5 Планирование, анализ и контроль на предприятии
5.1 Планирование в СКБ-банке
Планирование банковской деятельности представляет собой процесс определения целей на будущее и разработку путей их достижения. Планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента.
Планирование — это многоступенчатая и разветвленная деятельность, разработка обоснованного плана невозможна без подробного анализа фактического состояния банка и прогнозирования будущих форм деятельности. Анализ основных аспектов управления с позиций настоящего и будущего включает: управление источниками финансирования — методы и формы привлечения депозитов; наращивания капитала; развитие новых видов банковских услуг и продуктов; поиск надежных источников заимствования средств и т.д.
5.2 Анализ в СКБ-банке
Анализ внутренних условий деятельности банка строится на оценке его финансово-экономического положения, перечне услуг, оценке стратегического поведения банка на рынке, состояния планирования, уровня технической оснащенности, квалификации персонала, изучения информационной обеспеченности и качества маркетинговой информации. На стадии выявления имеющихся возможностей банка прежде всего необходимо проанализировать баланс банка, который комплексно характеризует деятельность банка. Он позволяет определить состояние ликвидности, доходности, степень риска при про ведении отдельных операций, выявить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения за определенный период.
1) Анализ баланса банка
Банковский баланс можно анализировать как полностью, так и в части, необходимой для изучения конкретной проблемы.
Полный анализ позволяет изучить все стороны деятельности банка, а частичный ограниченный круг вопросов.
В зависимости от целей и решаемых проблем анализ баланса можно ранжировать на:
- Функциональный.
B. Операционный.
Функциональный анализ позволяет рассмотреть вопросы эффективности и соответствия выполняемых банком функций задачам, стоящим перед ним. При проведении этого анализа в расчет принимаются общая сумма баланса, соотношение размеров депозитов и выданных кредитов, соотношение собственных и привлеченных средств, доли межбанковских операций в общем объеме ресурсов и их вложений, др. показатели.
Управление финансовыми рисками в планировании деятельности предприятий ...
... финансового менеджмента, а именно направления, связанные с оценкой финансовых рисков, для предприятий реального сектора экономики. 3. В настоящее время практика применения финансового риск-менеджмента при планировании деятельности ... банков в условиях изменчивости ресурсной базы». 5. Волошин И., Доценко Г., Наконечный А., Стовбчатый Л. «Доходность и риск размещения временно свободных средств». ...
При структурном анализе рассматриваются отдельные виды операций, а также структура доходов, расходов и прибыли банка.
При операционном анализе углубленно исследуется доходность банковской деятельности и оценка каждой операции с точки зрения выявления наиболее значимых в формировании общей прибыли банка. Операционный анализ также должен проводиться с целью определения возможностей банка по проведению операций с оптимальным уровнем рентабельности.
2) Анализ рыночных возможностей
Анализ рыночных возможностей банка позволяет выявить основу для отбора целевых рынков. Инструментарием такого анализа являются:
> Система маркетинговой информации.
> Система маркетинговых исследований.
> Среда маркетинга.
> Розничный и оптовый рынок.
> Выявление маркетинговых возможностей.
5.3 Контроль в СКБ-банке, Принципы организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности.
Риски банковской деятельности – это возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.
Внутренний контроль в банке должен быть направлен на ограничение рисков, принимаемых банком, и на обеспечение порядка проведения операций и сделок, который способствует достижению установленных банком целевых ориентиров деятельности при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и правил деловых обычаев.
1.3. Внутренний контроль в банке осуществляется по линии административного и финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном, текущем и последующем порядке.
1.4. Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями, лимитами и процедурами принятия решений по проведению операций.
1.5. Финансовый контроль состоит в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка применительно к разным видам финансовых услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности.
1.7. Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях: индивидуальном, микроуровне и макроуровне.
Индивидуальный уровень контроля: риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников.
Макроуровень контроля: риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно — правовыми условиями деятельности.
Микроуровень контроля: риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата.
Коммерческие операции в портах. Разработка тарифов на перевозку грузов
... которые могут быть согласно срокам, действующим на железнодорожном или соответственно водном транспорте, доставлены в пункты перевалки к началу ... Себестоимость содержания, руб/сут: на ходу 975 644 на стоянке 584 345 Общий порядок выполнения коммерческих операций 2.1. Прием груза ... массе и зараженности зерна амбарными вредителями. Согласно заданию на курсовую работу груз (зерно) в г. Волгоград со станции ...
6 Финансовое состояние предприятия
6.1 Источники формирования капитала
Финансирование деятельности ОАО «СКБ-банк» осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций. К банковским ресурсам относятся:
- Собственный капитал кредитной организации;
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Формируется в момент создания коммерческого банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставной капитал банка, через покупку акций, так как «СКБ-банк» создан в форме акционерного общества.
К собственному капиталу также относят все накопления получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров коммерческого банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) коммерческого банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы коммерческого банка (принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование, другие ценности) и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств коммерческого банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).
Собственный капитал обеспечивает коммерческому банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал, считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность коммерческого банка даже при утрате части собственных активов.
