Заключение
Введение.
Задача обеспечения финансовой устойчивости требует от соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышается с ростом объема операций; незаключения договоров на перестрахование суммы, превышающие возможности гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам портфеля; недопущения превышения выплат над премиями.
Однако каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности желающих иметь обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить сформировать сбалансированный портфель, позволяющий обеспечить перераспределение средств между группами или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо может привести к тому, что размеры выплат существенно превысят суммы полученной премии, вероятность чего особенно высока для тех которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров В связи с этим для большинства организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике известно два метода перераспределения обязательств перед страхователями и перестрахование. Однако второй метод получил более широкое распространение.
1. его сущность, функции и роль.
- это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого (перестраховщика).
При использовании данного метода первоначально заключает договор страхования по которому принимает на себя все обязательства выплатам и получает от причитающуюся премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким путем заключения договора между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом уплачивает и часть полученной страховой премии как плату за согласие принять на себя долю обязательств. При наступлении случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования выплатам только который и осуществляет все расчеты по договору А страховщик в свою очередь требует от чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.
Особенности исполнения денежных обязательств
... обязательных условий денежного обязательства обычно указывают участников (плательщика и получателя), денежную сумму (сумму платежа), валюту платежа, способ исполнения денежного обязательства, момент исполнения денежного обязательства и платежные ... являются специальные права заимствования (СПЗ) - расчетная единица Международного валютного фонда, определенная на базе среднего курса основных наиболее ...
При страхователь имеет дело только с одной организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости
Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее — ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств с целью обеспечения его финансовой устойчивости.
Функции Значение в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением основных функций:
1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на
2) вторичное перераспределение принятого на риска (рисков);
3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности за каждый отчетный год;
4) защита годового баланса
5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;
6) предоставление условий для накопления активов прямым
7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
8) предоставление ликвидных активов для урегулирования убытков прямым при наступлении случаев с рисками.
По своей сущности является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, распределение принятых на рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением капитала. Современный мировой рынок еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации для предоставления необходимых финансовых емкостей для природных убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.
Роль на страховом рынке состоит в:
С помощью перестрахования могут сформировать у себя более сбалансированный портфель. Формирование такого портфеля означает, что организация имеет достаточно большое число договоров однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.
Риски денежного и финансового рынков
... капита-ia предприятий. Фондовый рынок обслуживает движение ценных бумаг - акций, облигаций, ипотечных обязательств и др. 1.1.2 Классификация финансовых рисков Финансовый риск Под финансовыми рисками понимается вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь (снижения прибыли, доходов, ...
С помощью перестрахования сокращается риск возникновения убытков от проведения операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной премии.
Перестрахование способствует увеличению возможностей заключать договоры страхования на высокие суммы.
Заключение договоров перестрахования позволяет регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.
Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет более смело заниматься операциями по новым видам
2. Формы перестрахования.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и принято подразделять договоры:
в- факультативного
в- облигаторного
в- факультативно-облигаторного (смешанного).
Факультативное
Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на Перестраховочном рынке незначителен, то предложенный уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень платежей может быть ниже уровня первичных платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.
Преимущества факультативной формы перестрахования:, Для перестраховщика:, Для цедента:, Недостатки факультативной формы перестрахования:, Для перестраховщика:, Для цедента:
Эти недостатки приводят к тому, что в настоящее время факультативное в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется, лишь когда:
- по каким-либо причинам нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например, превышение лимита или невозможность по облигаторному договору);
- перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (например, в связи с невысокой вероятностью наступления случаев);
- цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (например, перестраховать часть ответственности, находящейся на его собственном удержании по облигаторному перестрахованию);
- цедент хочет расширить свой бизнес, заключая договоры факультативного перестрахования.
В то же время в России факультативное все еще занимает ведущее место.
Облигаторное
Помимо рисков, подлежащих в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется лимиты ответственности, премия, перестраховочная комиссия и другие условия.
платежи по договору облигаторного всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных при заключении первичного договора страхования.
При заключении облигаторного стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено покрытие: в отношении убытков, возникших в течение срока или в отношении рисков, которые были приняты в течение срока Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить выплату.
Перестрахование
... Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему (комиссию с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора). Тантьема выплачивается ... в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, введение карточек, учет и т.д.). При определении объема перестрахования прежде всего учитывается собственное удержание цедента, ...
Пример.
