СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
1) их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а следствием неудач в кредитовании является их разорение и банкротство;
2) банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для последующего кредитования предприятий и населения, что содействует развитию экономики страны;
3) эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам, кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
Кредит является главным направлением размещения собственных и привлеченных средств банков. В рыночных условиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита.
Тема банковского кредитования очень актуальна в наше время т. к. банковский кредит играет важную роль в развитии экономики. Объективная необходимость кредита прослеживается во всех отраслях и сферах деятельности.
Проблемными моментами является наличие кредитного и валютного рисков. Поэтому, особое внимание при написании работы было уделено состоянию банковского кредитования в Республике Беларусь, проанализированы статистические показатели, характеризующие динамику улучшения качества кредитного портфеля.
Многие экономисты и ученые занимаются исследованием темы кредитования. Многие литературные издания и статьи посвящены изучению вопросов и проблем банковского кредитования ввиду несомненной актуальности этой темы в современных условиях.
Объектом курсовой работы является банковский кредит в Республике Беларусь.
Предметом исследования выступает кредитование физических и юридических лиц в Республике Беларусь.
Целью данной курсовой работы является изучение организации банковского кредитования в РБ, его особенностей и проблем, а также поиск путей их решения.
Задачи работы:
1. Изучить теоретические основы банковского кредита;
Банковская система Кыргызской Республики
... теоретические аспекты банковской системы Кыргызской Республики: функции, структура и история становления банковской системы Кыргызской Республики. Вторая глава состоит из аналитической части, оценки основных показателей развития отечественной банковской системы Совокупность всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой ...
2. Изучить состояние банковского кредита в Республике Беларусь;
3. Оценить кредитные риски в Республике Беларусь;
4. Разработать предложения по снижению кредитных рисков.
При написании данной курсовой работы автор использовал следующие источники: учебник «Основы банковского дела» под общей редакцией М.Ю. Ясинского; учебное пособие «Финансы и кредит» под общей редакцией М. И. Плотницкого; учебное пособие «Деньги. Кредит. Финансы» под общей редакцией С.В. Галицкой; статьи: «Банковский кредит» С.И. Расолько, «Формы кредита и их использование на предприятии» В.А. Кулаженко, М.В. Короткова, «Банковская система Беларуси: актуальные проблемы взаимодействия с реальным сектором экономики» В.В. Осипова.
1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1.1 Понятие банковского кредита и его роль в экономике
Кредит в переводе с латинского (creditum) имеет два значения — «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности [3, с. 57].
банковский кредит
Банковский кредит
особенности:
- банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;
- банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;
- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку ссудный процент;
- при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе.
Кредитный договор —
Что касается экономического развития страны, то банковский кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется разными путями:
1) перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;
2) воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции;
3) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат;
4) ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;
5) регулированием наличного и безналичного денежного оборота. Банк Республики Беларусь, являясь монополистом в сфере эмиссии наличных денег, организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулирует таким образом весь производственный процесс [9, с. 370].
Банковская система Кыргызской республики и пути ее совершенствования
... системы коммерческих банков. Третья глава посвящена перспективам и основным направлениям стратегического развития банковской системы Кыргызской Республики. В заключение вынесены основные положения работы и сделаны выводы. ИСТОРИИ СТАНОВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КЫРГЫЗСТАНА ...
Таким образом, банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Он имеет свои особенности в сравнении с другими формами кредитов и играет немаловажную роль в экономике. Банковское кредитование предполагает широкое привлечение средств со стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита сводится в конечном счете к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.
1.2 Классификация банковского кредита
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам: по группам заемщиков, срокам использования, назначению, сферам функционирования, размерам, способу выдачи, методам обеспечения и погашения.
По группам заемщиков:, По срокам пользования:
Последние, в свою очередь, подразделяются на: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).
Долгосрочный кредит — один из видов банковского кредита, предоставляемый на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов. Краткосрочный кредит — один из видов банковского кредита, предоставляемый на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов [5, с. 186].
