионных и методы пополнения счета по мере необходимости.
национальных валют, международных валютных единиц и золота.
Специальные права заимствования, созданные в 1967— 1969 гг., представляют собой международные активы (резервные платежные средства) в виде кредитовых записей на специальных счетах Международного валютного фонда, составленных пропорционально квотам стран-участниц. Эти страны становятся обладателями определенной суммы в СДР, не предоставляя при этом эквивалент в золоте или национальной валюте. Срок действия международных активов не ограничен во времени. Резервы в СДР могут быть свободно использованы странами — членами МВФ для взаимных расчетов. Основное предназначение специальных прав заимствования состоит в регулировании сальдо платежного баланса и валютного курса страны. Первоначально единица СДР приравнивалась к 0,888671 г золота, что соответствовало золотому содержанию американского доллара того периода. С 1974 г. стоимость СДР устанавливается на основе валютной корзины, которая до 1981 г. включала 16 валют стран, внешняя торговля каждой из которых составляла не менее 1% мирового товарооборота. Затем для упрощения расчетов оставили только пять ведущих валют мира, причем 39% составила доля доллара США, 21% — доля немецкой марки, 18%—доля японской иены и по 11% — доля британского фунта стерлингов и французского франка. За прошедшие тридцать лет было проведено две эмиссии (выпуска) специальных прав заимствования: в 1970-1972 гг.—на сумму 9,3 млрд. долл. и в 1979—1981 гг. — на 21,4 млрд. долл. Однако в связи с тем, что после 1981 г. новыми членами МВФ стали 38 государств, включая Рос- сию, совет директоров МВФ принял решение о дополнительном выпуске СДР, размер которого составит примерно 28,9 млрд. долл., что соответствует 21,4 млрд. СДР. В результате длительных согласовании различных схем распределения специальных прав заимствования было решено установить всем членам МВФ равный объем СДР на уровне около 30% национальной квоты.
Государственные ценные бумаги как инструмент заимствований
... всего, в том, что основная доля государственных заимствований приходится на государственные ценные бумаги. Этот способ заимствования, как показывает практика большинства стран, ... бумаги; долговые дорожные обязательства; проектные облигации, гарантированные международными финансовыми организациями. Прежде всего, за счет внедрения инвестиционных инструментов на рынке государственных ценных бумаг ...
В отличие от СДР европейская валютная единица является региональной расчетной единицей, хотя после введения в 1979 г. ее роль и значение в последнем десятилетии существенно возросли, а влияние на МЭО вышло за пределы Старого континента. ЭКЮ служила основой валютной системы Европейского Союза, выступая в форме безналичных записей на счетах Европейского фонда валютного сотрудничества и коммерческих банков.
Сфера использования ЭКЮ (евро) включает не только государственные, но и частные кредитно-финансовые учреждения. Другой особенностью этой расчетной единицы; является то, что сумма ее эмиссий с началом каждого квартала приводится в соответствие с изменениями золотовалютных резервов стран— членов ЕС, поскольку ЭКЮ (евро) на 50% обеспечивается золотом и на 50% — национальными валютами Европейского Союза, Оценка европейской валютной единицы проводится на базе корзины 15 валют государств— участников договора (в зависимости от уровня экономической мощи и объема товарооборота доля стран в определении курса евро колеблется от 30,4%, приходящихся на немецкую марку, до 0,3% — на люксембургский франк), причем пересмотр центральных курсов проводится раз в пять лет или по требованию любого члена ЕС.
Как уже говорилось выше, в 1999 г. произошла замена ЭКЮ на новую единую европейскую валюту евро, которая с 2002 г. будет иметь не только безналичную, но и наличную формы.
демонетизации
На сегодняшний день самый большой золотой запас— у центрального банка США (более 8,0 тыс. т).
Не стоит упускать из виду, что объем золотых запасов зависит не только от экономической мощи страны, но и от уровня национальной золотодобычи. Так, из 60 государств, ведущих промышленную разработку месторождений этого важнейшего стратегического металла, только семь добывают ежегодно более 100 т золота.
2. Формы международных расчетов
валюту цены; валюту условия и средства платежа; формы и банки расчетов.
Валюта цены —, Условия платежа
Перед тем как раскрыть специфику каждой из указанных форм, отметим, что в практике МЭО разработаны действуют нормативные акты, фиксирующие схемы осуществления международных расчетов. Так, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, принятые Международной торговой палатой в 1933 г., сохраняют свою роль в редакции 1993 г., а Унифицированные правила по инкассо, сформулированные этим же органом в 1936 г., — в редакции 1995 г.
Кредитование банками внешнеэкономической деятельности предприятия
... перспектив развития на современном этапе. В курсовой работе представлены наиболее важные аспекты практической деятельности банков по кредитованию внешнеэкономических предприятий. Курсовая работа включает следующие задачи: Дать общее ... счетам). Коммерческий кредит - кредитование экспортером импортера в нескольких формах: в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары; в виде ...
Переходя непосредственно к первой форме платежей — аккредитиву, отметим, что он является соглашением, согласно которому банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов (поэтому он обычно называется документарным) третьему лицу (бенефициару) или произвести оплату (акцепт) переводного векселя (тратты), выставленного бенефициаром.