Источниками собственного капитала (собственных средств) ОАО «СКБ-банк» являются:
Уставный капитал банка формируется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер денежных средств, гарантирующих интересы его кредиторов, в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. Каждый акционер ОАО «СКБ-банк» пропорционально своему вкладу в уставной капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Выплата дивидендов осуществляется из фонда потребления формируемого за счет прибыли ОАО «СКБ-банк».
Порядок формирования уставного капитала ОАО «СКБ-банк» и его величина определяется в учредительном договоре о создании коммерческого банка и Уставом ОАО «СКБ-банк». Уставной капитал ОАО «СКБ-банк» может формироваться только за счет собственных средств акционеров, привлеченные денежные средства для формирования его использоваться не могут.
Для полноценной работы банка необходимо наличие необходимого оборудования. В данном случае это компьютеры, факсы, принтеры, сканеры, телефон. Для кассового обслуживания еще и детекторы валют, счетная машинка, датчики радиации.
6.2 Динамика развития СКБ-банка
За отчетный период Банк укрепил свои лидирующие позиции на банковском рынке по основным показателям деятельности и успешно развивал филиальную сеть. Качественные изменения, произошедшие в Банке, способствовали существенному изменению основных финансовых показателей.
Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, значительному росту розничного бизнеса, дальнейшему развитию системы корпоративного управления Банк существенно укрепил свои позиции на банковском рынке. Величина собственных средств (капитала) Банка на 1 января 2010 года составила 8,41 млрд. руб. Собственный капитал организации увеличился на 19%. Увеличение произошло за счет привлечения суббординированного займа от Государственной корпорации «Внешэкономбанк», а также капитализации прибыли. Рентабельность капитала составила 6,1%, рентабельность активов — 1,0%. По итогам работы за 2009 год Банк получил прибыль до налогообложения в размере 443 млн. руб.
Величина нетто-активов Банка за 2009 год увеличилась на 20,5 млрд. руб. или в 1,5 раза. Их объем на 01.01.2010 года составил 60,3 млрд. руб.
В течение всего отчетного периода наблюдался рост валюты баланса Банка, за 2009 год этот показатель увеличился в 1,7 раза и составил 100,4 млрд. руб. (график 1).
График 1 — Динамика валюты баланса Банка, млрд. руб.
За два года работы Банка валюта баланса увеличилась в 2,8 раза с 35,8 до 100,4 млрд. рублей, что является следствием успешной работы Банка как надежного партнера на рынке финансовых услуг.
Одним из приоритетных направлений деятельности СКБ-банка в 2009 году являлся розничный бизнес. Банк помогает сотням тысяч жителей эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения.
По итогам 2009 года количество эмитированных СКБ-банком банковских карт составило 611 тыс. шт., сеть банкоматов увеличилась с 338 до 465 шт. Банком был увеличен объем сервисов, доступных пользователям банковских карт. При помощи банкоматов можно вносить платежи за пользование услугами сотовой мобильной связи, домашнего телефона, интернет, за пользование дошкольными образовательными учреждениями, спутниковым и кабельным телевидением и многих других предприятий сферы услуг.
Таблица 6.1 — Ключевые показатели деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2009г., млрд. руб.
| млрд. руб. | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 | Изменение за 2009г.
(в %) |
| Валюта баланса | 35,79 | 58,83 | 100,44 | 71 |
| Нетто-активы | 29,90 | 39,87 | 60,34 | 51 |
| Привлеченные средства | 27,19 | 33,67 | 53,17 | 58 |
| Собственный капитал (согласно ф.0409134) | 3,78 | 7,07 | 8,41 | 19 |
| Прибыль до налогообложения | 0,656 | 0,682 | 0,443 | -35 |
| Рентабельность капитала | 23,6% | 12,9% | 6,1% | |
| Рентабельность активов | 2,8% | 1,9% | 1,0% | |
| Вклады населения (срочные) | 6,96 | 11,97 | 23,19 | 94 |
| Остатки на банковских картах и вклады населения «до востребования» | 1,64 | 1,75 | 2,27 | 30 |
| Собственные векселя и депозиты юр. лиц | 10,86 | 7,65 | 13,64 | 78 |
| Остатки на расчетных счетах | 4,88 | 4,41 | 8,54 | 94 |
| Привлеченные МБК | 1,53 | 0,21 | 3,36 | |
| Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ) | 10,3 | 15,8 | 20,74 | 31 |
| Кредиты физическим лицам | 9,53 | 12,52 | 11,10 | -11 |
| Портфель ценных бумаг | 1,66 | 4,25 | 12,25 | 188 |
| Выданные МБК | 4,85 | 1,3 | 5,06 | 289 |
| Количество эмитированных банковских карт | 430 616 | 535 197 | 611 198 | 14 |
| Количество подключений к системам ДБО | 8 518 | 12 132 | 17 988 | 48 |
| Численность персонала | 2 330 | 2 515 | 2 616 | 4 |
| Площадь занимаемых помещений (тыс. м2) | 34 | 39 | 41 | 5 |
| Парк банкоматов | 244 | 338 | 465 | 38 |