По назначению:, По сфере функционирования:, По размерам:, По способу выдачи:, По обеспечению:, По методам погашения
В соответствии с действующими законодательством и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов:
Пролонгированный, Просроченный, Кредитная линия, Кредитование в ранках договора текущего банковского счета (овердрафт), Ломбардный
¦ по первому требованию заемщика возвратить предметы заклада после выполнения заемщиком или иными лицами обязательств по ломбардному кредиту;
- ¦ осуществить страхование принятого в заклад имущества на полную оценочную стоимость данною имущества за счет и в пользу заемщика.
Кредитор не вправе каким-либо образом использовать заложенное имущество, а также перезакладывать переданное в заклад имущество.
При невозврате заемщиком в установленный срок ломбардного кредита кредитор вправе реализовать предмет заклада и получить сумму кредита и проценты по нему за счет средств, вырученных от продажи данного имущества. Если при реализации заложенного имущества полученная сумма превышает размер требований кредитора, разница выплачивается заемщику. Невостребованная заемщиком в течение 3 лет разница, а также начисленные на нее проценты подлежат перечислению в доход бюджета. При недостаточности вырученных средств для покрытия требований кредитора последний не имеет права предъявлять дополнительные требования к заемщику. В исключительных случаях, если кредитор сможет доказать, что заемщик сознательно ввел кредитора в заблуждение относительно стоимости заклада, кредитор может предъявить дополнительные требования к заемщику [15, с. 136-137].
Банковские услуги комерческого банка
... выделяются работы Г. Брайана «Конкуренция в банковской сфере» (1970), Х. Дугласа «Банковская политика в области кредитования» (1971), Х. Грубела «Теория международного банковского дела» (1977). Российские ученые рассматривают проблемы банковских услуг, во ...
Таким образом, существуют различные виды банковского кредита. Формируются они в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков. Руководствуясь законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита.
2. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
2.1 Характеристика принципов кредитования
Банковское кредитование основано на том, что кредиты предоставляются субъектам хозяйствования в соответствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье. Кредитный договор — юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма кредитного договора считается соблюденной, если кредитное обязательство составлено в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет недействительность договора кредита с момента его заключения. Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов кредитования [15, с. 137].
Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.
В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов банковского кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).
Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского кредитования:
1) общеэкономические принципы кредитования (рациональности и эффективности, комплексности, развития);
2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл (платности, срочности, дифференцированности, обеспеченности, возвратности, а также целевой характер кредита);
3) частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.
Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимопереходят одно в другое.
Принцип рациональности и эффективности, Принцип комплексности, Принцип развития
Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита:
Принцип платности
¦ ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;
- ¦ средняя процентная ставка межбанковского кредита, установившаяся на рынке кредитных ресурсов в Республике Беларусь и некоторое влияние оказывает процентная ставка межбанковского кредита в Российской Федерации;
- ¦ расходы по депозитным счетам самого банка;
- ¦ структура кредитных ресурсов (доля кредитов по целевым программам Правительства Республики Беларусь);
- ¦ уровень спроса на кредитные ресурсы и степень обеспеченности выдаваемых кредитов;
¦ сроки кредитования субъектов хозяйствования,
¦ экономическая стабильность денежного рынка страны и рынка кредитных ресурсов Российской Федерации [15, с. 138-139].
Возвратность кредита —
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому явилось положение с денежным обращением в стране в конце 80-х гг., на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных [5, с. 189-190].
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Принцип дифференцированности, Принцип обеспеченности, Целевой характер кредита
Относительно частичных, единичных принципов и правил кредитования, то их четкое формулирование имеет решающее значение в кредитном менеджменте. В процессе управления кредитными операциями важно обладать эффективными алгоритмами (совокупностью правил) решения тех или иных типичных проблем. В конкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансово-хозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитования меняются. Эти правила в основном и главном определяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка. Речь идет о четкое структурирование, систематизация, программирования, алгоритмизации, стандартизации способов и приемов проведения кредитных операций [10].
Таким образом, банковский кредит базируется на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации кредита. Использование всей совокупности принципов банковского кредитования позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка. В принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в лучших результатах своей деятельности. Следует отметить, что принципы банковского кредита не являются раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений вызывают как появление новых принципов, отвечающих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.