Срок составляет один год. Договор был заключен 1 января 2006 г. По договору прямого заключенному 1 апреля 2005 г., 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства произвести выплату. В то же время, если договор страхования был заключен 20 ноября 2006 г. и убыток по этому договору произошел 1 января 2007 г., свободен от исполнения обязательства.
И наоборот, если договор заключен на условии календарного года, это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры заключенные в течение срока действия договора независимо от фактической даты наступления убытка.
Как правило, договоры облигаторного заключаются сроком на один год.
Преимущества облигаторной формы перестрахования:, Для перестраховщика:, Для цедента:, Недостатки облигаторной формы перестрахования:, Для цедента:, Факультативно-облигаторное
3. Порядок финансовых расчетов.
Передавая договоры в цедент одновременно делится с и соответствующей частью страховой премии, размер которой должен быть установлен в договоре. Кроме того, в некоторых видах договоров цедент имеет право на получение от перестраховщика комиссионного вознаграждения и тантьемы.
Комиссионное вознаграждение обычно выплачивается по договорам пропорционального и представляет собой компенсацию части расходов, понесенных им в связи с поиском страхователей, заключением договоров осуществлением выплат и т. д. Однако на практике величина комиссионного вознаграждения зависит от соотношения спроса и предложения на перестрахование, вида и условий договора страхования, формы и метода ожидаемых финансовых результатов по перестраховываемым договорам.
В выделяют три вида комиссионного вознаграждения:
Оригинальная комиссия -, Перестраховочная комиссия -, Брокерская комиссия —
Пример.
сумма 1 млн руб.
Тарифная ставка 1%
Доля 40%
Доля ретроцессионария от доли перестраховщика 30%
Оригинальная комиссия 20%
Брокерская комиссия 5%
Перестраховочная комиссия 10%
премия (1 % от 1 млн руб 10 000 руб.
Доля в страховой премии (40% от 10 000 руб.) 4000 руб.
Доля ретроцессионария премии (30% от 4000 руб.) 1200 руб.
Оригинальная комиссия (20% от 4000 руб.) 800 руб.
Брокерская комиссия (5% от 4000 руб.) 200 руб.
премия перестраховщика .(4000 руб. – 800 руб. – 200 руб.) 3000 руб.
Перестраховочная комиссия (10% от 1200 руб.) 120 руб.
премия ретроцессионария (1200 руб. — 120 руб.) 1080 руб.
Кроме того, стороны могут договориться о выплате дополнительного комиссионного вознаграждения при понижении размера уровня выплат (соотношения между размерами выплат и заработанной премии) по полученным в перестрахование договорам. При этом применяются различные схемы расчета такого вознаграждения:
выплата фиксированного процента —
ступенчатой шкалы —
скользящей шкалы —
Конкуренция и конкурентоспособность страховой компании
... конкуренция выдвигает на первый план дополнительные сервисные услуги страховщиков своим клиентам (преимущественное право приобретения акций страховой компании, содействие в приобретении недвижимости, бесплатные консультации юридического характера и т. д.). Конкурентоспособность ...
Тантьема представляет собой плату цеденту за прибыль, которую может иметь от операций по полученным в перестрахование договорам. Поскольку накладные расходы по операциям значительно ниже расходов операциям, цедент имеет право на участие в прибыли С другой стороны, выплачивая тантьему, поощряет цедента за то, что он передает ему в перестрахование прибыльные договоры, тщательно отбирает принимаемые риски, осмотрительно ведет дела по ним. Тантьема выплачивается ежегодно от суммы чистой прибыли перестраховщика по полученным от цедента договорам в фиксированном проценте или по специальной шкале, предусматривающей увеличение размера тантьемы с ростом прибыли. Размер тантьемы может колебаться в пределах от 10 до 30%.
Применяются два способа расчета прибыли, с которой уплачивается тантьема. При первом, который наиболее распространен, определяется средний размер прибыли за три предыдущих года с учетом убытков за этот период. При втором способе, носящем название «убытки до погашения», определяют только прибыль текущего года, но если по результатам предыдущих лет имелись убытки, то они включаются в расчеты до тех пор, пока не будут полностью перекрыты прибылью последующих лет.
Депо премии
4. Методы перестрахования.
При заключении договоров выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное
Пропорциональное
Особенность пропорционального состоит в том, суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т. е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними Условиями договоров пропорционального предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в Договор пропорционального практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком комиссионного вознаграждения, а нередко — и тантьемы. В пропорциональном в свою очередь, выделяют:
квотное перестрахование;
- перестрахование по методу эксцедента сумм;
- квотно – эксцедентный (смешанный).
