Базельские принципы эффективного банковского надзора

метки: Принцип, Банковский, Лицензия, Надзор, Организация, Кредитный, Операция, Деятельность

Центральный банк Российской Федерации — высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками Центральный банк стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов.

Четко организованную банковскую систему часто называют сердцем экономики, бесперебойная работа которого дает возможность жить и развиваться всему организму в целом, снабжая его своеобразной кровью — деньгами.

Данная тема является достаточно актуальной в силу того, что деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами. Поэтому государство в лице Центрального банка осуществляет наблюдения и контроль за устойчивостью каждого банка и всей банковской системы.

Целью написания курсовой роботы является изучение взаимоотношений Центрального Банка Российской Федерации и кредитных организаций с точки зрения банковского регулирования и надзора, а также изучение Базельских принципов эффективного банковского надзора и их реализация в России и рассмотрение методов выявления проблемных банков.

Предметом исследования курсовой работы — являются принципы надзора и контроля, а также особенности банковского регулирования Российской Федерации.

Объектом исследования является Центральный банк Российской Федерации как высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков в нашей стране.

В первой части курсовой работы раскрывается сущность и основные элементы банковского надзора. Сформулированы надзорные функции Центрального банка рассмотрены принципы банковского надзора в РФ. Приведены правовые основы и направления надзорной деятельности Банка России. Акцент сделала на этапы надзора и регулирования.

Вторая часть уделяет особое внимание надзору на стадии создания банка. Рассмотрена история создания базельских принципов банковского надзора проанализировано их содержание. Приведена оценка степени реализации базельских принципов в РФ.

В третьей части курсовой работы приведены показатели, позволяющие оценить финансовое состояние банков, проанализирован порядок выявления проблемных банков и рассмотрены меры по их финансовому оздоровлению, рассмотрен вопрос внедрения в надзорную практику института куратора кредитных организаций.

Надзор и государственное регулирование банковской деятельности

... о том, что банковский надзор представляет собой общий государственный надзор в определенной области хозяйства — банковском секторе [10; с. 197]. Банковский надзор — это контроль над банками при допуске их к осуществлению банковской деятельности, и в процессе ...

В работе содержатся диаграммы и таблицы, которые более наглядно позволят рассмотреть представленный материал.

1. Содержание и принципы банковского надзора и их реализация в России

Банковский надзор представляет собой хотя и относительно самостоятельный, но все же один из инструментов системы регулирования экономики, поэтому эффективность его работы во многом определяется внешними условиями функционирования. Вот почему первым из 25 основополагающих принципов эффективного банковского надзора, сформулированных Базельским комитетом, является создание предпосылок для успешной деятельности надзорных органов. Такие предварительные условия эффективного банковского надзора предполагают наличие в стране соответствующей нормативно — правовой базы, которая обеспечивает самостоятельность надзорных органов, создает правовые рамки для выполнения ими своих функций и гарантирует правовую защиту тех, кто осуществляет надзор.

Сложный механизм поддержания стабильности на финансовых рынках, частью которого является банковский надзор, должен включать в себя:

• разумную и последовательную макроэкономическую политику;
• хорошо развитую инфраструктуру регулирования экономики, в том числе хозяйственной законодательство, международно-признанные нормы учета и отчетности, систему независимого аудита, эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций, а также за функционированием других финансовых рынков;

• эффективное функционирование рынков;
• наличие процедур для эффективного разрешения возникающих у банков проблем;
• механизмы защиты устойчивости банковской системы в целом, прежде всего в виде системы страхования вкладов населения.

Говорить о соблюдении в России в настоящее время всех этих идеальных условий не приходится, хотя правовая основа банковского регулирования и надзора, в целом отвечающая принципам мировой практики, в нашей стране заложена.

Основной целью банковского регулирования и надзора в России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально — экономической ситуацией в стране в целом.

