«СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОДХОДОВ К ОЦЕНКЕ

метки: Кредитный, Кредит, Оценка, Филиал, Анализ, Кредитоспособность, Восточный, Физический

За последние десятилетия очевидной тенденцией в российском банковском секторе, которую не переломили даже несколько прошедших финансовых кризисов, стало активное развитие операций кредитования, особенно в сегменте кредитов физическим лицам. В сегменте кредитования физических лиц за последние 3…5 лет вследствие роста величины выданных кредитов населению и очевидной стагнации его собственных доходов, значительно увеличился и уровень кредитного риска, которому в настоящий момент подвержены практически все участники банковского кредитования. Рост кредитных рисков и сложная структура его зависимости от множества факторов, определяемых обычно особенностями деятельности самого заёмщика, предопределили необходимость точного выбора отечественными банковскими учреждениями комплексной системы показателей, с применением которой можно быстро и качественно оценить способность заёмщика осуществлять выплаты по кредиту и выполнять прочие обязательства с учётом перспективы выдачи ему кредита, то есть его кредитоспособность.

Предоставляя заёмщику средства в виде кредита, банковское учреждение сталкивается с риском не возврата данным заёмщиком как всей суммы долга, так и возможной неуплаты процентных платежей. В целях предупреждения данной тенденции необходимо осуществлять детальную и квалифицированную оценку потенциальных заемщиков, основным инструментом для проведения которой служит анализ кредитоспособности. Поскольку экономическая ситуация в стране может резко меняться, что особенно характерно для последних 5…6 лет, перед банковским учреждением как кредитором постоянно стоит задача отбора аналитических показателей для оценки способности заёмщика исполнять обязательства по возврату выданного кредита. Следует отметить, что в случае продолжения стагнации российской экономики и нестабильной динамике доходов населения данная проблема приобретёт ещё большую остроту, что объясняется тем, что любые экономические трудности кредитополучателей всегда в значительной степени отражаются и на показателях деятельности банковских учреждений как кредиторов. В этом случае может ослабнуть и общая экономическая функция банковской системы, выражающаяся в трансформации и нивелировании финансовых рисков.

Рост кредитной задолженности отечественных банков усложняется отсутствием у многих из них качественной методики оценки кредитоспособности, низким качеством исходной информации для полноценного анализа финансового положения клиентов. Многие средние и мелкие банки хотя и имеют сформированные инструменты оценки кредитоспособности, однако данные методики нередко применяются формально и не учитывают динамику экономической среды. Также для отечественных банков характерно крайне низкое число собственных научных разработок в области оценки кредитоспособности, использование неэффективного аналитического аппарата и отсутствие устойчивой налаженной связи со специализированными информационно-аналитическими и консалтинговыми службами, информация которых может помочь получению достаточной информации для точной оценки кредитоспособности. Это нельзя признать правильным, поскольку именно оценку кредитоспособности заёмщиков необходимо признать одной из самых сложных и важных задач в кредитной деятельности современного банковского учреждения. Эффективная организация операционных процессов по анализу кредитоспособности позволяет не только упростить получение кредитных ресурсов для заёмщиков, но также и уменьшить показатели кредитных рисков банка и сформировать необходимые условия для его дальнейшего развития на основе активизации взаимодействия с клиентской базой, демонстрирующей заинтересованность в его кредитных продуктах.

Комплексная оценка кредитной деятельности коммерческого банка

... значимости банковского кредитования. Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по совершенствованию комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка. Для достижения поставленной цели в работе ставятся ... кредитора при коммерческом кредите. Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату и ...

На сегодняшний день нет какой-либо строго определённой и регламентированной методики оценки кредитоспособности, в использованием которой мог бы работать любой российский банк. В результате, каждое банковское учреждение применяет в своей деятельности собственные оценочные методики, которые формируются исходя из представлений менеджмента конкретного банка в необходимости и целесообразности использования тех или иных методов оценки кредитоспособности. В связи с этим оценка кредитоспособности превращается в сложный и непрерывный процесс, направленный на адекватность действий, предпринимаемых кредитными подразделениями банков, к быстро меняющимся условиям экономической среды. Данный подход и определяет концептуальную задачу оценки кредитоспособности как ключевой банковской технологии в области реализации функции планирования качества кредитных отношений и обеспечения устойчивости банковской деятельности.

Таким образом, поскольку оценку кредитоспособности заемщика следует рассматривать как важнейший элемент кредитной работы практически любого банковского учреждения, включая и системообразующие банки, любые проблемы возникающие в ходе комплексного анализа целесообразности выдачи кредита даже отдельным категориям заёмщиков будут влиять на эффективность и устойчивость российской банковской системы в целом. Следовательно, проблема подбора системы количественных и качественных показателей, характеризующей возможности кредитополучателя и имеющая общее название «проблема оценки кредитоспособности», характеризуется высокой актуальностью в современных условиях, отличающихся значительной экономической неопределённостью. Таким образом, выбранная для исследования проблема представляется актуальной.

Объектом исследования является региональный филиал в г. Барнауле публичного акционерного общества коммерческий банк «Восточный» (далее ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)).

Предметом исследования являются вопросы совершенствования оценки кредитоспособности заёмщиков в российских коммерческих банках.

Банковские риски их оценка и методы управления

... банковских рисков; классифицировать банковские риски; изучить принципы построения системы управления рисками коммерческого банка; рассмотреть основные методы управления банковскими рисками в России и опыт зарубежных стран в области управления банковскими рисками; проанализировать риски, ... сверхприбыль, происходит из-за неопределенности ситуации. Таким образом, риск есть неопределенность. ...

Целью работы является совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщика в коммерческих банках (на примере ПАО КБ «Восточный» филиал г. Барнаул).

Для достижения поставленной цели представляется необходимым решение следующих задач:  рассмотреть понятие и сущность кредитоспособности заёмщика в контексте качества кредитных отношений;  выявить факторы, кредитный риск и особенности оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц;  изучить прикладные методики анализа кредитоспособности заёмщиков-физических лиц и предупреждения просроченной задолженности;  представить общую характеристику и показатели деятельности ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул);  провести анализ кредитного портфеля и просроченной задолженности заёмщиков-физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул);  выполнить оценку эффективности методик оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул);  выявить недостатки методов оценки кредитоспособности заёмщиковфизических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул);  определить направления совершенствования оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул).

В работе использовались различные методы теоретического и практического исследования. Методы теоретического исследования включали в себя критический анализ релевантной литературы, методы анализа и синтеза, методы классификации и группировок. Методы практического исследования включали различные методы анализа эффективности банковской деятельности и кредитных операций, методы экономического, финансового и инвестиционного анализа, а также общие методы обработки данных, в том числе статистические методы, балльная оценка, экспертная оценка и корреляционно-регрессионный анализ.

Научная новизна работы определяется двумя аспектами: организационными и методическими. Организационные аспекты определяются тем, что в работе предложена система для оценки эффективности кредитования не только для всего банковского учреждения в целом, но и в разрезе операционных офисов с точным распределением организационных функций кредитного скоринга и ручного андеррайтинга. Методические аспекты состоят в уточнении и дополнение методики кредитного скоринга с учётом актуальных методов оценки кредитоспособности, которые в дальнейшем могут использоваться в прикладной деятельности российских банков с целью снижения доли просроченной задолженности в кредитном портфеле.

Современные аспекты оценки кредитоспособности получили свое развитие в рамках школы оценки кредитных рисков, отдельные аспекты которой рассмотрены в работах Жарковской Е.П., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Баева Е.А., Горбачевой А.В., Заернюк В.М. Среди новейших научных работ в области анализа кредитоспособности следует отметить труды Самойловой С.С., Сидько Д.С., Королева К.Ю., Всяких М.В., Романовой Л.Е. Анализ перечисленных работ позволяет сделать вывод, что для банковского менеджмента более важно не только способность определить фактические показатели кредитоспособности заёмщиков в контексте повышения качества кредитных портфелей, но и оценить перспективные показатели кредитоспособности в будущем.

При написании работы использовались действующие нормативные правовые акты, актуальная научная литература, учебные пособия и материалы периодической печати.

Оценка финансовых результатов и использование прибыли

... его финансового состояния и использования доходов. дипломная работа [2,5 M], добавлен 26.01.2012 Формирование и анализ финансовых показателей, характеризующих эффективность деятельности комбината. Оценка формирования и распределения прибыли, динамики и структуры источников капитала. Денежные потоки организации и оценка финансовых результатов. отчет ...

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

ЗАЁМЩИКОВ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ РОССИИ

1.1 Понятие и сущность кредитоспособности заёмщика в контексте качества

кредитных отношений

Прежде всего, необходимо рассмотреть понятие кредитоспособности заёмщиков в целом, то есть как комплексное понятие применимое ко всем группам банковских заёмщиков. В дальнейшем при оценке факторов и методов анализа кредитоспособности данное понятие будет уточнено для заёмщиков-физических лиц.

Впервые в финансовой науке понятие «кредитоспособность» стало использоваться в экономической литературе XVIII века такими известными учеными как Смит А., Кейнс Д., Бунге Н. и Косинский В. Основой для появления кредитных операций, как в отечественной, так и в зарубежной истории стало активное развитие ростовщичество. В данный исторический период основными факторами кредитоспособности заемщика выступала его репутация, размер имения, предоставляемого в залог и прочие факторы.

В современной науке было разработано и представлено множество определений кредитоспособности. По результатам оценки были отобраны определения, в которых данное понятие рассматривается безотносительно конкретной категории заёмщика.

Новоселова Е.Г. и Аристова Е.В. дают следующее определение: «Кредитоспособность это способность заёмщика исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору, то есть погасить кредит и уплатить проценты за его использование» [50, с.13].

В работах Горбачевой А.В. можно встретить такое определение: «Под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней, в полном объеме и в срок, предусмотренный в кредитном договоре» [22, с.20].

По мнению Жукова Е.Ф., «Кредитоспособность заемщика рассматривается как его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам» [29, с.80]. Автором делается уточнение, что «кредитоспособность заемщика прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

По мнению Королева К.Ю. кредитоспособность заемщика представляет собой «… способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Информация о кредитоспособности заемщика и других показателях его деятельности учитывается при определении категории качества ссуды и размера расчетного резерва на возможные потери по ссуде [37, с.40].

Таким образом, по результатам оценки вышеуказанных определений можно заключить, что сущность кредитоспособности рассматривается авторами через выделенные им элементы понятия [52, с.35]:  срочность: возможность своевременного возврата заёмщиком полученной ссуды;  обеспеченность: возможность заёмщиком в полном объеме погасить сформировавшуюся задолженность по ссуде;  правоспособность: устойчивое правовое положение заёмщика, выражающееся в отсутствии неучтённых обязательств и обременений.

Исходя из вышесказанного, кредитоспособность заёмщика необходимо рассматривать как комплексное понятие на основе правового и финансового положения заемщика, позволяющего оценить его способность в срок и в полном объеме погасить сформировавшуюся в результате реализации кредитного договора задолженность перед банковским учреждением или рассчитаться по прочим обязательствам, связанным с данным кредитным договором.

Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ...