Квотное В договоре квотного цедент обязуется передать долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой).
Кроме того, в договорах этого типа по желанию устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности При наступлении случая перестраховщик обязан возместить выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции.
Пример.
По договору квотного перестраховщик принимает на свою ответственность суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн руб. Цедент заключил договоры имущества на 4,0; 5,0 и 6,0 млн руб.
Для определения собственного участия цедента и перестраховщика в покрытии рисков необходимо определить:
покрытие рисков перестраховщиком:
- первого: 4×0,30 = 1,2 (млн руб.);
- второго: 5 х 0,30 = 1,5 (млн руб.);
- третьего: 6 х 0,30 = 1,8 (млн руб.).
Решение
Ответственность за нарушения валютного законодательства
... за которое законодательством о валютном регулировании и валютном контроле установлена ответственность. 1.2 Общая ответственность за нарушения валютного законодательства Общая ответственность предусмотрена в Законе РФ “О валютном регулировании и валютном контроле ... учета валютных операций 3. Штраф в пределах суммы, которая не была учтена 4. Ведение учета валютных операций с нарушением установленного ...
Поскольку лимит — 1,5 млн руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн руб., т.е. 25% страховой суммы;
собственное участие цедента в покрытии рисков:
- первого: 2,8 млн руб. (4 — 1,2);
- второго: 3,5 млн руб. (5 — 1,5);
- третьего: 4,5 млн руб. (6 — 1,5).
Основным недостатком квотного является необходимость для цедента даже договоры заключенные на такие невысокие суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии.
Эксцендент сумм. Предусматривает, что цедент передает, а принимает в только те договоры страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, или приоритет цедента).
При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.
Пример.
Эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (три линии), собственное удержание — 1,0 млн руб. Ответственность ограничена 3,0 млн руб.
Определите ответственность при договоре со страховой суммой: а) 3,0 млн руб.; б) 4,0 млн руб.; в) 5,0 млн руб.
Решение
будет нести обязательства по договору со страховой суммой 3,0 млн руб. исходя из того, что его составит 2,0 млн руб., по договору со страховой суммой;
4,0 млн руб. — 3,0 млн руб., по договору со страховой суммой;
5,0 млн руб. — 3,0 млн руб., так как приоритет цедента 1,0 млн руб., а эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (три линии).
Если заключает договоры страхования суммы, превышающие лимит ответственности то он может заключить аналогичные договоры с другими (договоры второго, третьего эксцедента и т.д.).
Пример
Приоритет составляет 1,0 млн. руб., лимит ответственности первого эксцедента — 3,0 млн руб. (три линии), второго эксцедента — 5 млн. руб. сверх покрытия первого, или пять линий.
Определите распределение ответственности сторон при по договору в 9,0 млн. руб.
Решение
Распределение ответственности сторон: 1,0 млн. руб. (11,1%) придется на долю страховщика, 3,0 млн. руб. (33,3%) — на долю первого и 5,0 млн. руб. (55,6%) — на долю второго
В такой же пропорции делятся между сторонами полученная премия и страховые выплаты при наступлении случая.
Квотно – эксцедентный (смешанный.) На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом правило, получить защиту по наиболее опасным рискам.
Непропорциональное
Его суть сводится предоставление определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, т.е. пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии нет.
«Анализ и оценка формирования социальной ответственности бизнеса»
... социальной политики и социальных программ, должна полностью соответствовать нормам и принципам государственных законов. Таким образом, изучение вопроса формирования социальной ответственности бизнеса представляет большое практическое значение. Целью данной научной работы является исследование методов анализа и оценки социальной ответственности ...
В непропорциональном страховые суммы, взносы и выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность произвести выплату наступает лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).
Величина премии устанавливается здесь в процентах от годовой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, т. е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств Поскольку в начале периода действия договора размер страховой премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина премии, полученной В то же время в непропорциональном обычно не уплачивает комиссии и тантьемы.
Основной целью данного является защита от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, необходимостью производить большое число выплат за последствия одного события (кумуляция рисков) или осуществлением крупной страховой выплаты по одному объекту.
Одной из особенностей непропорционального является то, что перестраховываемые выплаты страховщика обычно разделяют на так называемые уровни, каждый из которых может быть в разных компаниях. Пример: за выплаты в пределах 1 млн. руб. может полностью отвечать сам от 1 до 2 млн. руб. — первый перестраховщик (договор первого уровня), от 2 до 3 млн. руб. — второй (договор второго уровня) и т. д.