К актуальным задачам банковского надзора, которые решает Банк России, относятся:

• разработка и внедрение системы раннего реагирования (вмешательство органов банковского надзора необходимо еще на той стадии, когда в банке только начинаются определенные трудности, возможно в скрытой форме, а не тогда, когда проблемы уже настолько обострены, что зачастую банк уже невозможно спасти;

• разработка и осуществление особой системы контроля за крупными банками. Банки, имеющие значительную сеть филиалов, концентрирующие значительный объем межбанковских платежей или имеющие большой объем вкладов населения, являются системообразующими. Крах такого рода банковских учреждений может иметь негативные последствия для всей банковской системы;

• разработка действенного механизма предупреждения банкротства кредитных организаций и их ликвидации в рамках банкротства. Это одно из требований, выдвигаемых МВФ в качестве условия предоставления России международного кредита. Цивилизованная процедура банкротства кредитных организаций, у которых отозваны лицензии Банка России на осуществление банковских операций, должна осуществляться своевременно и, прежде всего, в интересах вкладчиков и кредиторов;

— надзор за банковскими группами — консолидированный надзор. В соответствии с Базельскими принципами важным элементом банковского надзора является способность надзорных органов осуществлять контроль за банковскими организациями на консолидированной основе. Речь идет о способности проверять как банковские, так и небанковские операции кредитных организаций, осуществляемые ими как непосредственно, так и опосредовано (через дочерние компании и филиалы), а также операции, проводимые национальными и иностранными учреждениями.

Реферат надзор банка россии за деятельностью коммерческих банков

... надзор за реализацией нормативности в банковской деятельности. Его значение заключается в том, что он используется Банком России для управления рисками в банковской системе. Банк России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими кредитными организациями ...

Для того чтобы лучше понять цели, задачи и роль банковского надзора и регулирования в процессе развития банковской деятельности рассмотрим, организацию банковского надзора в Российской Федерации (Рисунок 1).

В последнее время изменена структура управления процессами регулирования и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего реагирования, введены новые более жесткие экономические нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за крупнейшими банками федерального уровня.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России. Он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

банковый надзор базельский

Рисунок 1 Организация банковского надзора в Российской Федерации

Сущность банковского надзора проявляется через его функции. В научной литературе не проведено глубокого анализа функций органов надзора. Вместе с тем такой анализ является необходимым элементом для исследования работы органов банковского надзора.

Банк России как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:

• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ.

Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из следующих этапов:

• выдача лицензии на банковскую деятельность;
• проверка отчетности, предоставляемой банками;
• ревизии на местах;
• контроль соблюдения норм банковских операций.

Первый этап банковского надзора лицензирование банков.

Лицензирование банковских операций

... лицензирование кредитных организаций, а также отзыв у них лицензии на осуществление банковских операций, по существу, являются законодательной реализацией конституционной функции Банка России, который осуществляет банковское регулирование, надзор ... на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов под залог различных активов. Банк России ...

Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным банковским законодательством. Лицензирование имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа. Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно:

• минимального размера уставного капитала;
• источников первоначально инвестируемого капитала;

• состава основных акционеров;
• квалификации и моральной характеристики руководства;
• круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

• правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;
• комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности.

Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц. Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала. Аннулирование лицензии при определенных обстоятельствах.

Второй этап надзорной деятельности — дистанционный (документарный) надзор, то есть проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за отчетностью, позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении ими экономических нормативов и предоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным, несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем.

Примерно один раз в год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты, по которым он делает заключения.

Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего от внутрибанковской системы управления, являются: достаточность капитала (отношение собственных средств к ликвидным активам); качество его активов с точки зрения риска ликвидности; доходность, или прибыльность (уровень прибыли на одну акцию или одного занятого); ликвидность (способность банка своевременно оплачивать свои обязательства) — соотношение ликвидности и прочих активов.

Предоставляемая банком отчетная документация может рассматриваться как показатель состояния его активов и на ее основе в некоторой степени можно оценить кредитный риск, или риск неоплаты кредита со стороны заемщика.

Комплексная оценка кредитной деятельности коммерческого банка

... информационных технологий, повышения социальной значимости банковского кредитования. Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по совершенствованию комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка. Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи: рассмотреть ...

Величина капитала банка, качество его активов непосредственно связаны с доходностью банка. На базе отчетной документации может быть определена доходность как отношение чистой прибыли после налогообложения до выплаты дивидендов к общей сумме активов

Во многих странах органы надзора устанавливают показатели ликвидности, отражающие требования по поддержанию банками определенного соотношения между ликвидными активами и величиной депозитов с разбивкой по их типам.