... обнаружены в результате анализа методов оценки и регулирования кредитного риска банка. В частности речь идет о проблемах объективной оценки кредитоспособности заемщика, выдвинуты некоторые предложения по регулированию кредитного риска банка, особое внимание уделено работе с проблемной задолженностью ...

Следует отметить, что понятие кредитоспособности заёмщика во многих исследованиях признаётся тесно связанным с его платежеспособностью и нередко данные понятия употребляются как синонимы, что является неверным. Сравнительный анализ данных понятий представлен в таблице 1.1 [25, с.108]. Таблица 1.1 – Сравнительный анализа понятий «кредитоспособность» и «платежеспособность» Критерий

Кредитоспособность Платежеспособность сравнения Соотношение Понятие включает в себя

Более узкое понятие понятий понятие кредитоспособности

Конкретный заемщик и Предмет анализа отдельная кредитная Потенциальный заемщик

сделка

Более широкая база

Узкая база оценки с упором Информационная оценки, оцениваются как

на оценку количественных база количественные, так и

показателей

качественные показатели

Ретроспективная оценка

Прогноз способности Анализируемый платежей за некоторый

заёмщика обслуживать период период или на какую-то

кредит

конкретную дату Характер Только кредитная Все виды задолженности задолженности задолженность заёмщика заёмщика Оценка

Ключевое условие правовых Практически не учитывается

кредитной сделки аспектов

По результатам проведённого в таблице 1.1 сравнения, можно заключить, что кредитоспособность следует отличать от платежеспособности, при этом кредитоспособность является более узким понятием относительно понятия платежеспособности. Следовательно, банковскому учреждению при принятии решения о выдаче кредита вполне достаточно убедиться в его кредитоспособности, при этом проведение расширенной ретроспективной оценки платежеспособности в большинстве случаев не является необходимым: для физических лиц данная оценка не обязательно, для юридических лиц оценка проводится по необходимости. В ряде исследований утверждается, что положительная платежеспособность заёмщика свидетельствует и о его полной кредитоспособности [36, с.110], однако это нельзя признать верным ввиду совершенно разного анализируемого периода: то что заёмщик был платежеспособен в ретроспективе ещё не означает, что он будет кредитоспособен в перспективе, особенно в условиях динамично меняющейся макроэкономической среды. Таким образом, из соотношения указанных понятий становится очевидно, что если исследуемый заёмщик платежеспособен, то это ещё вовсе не означает автоматического включения в данную характеристику его позитивной кредитоспособности в будущем [25, с.110].

В ходе оценки кредитоспособности заёмщика осуществляется проверка его финансового положения, для чего кредитным отделом банка используется определенная информационная база, включающая в себя различные виды информации [21, с.50]:  внутренняя информация предоставляется непосредственно самим заемщиком и применительно к заёмщикам-физическим лицам включает достаточно широкий спектр документов: копии гражданских документов, данные о СНИЛС, документы подтверждающие полученные доходы для физических лиц, работающих по найму, справка по форме 2-НДФЛ, справка о доходах по внутренним формам банка, прочие документы и налоговые декларации, подтверждающие доходы физического лица, например справка о начислении пенсии, документы о доходах заёмщика-индивидуального предпринимателя и т.д.  внешняя информация обычно поступает в банк из различных источников, которые находятся вне влияния данного заёмщика. К такой информации для заёмщиков-физических лиц обычно относят: справочную информация из бюро кредитных историй; прочую информацию, затрагивающая сферы жизнедеятельности заёмщика, в том числе запрет или ограничение на отдельные виды деятельности и т.д.

Бухгалтерский учет кредитных операций банка с физическими лицами ...

... цели работы, были поставлены следующие задачи: раскрыть сущность, значение и виды банковских кредитов; изучить нормативно-правовое регулирование, задачи и принципы бухгалтерского учета кредитных операций банка с физическими лицами; ... незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, ...

В ходе оценки кредитоспособности заёмщика при его вступлении в кредитные отношения, возможности реализации кредитной сделки определяются не только фактическим уровнем качества кредитных отношений, но и необходимость полного согласования интересов всех

участников кредитных отношений, данная система представлена на

рисунке 1.1 [50, с.12].

Возможности банка в сфере предоставления финансовых ресурсов

Возможности

и требования

заёмщикапопообеспечению

полному воз

Соотношение возможностей банка и заё

кредитоспособности

Обеспечение качества кредитных от

Рисунок 1.1 – Кредитоспособность в контексте

качества кредитных отношений

Таким образом, кредитоспособность в представленной на рисунке 1.1

схеме может рассматриваться и как результат согласования возможностей

банка и возможностей заёмщика, который хочет получить финансовые

ресурсы, и как результат оптимизации интересов участников кредитных

отношений. В случае, если полученная оценка кредитоспособности заёмщика

вследствие несовершенства методики и отсутствия учёта ряда факторов будет

завышена, то соответственно увеличится и вероятность неисполнения в

установленный срок и в требуемом объеме его обязательств по погашению

кредита. В этом случае кредитный цикл банковского учреждения не

завершается, что результирует в проблемах и сбоях в непрерывном процессе

заимствований финансовых ресурсов в данном банке. Однако и случай

избыточного снижения оценки кредитоспособности заемщика также нельзя

признать соответствующим интересам банка. Это обусловлено тем, что в

таком случае существенно увеличится вероятность его недофинансирования,

снизится величина работающих активов в его финансовом цикле, что также

приведёт к негативным последствиями для развития кредитных

операций [50, с.13].

Таким образом, при любом отклонении рассчитанной и фактической кредитоспособности кредитора у банковского учреждения появляется необходимость дополнительных заимствований на межбанковском рынке и, как следствие, повышается общий процентный риск, возникают негативные регулятивные последствия вследствие недостаточности капитала банка. Данные факторы также могут привести не только к разбалансировке кредитных отношений, но и к общему снижения эффективности деятельности данного банковского учреждения.

С учетом важнейшей роли, которую кредитные отношения играют в активизации экономических механизмов, низкое качество процессов оценки кредитоспособности способно привести к дисбалансу экономической системы государства в целом. Складывающуюся структуру и динамику кредитных отношений можно рассматривать как некий канал информации, через который из экономики могут передавать данные об актуальных потребностях населения и экономических субъектов, а также о наличии и динамике доступных ресурсов для удовлетворения данных потребностей. Из этого следует, что инструментальная рациональность кредитных отношений заключается в использовании наиболее оптимальных инструментов оценки кредитоспособности, а функциональная рациональность заключается в выборе адекватных участников кредитных отношений, что также подразумевает необходимость анализа их кредитоспособности.

Оценка влияния финансовых рисков при определении стоимости компании

... тем, что в нем разработаны методы оценки влияния финансовых рисков на рыночную стоимость собственного капитала компании, которая является одним из основных показателей конкурентоспособности предприятия. Предложенную методику оценки относительной устойчивости компании к воздействию ...

В итоге, можно сделать следующий вывод исходя из рассмотренной сущности кредитных отношений и кредитоспособности. Понятие кредитоспособности имеет весьма неоднородное и достаточно сложное содержание, которое не совпадает с понятием платежеспособности. Вопервых, кредитоспособность обусловлена совпадением интересов всех потенциальных участников кредитных отношений на основе полного согласования всех условий конкретного кредитного продукта. Во-вторых, кредитоспособность определяется на основе совокупности обязательств участников кредитных отношений, определяемых для них конкретными условиями кредитного продукта банковского учреждения. И в-третьих, кредитоспособность в общем смысле понимается как способность заемщика и банка вступить в данные кредитные отношения и исполнить все обязательства в установленный срок согласно условиям данного кредитного продукта.

1.2 Факторы, кредитный риск и особенности оценки кредитоспособности

заёмщиков-физических лиц

Применительно к таким заёмщикам как физические лица банковское кредитование представляет собой «… предоставление банковскими учреждениями займов частным лицам, обычным потребителям, не являющимся юридическими лицами. Кредитование физических лиц сегодня является одним из наиболее динамичных сегментов отечественного кредитного рынка» [39, с.120].

Отношения, непосредственно возникающие между банком-кредитором и заемщиками-физическими лицами, формируются под воздействием системы факторов, стимулирующих или затрудняющих развитие отечественного рынка кредитования населения. Классификация факторов, влияющих на процессы кредитования и кредитоспособность физических лиц представлена в таблице 1.2 [15, с.205]. Таблица 1.2 – Классификация факторов, влияющих на процессы кредитования и кредитоспособность физических лиц

Содержание факторов кредитоспособности Вид факторов

физических лиц

• стабильность макроэкономической среды;
• повышение собственных доходов домохозяйств и

жизненного уровня населения; Стимулирующие – развитие торговой инфраструктуры и рост факторы потребностей общества;

• развитие банковской инфраструктуры и создание

новых кредитных продуктов;

• совершенствование деятельности платёжных систем.

Продолжение таблицы 1.2

Содержание факторов кредитоспособности Вид факторов

физических лиц

• изменение и совершенствование нормативной базы;
• реализация государственных программ в области

активизации авто- и ипотечного кредитования;

• дополнительные мероприятия в области социальноРегулирующие

экономической политик государства и регионов; факторы

• дифференциация социально-экономических

характеристик регионов;

Управление кредитными рисками в коммерческом банке

... рисков. Определена сущность и содержание кредитного риска. Раскрыты основные принципы построения системы управления кредитными рисками. Во второй главе были рассмотрены организация процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке. В рамках данной главы были рассмотрены анализ и оценка кредитного риска, порядок оценки кредитоспособности ...

• изменение возрастного состава и других

демографических характеристик населения.

• нестабильность экономической среды;
• стремление населения к росту сбережений и

накоплений;

• недостаточная капитализация отечественных банков

и отсутствие свободных ресурсов в банковской Затрудняющие

системе; факторы

• слабая институциональная структура;
• стагнация развития банковского сектора в ряде

регионов;

• отсутствие новых кредитных продуктов по ряду

малоперспективных направлений.

Из таблицы 1.2 можно сделать вывод, что в настоящее время на развитие кредитование физических лиц в России влияет множество факторов и причин, которые не только активизируют, но и нередко тормозят кредитный процесс. И одной из таких причин является недостаточная точность и эффективность применяемых методик оценки кредитоспособности, что приводит к накапливанию просроченной задолженности. Хотя многие авторы отмечают, что замедление отечественного кредитования физических лиц связано с экономической нестабильностью, низким уровнем правового регулирования, недостаточным доверием к банковской системе, низкой долей среднего класса и другими факторами, однако лишь немногие исследователи связывают данную тенденцию с использованием в отечественных банках недостаточно эффективных методик оценки кредитоспособности. Однако необходимо отметить, что именно система оценки кредитоспособности выступает связующим звеном между населением, заинтересованным в розничных кредитных продуктах, и банковской системой, способной предоставить населению финансовые ресурсы [15, с.208].