2.2 Оценка кредитоспособности заемщика, Кредитоспособность
При оценке кредитоспособности клиента сотрудники кредитного отдела банка определяют прежде всего источники погашения кредитов. Основными источниками погашения кредитов являются:
- ¦ прибыль заемщика или поток денежных средств на расчетный счет заемщика;
- ¦ активы, заложенные в качестве обеспечения кредита;
- ¦ ликвидный баланс, в котором имеются в достаточном размере годные для реализации активы и собственный капитал заемщика (обеспеченность по балансу);
- ¦ гарантии, предоставленные заемщиком [15, с. 146].
Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует, в частности, введение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности.
систему финансовых коэффициентов
1) коэффициент абсолютной ликвидности;
2) промежуточный коэффициент покрытия;
3) общий коэффициент покрытия;
4) коэффициент независимости [5, с. 198-199].
Коэффициенты ликвидности и покрытия
а) краткосрочные активы;
- б) долгосрочные активы;
- в) постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).
Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на:
- а) краткосрочные обязательства;
- б) долгосрочные обязательства;
- в) постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.).
Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:
, (2.1)
где К ал — коэффициент абсолютной ликвидности;
- ДС — денежные средства;
- КФЛ — краткосрочные финансовые вложения;
О кс — краткосрочные обязательства.
Нормативное значение показателя: 0,2-0,25 [5, с. 199-200].
Промежуточный коэффициент покрытия
Он рассчитывается по формуле:
, (2.2)
где К пл — коэффициент промежуточной ликвидности;
- ДЗ — дебиторская задолженность.
Достаточный критерий в диапазоне 0,7-0,8 [5, с. 200].
общую ликвидность
, (2.3)
где К п — коэффициент покрытия;
- ЗЗ — запасы и затраты.
Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств (мобильных пассивов).
В зависимости от форм расчетов, оборачиваемости оборотных средств и производственных особенностей предприятия платежеспособность его считается обеспеченной при уровне К п равном 1 — 2,5 [5, с. 200-201].
Коэффициент финансовой независимости
, (2.4)
Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, — на уровне 50-60%.
В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков [5, с.201].
В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков.
Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности, которые указаны в таблице.
Таблица 1. — Условная разбивка заемщиков по классам
|
Коэффициенты |
1-ый класс |
2-ой класс |
3-ий класс |
|
|
К ал |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
менее 0,15 |
|
|
К пл |
0,8 и выше |
0,5-0,8 |
менее 0,5 |
|
|
К п |
2,5 и выше |
1-2,5 |
менее 1 |
|
|
К н |
Более 50% |
35-50% |
менее 35% |
|
Примечание — Источник:[ 15, с.147].
рейтинг заемщика
С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.
Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств).
Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда хозоргана. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.
В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого — прекратить его дальнейшее кредитование [5, с. 202-203].
Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели (коэффициенты), например коэффициент устойчивости, привлечения, обеспеченности собственными оборотными средствами, оборачиваемости и рентабельности.
Коэффициент финансовой устойчивости, Коэффициент привлечения, Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, Коэффициент оборачиваемости (деловой активности), Коэффициенты рентабельности
Таким образом, процесс кредитования связан с действиями многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой невозврат ссуды в установленный срок кредитополучателем. Поэтому важнейшим этапом кредитного процесса является изучение кредитоспособности кредитополучателя. Оценка кредитоспособности заемщика проводится по различным критериям. Вопросы оптимального набора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния ссудозаемщиков, решаются каждым банком самостоятельно, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как: коэффициент абсолютной ликвидности, промежуточный коэффициент покрытия, общий коэффициент покрытия, коэффициент независимости. В дальнейшем оценка кредитоспособности сводится к показателю рейтинга заемщика, определяемому в баллах и выражающему степень риска кредитной операции. С субъектами хозяйствования разной классности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным заемщикам банки могут выдавать бланковые кредиты, кредитование второклассным заемщиков осуществляется с предоставлением достаточного обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано с большим риском, и кредитование возможно только под гарантии Правительства Республики Беларусь, других органов государственного управления.
3. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РБ
3.1 Современное состояние банковского кредита в РБ
банковский кредит заемщик риск
Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики.
Кредитная система —
Кредитная система Республики Беларусь включает банки (двухуровневая банковская система Республики Беларусь) и небанковские кредитно-финансовые организации. Основа их функционирования — банковская деятельность.
Банковская деятельность —
Кредитный рынок РБ отстает по своему развитию от аналогичных структур Западных стран и даже РФ, но он перенимает прогрессивные тенденции, которые можно применять при сложившейся в нашей стране экономической ситуации.
Наибольшее влияние на формирование кредитного рынка в РБ оказывают следующие внешние факторы:
1. проводимая Национальным банком РБ жесткая денежно-кредитная политика,
2. политика рефинансирования коммерческих банков,
3. инфляционные процессы в экономике,
4. валютное регулирование, в частности: девальвация национальной денежной единицы, наличие обязательной продажи валютной выручки,
5. уровень эмиссии денежных средств,
6. наличие внешних источников финансирования,
Основными же внутренними факторами являются:
1. структура ресурсной базы коммерческих банков,
2. качество кредитного портфеля,
3. наличие и структура клиентской базы.
Банковское кредитование содействует подъему национальной экономики и соответственно через экономическое оздоровление клиентуры приведет к повышению финансовой устойчивости и надежности банковской системы страны. [6, c.34].
Укрепление доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков находит свое выражение в росте ресурсной базы банков. За период 2009 — 2010 гг. ее объем увеличился с 63 трлн. 379,86 млрд. рублей до 82 трлн. 942,96 млрд. рублей, или на 30,9%.
По данным Нацбанка, основными факторами изменения ресурсной базы банков в 2009 году явились средства физических лиц, нерезидентов, банков и Национального банка, субъектов хозяйствования и других источников [7].
Кредитование реального сектора экономики Беларуси за два месяца 2010 года увеличилось по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 29% при прогнозных показателях на год в 36-40%. Рост объемов кредитования реального сектора экономики, с одной стороны, обусловлен увеличением спроса предприятий на кредиты с целью финансирования развития производства, а также снижением стоимости банковских кредитов. С другой стороны, рост предложения кредитов банками обусловлен снижением доходности других сегментов финансового рынка, увеличением объемов ресурсной базы банков.
Объем кредитования в национальной валюте увеличился на 25,8%, в иностранной валюте — на 17,5% [ 8, c.17 ].
В будущем развитие банковской системы будет подчинено общим целям и задачам, сформулированным в Концепции развития банковской системы. Одним из важнейших условий расширения состава операций, выполняемых банками, улучшения качества банковских услуг, повышения функциональной роли банковской системы в социально-экономическом развитии страны должно стать дальнейшее наращивание ресурсной базы банков.
Рост ресурсов банков будет осуществляться за счет внутренних источников, формируемых развитием экономики, и внешнего инвестирования.
Наряду с наращиванием ресурсной базы и кредитования экономики значительное внимание будет уделяться оптимизации активов и пассивов банков, главным образом за счет:
1. увеличения доли долгосрочных привлеченных средств;
2. повышения качества управления ликвидностью банков;
3. совершенствования экономических нормативов в области допустимости
4. отдельных пассивных и активных операций;
5. расширения перечня современных банковских операций и услуг,
6. особенно платных услуг для населения, и формирования надежной системы
7. гарантирования вкладов населения.
По мере расширения банковских операций будет осуществляться повышение капитализации банковской системы в целях снижения банковских рисков и, соответственно, увеличения устойчивости деятельности банков.
Продолжится работа по обеспечению информационной прозрачности белорусских банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Для повышения объективности оценки финансового положения банков и укрепления доверия предприятий и населения к банковской системе в целом будет продолжен поэтапный переход банков на международные стандарты финансовой отчетности.