На основе оценок различных аспектов, определяющих финансовые позиции банка, формулируется общее заключение о его финансовом положении, даются рекомендации о необходимости принятия соответствующих мер.

Следующий этап банковского надзора инспектирование (ревизия) на местах.

Ревизии на местах позволяют Центральному банку осуществлять независимую проверку отдельных операций банка и его финансового положения в целом. Основное внимание уделяется прежде всего анализу банковских активов, в первую очередь кредитов и ценных бумаг, что объясняется необходимостью определить устойчивость и ликвидность банка.

Активы, не отвечающие стандартам, рассматриваются отдельно. В связи с трудоемкостью проведения ревизий на местах органы надзора осуществляют их периодически (они могут быть плановыми, регулярными и внеочередными) и устанавливают характер инспекций, которые в зависимости от целей и масштабов проверки (могут быть общими, ограниченными и специальными).

Основные цели проведения ревизии:

• обеспечение объективной оценки финансового положения банка;
• оценка качества управления банка и деятельности директора;
• определение комплекса мер, необходимых для исправления или улучшения финансового положения банка и совершенствование его операций;
• обеспечение соответствия деятельности банка существующим законам и нормативным инструкциям.

Частота проведения ревизий и их объем варьируются в зависимости от степени доверия надзорных органов к кредитным учреждениям, их роли в кредитно-финансовой системе, наличия у них проблем. Обычно проверки устанавливаются чаще в крупных банках, а также в кредитных учреждениях, испытывающих серьезные затруднения. Во всех странах по результатам проверок на месте составляются письменные отчеты, доводимые до сведения руководства центрального банка, оценивающего информацию инспекторов и дающего при необходимости разрешение на принятие соответствующих мер воздействия на банк. Затем отчет вместе с сопроводительным письмом направляется в банк, где на Совете директоров обсуждается сделанные по результатам проверки заключения.

Завершающий этап надзора за банками — контроль за соблюдением ими в строго определенные сроки предписаний органов надзора по устранению обнаруженных недостатков. Набор неофициальных и официальных мер воздействия на банки во всех странах достаточно широк.

К неофициальным мерам воздействия относятся:

• гарантийное письмо неблагополучного банка надзорному органу с признанием конкретных недостатков и определением способа их устранения;
• письменное соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных существенных негативных аспектов его деятельности.

Официальные меры воздействия включают в себя:

Правовые основы деятельности банков и других кредитных организаций

... командно-административных. Банковская система России – правовые основы организации и деятельности Банковское законодательство в рамках определённой формации складывалось эволюционным путём. Огромное воздействие здесь всегда оказывали хозяйственные потребности. Деятельность центральных банков требовала созданная ...

• предупреждение;
• директивы по устранению недостатков;
• штрафные санкции;
• приказ о снятии с должности руководителя банка;
• передача банка под опеку надзорного органа;
• организацию слияния или поглощения;
• лишение лицензии на проведение банковских операций;
• ликвидацию кредитного учреждения.

Ликвидация кредитного учреждения используется как крайняя мера, поскольку это затрагивает непосредственные интересы вкладчиков. В целях защиты их интересов в нашей стране, так и во многих зарубежных странах организованна система страхования депозитов (Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. от 20.10.2005).

Надзор за соблюдением норм банковских операций осуществляется по следующим позициям:

• соотношение капитала с активами;
• установление лимитов кредитования одному заемщику;
• соблюдение нормативных коэффициентов ликвидности;
• изменение доходности в результате колебаний процентных ставок;
• выполнение правил регулирования банковских слияний.

В соответствии с основополагающими Базельскими принципами важной и специфической составной частью системы банковского регулирования является банковский надзор. Согласно этим принципам система эффективного банковского надзора должна включать следующие элементы:

• лицензирование;
• пруденциальные нормы и требования;
• методы постоянного банковского надзора;
• требования к информации.

Все элементы общей цели банковского надзора внутренне взаимосвязаны. Игнорирование любого из них лишает надзор эффективности.

Рассмотрим правовые основы организации надзора и контроля в России. Их можно разделить на федеральное банковское законодательство, которое в свою очередь состоит из специального и общего законодательства и подзаконные акты, содержащие нормы банковского права.