В современных условиях многие банки просто ужесточают применяемые критерии кредитоспособности вместо разработки более гибких и точных методик её оценки, в результате чего от процессов кредитования нередко исключаются физические лица, вполне способные обслуживать взятые кредиты. В результате банки нередко отказываются от предоставления кредитов заёмщикам, что обусловливает появление трудностей и у других участников систем производства и товародвижения, то есть у производственных компаний, предпринимателей и населения. Сегодня сложность выявления факторов кредитоспособности обусловлена также и трудностями прогнозной оценки уровня инфляции и курсовых характеристик иностранных валют, также влияющих на доходы населения. Каждый банк на свое усмотрение определяет риски и изначально закладывает их в высокие проценты по кредитам, уровень которых не устраивает потенциальных заемщиков. Следовательно, для активизации процесса кредитования физических лиц российским банкам следует не только оптимизировать кредитные продукты, например на основе применения плавающих ставок, но и использовать уточнённые модели кредитоспособности, учитывающие более широкий спектр факторов. Использование таких уточнённых моделей позволяет банкам предоставлять населению кредиты по оптимальным кредитным ставкам и на более долгие сроки [54, с.33].

Специфические особенности формирования банковских рисков при кредитовании физических лиц связаны с особенностями их возникновения, которое производит через изменение абсолютных, пространственных и временных показателей движения финансовых ресурсов в потоках банковской системы. Банковские риски по данной категории заёмщиков выражаются в перспективных финансовых потерях банковского учреждения, возникающими вследствие нарушением ритмичности и баланса доходов и расходов банка в структуре его финансовых потоков по операциям

«Структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого ...

... коммерческого банка. Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и приложений. В первом разделе рассматриваются теоретические основы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого ...

кредитования населения. Сущностные особенности банковских рисков

позволяют предположить, что управление ими должно быть направлено не

только на предупреждение убытков банка, но и на реализацию мероприятий

по созданию системы, которая в полной мере обеспечит эффективную и

сбалансированную систему учета интересов банковского учреждения и его

клиентов.

Вероятные затраты на нормальное функционирование кредитных

отношений между банковским учреждением и заёмщиком говорит о том, что

данный кредитор готов принять в некоторой степени неточную оценку

кредитоспособности данного заемщика, а данный заемщик готов доказывать

собственную кредитоспособность уплатой более высокой цены за

полученные кредитные ресурсы, тем самым демонстрируя резерв своей

кредитоспособности. Данные процессы реализуются в рамках комплексной

синхронизации интересов всех основных участников кредитных отношений,

представленной на рисунке 1.2 [50, с.13].

Низкий Высокий

кредитный кредитный

риск риск

Проявление квазикредитных отношений

Уровень кредитора

кредитного Несоответствие

и заёмщика

риска как требований

индикатор качества кредитора

кредитных и креди

отношений

Параметры кредитной сделки соответствуют кредитоспособности заёмщика

Оптимальное качество кредитных отношений

Рисунок 1.2 – Комплексный процесс синхронизации интересов

участников кредитных отношений

Представленная на рисунке 1.2 сложность и многоаспектность процесса синхронизации всех интересов участников кредитных отношений предполагает разработку возможных вариантов их согласования, в противном случае данная кредитная сделка не может быть заключена и банковское учреждение может понести убытки на организацию операционных процессов. Основанием для согласования интересов должна стать закономерность взаимного соотношения риска и доходности в кредитных отношениях, которая согласно используемой методике должна выражать максимально точную вероятность несовпадения оценки кредитоспособности и фактического исхода кредитной сделки. Вследствие этого можно отметить, что кредитный риск выражает не низкую кредитоспособность заёмщика, а только лишь несоответствие его кредитоспособности фактическим результатам проведённой кредитной службой банка оценки. Следует отметить, что даже если такое несоответствие и выявляется, оно не может быть критическим для отклонения или разрыва кредитных отношений. При выявлении подобного несоответствия обычно принимаются меры по обеспечению дополнительных доходов банка как кредитора, выражающихся в росте процентной ставки, дополнительном залоговом обеспечении или увеличении других расходов заёмщика [50, с.14].

Сравнительный анализ методов оценки рисков утраты кредитоспособности заёмщиков представлен в таблице 1.3 [38, с.42]. Таблица 1.3 – Сравнительный анализ методов оценки рисков утраты кредитоспособности заёмщиков Метод Характеристика Преимущество Недостаток

Оценка вероятности убытков

вследствие утраты Самый точный метод

Значительная

кредитоспособности заёмщиков оценки риска при

трудоемкость, слабо Статисти- осуществляется по условии наличия

применим на ческий статистическим данным в соответствующей

краткосрочном

области эффективности и статистической базы,

горизонте оценки

результативности кредитных и низкие затраты

резервных операций Метод Характеристика Преимущество Недостаток

Требует наличия

Простота расчетов и

Предусматривает анализ зон детализированных

широкая Аналити- риска с выявлением данных об

применимость ческий приемлемого риска для каждого отдельных

метода, низкие

сегмента кредитования целом категориях

затраты

заёмщиков

Осуществляется моделирование

Широкая

случайных процессов с Применяется только Метод аналитическая база,

заданными параметрами на на перспективу, Монте- высокая точность,

основе сценарного анализа большие временные Карло существенные

вероятного риска кредитных затраты

затраты

операций

Используется при Позволяет точно

Средняя вероятность

недостаточном объёме оценить частные Метод появления ошибок,

исходной информации или при риски по конкретным эксперт- результаты зависят

определении уровня риска категориям ных от индивидуальных

утраты кредитоспособности для заёмщиков, оценок и субъективных

конкретных категорий относительная

факторов

заёмщиков простота расчетов

Выявляет «узкие

Применяется для оценки затрат Метод места» в

конкретного направления Редко применяется оценки кредитовании

кредитования, отличающихся для оценки целесооб- заёмщиков, может

большой вариацией рисков, кредитоспособности разности отличаться высокой

позволяет идентифицировать физических лиц затрат точностью оценки

главные хоны риска

риска

Заключается в расчете Проблема выбора

Простота и быстрота Коэффи- относительных аналитических конкретных

расчетов, чёткая циентный показателей риска по каждому показателей, требует

методика оценки метод заёмщику или категории широкой

риска

заёмщиков аналитической базы

Простота расчетов, Низкая точность

Состоит в оценке риска утраты

применим для оценки, Метод кредитоспособности на основе

быстрой игнорирование аналогий оценки аналогичных кредитных

предварительной тенденций развития

операций

оценки риска экономики

Высокая точность

Высокие

Допускает оценку наиболее оценки, даёт Метод трудозатраты и

вероятных значений возможность дерева сложность

результатов в зависимости от сценарного анализа и решений выявления ключевых

вариантов принятия решений оценки многих

факторов риска

факторов

Продолжение таблицы 1.3

На основе проведенного анализа методов оценки рисков для определения кредитоспособности заемщика с наименьшими потерями ресурсов и наибольшей точностью все чаще используется аналитический метод. Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь вследствие утраты заёмщиками своей платежеспособности и, в конечном итоге влияющих через повышение банковских рисков на финансовую эффективность всего банка. Однако, для получения наиболее полной аналитической картины и для проведения объективной оценки банковскому учреждению необходимо обеспечить использование комплексного подхода к рискам утраты кредитоспособности, реализуемого сегодня в рамках общего подхода к управлению кредитным риском [38, с.43].

Для оценки качества системы оценки кредитоспособности применяются разнообразные показатели и методики, но самым традиционным показателем является уровень кредитного риска, который также может использоваться и как индикатор качества кредитных отношений, и как индикатор соответствия кредитоспособности всех основных участников кредитных отношений. Поскольку формирование кредитного портфеля представляет собой результат согласованного анализа кредитоспособности всех участников кредитных отношений, в ходе его повышения необходимо обеспечить высокий уровень согласования запросов кредитора и заёмщика. Для этого необходимо при анализе кредитоспособности обеспечить следующие меры [13, с.35]:  исследование критериев кредитоспособности всех участников кредитных отношений для обеспечения согласованности их интересов;  анализ на соответствие всех параметров и условий конкретного кредитного продукта всем актуальным потребностям заемщика и одновременно кредитным возможностям кредитора;  определение и оценка приемлемого кредитного риска по используемому виду кредитных отношений;

 мониторинг и корректировку отклонений кредитного риска в процессе

реализации кредитных отношений;

 своевременную оптимизацию отдельных условий кредитного продукта,

которые показывают определённые в ходе мониторинга факторы и

составляющие кредитного риска, которые не были учтены ранее в ходе

анализа кредитоспособности участников данных отношений.

В общем виде процесс управления кредитным риском в процессе

исследования кредитоспособности заёмщиков состоит из нескольких этапов,

представленных на рисунке 1.3 [25, с.110].

Информационно-аналитический этап:

исследование параметров ссудной задолженности

Расчётный этап: определение факторов кредитного риска

Оценочный этап:

оценка степени влияния факторов кредитного риска

Этап мероприятий: принятие решения о направлениях дальнейшей работы с кредитом по итогам проведенного анализ

Контрольный этап:

разработка мероприятий по контролю кредитных рисков

Рисунок 1.3 – Процесс управления кредитным риском в рамках исследования

кредитоспособности заёмщиков

Рассмотрим приведённые на рисунке 1.3 этапы подробнее. Первый этап

можно признать информационно-аналитическим, то есть в ходе его

реализации формируется аналитическая база для оценки кредитоспособности

на основе различных источников информации, в частности, в случае если

заёмщиком выступает физическое лицо, то основными источниками информации являются данные о гражданине, которые могут быть получены из официальных источников, а также данные о его платежеспособности по данным работодателя, структуре движимого и недвижимого имущества потенциального заёмщика и прочие финансовые документы в области предыдущей кредитной истории, наличия вкладов [25, с.112].

На втором этапе обычно проводят выявление и оценку различных факторов кредитного риска, для чего используются аналитические методики конкретного банковского учреждения, разработанные для исследуемого кредитного продукта, категории заёмщиков или портфеля кредитов. Третий этап предполагает детализированную оценку кредитного риска, причём данная оценка также может проводиться разными методами и способами. Одним из таких методов оценки является использование методики российского регулятора в соответствии с Положением Банка России №590-П от 28 июня 2017 г. Согласно указанной методике, весь кредитный портфель кредитной организации классифицируется на несколько категорий, указанных в таблице 1.4 [7].

Таблица 1.4 – Категории качества кредитов, кредитного риска и необходимого резерва согласно методике Банка России

Кредитный риск в

Необходимый Категория Наименование виде вероятности

резерв, в % от качества кредита типа кредита потерь, в % от суммы

суммы кредита

кредита I категория качества Стандартные 0 0 (высшая) II категория

Нестандартные от 1 до 20 до 3 качества III категория

Сомнительные от 21 до 50 от 3 до 20 качества IV категория

Проблемные от 51 до 100 от 20 до 50 качества V категория качества Безнадежные 100 более 50 (низшая)

Также российский регулятор разработал и единую систему аналитических критериев для отнесения каждого исследуемого рискменеджментом банка кредита к каждой из вышеуказанных категорий. В дальнейшем это даёт возможность кредитной службе банковского учреждения точно определить финансовое положение каждого конкретного заёмщика с целью выработки рекомендаций по управлению им и определения необходимости начисления резервов.

Критерии финансового положения заёмщиков и обслуживания кредита в общей системе соответствующих им отдельных категорий кредитов представлены в таблице 1.5 [7].