Продолжится работа по интеграции банковской системы Республики Беларусь с банковскими системами других государств СНГ. Большое внимание будет уделено мероприятиям в области банковской деятельности по формированию Единого Экономического Пространства Российской Федерации, Республики Беларусь, Республики Казахстан и Украины.
Взаимоотношения с ЕБРР будут направлены на привлечение финансовых ресурсов данной организации в банковскую систему страны для нужд малого и среднего бизнеса, участие в акционерных капиталах белорусских банков, создание банка микрокредитования [11].
Таким образом, являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики. Наблюдается положительная тенденция развития банковского кредита в Республике Беларусь относительно прошлых лет: рост ресурсной базы, что свидетельствует об укреплении доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков. Но в то же время кредитный рынок РБ отстает по своему развитию от аналогичных структур Западных стран и даже РФ, но он перенимает прогрессивные тенденции, которые можно применять при сложившейся в нашей стране экономической ситуации, также продолжится работа по интеграции банковской системы Республики Беларусь с банковскими системами других государств.
3.2 Кредитные риски и пути их устранения
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Для банковского сектора Республики Беларусь характерны все основные виды рисков, присущие банковской деятельности. К числу важнейших видов рисков, управление которыми играет главную роль в условиях функционирования банковского сектора, относятся кредитный риск и риск ликвидности.
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.
Это состояние может быть вызвано:
во-первых
во-вторых
в-третьих
В банковской деятельности РБ следует отличать следующие уровни кредитного риска:
- кредитный риск по отдельному соглашению- вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,
- кредитный риск всего портфеля- величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.
Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им [1].
управлением кредитным риском
- во-первых, верно оценить величину риска, которую банк может на себя взять;
- во-вторых, верно оценивать в любой момент величину взятого на себя риска;
- в-третьих, поддерживать величину принятого кредитного риска на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
- § разработка целей и задач кредитной политики банка;
- § создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
- § изучение финансового состояния заемщика;
- § изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
- § разработка и подписание кредитного соглашения;
- § анализ рисков невозврата кредитов;
- § кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
- § мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Что касается современного состояния кредитной системы РБ, то доля кредитов банков экономике в абсолютном выражении в 2006-2010 годах увеличилось почти в 3-3,5 раза. Это было предусмотрено Программой развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы, которую утвердил президент Беларуси Александр Лукашенко указом №27 от 15 января. При этом доля кредитов населению в активах банковского сектора за последние пять лет увеличился в 36,8 раза, а доля кредитов населению в кредитном портфеле банков на начало ноября составила 28%, что обусловлено как активизацией процессов потребительского кредитования и кредитования жилищного строительства, так и повышением платежеспособного спроса физических лиц на банковские услуги. Снижение удельного веса банковских кредитов реальному сектору экономики с 46,2 процентов до 43,5 процента было вызвано недостаточной кредитоспособностью предприятий и уменьшением доли средств предприятий в ресурсной базе банков [2].
Динамика качества активов банковского сектора в 2006 — 2010 годах характеризовалась существенным улучшением. В этот период доля проблемных (субстандартных, сомнительных и безнадежных) активов, подверженных кредитному риску, существенно снизилась в результате принятия банками и органами государственного управления некоторых мер при улучшении макроэкономической ситуации. Капитализация банковского сектора обеспечила к началу 2010 года превышение более чем в 3 раза нормативного значения достаточности капитала. Наблюдаются значительное уменьшение количества нарушений норматива максимального размера риска на одного клиента и снижение размеров крупных рисков, не превышающих двукратного размера собственного капитала, у абсолютного большинства банков. Это в три раза ниже экономического норматива максимального размера крупных рисков. В целях предупреждения в банках возможных кризисных ситуаций, связанных с потерей ликвидности, Национальным банком устанавливались требования по созданию банками соответствующих систем управления рисками ликвидности, с помощью которых должен обеспечиваться надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций. В 2006 — 2010 годах банковской системой обеспечивалось соблюдение установленных экономических нормативов ликвидности. К началу 2010 года данная ситуация характеризовалась существенным превышением фактических значений соответствующих коэффициентов ликвидности по банковской системе в целом над минимально допустимыми нормативными значениями [11].