Специальное банковское законодательство, включает в себя Федеральные законы: «О Центральном банке РФ»; «О банках и банковской деятельности»; «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и другие.

Общее банковское законодательство — нормы, содержащиеся в кодексах, а также в очень большом числе законов РФ.

Подзаконные акты, содержащие нормы банковского права включают в себя:

• указы Президента РФ;
• постановления Правительства РФ;
• нормативные акты федеральных министерств и ведомств;
• нормативные акты органов власти субъектов Федерации;
• внутренние акты банков.

База управления банковской системой в целом и ее отдельным звеном (надзорной деятельностью) со стороны Центрального банка содержится в основных специальных банковских законах — «О Центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности».

В Федеральном Законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции от 12.06.2006) в статье 4 пункт 9 сказано, Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковскими группами;

— В главе X «Банковское регулирование и надзор» в статье 56 сказано, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

В структуру Комитета банковского надзора входят:

• Председатель Комитета банковского надзора, который назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров;
• Заместители председателя Комитета (назначаются Председателем Банка России по представлению председателя Комитета из числа руководителей структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета);
• Департамент банковского регулирования и надзора;
• Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;
• Департамент валютного регулирования и валютного контроля;

Юридический департамент

Главная инспекция кредитных организаций;

• Главное управление безопасности и защиты информации;

Московское главное территориальное управление Банка России

Утверждается данная структура Советом директоров.

В статье 73 выше названного Закона подчеркивается, что для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям.

Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и по его поручению — аудиторскими фирмами.

В Федеральном Законе от 02.12.1990 N 395-1 «О Банках и банковской деятельности» (ред. от 02.02.2006 с изм. от 03.05.2006) в статье 12 «Государственная регистрация кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций» определено, что Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

В статье 19 «Меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России» отмечено, что в случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непредставления информации в бюро кредитных историй в случае получения согласия субъекта кредитной истории, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Глава VII. «Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за их деятельностью», в статье 41 говорится, что надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами.

В Федеральном Законе от 25.02. 1999 № 40 — ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. 20.08.2004):

Статья 3 «Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций» фиксирует, что в случае возникновения оснований, предусмотренных статьей 4 данного Федерального закона, вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию.

Статья 12 «Осуществление мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по требованию Банка России»

Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. Такое требование должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Глава IV «Реорганизация кредитной организации» в статье 32 сказано: «Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации в случаях, установленных настоящим Федеральным законом.

Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Статья 50.2 «Лица, участвующие в деле о банкротстве» выделяет Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора, в роли лица, участвующего в деле о банкротстве кредитной организации

Этими документами определены органы, осуществляющие надзор за кредитными организациями, очерчен круг их обязанностей и полномочий, сформулированы принципы их взаимодействия.

Законодательно установлены система обязательных нормативов деятельности кредитных организаций и их предельных значений, порядок надзора за их соблюдением, определены санкции к кредитным организациям, нарушающим федеральное законодательство, нормативные акты и предписания органов надзора.

Итак, функции надзора за кредитными организациями возложены на Центральный банк Российской федерации, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Свои полномочия в области банковского надзора ЦБ РФ реализует через лицензирование банковской деятельности, документарный надзор, организацию и проведение инспекционных проверок на местах. Кроме того, Банк России занимается вопросами санации проблемных банков и отзыва лицензий в предусмотренных законодательством случаях у кредитных организациях.

2. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России

С позиции жизненного цикла кредитной организации регулирующую и надзорную деятельность Банка России можно подразделить на:

• регулирование и контроль создания кредитных организаций;
• надзор за текущей деятельностью действующих кредитных организаций;
• регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций.

Особое внимание необходимо уделить надзору на стадии создания банков.

Начальным этапом банковского надзора в широком смысле является контроль за созданием кредитных организаций, призванный ограничить совершение банковских операций только теми экономическими субъектами, которые получили разрешение на их осуществление от уполномоченного органа.

Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций регламентирован законодательством Российской Федерации, Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (статья 56) Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.), «О банках и банковской деятельности». В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который в процессе осуществления этих функций уполномочен вести Книгу регистрации кредитных организаций РФ.