Схема аккредитивных расчетов предусматривает следующие действия:
- после извещения импортера экспортером о подготовке товара к отгрузке импортер дает поручение своему банку на открытие аккредитива в установленные контрактом сроки;
- банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу экспортера (бенефициара);
- вслед за получением от своего банка извещения об открытии аккредитива (авизо) экспортер проверяет условия аккредитива, направляет товар импортеру и оформляет документы, согласно которым может быть произведен платеж с аккредитива;
- затем экспортер передает документы своему банку, который пересылает их банку импортера, осуществляющему в свою очередь перевод суммы платежа на счет бенефициара;
- наконец, банк импортера передает полученные от банка экспортера документы своему клиенту, который, таким образом, вступает во владение прибывшим товаром.
рамбурсирующий
- в зависимости от возможности изменения (аннулирования) условий аккредитива — отзывный и безотзывный;
- с точки зрения дополнительных обязательств банка по аккредитиву — подтвержденный и неподтвержденный;
- по условиям возобновимости аккредитива — возобновляемый (револьверный, ролловерный) и невозобновляемый;
- в связи с вероятностью использования аккредитива вторыми бенефициарами —переводной (трансферабельный) и непереводной;
- по наличию валютного покрытия — покрытый и непокрытый.
документарного
Инкассо предусматривает операцию, посредством которой банк по поручению клиента (экспортера) получает платеж от импортера за отгруженные товары или оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера.
документарное
- после заключения контракта экспортер отгружает товар в адрес импортера;
- затем экспортер передает все необходимые документы в свой банк, которому он поручает операцию инкассирования;
- последний в свою очередь пересылает документы банку-корреспонденту в стране импортера;
- известив импортера о получении документов и передав их ему против платежа в виде наличных или акцепта тратты, банк импортера сообщает банку экспортера о переводе на его корреспондентский счет суммы платежа, полученной от импортера;
- в итоге банк экспортера выплачивает своему клиенту причитающуюся ему экспортную выручку.
Практика коммерческих операций с использованием иностранной валюты свидетельствует, что расчеты в форме инкассо более выгодны импортеру, чем экспортеру, поскольку в отличие от аккредитива последний несет более высокий риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа из-за изменения конъюнктуры рынка или финансового положения импортера (плательщика).
Организация международных расчетов банковскими переводами (на ...
... международном торговом и проектном финансировании. Цель данной дипломной работы провести исследование и анализ банковских переводов, их особенности, порядок осуществления, их преимущества и недостатки с точки зрения экспортеров и импортеров. ...
Однако размер комиссионных сборов при операции инкассо обычно существенно меньше, чем при аккредитиве.
ордерным, именным
3. Валютные клиринги
валютное расчетное отношение международное
Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности обусловило использование в международных расчетах валютных клирингов — соглашений между правительствами двух и более стран о взаимном зачете финансовых требований и обязательств. Отличительной чертой таких клирингов является замена валютного оборота с другими странами расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, которые и осуществляют взаимозачет всех требований.
Наибольшее распространение получили двухсторонние клиринги. Примером многостороннего клиринга служит Европейский платежный союз (1950—1958), взамен которого с 1958 по 1972 г. действовало Европейское валютное соглашение, а с 1973 г. вступила в силу валютная конвенция Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
С появлением системы СВИФТ и расширением операций в ЭКЮ главным агентом европейского клиринга выступает Банк международных расчетов (БМР), расположенный в Базеле (Швейцария).
Он производит взаимозачеты 33 государств. В настоящее время наблюдается развитие международного клиринга в развивающихся странах Азии, Африки и Южной Америки, где к середине 90-х гг. действовали более 150 двухсторонних и 4 многосторонних клиринговых соглашений.
Заключение
Международные валютно-расчетные отношения возникают в процессе функционирования валют как платежного средства и включают наряду с ними универсальные расчетные единицы — СДР и ЭКЮ (с 1999 г. — евро) и золото. Последнее потеряло свое главенствующее положение по сравнению с началом XX в.; основными формами международных расчетов выступают аккредитив, инкассо, банковский перевод, аванс и открытый счет, причем первые две формы являются преобладающими; кроме указанных форм широко используются векселя, чеки, а в последнее время и электронные кредитные карты; в практике межгосударственных отношений после второй мировой войны большое развитие получили односторонние и многосторонние валютные клиринги.
Список литературы
1. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2002 – 342с.
2. Банковское дело/ Под. ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2003. – 576с.
3. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. И др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 479с.
4. Емельянова Т.В. Организация учета денежных потоков в кредитных учреждениях // Бухгалтерский учет — 2003. — №8. –С.41 –42.
5. Иванов Ю.О показателях экономического благосостояния // Вопросы экономики. – 2009. — №2. – С. 93 – 95.
6. Ливанов А.С. Наличный оборот // Финансы и кредит. – 2003. №4. – С.12 – 14.
7. Маркова Л.С. Система электронных расчетов // Стандартизация. 2003. — № 4. – С.42 – 48.
Кредитные операции на примере ОАО Транс Кредит Банк
... проводимых кредитных операций в ОАО Транс Кредит Банк. Предмет исследования – кредитные операции коммерческих банков. Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО Транс Кредит Банк. Работа состоит из двух глав. Первая глава посвящена теоретическому рассмотрению сущности кредитных операций в коммерческих банков. Вторая ...
8. Общая теория денег и кредита: Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова — М: Банки и биржи, 2003. – 562с.
9. Федоров н. В. Перевод кассовых расчетов в электронную форму. Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, 2003. – 163с.