Причиной такого разделения является прежде всего то, что таким образом облегчается задача обеспечения необходимой защитой, поскольку нередко перестраховщики специализируются либо на операциях с невысокими пределами ответственности (с рабочим покрытием) или на высоких (катастрофических) уровнях покрытия.
В договорах с рабочим покрытием предел ответственности после которого наступает ответственность при страховом случае (приоритет устанавливается на сравнительно невысоком уровне. В результате достаточно часто приходится возмещать убытки, а потому и величина премии сравнительно высока.
Договоры относят к договорам с катастрофическим покрытием, если величина приоритета устанавливается на высоком уровне. По их условиям приходится производить выплаты лишь в редких случаях, когда размеры выплат, производимых особенно высоки.
Важным условием непропорционального является оговорка об «окончательном чистом убытке». Под этим термином понимают, что сумма страховых выплат (убытков), исходя из размера которых определяется величина обязательств рассчитывается за вычетом сумм, полученных в порядке суброгации, от реализации имущества, полученного по абандону, выплаченных другими перестраховщиками своих долей в убытках (т. е. должна быть чистой), и определяется после полного урегулирования последствий случая (т. е. должна быть окончательной).
Если же после оплаты перестраховщиком своей доли в выплатах будут получены какие-то суммы (например, в порядке суброгации), то они должны перечисляться прежде всего вплоть до полной компенсации выплаченных им сумм, и только после этого — цеденту.
Система социальных гарантий, льгот и выплат отдельным категориям ...
... социальную целесообразность сохранения льгот и основные направления их развития на перспективу. 1. Основные понятия социальных гарантий, льгот и выплат отдельным категориям граждан Российской Федерации В действующей системе социальных гарантий и льгот ... личного благополучия и благосостояния. Различные виды социальных гарантий, компенсаций и других выплат, включая косвенные (бесплатные и льготные ...
Договоры непропорционального подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме, широко применяется гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.
Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб — лимитом покрытия.
Пример.
По договору эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен 1500 тыс. руб., лимит покрытия в размере 1000 тыс. руб. Цедент выплатил страхователю возмещение в сумме 2000 тыс. руб. при наступлении случая.
Определить сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.
Решение
Цеденту придется оплатить убытки в размере 1500 тыс. руб., а возместит цеденту убытки в сумме 500 тыс. руб. (2000 — 1500).
По договору эксцедента убытка на возлагается обязанность производить выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента).
Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.
Существует два типа договоров эксцедента убытка, предусматривающие установление приоритета по отдельному риску или по каждому страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произвести выплату по одному договору или по каждому объекту в связи с наступлением случая (например, разрушения или повреждения каждого из пожара).
По второму типу договоров величина приоритета устанавливается в расчете на выплаты, которые производит цедент по всем договорам или объектам, затронутым одним страховым случаем (например, если в результате пожара сгорит несколько застрахованных по отдельным договорам то для того чтобы определить, была ли превышена сумма приоритета цедента, следует сложить размеры выплат по всем этим договорам).
Такие договоры позволяют обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной, когда один случай нанесет ущерб нескольким выгодоприобретателям.
Пример.
Заключается договор перестрахования, связанный с пожарами длительностью не более 10 часов и распространяющий свое действие на населенный пункт N. Ответственность наступает в случае, если не менее трех принадлежащих разным физическим или юридическим лицам. Приоритет цедента составляет 1500 тыс. руб. Лимит ответственности — 1 млн руб. по каждому строению и 10 млн руб. по случаю.
Состав фонда заработной платы и выплат социального характера
... 1. В состав фонда заработной платы включаются начисленные предприятием, учреждением, организацией суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с ...
В результате пожара пострадало пять строений. Суммы страховых выплат составляют: за первое строение — 700 тыс. руб., за второе — 900 тыс. руб., за третье — 300 тыс. руб., за четвертое -1800 тыс. руб., за пятое — 600 тыс. руб. Итого 4300 тыс. руб. Тогда выплатит 1500 тыс. руб. и 800 тыс. руб. по четвертому 2300 тыс. руб. Остальную сумму выплатит
эксцедента убыточности
По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплатить пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, превысит установленный предел (приоритет).
При этом величина ответственности лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.
Величина ответственности лимитируется определенным процентом уровня выплат:
Где: Yq – уровень выплат
выплаты
Пример.