Таблица 1.5 – Соотношение финансового положения заёмщиков, качества обслуживания и категорий качества кредитов Финансовое Обслуживание кредита положение

Хорошее Среднее Плохое заёмщика

I категория II категория III категория Хорошее

качества (высшая) качества качества

II категория III категория IV категория Среднее

качества качества качества

III категория IV категория V категория Плохое

качества качества качества (низшая)

Следует отметить, что практическое применение отдельных признаков возникновения и классификации просроченной задолженности не ограничивается только лишь действующей методикой Банка России, при этом в прикладных методиках отдельных коммерческих банков данные признаки могут быть самыми различными.

Четвертый этап заключается в структурировании кредита и заключении кредитного договора. Данный договор может быть сформирован в форме договора о кредитной линии, при которой заёмщик кредитуется в течение продолжительного период времени отдельными траншами в границах рассчитанного лимита, и стандартного кредита, который никак не обусловлен прочими обязательствами по кредиту. Процесс формирования кредитного договора предполагает полное согласие между всеми субъектами кредитной сделки по основным разделам кредитного договора: объекту, цели, величине, срокам кредитования и погашения, установленным мерам ответственности и возможным санкциям со стороны кредитной организации за нецелевое применение кредита. В дальнейшем специалист кредитной службы принимает решение о допустимости кредита и с данным заёмщиком подписывается кредитный договор [25, с.115].

В ходе пятого этапа осуществляется предоставление кредита, для чего выполняется открытие ссудного счёта, причём от правильности установления вида данного счёта нередко зависит успех всей кредитной сделки. В современной практике используют несколько видов ссудных счетов, в том числе отдельный, специальный, контокоррентный. После установки вида ссудного счёта специалист кредитной службы подготавливает и отправляет в операционный отдел кредитной организации распоряжение на открытие ссудного счёта и выдачу данному заёмщику кредита [22, с.84].

На шестом этапе осуществляется обслуживание кредита. Нередко финансовые возможности заёмщика и величину риска по кредиту изменяется за период от первоначального предоставления кредита до его погашения. Вследствие этого процедура обслуживания кредита предназначена преимущественно для реализации кредитной организацией контрольных функций. При выявлении нарушений кредитного договора, кредитная организация может приостановить выдачу кредита в соответствии с договором. Специалист кредитной службы обеспечивает также оценку текущего финансового состояния заемщика и исследование тенденций его изменения, периодически дополняемых оценкой кредитоспособности, при этом могут быть проведены дополнительные переговоры с заёмщиком о необходимости корректировки кредитного договора, которые вносятся в кредитное досье.

Переход к заключительному этапу кредитного процесса, заключающегося в погашении кредита, и его окончанию может осуществляться только при эффективной организации всех предшествующих этапов. В установленный в кредитном договоре день работник, ведущий счёт данного заемщика, оформляет проводками факт уплаты процентных платежей или погашения суммы долга, или переносит ссудную задолженность заёмщика на счета просроченной задолженности. В дальнейшем подобная задолженность в соответствующем порядке списывается с баланса банка за счёт средств резервирования.

Таким образом, выявление рисков утраты кредитоспособности заёмщиков-физических лиц, выражающиеся в накапливании просроченной задолженности, является ключевым этапом в управлении кредитной деятельностью современного банка, специализирующегося на розничных продуктах. Однако, в современных условиях осуществлять его наиболее полно часто нет практической возможности вследствие недостатков методического обеспечения и отсутствия аналитической системы для анализа влияния кредитоспособности отдельных заёмщиков на общий уровень банковских рисков, что может стать одним из фактором кризисных явлений в банковской сфере. Вследствие этого в дальнейшем необходимо рассмотреть основные методики, применяемые в современной практике для оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц.

1.3 Методики анализа кредитоспособности заёмщиков-физических лиц и

предупреждения просроченной задолженности

Сегодня в российской науке представлено несколько определений анализа кредитоспособности как применительно к физическим лицам, так и в более общем смысле применительно к любым клиентам банка.

Так, Баева Е.А. и Коровина Л.Н. дают следующее определение: «Анализ кредитоспособности заёмщика представляет собой оценку банковским учреждением возможности и целесообразности выдачи данному заемщику кредита, базирующуюся на анализе вероятности его своевременного возврата согласно установленным условиям кредитного договора» [14, с.40].

По мнению Сидько Д.С., применительно к физическим лицам «… анализ кредитоспособности представляет собой комплексный процесс оценки их платежеспособности и способности обслуживать кредит, который позволяет банковскому учреждению оперативно разрабатывать и реализовывать необходимые мероприятия по вмешательству в дела должника с целью предотвращения его банкротства, а при невозможности реализации данных мероприятий этого позволяет быстро прекратить кредитные операции с данным заемщиком» [54, с.33].

В работах Масленникова А.А. представлено следующее определение: «Анализ кредитоспособности заёмщика осуществляется в кредитном отделе банковского учреждения на основе полученной информации о способности данного заёмщика получать соответствующий размеру кредитных выплат доход, о наличии у него необходимого для залогового обеспечения имущества и прочих факторов, система которых формирует аналитическую базу для оценки кредитоспособности» [48, с.30]. Применительно к физическим лицам основными источниками информации о конкретном заёмщике могут быть различные сведения с места официальной работы или места проживания и т.п.

В прикладной деятельности большинство иностранных и отечественных банковских учреждений применяются множество методик оценки кредитоспособности, которые можно подразделить на два основных семейства, представленные на рисунке 1.4.

Можно представить следующую дополнительную характеристику приведённых на рисунке 1.4 общих семейств методик оценки кредитоспособности:

Методики оценки кредитоспособности физиче

Системы на базе экспертных оценок и прогнозировании

Системыплатежеспособности

на базе балльной оценки

заёмщиков

кредитоспособ

с учётом

Автоматический

Ручной андеррайтинг

Авторские экспертные модели Проб

Лог

Рисунок 1.4 – Классификация методик оценки кредитоспособности

физических лиц

 системы на базе экспертных оценок и прогнозировании

платежеспособности заёмщиков с учётом выданного кредита: используется

экспертная оценка кредитоспособности, при которой банковское учреждение

применяет общий экономический подход, то есть в ходе проведения анализа

оценивается вся доступная информация с точки зрения соответствия

банковским требованиям. Подобная методика обычно предполагает

взвешенную оценку, как различных личных качеств заёмщика, так и уровня

его платежеспособности согласно получаемым им и членами его семьи

доходам. Следует отметить, что такие методики активно применяются и в

международной банковской практике, в этих целях активно развивается

комплексная сеть финансового мониторинга, позволяющая оценить

кредитную историю множества потенциальных заемщиков.

 системы на базе балльной оценки кредитоспособности заёмщиков с

элементами факторного анализа: такие методики обычно формируются

банковскими учреждениями на основе инструментария факторного анализа. Данные методики базируются на использовании уже сформированной данным банковским учреждением базы «хороших» или «плохих» кредитов по различным аналитическим категориям заёмщиков. В результате, такая база данных позволяет самому банку установить собственные критерии и показатели оценки заёмщика.

По мнению большинства исследователей в области кредитных операций современных банков, среди которых можно отметить Масленникова А.А. [48], Захарову М.Е. [32] и Паранину А.М. [51], из вышеуказанных двух семейств методик именно методики, базирующиеся на балльных методов, являются наиболее эффективными и репрезентативными. Это обусловлено тем, что применение балльных систем на основе кредитного скоринга необходимо признать более объективным и экономически обоснованным метод принятия решений в области кредитования, чем экспертные оценки, нередко имеющиеся в составе индивидуальный подход и оценочные суждения, которые могут не соответствовать действительности. Системы балльной оценки обладают и безусловным преимуществом, выражающемся в их способности быстро обработать значительный объём кредитных заявок, что осуществляется со сравнительно небольшими затратами труда банковского персонала. В результате, снижаются операционные расходы банковских учреждений на подготовку и работу персонала кредитных служб. Кроме того, таки системы представляют собой и достаточно бюджетный и экономически выгодный способ оценки кредитных заявок, то есть могут использоваться в практике работы кредитных инспекторов без значительного опыта работы. В результате использование балльных систем даёт возможность существенно снизить вероятные убытки от выдачи сомнительных и безнадежных кредитов.

Международная практика банковской деятельности также свидетельствует о превалировании балльных оценочных систем. Так, во Франции такие системы применяются крупнейшими банками, среди которых можно отметить Credit Agricole S.A, Societe Generale и Credit du Nord, входящими в десятку крупнейших розничных банков данной страны. В первом из вышеуказанных банков программа исследования целесообразности и критериев выдачи потребительского кредита состоит из трёх основных разделов. В первый раздел «информация по кредиту» заносится информация о банковском служащем, осуществляющем выдачу кредита, идентификаторы клиентского досье, вид и величину кредита с периодами его погашения, а также процентный ставки с учётом и без учёта страховки. Второй раздел «сведения о клиенте» содержит вводятся данные о профессии или занимаемой должности заёмщика, его принадлежности к некоторой социальной группе, основные сведения о работодателе, также в данный раздел включаются годовой заработок и расходы заёмщика в годовом изменении и стаже его работы. Содержание третьего раздела «финансовое положение» включает доступные сведения об остатках на банковских счетах заёмщика и рассчитанные соотношения его доходов и расходов.

Рассмотрим представленные на рисунке 1.4 экспертные и балльные системы оценки кредитоспособности подробнее.

Российские банки используют в своей практике не только классический андеррайтинг, но и собственные методы оценки, например в ПАО «Сбербанк» платежеспособность заемщика определяется следующим образом [20, с.24]:

Р  ДЧ * К * Т , (1.1) где ДЧ – чистый среднемесячный доход заёмщика за шесть месяцев за

исключением всех обязательных платежей (налоговая нагрузка, взносы,

алименты, компенсации по судебным решениям, погашение

сформировавшейся ранее задолженности и процентов по ней,

обязательства по поручительствам, прочие выплаты по кредитам и

рассрочке);

К – корректирующий коэффициент, который в зависимости от Д Ч

составит 0,3…0,5 для спектра доходов 20…100 тыс.руб.;

• Т – срок кредитования в месяцах.

Величина чистых доходов заёмщика может быть дополнительно скорректирована согласно мнению и соответствующим пояснениям кредитного инспектора. В результате становится возможным определить предельный размер предоставляемого кредита по формуле [20, с.25]:

N%

SР* T Р* *T

100 , (1.2) где S – предельный размер предоставляемого кредита;

• N% – ежемесячная процентная ставка;
• Т – срок кредитования в месяцах.

В дальнейшей полученная величина предельного размера может дополнительно варьироваться с учетом ряда факторов: предоставленного заёмщиков обеспечения кредита, дополнительной информации из заключений прочих служб банка, наличия задолженности по ранее взятым кредитам в данном банке. Однако, очевидным недостатком данной методики является скрытая и непрозрачная структура применяемых корректирующих коэффициентов и практического порядка расчёта их влияния на платежеспособность заёмщика исходя из его среднемесячных доходов, что не позволяет активно использовать данную методику и в других отечественных банковских учреждениях без проведения предварительных научных и статистических исследований [20, с.26].