Под регистрацией кредитной организации понимается соответствующая запись, осуществляемая уполномоченным государственным органом (Банком России), включающая конкретное юридическое лицо, в список специализированных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, придающая законность такой деятельности и позволяющая вести учет, осуществлять постоянный банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций.

Статус юридического лица кредитные организации получают с момента их государственной регистрации. Сообщение о регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России». О государственной регистрации кредитной организации выдается свидетельство в 2 экземплярах.

Для получения лицензии подавшее заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований:

• выполнение требований о предоставлении информации об участниках и их группах;
• выполнение требований Банка России к размеру капитала;
• выполнение квалификационных требований Банка России к сотрудникам, членам Совета директоров и руководителям кредитной организации;
• наличие организационной структуры, включая службы внутреннего контроля;
• отсутствие задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетных фондами;
• финансово устойчивое состояние в течение последних шести месяцев;
• соблюдения технических требований, в том числе к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

В настоящее время Банком России установлено два вида лицензий:

• лицензии, выдаваемые вновь создаваемым кредитным организациям;
• лицензии, выдаваемые действующей кредитной организации в случае расширения перечня осуществляемых ею операций.

Вновь созданной кредитной организации могут быть предоставлены следующие виды лицензий:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

— лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), при наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, данная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, данная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии, указанной в пункте 1, или одновременно с ней;

— генеральная лицензия, данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала).

Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Лицензия на осуществление банковских операций, указанные в пункте 3 — 5 могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет (Рисунок 2).

Рисунок 2 Лицензии выдаваемые кредитным организациям позволяющие выполнять отдельные виды операций (на 01.08.2005, на 01.08.2006)

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
• установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
• задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
• осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

— неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (за исключением пункта 3 статьи 7) Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 121-ФЗ).

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

• если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана указанная лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;

• если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации кредитной организации;
• если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

— если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, за исключением оснований, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не допускается.

Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России». Обжалование указанного решения Банка России, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия указанного решения Банка России.

Процедура регистрации коммерческого банка осуществляется в соответствии с инструкцией Центрального банка РФ от 14.01.2004 №109 — И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензии на осуществление банковских операций».

Лицензирование является средством, с помощью которого Центральный банк РФ определяет возможности создаваемых кредитных институтов, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность.

Ключевым вопросом процесса лицензирования является анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения, в число которых включается:

• состав основных акционеров банка;
• компетентность руководства;
• круг предполагаемых операций и стратегия банка;
• правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости;
• политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и другие.

В лицензии указывается срок её действия, условия их продления, возможность внесения в неё поправок или её аннулирования.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр (Таблица 1).

Таблица 1. Количество зарегистрированных кредитных организаций за период 1.08.2005 — 01.08.2006

Параметр	01.08.2005	01.08.2006	Изменение
Количество зарегистрированных кредитных организаций Банком России,- всего.	1451	1382	-69
В том числе: — банков	1398	1328	-70
— небанковских кредитных	53	54	1
Кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций,- всего	1276	1217	-59
В том числе: — банков	1228	1170	-58
— небанковских кредитных организаций	48	47	-1

Из таблицы 1 видно, что общее количество зарегистрированных Банком России кредитных организаций за период с 01.08.2005 по 01.08.2006 сократилось с 1451 до 1382 (4,8 %), и в течение данного периода происходило снижение числа зарегистрированных коммерческих банков с 1398 до 1328, то есть на (5 %), количество действующих кредитных организаций за этот период снизилось с 1276 до 1217 кредитные организации (4,6 %), в том числе, банков на 4,7 %, небанковских кредитных организаций на 2,1 %.

Подготовка Базельских принципов эффективного банковского надзора (Принципы) была непосредственно обусловлена решением стран «Группы 7» предпринять меры по укреплению стабильности глобальной финансовой системы. Проект документа разрабатывался в течение года. Подготовка Принципов осуществлялась Базельским комитетом по банковскому надзору (Комитет) в тесном контакте с международными организациями (МВФ, Всемирный банк. ЕС).

Базельский комитет по банковскому надзору создан в 1975 году. В состав Комитета входят уполномоченные руководители (senior representatives) органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, США, Швейцарии и Швеции. Постоянно функционирующий Секретариат Комитета расположен в Базеле (Швейцария), в Банке международных расчетов.