По условиям договора эксцедента убыточности обязан произвести выплату цеденту, если по итогам проведения операций по имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность ограничивается уровнем 106%. По итогам года собрал страховую премию в размере 20 млн руб., а выплатил возмещение в размере 22 млн руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?
Решение:
уровень выплат равен: (22 : 20) ∙ 100 = 110%;
- уплатит цеденту 20 ∙ (1,06 — 1,0) = 1,2 (млн. руб.).
Пример.
Например, условия договора могут предусматривать, что перестраховщик обязан произвести выплату цеденту в случае, если по итогам проведения операций по строений за год соотношение между страховыми выплатами и премией (уровень выплат) превысит 100%. При этом ответственность ограничивается уровнем выплат 110%. Предположим, что по итогам года страховщик собрал страховую премию 100 млн руб., а выплатил возмещение на сумму 115 млн руб. Величина уровня выплат составит 115%. Тогда обязан оплатить цеденту 10 млн руб.
Другой вариант договора эксцедента убыточности может предусматривать наступление ответственности при условии, что величина убыточности (т. е. отношение выплат к страховой сумме) у цедента превысит оговоренный предел. Например, если уровень убыточности автомобилей выше 5%.
Наконец, по договору на перестраховщика может быть возложена обязанность производить выплаты в случае, если общая сумма страховых выплат цедента по виду страхования за оговоренный период превысит определенную абсолютную величину (например, по договорам имущества предприятий от пожаров возмещает убытки, если выплаты цедента за год превысят 1 млн руб., при этом сумма, выплачиваемая ограничивается 500 тыс. руб.).
Договоры эксцедента убыточности целесообразно заключать в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по годам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко.
5. Тенденции рынка перестрахования.
Следует выделить несколько наиболее четко выраженных:
- — увеличивается интерес к входящему со стороны Восточной Европы;
- — общее повышение надежности защиты за счет улучшения финансовой устойчивости и прозрачности а также роста качества емкостей;
в- перестраховочная деятельность будет находиться РїРѕРґ государственным надзором Рё регулированием
Заключение.
Условие обеспечения эффективной деятельности организаций и их финансовой устойчивости — передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам.
На сегодняшний день в России по-прежнему распространено «сомнительное» что приводит к оттоку капитала. В 2002 г. 20 организаций передали в за рубеж 4,84 млрд руб., выплат по этим договорам практически не было. В 2003 г. в за рубеж было передано 39,5 млрд руб., а получено в виде выплат лишь 1,3 млрд руб. рынке России также присутствует ряд организаций, передающих в перестрахование более 80% премий, не получая выплат. За 2004 г. объем перестраховочной премии вырос на 3,8% и составил 93,8 млрд руб., при этом выплаты по перестрахованию выросли с 11,7 до 13,5 млрд руб. С учетом инфляции объем премии по перестрахованию уменьшился почти на 7%. Это тенденция положительная, поскольку очень часто используется не для защиты и поддержки платежеспособности а для различных схем, в том числе транспортировки средств.
Существенной особенностью российского рынка, на которую обращали внимание зарубежные на Международной конференции (21 – 25 октября 2007 года в Баден-Бадене (Германия)), является самая низкая по сравнению с другими регионами отдача на предоставленную емкость. Иными словами, сбор премий с российского рынка является самым низким по отношению к емкости, предоставленной нашему рынку международными ТОГУ чемпион! По некоторым оценкам, в соответствии с мировыми стандартами использования предоставляемой емкости, сбор премии с российского рынка в целом должен быть в 4 раза больше, чем в настоящее время.
Список литературы:
Страхование : учеб. пособие для вузов / Сплетухов Юрий Александрович, Дюжиков Евгений Федорович. — М. : ИНФРА-М, 2005 .- 320с.
Страхование : учеб. [для вузов : ]учеб. пособие для вузов (спец. 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бух.учет, анализ и аудит») / Ермасов Сергей Викторович, Ермасова Наталья Борисовна. — М. : Высш.образование, 2008 .- 613с.
Страхование : учеб. пособие для вузов (спец. «Финансы и кредит») / Щербаков Валерий Александрович, Костяева Елена Васильевна. — Библиогр. в конце кн. — М. : КноРус, 2007 .- 312с.
АБАНДОН — отказ страхователя от своих прав на застрахованное судно или груз с получением за это полной суммы. Страхователь прибегает к А. для того, чтобы освободить себя от обязанности доказывать объем убытков, понесенных им в результате наступления случая.
29