Автоматический андеррайтинг, основанный на скоринговых моделях, базируется на математико-статистическом моделировании, при котором на основании оценки кредитной истории и анкетных данных заёмщика и прочих данных, выявляется вероятность возврата кредита данным заёмщиком. Принцип действия скоринговой модели базируется на том, что физические лица со схожими характеристиками модели продемонстрируют в дальнейшем и однотипную степень кредитного риска. Обычно техника построения скоринговых моделей базируется на оценке характеристик заемщика именно в балльной, а не экспертной системе. Использование система скоринговых моделей позволяет банку унифицировать кредитные процессы на основе использования классификационных типов надёжности заемщика, в рамках унификации всем заемщикам присваивается некоторое количество баллов и вычисляется статус их кредитоспособности. Автоматизированная система осуществляет обработку всей поступившей информации, всем параметрам скоринговой модели присваиваются балльные значения и весовые характеристики значимости отдельных параметров, после чего рассчитывается средневзвешенное значение и устанавливается итоговый скоринговый балл.

В зарубежной банковской практике применяются такие скоринговые модели как FDC и RBL. Первая модель FDC («Fraud detection card») является целевым инструментом, предназначенным для обнаружение мошенников в кредитной сфере и предназначена для модернизации использования моделей андеррайтинга. Данная модель используется как маршрутизатор процесса комплексной оценки кредитоспособности, в котором в зависимости от конкретной категории, суммы кредита и величины полученной по результатам ранее проведённой оценки скорингового балла, определяется необходимая детализация последующей проверки заемщика андеррайтерами. Вторая модель RBL («Risk Based Limit») представляет собой технологию, базирующуюся на выявлении оптимальной величины кредитования физического лица в разрезе его персональных данных, математически рассчитанного уровня кредитного риска и состояния кредитного портфеля банковского учреждения. Алгоритм формирования данной модели даёт возможность осуществлять её оптимизацию и перенастройку в зависимости от экономической ситуации или при поступлении о заёмщике новой информации. Следует отметить, что такая технология позволяет в оперативном режиме и достаточно гибко управлять лимитами выданных кредитов в зависимости от актуальных бизнес-задач данного банковского учреждения.

Андеррайтинг также является широко используемым методом оценки кредитоспособности физических лиц. Следует отметить, что речь идёт именно о банковском андеррайтинге, так как данный метод широко используется и других финансовых отраслях, в том числе в страховании или биржевом деле. Андеррайтинг может быть как автоматическим, так и ручным. При ручном андеррайтинге кредитным специалистом осуществляется оценку рисков и формируется профессиональное суждение, в котором содержится информация о выявлении рисков и способах их снижения. Такой вид андеррайтинга следует отнести к первому семейству оценки кредитоспособности, поскольку он основан на экспертной оценке со всеми её недостатками. Однако андеррайтинг может быть и автоматическим, в этом случае оценка кредитоспособности проводится автоматизированно по целому ряду кредитных заявок, объединённых общим признаком. Такой вид андеррайтинга может применяться, например, для кредитования в рамках зарплатного проекта или кредитования физических лиц с изначально установленной позитивной кредитной историей и достаточным доходом, то есть при заранее известной высокой надёжности заёмщика. Также данный вид андеррайтинга применяется при выдаче сложных кредитов, или если бальная оценка кредитоспособности показала сомнительный результат. В этом случае заявка на кредит рассматривается андеррайтером вручную, при этом в целях избежания ошибок допускается исследование кредитной заявки специалистами на нескольких уровнях кредитной службы. Также ручной метод андеррайтинга часто применяется для ипотечного кредитования и кредитования на значительные суммы, в таких случаях заёмщик должен наиболее полно обосновать перед банковским учреждением свою финансовую независимость в течение длительного срока кредитования.

Автоматический андеррайтинг позволяет быстро определять риск возникновения рисков не возврата кредита с помощью устанавливаемых банковским учреждением факторов платежеспособности и кредитоспособности. На основе тщательного анализа всей доступной банку информации о заёмщике по результатам автоматизированной оценки принимается решение о выдаче кредита и устанавливается его размер и величина. Какой-либо нормативно определённой методики андеррайтинга не существует, поэтому все банковские учреждения разрабатывают собственные методики, используя разнообразные факторы, критерии и их значимость. Как и при ручном андеррайтинге, процедуру автоматического андеррайтинга осуществляет кредитный специалист банка на основании информации о заёмщике, однако окончательный вывод о возможности выдачи кредита осуществляется уже по результатам автоматизированной оценки, которые прикладываются к личному делу заёмщика и в дальнейшем передаётся на утверждение кредитному комитету данного банка.

Определение рейтинга заемщика производится на основе учета системы количественных и качественных факторов риска путем присвоения каждому значению определенного веса в используемой модели. Сегодня банки применяют достаточно однотипные модели определения кредитного рейтинга заемщика. Тем не менее, сами формулы могут существенно отличаться, так как базируются на анализе различных типов данных и информации, полученных из разнообразных источников. Также модели андеррайтинга могут разрабатываться на основе уточнённых зарубежных моделей с различной степенью адаптации к российским условиям. Общая формула для оценки кредитного рейтинга может быть представлена в следующем виде [49, с.51]:

R  (a1 * X1  a 2 * X 2  …  a n * X nКОЛ

*W 

(b1* Y1  b 2 * Y2  …  b m * YmКАЧ

*W , (1.3) где R – кредитный рейтинг;

• an – вес количественного фактора в модели;
• Хn – приведённое значение количественного фактора;
• bm – вес качественного фактора в модели;
• ym – приведённое значение качественного фактора;

WКОЛ, WKАЧ – совокупный вес количественных и качественных

факторов.

Таким образом, оценка заёмщика на предмет установления его кредитоспособности на основе андеррайтинга осуществляется на основе анализа системы количественных и качественных факторов. Количественные факторы определяются на основе представленной заёмщиков анкеты и прочих сведений в открытом доступе. Качественные показатели выявляются на основании оценки степени влияния различных факторов на вероятность утраты платежеспособности или недобросовестного поведения заёмщика. Каждый качественный показатель имеет некоторый вес в модели, а его фактическое значение в дальнейшем ранжируется по признаку от «негативного» к «позитивному». В случаях, когда есть обоснованные причины полагать, что итоговый рейтинг заёмщика не в полной мере отражает реальную вероятность возврата кредита, андеррайтер может применить дополнительную корректировку рейтинга данного заемщика, однако в данном случае данная модель будет иметь некоторые признаки ручного андеррайтинга [49, с.53].

За последние годы в процессе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков начали активно применяться новейшие модели бинарного выбора. Наиболее распространенными моделями бинарного выбора являются пробит- и логит-модели. Данные модели удобно использовать в ситуациях, для исследования которых можно применять бинарные показатели, то есть показатели, имеющие только два значения: «0» или «1». Значение, которые принимает зависимая переменная, можно интерпретировать как вероятность одобрения кредитной сделки, в результате вероятность одобрения кредитной заявки описывается следующей пробитмоделью [53, с.12]:

yi  F(0  1 * x1i  …   k * x ki )  i , (1.4)

где i – независимые одинаково распределенные случайные величины, в

качестве функции F(z) используется функция стандартного

нормального

2

t z

Ф(z)  *  e 2 dt

распределения 2  .

Данный вид моделей оценки кредитоспособности позволяют учитывать не только количественные, но и качественные переменные. В качестве зависимой переменной обычно выбирается переменная одобрения кредитной сделки. В качестве объясняющих переменных обычно выбираются следующие: просроченная задолженность, возраст и пол заёмщика, наличие созаёмщиков и поручителей, процентная ставка, первоначальный взнос и оценочный отчёт в случае ипотечного кредитования, ежемесячный платеж и ежемесячный доход, период кредита. Оценку параметров данной модели получают на основе использования метода правдоподобия, основанном на том, что ошибки в допущениях имеют совместное нормальное распределение, при этом используется нулевой вектор математических ожиданий [53, с.12].

Исследование методик оценки кредитоспособности применительно к физическим лицам было бы неполным без рассмотрения дополнительной методики, позволяющей оценить не саму кредитоспособность заёмщика, а эффективность применения методик оценки кредитоспособности с точки зрения организации операционных процессов в банковском учреждении. Для выбора оптимального решения относительно используемых процедур проверки кредитоспособности заемщика на практике применяют критериальный подход, представленный в Приложении А. К одним из приемов учета нескольких критериев эффективности в рамках критериального подхода относятся составные аддитивные и мультипликативные критерии. Кроме того, нужно учитывать, что в анализе различают показатели экономического эффекта и экономической эффективности. Следует отметить, что анализ процедур оценки кредитоспособности может давать как краткосрочный, так и долгосрочный эффект. Определение экономического эффекта от введения новой или дополнительной процедуры оценки кредитоспособности осуществляется как разность между суммой, на которую был уменьшен ущерб банку от возникновения просроченных кредитов и суммой дополнительных издержек на разработку и практическую реализацию данной дополнительной процедуры [36, с.110].

Можно подвести итоги исследования теоретических аспектов оценки кредитоспособности заёмщиков. Исследование понятия кредитоспособности заёмщика показало, что данное понятие необходимо рассматривать как комплексное понятие на основе правового и финансового положения заемщика, позволяющего оценить его способность в срок и в полном объеме погасить сформировавшуюся в задолженность перед банковским учреждением. Данное понятие следует отличать от платежеспособности, поскольку оценка кредитоспособности хотя и базируется на ретроспективных данных, однако всегда является прогнозом, а не ретроспективной оценкой. Также была представлена классификация моделей оценки кредитоспособности физических лиц, включающая системы на базе экспертных оценок и системы на основе балльной оценки. В дальнейшем необходимо на примере одного из российских банков оценить используемые системы оценки кредитоспособности, в также проанализировать из эффективность и результативность с точки зрения как оптимальности операционных процессов, так и с точки зрения предупреждения формирования в банке просроченной задолженности.

2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И МЕТОДИК ОЦЕНКИ

КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКОВ В ПАО КБ «ВОСТОЧНЫЙ»

(ФИЛИАЛ Г. БАРНАУЛ)

2.1 Общая характеристика и показатели деятельности ПАО КБ «Восточный»

(филиал г. Барнаул)

История деятельности ПАО КБ «Восточный» началась в 1991 году,

когда данное банковское учреждение было зарегистрировано в г. Благовещенск. Сегодня данный банк день является одним из самых крупных частных банков России, обладая достаточно разветвленной региональной сетью, в которую входит и исследуемое отделение данного банка в г. Барнаул. Данный банк является участником российской Системы страхования вкладов, включён в реестр значимых кредитных организаций на рынке платёжных услуг, формируемый Банком России, а также входит в публичный перечень российских кредитных организаций, соответствующих всем установленным требованиям для работы с финансовыми ресурсами и пенсионными накоплениями через негосударственные пенсионные фонды.

За последние годы ПАО КБ «Восточный» не только активно развивал собственную филиальную сеть на основе предоставления широкого спектра банковских продуктов физическим и юридическим лицам различных регионов России, но также участвовал в комплексных программах развития бизнеса с участием государственных структур, среди которых можно выделить программы, реализуемые при поддержке ТПП РФ (Торговопромышленной палаты РФ), АСИ РФ (Агентства стратегических инициатив РФ), Клуба лидеров. Также данный банк реализует специальную кредитную программу совместно с ФКМБ г. Москвы (Фондом развития кредитования малого бизнеса Москвы).