Практическая работа велась рабочей группой, в состав которой входили представители Секретариата Комитета и органов банковского надзора ряда развитых и развивающихся стран. В их число входит и Банк России.

В апреле 1997 года, когда Принципы еще имели статус консультативного документа, в качестве своеобразного пособия и комментария к ним Комитетом был издан трехтомный сборник (Компендиум) всех актуальных рекомендаций по важнейшим вопросам банковской деятельности и банковского надзора, которые были подготовлены за время существования Комитета. На момент издания сборник включал 33 документа. По мере появления новых рекомендаций Компендиум актуализируется. По существу Принципы в значительной степени являются квинтэссенцией тех рекомендаций, которые Комитет издал или разрабатывал в период подготовки данного документа.

В сентябре 1997 года Принципы были опубликованы Комитетом в качестве официальных рекомендаций. В ходе проведения ежегодного собрания МВФ и Всемирного банка в октябре 1997 году они получили официальное одобрение международного финансового сообщества, представленного странами «Группы 10».

После одобрения Принципов о решимости следовать им заявило подавляющее большинство других стран, включая страны с развивающимися рынками. В итоге в настоящее время документ имеет самое широкое международное признание. Принципы приняты в качестве руководства к действию примерно в 150 странах мира. Банк России заявил о присоединении к Принципам в октябре 1998 года.

Существенно большее значение имеет реализация Принципов в практике банковского надзора каждой страны. Поэтому сразу же после формального одобрения особую актуальность приобрело проведение оценки качества реализации (степени внедрения) Принципов в разных странах. Указанная оценка проводится с 1997 года силами органов банковского надзора соответствующих стран (так называемая самооценка), а также независимыми оценщиками, включая группы экспертов из органов банковского надзора стран соответствующих регионов, консультативные фирмы и специальные миссии Всемирного банка или/и МВФ. Практика проведения оценок выявила проблему известных расхождений в трактовке критериев степени реализации Принципов. Возникла необходимость создания специальной методики. Соответствующий документ (Методология Принципов) был подготовлен рабочей группой Комитета и издан в октябре 1999 года. В результате к Принципам в широком смысле относятся три взаимосвязанных документа: собственно Принципы, Методология Принципов и Компендиум.

Общая структура документа «Базовые принципы эффективного банковского надзора за банковской деятельностью».

Документ содержит 25 принципов, реализация которых признана минимально необходимым условием обеспечения эффективного банковского надзора. Принципы относятся к различным стадиям функционирования банков и к разным аспектам банковского надзора, включая: предварительные условия эффективного банковского надзора (принцип 1); процедуры лицензирования банковской деятельности и согласования изменений в характере собственности и в характере участия банка в капитале других организаций принципы 2 — 5); риски банковской деятельности и пруденциальные нормы (принципы 6 -15); методы текущего банковского надзора (принципы 16 — 20); требования по представлению банками информации (принцип 21); возможности органов банковского надзора по применению мер надзорного реагирования (принцип 22); организация надзора за банками, ведущими международный бизнес (принципы 23 — 25).

Безусловно, все принципы существенны, что и вытекает из идеи документа. Тем не менее они не равноценны. Среди них есть принципы почти всеобъемлющего характера (наиболее яркий пример — первый принцип), принципы, содержащие развернутые требования к достаточно широким аспектам организации надзора и банковского дела (например, 3, 6, 9,10, 14, 15, 21).

Отдельные принципы касаются более узких и/или более формальных вопросов. Наименее содержательным (наиболее формальным) является принцип 16, который декларирует, что эффективная система банковского надзора должна состоять из некоторого сочетания надзора на месте (on-site) и документарного надзора (off-site).

Помимо собственно принципов, занимающих в общей сложности 4 страницы текста, документ содержит достаточно лаконичные комментарии к ним, базирующиеся на рекомендациях Комитета и лучшей международной практике в сфере банковского дела и банковского надзора.

Содержание Базельских принципов.

Введение (Раздел 1) формулирует принципиальные положения о месте надзора в системе государственного регулирования экономики и в экономической системе в целом. Введение содержит также перечисление концептуальных подходов к задачам банковского надзора, которые определяют содержание всего документа. Рассмотрим каждый из них:

• главная цель банковского надзора состоит в поддержании стабильности кредитно-финансовой системы и уверенности в этом общества. Тем самым надзор снижает риск потерь со стороны владельцев банковских депозитов и других кредиторов банков;
• органы банковского надзора должны поощрять и укреплять рыночную дисциплину, предъявляя требования о надлежащем корпоративном управлении в банках, способствуя развитию прозрачности в деятельности банков и соблюдению ими требований законодательства и регулятивных норм;
• эффективный банковский надзор предполагает оценку рисков, принятых каждый банком, и распределение ресурсов надзора в соответствии с этими оценками;
• банковский надзор призван обеспечить функционирование банков на здоровой основе, для чего банки должны располагать ресурсами, соответствующими принимаемым рискам, включая надлежащий уровень капитала и создание резервов на уровне, адекватном рискам, принимаемым в ходе деятельности, квалифицированное управление, эффективные системы учета и контроля.

Органы банковского надзора, со своей стороны, должны понимать природу деятельности (бизнеса) и операций, осуществляемых банками, и принимать все возможные меры для обеспечения адекватного управления со стороны банков принимаемыми ими рисками;

• существенным является тесное сотрудничество национальных органов банковского надзора с другими надзорными органами, особенно когда речь идет о банках, ведущих международный бизнес.

Конкретизация места надзора в системе мер и условий, призванных способствовать стабильному функционированию финансовых рынков, содержится во втором разделе документа, озаглавленном «Предварительные условия эффективного банковского надзора». Здесь еще раз — указывается на то часто, что банковский надзор — это лишь один элемент обширного комплекса мер, необходимых для поддержания стабильности в финансовой сфере. Принципы выделяют пять крупных компонентов этого комплекса мер, включая:

• надежную и последовательную макроэкономическую политику;
• развитую рыночную инфраструктуру;
• высокий уровень рыночной дисциплины;
• наличие эффективных процедур для разрешения проблем в банках и механизмы, обеспечивающие соответствующий уровень защиты системной стабильности.

В рамках указанного комплекса, эффективный банковский надзор занимает достойное место в ряду других составных элементов развитой рыночной инфраструктуры. Последняя, помимо банковского надзора, включает адекватное законодательство, систему учета, основанную на международных стандартах, аудит, надзор за состоянием иных сегментов рынка финансовых услуг и эффективную платежную систему.

Во втором разделе документа содержатся также общие требования к организации эффективной системы банковского надзора. Эти требования, составляющие первый принцип, включают: четкое определение целей и ответственности для каждого органа, вовлеченного в надзор за банками; операционную самостоятельность органа (органов) банковского надзора и наличие у него (у них) достаточных ресурсов для осуществления выполняемых функций; полноценное законодательство, регулирующее вопросы банковского надзора, включая процедуры допуска организаций на рынок банковских услуг и осуществление надзора в процессе функционирования банков; возможности применения к банкам корректирующих мер как в части соблюдения ими требований законодательства, так и в отношении поддержания надлежащего финансового состояния; правовую защиту органов банковского надзора и их сотрудников от попыток возложить на них ответственность за результаты действий, предпринятых в рамках нормального осуществления надзорных функций; наличие установленных процедур обмена информацией с органами надзора внутри страны и за рубежом и мер по защите конфиденциальности информации.

Содержание других 24 принципов является более рутинным. В рамках требований к организации лицензирования, текущего надзора и так далее они содержат также требования к качеству корпоративного управления в банках с особым акцентом на качество управления рисками, к системе внутреннего контроля и прочим существенным аспектам организации непосредственно банковской деятельности. Содержание принципов будет кратко рассматриваться в ходе анализа ситуации с их реализацией в России.

Реализация Принципов в России.

Хотелось бы остановиться на том, как Основополагающие принципы соблюдаются в российской банковской системе. Всемирный банк (ВБ) и Международный валютный фонд (МВФ) в рамках так называемой Программы оценки финансового сектора (ПОФС) проводили с момента принятия Методологии оценку примерно в 60 странах. В результате только в 5 — ти странах было отмечено полное соответствие всем принципам, а 32 страны соответствовали не более чем 10 принципам. Это говорит о том, что в банковских системах других стран тоже есть недостатки и проблемы, но из этого следует только то, что Россия должна стремиться быть в числе лучших.