Данное банковское учреждение не ограничивается в своей деятельности типовыми банковскими продуктами, но также предлагает инновационные программы развития различных отраслей предпринимательства, среди которых можно отметить программы кредитования женщин в малом предпринимательстве и создание собственного бизнес-инкубатора в ЕАО. Согласно положениям своей стратегии развития ПАО КБ «Восточный» делает упор на предоставлении наиболее качественных банковских услуг населению российских регионов, при этом данный банк активно работает не только в крупных мегаполисах, но и в значительном количестве небольших городов, в которых присутствие других федеральных банковских сетей является недостаточным.

Миссия ПАО КБ «Восточный» и его отделений: «Быть надёжным деловым партнером для надёжных клиентов». Начав своё развитие с восточных регионов России, который остается для данного банка приоритетной территорией для бизнеса, за 20 лет данный банк стал банком федерального уровня в результате взаимного доверия с клиентами и активного развития качественных деловых отношений.

Ценности ПАО КБ «Восточный» и его отделений включают в себя:  «партнерство и взаимная выгода»: банк стремится к установлению долговременных партнерских отношений, базирующихся на равноправном и взаимовыгодном взаимодействии;  «доверие и ответственность»: банк выстраивает отношения с клиентами на основе доверия, соблюдает все взятые обязательства, выполняя свою работу профессионально, в полной мере и в установленный срок;  «поиск и целеустремленность»: банк ставим перед собой генеральные цели и добивается наиболее возможных результатов, для чего осуществляется постоянный поиск и внедрение новых решений для повышения эффективности банковской деятельности.

В результате реализации на практике вышеуказанной миссии и ценностей, ПАО КБ «Восточный» обеспечивает потребности каждого клиента из различных сегментов на всей российской территории в банковских услугах высокого уровня качества и надёжности, формируя предпосылки нормального функционирования банковской системы, сбережение вложений населения в банковскую систему и их последующее реинвестирование в реальную экономику, в полной мере содействуя социально-экономическому развитию регионов России.

Рассмотрев особенности деятельности ПАО КБ «Восточный» на федеральном уровне, дальнейший анализ будет проведён по одному из филиалов данного банка, а именно – филиала в г. Барнаул. Организационная структура данного филиала представлена в Приложении Б. Как видно представленной структуры, текущее руководство отделением осуществляет управляющий, который взаимодействует с руководителями отделов и специалистов, работающих по отдельным направлениям, в том числе в области кредитования физических лиц.

Основные кредитные продукты ПАО КБ «Восточный» (филиал г.

Барнаул) для физических лиц представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Основные кредитные продукты ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) для физических лиц

Диапазон Наименование

процентных Срок кредита Сумма кредита кредитного продукта

ставок Ипотечный кредит 8,75…9,25% до 30 лет 500…10000 тыс.руб. Рефинансирование

9,25…9,75% до 30 лет 500…20000 тыс.руб. ипотечного кредита Кредит наличными 11,50…24,95% 37…60 мес. 150…3000 тыс.руб. Кредит наличными 3.1 14,90…22,50% 12…60 мес. 50…500 тыс.руб. Кредит «Потребительский

9,90…12,50% 13…240 мес. 300…30000 тыс.руб. под залог недвижимости» Кредит «Потребительский

19,00…32,00% 12…60 мес. 100…1000 тыс.руб. под залог автомобиля» Кредит «Потребительский

19,00…24,50% 12…36 мес. 100…1000 тыс.руб. автокредит» Кредит «Потребительский

9,90…18,00% 6…24 мес. 25…500 тыс.руб. сезонный» Кредит «Большой сезон» 11,50% 13…36 мес. 80…1000 тыс.руб. Кредит «Большие деньги» 14,90…29,90% 12…60 мес. 50…500 тыс.руб. Кредит «Смарт кошелёк» 19,00…20,00% 3…24 мес. 300…5000 тыс.руб. Кредит «Равный платёж» 22,70…33,75% 13…36 мес. 50…300 тыс.руб. Кредит «Пенсионный» 22,59…24,78% 13…36 мес. 40…99 тыс.руб.

Как можно заметить из таблицы 2.1, в настоящее время данное банковское учреждение предлагает своим клиентам широчайший спектр кредитных продуктов. Кредиты часто выдаются физическим лицам, которые получают свои доходы через данный банк в виде зарплаты или пенсии. Для клиентов, не получающих заработную плату через банк, получение кредита, независимо от его размера, возможно под поручительство достаточно финансово-устойчивого предприятия, являющегося клиентом банка. По состоянию на конец 2018 года в исследуемом филиале ПАО КБ «Восточный» обслуживается около 7140 счетов. Филиал продолжает развивать различные безналичные платежи через сеть устройств самообслуживания, в том числе банкоматы и информационные киоски. Банком на федеральном уровне была разработана технология погашения кредитов через устройства самообслуживания с применением банковских карт, а также реализована оплата счетов предприятий ЖКХ, активно используемая и в данном филиале.

Реализация банковских услуг исследуемого филиала ПАО КБ «Восточный» производится в разрезе отдельных групп клиентов. Кроме того, объемы реализованных банковских продуктов говорят о качественном предоставлении данных услуг и росте динамики по многим направлениям, которые будут исследованы в дальнейшем в контексте дальнейшего развития операций кредитования. Банк стремиться модернизироваться, улучшать уровень предлагаемого клиентам обслуживания, в полной мере повысить эффективность банковских услуг и для всех клиентов индивидуально адаптировать различные услуги. Также, учитывая запросы, потребности и возможности своих клиентов, данный банк осуществляет расширение спектра и ассортимента своих услуг.

Таким образом, по спектру кредитных продуктов, величине финансовой базы и финансовым результатам ПАО КБ «Восточный» превосходит многих ближайших конкурентов, что обуславливает высокий потенциал развития операций кредитования. В дальнейшем необходимо оценить эффективность, качество и другие показатели сформированного в исследуемом филиале кредитного портфеля, что даст возможность определить основные проблемы как в области направления совершенствования операций кредитования, так и в сфере оптимизации методов и инструментов оценки кредитоспособности.

2.2 Анализ кредитного портфеля и просроченной задолженности заёмщиков-

физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

Оценка кредитного портфеля исследуемого филиала ПАО КБ «Восточный» будет выполнена по следующей схеме:  во-первых необходимо представить оценку всего кредитного портфеля банка в целом по всем сводным группам заёмщиков, это позволит выявить общую динамику развития данного банковского учреждения и оценить долю кредитного портфеля физических лиц в совокупном кредитном портфеле;  во-вторых, необходимо провести детализированный анализ кредитного портфеля физических лиц, оценить величину данных кредитов в динамике, а также по срокам и по отдельным кредитным продуктам, также необходимо определить долю просроченной задолженности;  в-третьих, необходимо на основе типовой системы аналитических показателей оценить качество и резервирование кредитного портфеля как для физических лиц, так и для других групп заёмщиков, что позволит оценить его устойчивость и эффективность и сделать первоначальные выводы о методах оценки кредитоспособности данного вида заёмщиков.

Горизонтом проводимого анализа для ПАО КБ «Восточный» (филиал г.

Барнаул) условно принимается период в четыре года, однако поскольку

2018 год по состоянию на настоящее время ещё не завершён, в качестве данных за этот период будет принята информация о кредитном портфеле не на 1 января 2019 года, а на 1 декабря 2018 года. Тем не менее, использование более короткого периода не нарушит репрезентативность представленной исходной информации, поскольку данные о кредитном портфеле в силу своей специфики получаются не накопительным итогом, а являются своего рода «мгновенным снимком» соответствующего раздела баланса данного банковского учреждения на определённую дату.

Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по видам заёмщиков представлен в таблице 2.2. Таблица 2.2 – Анализ кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по видам заёмщиков

Значение Значение Значение Значение

на 01.01. на 01.01. на 01.01. на 01.12. Темп

Обоз- 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2018 г. прирост Вид кредитного

наче- вели- вели- вели- вели- а за портфеля удель- удель- удель- удель ние чина, чина, чина, чина, период,

ный ный ный ный

млн. млн. млн. млн. %

вес, % вес, % вес, % вес, %

руб. руб. руб. руб. Кредитный портфель

КПФЛ 1 755 65,16 1 779 65,01 1 876 64,74 2 026 64,83 15,44 физических лиц Кредитный портфель

КПЮЛ 512 18,99 537 19,62 596 20,56 652 20,86 27,47 юридических лиц Кредитный портфель

КППР 427 15,85 421 15,37 426 14,70 447 14,31 4,72 предпринимателей Совокупный

КП 2 694 100,00 2 737 100,00 2 897 100,00 3 125 100,00 16,02 кредитный портфель

Как следует из данных таблицы 2.2, несмотря на известные проблемы в области замедления российской экономики и темпов кредитования как физических лиц, так и экономических субъектов, в исследуемом филиале наблюдается стабильный рост совокупного кредитного портфеля с 2694 млн.руб. на 1 января 2016 года до 3125 млн.руб. на 1 декабря 2018 года. таким образом. после кризисных тенденций 2014…2015 годов, когда произошло существенное снижение рынка кредитования, в последующие периоды объём кредитования в исследуемом филиале восстановился. Однако динамика данного восстановления очевидно хуже, чем можно было бы рассчитывать, за четыре года суммарный темп прироста кредитного портфеля составил лишь 16,02%. Данный показатель является номинальным, так как с учётом инфляционных показателей за тот же период, составивших в сумме значение 9…11%, темп прироста будет ниже. Учитывая негативные макроэкономические факторы, приведшие к замедлению экономики России, наблюдаемое повышение объёма суммарного кредитного портфеля можно объяснить достаточно активной стратегией исследуемого филиала и ПАО КБ «Восточный» в целом в области выдачи кредитов. Особенно данная тенденция характерна для кредитов юридическим лицам: темп прироста их кредитного портфеля за весь период составил максимальное из всех значение в 27,47% против темпа прироста в 15,44% для физических лиц и лишь 4,72% для предпринимателей.

Дальнейший рост кредитования физических лиц сдерживается преимущественно падением реальных располагаемых доходов данного типа заёмщиков, которое за последние 2…3 года так и не было преодолено. Наблюдаемая ситуация усугубляется тем фактом, что именно кредитование физических лиц, показывающее низкий прирост, занимает наибольшую долю в кредитном портфеле исследуемого филиала и, соответственно, является основным источником процентных доходов. В настоящее время увеличение кредитного портфеля физических лиц, который составил от 1755 млн.руб. на 1 января 2016 года до 2026 млн.руб. на 1 декабря 2018 года, ограничивается только экономической неопределённостью, при которой многие потенциальные заёмщики предпочитают отложить новые приобретения в условиях снижения или стагнации реальных располагаемых доходов.

Структура кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по видам заёмщиков отображена на рисунке 2.1.

Данные рисунка 2.1 показывают, что удельный вес кредитного портфеля физических лиц несколько снизился с 65,16% на 1 января 2016 года до 64,83% на 1 декабря 2018 года, в то время как удельный вес кредитного портфеля юридических лиц повысился с 18,99% на 1 января 2016 года до 20,86% на 1 декабря 2018 года.