В 2002 — 2003 году МВФ и ВБ провели оценку соответствия российской системы банковского регулирования и надзора Основополагающим принципам. На тот момент, по оценкам экспертов, в ней полностью соблюдались 2 принципа, соблюдались в основном 12 принципов, не соблюдались в существенной степени 10 принципов и полностью не соблюдался 1 принцип (принцип 20 «Надзор на консолидированной основе»).

По итогам оценки, проведенной в 2002 — 2003 году, было рекомендовано улучшить наше законодательство и практику банковского надзора по следующим направлениям:

• корпоративное управление;
• достаточность капитала;
• кредитная политика;
• отчисление в резервы и риски по ссудам;
• внутренний контроль;
• противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем;
• документарный надзор и проверки на местах;
• консолидированный надзор;
• стандарты отчетности;
• корректирующие меры;
• обмен надзорной информацией с органами банковского регулирования других стран.

Существует группа факторов, обусловливающих такое положение дел. Это:

• неразвитость рыночной экономики и финансов;
• состояние законодательства, которое по целому ряду параметров не соответствует правовым нормам, принятым в развитых странах, особенно в части защиты интересов кредиторов и возможностей органов банковского надзора по применению корректирующих мер к проблемным кредитным организациям;

• низкая степень взаимного доверия и низкая транспарентность экономических контрагентов, включая в понятие экономических контрагентов и государство;
• недостаточный уровень корпоративной культуры и качества управления, в том числе в банках;
• отличия отечественных стандартов учета и финансовой отчетности от международных;
• дефицит мотивации у работников банковского надзора, имея в виду, что уровень доходов в банковском секторе значительно превышает уровень доходов сотрудников Банка России.

Указанный перечень факторов позволяет заключить, что в России пока не созданы предварительные условия эффективного надзора. Обратимся к вопросам реализации конкретных принципов.

Принцип 1. Степень реализации данного принципа, одного из важнейших, должна быть оценена весьма скромно. В качестве условия эффективного надзора первый принцип выдвигает требование четкого определения целей и ответственности для каждого органа, вовлеченного в систему надзора за банками. Элементы неопределенности в отношении роли и места в осуществлении отдельных надзорных (контрольных) функций Банком России, ФКЦБ, Министерством антимонопольной политики показывают, что данное требование в отношении разделения целей и задач соответствующих органов выполнено не полностью. Еще меньшая ясность имеется в отношении ответственности органов, участвующих в организации надзора (контроля) за деятельностью банков.

Принцип требует операционной независимости и адекватных ресурсов для органов банковского надзора.

Законодательные основы надзора, о чем также говорит первый принцип, требуют значительного улучшения. В законодательстве отсутствует само понятие правовой защиты органа банковского надзора, а также его сотрудников, осуществляющих соответствующие функции. Действующие правовые нормы скорее препятствуют, чем способствуют обмену информацией с зарубежными органами банковского надзора, так как передача конфиденциальной информации зарубежному органу банковского надзора не имеет надлежащего правового обеспечения, а конфиденциальность информации, поступающей от зарубежного органа банковского надзора, отечественными законами не защищена.

Принцип 3. Данный принцип определяет те минимальные права, которыми должен располагать орган, лицензирующий банковскую деятельность. На первый взгляд, здесь положение дел в России удовлетворительное, поскольку процесс лицензирования деятельности кредитных организаций регулируется законодательством. Так, документ прямо указывает на необходимость проведения углубленной оценки структуры собственности банка, включая вопросы прямого и косвенного контроля над капиталом банка и оценку всех его крупных владельцев (непосредственное и опосредствованное участие в капитале в размере 10% и более).

При этом оценка финансового состояния крупных владельцев будущего банка включает в том числе оценку их способности оказать при необходимости финансовую помощь банку. Документ требует проведения оценки: юридической и организационной структуры банка с позиций его открытости для надзора; системы управления и внутреннего контроля банка; кандидатур членов совета директоров и высшего менеджмента банка, которые помимо позитивного опыта в проведении соответствующих финансовых операций не должны иметь нареканий по прошлой деятельности.