100%

90%

80%

70% 65.16 65.01 64.74 64.83

60%

50%

40%

30% 18.99 19.62 20.56 20.86 Удельный вес, %

20%

10% 15.85 15.37 14.70 14.31

0%

Кредитный портфель физических лиц

Кредитный портфель юридических лиц

Период

Кредитный портфель предпринимателей

Рисунок 2.1 – Структура кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный»

(филиал г. Барнаул) по видам заёмщиков

Это позволяет говорить о том, что несмотря на тот факт, что кредитный портфель филиала сформирован преимущественно за счёт кредитов физическим лицам, однако кредитование юридических лиц является наиболее активно растущим сегментом кредитования. Если анализировать данные только за 2018 год, то темп прироста кредитного портфеля физических лиц составил 8,02%, тогда как для юридических лиц аналогичный показатель равен 9,47%, при этом в предыдущие периоды расхождение было существенно больше. Сравнивая динамику с показателями всей российской банковской сферы можно заметить, что по данным 2018 года прирост кредитов составил 10,42% и 11,64 для сегментов физическим и юридических лиц соответственно [59].

Одним из факторов роста портфеля физических лиц явилось уменьшение стоимости заимствований: процентные ставки по большинству кредитных продуктов ПАО КБ «Восточный» за последние два года неоднократно подвергались корректировкам в сторону уменьшения.

Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по кредитным продуктам представлен в таблице 2.3. Таблица 2.3 – Анализ кредитного портфеля физических лиц

ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по кредитным продуктам

Темп

Значение Значение Значение Значение прирост

на 01.01. на 01.01. на 01.01. на 01.12. а за Вид кредитного

2016 г. 2017 г. 2018 г. 2018 г. период,

портфеля Обоз % заёмщиков- наче-ние

вели- вели- вели- вели физических лиц удель- удель- удель- удель чина, чина, чина, чина,

ный ный ный ный

млн. млн. млн. млн.

вес, % вес, % вес, % вес, %

руб. руб. руб. руб. Кредитный портфель физических лиц, в КПФЛ 1 755 100,00 1 779 100,00 1 876 100,00 2 026 100,00 15,44 том числе по продуктам:

ипотечный кредит КПФЛ1 406 23,13 331 18,60 140 7,49 175 8,62 -56,98

рефинансирование

КПФЛ2 27 1,52 18 1,03 38 2,01 23 1,14 -13,42 ипотечного кредита

кредит наличными КПФЛ3 547 31,18 596 33,50 370 19,71 341 16,82 -37,73

кредит

КПФЛ4 0 0,00 0 0,00 231 12,29 341 16,81 х наличными 3.1 кредит «Потребительский

КПФЛ5 72 4,11 72 4,05 85 4,52 94 4,64 30,32 под залог недвижимости» кредит «Потребительский

КПФЛ6 55 3,12 66 3,72 63 3,34 63 3,09 14,33 под залог автомобиля» кредит «Потребительский КПФЛ7 441 25,13 429 24,09 445 23,73 468 23,11 6,16 автокредит» кредит «Потребительский КПФЛ8 32 1,83 36 2,01 106 5,67 83 4,09 158,00 сезонный» кредит «Большой

КПФЛ9 0 0,00 0 0,00 152 8,12 166 8,19 х сезон» кредит «Большие

КПФЛ10 0 0,00 52 2,91 59 3,14 66 3,27 х деньги» кредит «Смарт

КПФЛ11 21 1,18 19 1,09 21 1,12 29 1,42 38,92 кошелёк» кредит «Равный

КПФЛ12 87 4,98 87 4,91 92 4,93 98 4,82 11,73 платёж» кредит

КПФЛ13 67 3,82 73 4,09 74 3,93 81 3,98 20,27 «Пенсионный»

В кредитном портфеле исследуемого филиала представлены кредитные продукты, разработанные для физических лиц и представленные в таблицах 2.1 и 2.3, в данный перечень включены как новые, так и уже действующие кредитные продукты: для относительно недавно введённых кредитных продуктов удельный вес по ранним периодам анализа ожидаемо составляет 0,00%. К таким кредитным продуктам можно отнести «Кредит наличными 3.1», кредит «Большой сезон» и кредит «Большие деньги», которые были введены в 2017…2018 годах. Все остальные кредитные продукты действовали в данном филиале на протяжении всего анализируемого периода, однако их условия пересматриваются головным отделением ПАО КБ «Восточный» не реже двух раз в год с целью обеспечения их привлекательности для потенциальных заёмщиков.

Приведённые данные показывают, что отмечается незначительная позитивная динамика авто-кредитов: для продукта «Потребительский автокредит» кредитный портфель увеличился с 441 млн. руб. на 1 января 2016 года до 468 млн. руб. на 1 декабря 2018 года. В целом, динамика автокредитования в данном филиале остаётся относительно постоянной, наблюдаемые изменения абсолютной величины кредитного портфеля и его удельного веса сравнительно небольшие.

Однако, в филиале существенно снизилась динамика ипотечного кредитования, величина ипотечных кредитов уменьшилась с 406 млн. руб. на 1 января 2016 года до 175 млн. руб. на 1 декабря 2018 года. Тем не менее, актуальный тренд за последний год можно признать положительным: величина данного элемента кредитного портфеля по ипотечному кредиту за 2018 год увеличилась с 140 млн. руб. на начало года до 175 млн. руб. на конец года, что является положительным, однако показатели 2016 года достигнуты не были. Однако в условиях снижения располагаемых доходов населения даже такую тенденцию можно признать позитивной. Также следует отметить, предлагаемая данным филиалом программа рефинансирования ипотечных кредитов не пользуется большой популярностью: величина кредитного портфеля по данному виду кредитов снизилась с 27 млн. руб. на 1 января 2016 года до 23 млн. руб. на 1 декабря 2018 года. Таким образом, в области ипотечного кредитования у данного филиала наблюдаются очевидные проблемы, обусловленные как макроэкономическими факторами, так и низкой привлекательностью кредитных продуктов.

Следует отметить, что в динамике вастребованности упомянутых ранее «старых» и «новых» кредитных продуктов ПАО КБ «Восточный» несколько отличается. Из новых кредитных продуктов можно отметить кредит «Большой сезон» и кредит «Большие деньги», для них прирост кредитного портфеля с момента их введения составил 166 млн. руб. и 66 млн. руб. соответственно. Однако, данные показатели существенно ниже результатов кредитного продукта «Кредит наличными 3.1», который очевидно смог завоевать популярность, продемонстрировав прирост в 341 млн. руб. со времени его введения.

Исследуя приведённые ранее характеристики данных кредитных продуктов, можно сделать вывод, что хотя «Кредит наличными 3.1» и отличается боле высокими процентными ставками по сравнению с обычным продуктом «Кредит наличными», однако он одновременно отличается и сокращёнными сроками и меньшей минимальной суммой. Удельный вес в кредитном портфеле для продукта «Кредит наличными» снизился с 31,18% на 1 января 2016 году до 16,82% на 1 декабря 2018 года, тогда как для кредитного продукта «Кредит наличными 3.1» отмечается противоположная тенденция: его удельный вес в кредитном портфеле резко возрос с 12,29% на 1 января 2018 года до 16,81% на 1 декабря 2018 года, то есть менее чем за год. Также можно отметить, что новый кредитный продукт позволил привлечь новых заёмщиков, ранее предпочитающих пользоваться услугами различных МФО, что также является позитивным фактором, свидетельствующим о расширении клиентской базы. Таким образом, востребованность и эффективность этого нового кредитного продукта подтверждена.

Из вышеуказанного следует, что многие заёмщики, предпочитающие сегодня брать кредиты наличными в барнаульском филиале ПАО КБ «Восточный», в 2018 году активно перемещаются в сегмент экспресс-кредитования на короткие сроки по высокой процентной ставке. Для данного филиала указанная тенденция, с одной стороны, может быть признана позитивной, так как новый кредитный продукт выдаётся по повышенной процентной ставке, однако, с другой стороны, именно по подобным кредитным продуктам можно в дальнейшем ожидать высокий уровень просроченной задолженности, для предупреждения которой нужно применять более эффективные методики анализа кредитоспособности.

Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по кредитным продуктам отображена на рисунке 2.2.

В представленной на рисунке 2.2 структуре особый интерес представляет сравнительный анализ новейших показателей 2017…2018 годов. Если общая динамика кредитов, выданных физическим лицам в 2018 году в целом совпадает с общероссийскими тенденциями, то структурные характеристики кредитного портфеля исследуемого филиала имеют некоторые различия. На национальном уровне рост кредитного портфеля российских банков происходил преимущественно за счет ипотечных кредитов и необеспеченных потребительских кредитов, также позитивные тенденции наблюдались и в области пусть и более медленного, но продолжающегося восстановления автокредитования [59].

100%

7.49 8.62

90% 18.60 2.01 1.14

23.13

80% 1.03 19.71 16.82

1.52

70%

33.50 12.29 16.81

60% 31.18

4.52 4.64

50% 3.34 3.09

0.00 0.00

4.05

40% 4.11 3.72 Удельный вес, %

3.12 23.73 23.11

30%

25.13 24.09

5.67 4.09

20% 8.19

8.12

2.01

0.00

2.91 3.14 3.27

10% 1.83

0.00

4.98 4.91 4.93 4.82

0% 3.82 4.09 3.93 3.98

г.

г.

г.

г.

7

8

01

20

Ипотечный кредит

2

2

1.

1.

12

Рефинансирование ипотечного кредита

0

0

1.

1.

01

Кредит наличными

а0

а0

а

а

Кредит наличными 3.1

ен

ен

ен

ен

Кредит «Потребительский под залог недвижимости»

и

и

и

и

ен

ен

ен

ен

Кредит «Потребительский под залог автомобиля»

ач

ач

ач

ач

Кредит «Потребительский автокредит»

Зн

Зн

Зн

Зн

Кредит «Потребительский сезонный»

Кредит «Большой сезон»

Кредит «Большие деньги»Период

кредит «Смарт кошелёк»

Рисунок 2.2 – Структура кредитного портфеля физических лиц

ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по кредитным продуктам

Для исследуемого филиала в 2018 году наблюдается схожая динамика: ипотечные кредиты действительно выдаются активнее, но только по сравнению с 2017 годом, по сравнению с более ранними периодами есть падение практически в несколько раз. Высокий темп прироста был зафиксирован и для кредитных продуктов наличными, что обусловлено расширением их линейки. Автокредитование в данном филиале в 2018 несколько активизировалось, что не совпадает с тенденциями на уровне России в целом. Можно заметить, что многие новые кредитные продукты не только востребованы заёмщиками, но и активно развиваются, что позволяет сделать вывод об эффективной продуктовой стратегии исследуемого банка.

Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по срокам представлен в таблице 2.4. Таблица 2.4 – Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по срокам

Значение Значение Значение Значение

на 01.01. на 01.01. на 01.01. на 01.12. Темп Вид кредитного

Обоз- 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2018 г. прироста портфеля

наче- вели- вели- вели- вели- за заёмщиков- удель- удель- удель- удель ние чина, чина, чина, чина, период, физических лиц ный ный ный ный

млн. млн. млн. млн. %

вес, % вес, % вес, % вес, %

руб. руб. руб. руб. Кредитный портфель физических лиц, КП 1 755 100,00 1 779 100,00 1 876 100,00 2 026 100,00 15,44 в том числе по срокам: кредиты

КП30 153 8,73 150 8,41 157 8,38 169 8,35 10,41 до 30 дней кредиты

КП31 от 31 до 165 9,41 199 11,21 213 11,38 225 11,13 36,54 180 дней кредиты

КП181 от 181 дня 792 45,12 816 45,84 880 46,92 855 42,21 7,99

1Г до 1 года кредиты КП1Г 516 29,40 534 30,02 533 28,41 602 29,70 16,62 от 1 до 3 лет 3Г кредиты

КП3Г 129 7,34 80 4,52 92 4,91 174 8,61 35,41 свыше 3 лет

Как следует из данных таблицы 2.4, максимальный удельный вес в кредитном портфеле исследуемого филиала отмечается для кредитов со сроками от 181 дней до 1 года, их удельный вес несколько снизился с 45,12% на 1 января 2016 года до 42,21% на 1 декабря 2018 года. Также в кредитном портфеле весьма велика доля кредитов сроком от 1 до 3 лет, она составляет от 29,40% на 1 января 2016 года до 29,70% на 1 декабря 2018 года, общая динамика кредитов на такие сроки также положительная.

Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по срокам отображена на рисунке 2.3.

100% 7.34 4.52 4.91 8.61

90%

80% 29.40 30.02 28.41 29.70

70%

60%

50% 45.84 46.92

40% 45.12 42.21

30% Удельный вес, %

20% 9.41 11.21 11.38 11.13

10% 8.73 8.41 8.38 8.35

0%

Кредиты свыше 3 лет Кредиты от 1 до 3 лет

Кредиты от 181 дня до 1 года Период

Кредиты от 31 до 180 дней

Кредиты до 30 дней

Рисунок 2.3 – Структура кредитного портфеля физических лиц

ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по срокам

Даже несмотря на выявленное ранее активное развитие элементов экспресс-кредитования вследствие введения в ПАО КБ «Восточный» новых кредитных продуктов, многие заёмщики предпочитают брать кредиты на более длительные сроки. Безусловно, негативная динамика ипотечного кредитования и стагнация авто-кредитования не позволяет существенно увеличить долю кредитов на срок более 1 года и более 3 лет, однако при условии стабилизации экономики можно ожидать роста именно в двух указанных сегментах. Вследствие этого, службам филиала следует заранее озаботиться разработкой новых кредитных продуктов и поиском современных методик оценки кредитоспособности для оценки заёмщиков по данным кредитным продуктам. Однако вновь необходимо подчеркнуть, что целесообразность данных мер будет определяться стабилизацией экономических процессов в России, в противном случае ипотечное кредитование и авто-кредитование продолжат стагнацию.

По результатам оценки тенденций кредитования физических лиц в период 2016…2018 годов можно утверждать, что данный сегмент кредитования в барнаульском филиале ПАО КБ «Восточный» до 2018 года трансформировался в направлении более активной выдачи развития кредитов на сроки до 1 года, однако в дальнейшем в 2018 году тенденция изменилась и доля кредитов на срок до 1 года снизилась. Во многом это было обусловлено приростом объёмов ипотечного кредитования и авто-кредитования, который произошёл за последний год. Это позволяет говорить о том, что период кризисной стагнации, которая отмечалась в 2016…2017 годах уже фактически завершился, начиная с 2018 года отрицательный тренд в кредитовании был успешно преодолен. И хотя значимого роста этого рынка, характерного для более ранних этапов развития отечественного банковского кредитования, продемонстрировано скорее всего не будет, динамика и в 2019 году сохранится положительной, обеспечивая рост кредитного портфеля физических лиц на уровне не менее 7…10% в год при условии отсутствии тренда на дальнейшее падение реальных доходов населения и снижение их платежеспособности.

Таким образом, восстановление процессов кредитования физических лиц, как на уровне исследуемого филиала, так и на национальном уровне говорит о том, что банковские учреждения в дальнейшем должны быть готовы к увеличению объёмов выданных кредитов. Вследствие этого, необходимо исследовать организационные аспекты процессов кредитования и процедур оценки кредитоспособности.

2.3 Анализ эффективности методик оценки кредитоспособности заёмщиков физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

Данная оценка будет выполнена применительно к основному сегменту кредитования барнаульского филиала ПАО КБ «Восточный», то есть к кредитованию физических лиц. Следует отметить, что методика и схема организации оценки кредитоспособности является типовой и для других филиалов исследуемого банковского учреждения.

Подразделения, задействованные в выдаче кредитов физическим лицам в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул), представлены в таблице 2.5. Таблица 2.5 – Подразделения, задействованные в выдаче кредитов физическим лицам в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

Численность Подразделение Расположение персонала филиала подразделения филиала подразделения,

чел.

Ленина, 42 (кредитный офис, касса и Операционный офис №1 10

терминалы)

Ленина, 100 (кредитный офис, Операционный офис №2 4

терминалы, мини-офис)

Ленина, 161 (кредитный офис, касса и Операционный офис №3 9

терминалы)

Павловский тракт, 251 (кредитный Операционный офис №4 3

офис, терминалы и мини-офис)

Балтийская, 67 (кредитный офис, касса Операционный офис №5 7

и терминалы)

Юрина, 202 (кредитный офис, касса и Операционный офис №6 9

терминалы)

Представленные в таблице 2.5 подразделения исследуемого филиала ПАО КБ «Восточный» имеют достаточно чёткую специализацию: такие кредитные продукты для физических лиц как «Ипотечный кредит», «Рефинансирование ипотечного кредита», кредит «Потребительский под залог недвижимости», кредит «Потребительский под залог автомобиля» и кредит «Потребительский автокредит» могут быть получены заёмщиком исключительно в операционном офисе №1, являющимся головным подразделением данного филиала, в прочих операционных офисах данные кредитные продукты недоступны, возможны только консультация и информационное обслуживание потенциальных заёмщиков. Все остальные кредитные продукты для физических лиц, представляющие собой те или иные формы потребительских кредитов, могут быть получены заёмщиком как в головном подразделении, так и в операционных офисах №2…6.

Схема процедуры оценки кредитоспособности физических лиц

в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) представлена на рисунке 2.4.

физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

Потенциальные заёмщики

Образец анкеты,

перечень документов

Операционные офисы №3…6:

Операционный офис №1: Операционный офис №2:

сборпо сбор документов, экспресс-оценка документов, экспресс-оценка

скоринговой модели сбор документов

по скоринговой модели

кредитная

решение по экспресс-оценке

кредитная кредитная заявка и

заявка и заявка и документы

документы документы

Отдел кредитования физических лиц: проверка правильности

проверка оформления

правильности кредитной

оформления заявкизаявки

кредитной и состава документов

и состава документов, экспресс-оценка кредитоспо

Рисунок 2.4 – Схема процедуры оценки кредитоспособности

Кредитный комитет:

детализированная оценка кредитоспособности в ручном андеррайтинге

решение по ручному андеррайтингу

Другие службы банка, внешние источники информации:

реестр Бюро кредитных историй, базы данных ПФ, ГИБДД, ПВС, БТИ

Из рисунка 2.4 следует, что основным потенциальным недостатком

применяемой процедуры оценки кредитоспособности являются её

организационные аспекты применительно к операционным офисам №2…6,

то есть к фронт-офисам, территориально не совпадающим с головным

отделением данного филиала ПАО КБ «Восточный». Так, в головном офисе №1 может быть очень быстро проведена скоринговая экспресс-оценка заёмщика и выдано решение об отказе в выдаче кредита. Также такая экспресс-оценка в настоящее время экспериментально осуществляется в операционном офисе №2. Однако в операционных офисах №3…6 никакая предварительная оценка кредитоспособности заёмщика не осуществляется, фактически сотрудники данных подразделений просто формируют пакет документов, который в дальнейшем отправляется в отдел кредитования физических лиц, где уже непосредственно проводится данная экспрессоценка кредитоспособности. Следует отметить, что решение о выдаче кредита лишь по результатам скоринга в данном банковском учреждении никогда не осуществляется, то есть даже если скоринговая система показала допустимый результат, то кредитная заявка в любой случае отправляется в кредитный комитет для ручного андеррайтинга.

Процедуры и методы ручного андеррайтинга, применяемые в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) разглашению не подлежат, поэтому их анализ затруднён. Можно лишь предположить, что данные процедуры достаточно стандартны как для исследуемого филиала, так и для других российских банков. В ходе ручного андеррайтинга кредитным комитетом филиала исследуется информация о заемщике, выданных ему кредитах и актуальной истории их погашения. Для этого применяются данные Пенсионного фонда РФ о доходах заемщика, данные БТИ и департамента юстиции о наличии о него недвижимости, соответствующие данные по другим материальным объектам из ГИБДД, а также информация Паспортно-визовой службы для подтверждения достоверности информации о регистрации. Все запросы в данные инстанции осуществляются на договорной основе в режиме реального времени. Следует отметить, что в ходе проведения подобной проверки затраты филиала возрастают, однако по мере совершенствования системы обмена информацией и снижения кредитного риска банк получает соответствующий эффект.

В то же время, методы экспресс-оценки в рамках системы кредитного скоринга доступны и включают в себя следующие показатели и оценочные критерии. По требованиям ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) минимально возможный возраст заемщика составляет 21 год, предельный возраст заёмщика мужского пола на момент полного погашения составляет 60 лет, женского пола – 55 лет, Однако, обратиться в банк за получением кредита мужчинам необходимо до наступления возраста 59 лет, а женщинам до 54 лет. Заемщиками банка могут стать не только граждане России, Беларуси, но и граждане иных государств, которые являются несудимыми или с погашенной судимостью. Гражданам иных стран необходимо понимать, что данный банк, выдавая кредит, будет изучить конкретную «привязку» к стране». Например, если заёмщик не является гражданином России, то он должен быть как минимум налоговым резидентом: то есть проживать здесь более 183 дней в год и уплачивать налоги в российский бюджет. Доходы граждан иных стран должны быть предельно открытыми и понятными кредитной службе данного филиала.

Общий трудовой стаж заёмщика должен быть больше одного года на протяжении последних 5 лет, а трудовой стаж на последнем месте работы должен составлять не менее 6 месяцев. Доходы заемщика должны быть подтверждены справкой 2НДФЛ или справкой 3НДФЛ.Если у заемщика есть трудовой стаж составляет более одного года, но этот стаж не за истекшие 5 лет, то банк по результатам проведённой оценки может отказать в выдаче кредита по данной причине. Заёмщик может работать по найму или являться владельцем собственного бизнеса. Однако, в том случае если заёмщик является владельцем бизнеса, система налогообложения должна быть ОСНО или УСН, а функционировать бизнес должен не менее одного года. Также, для заёмщика есть возможность привлечения созаёмщиков, но не более трёх человек. Созаёмщики, по фактической степени родства, могут быть родителями, супругами, совершеннолетними детьми или братьями и сестрами. Для созаёмщиков экспресс-оценка по представленной ниже скоринговой карте проводится персонально и отдельно от оценки заёмщика.

Оценка анкеты заёмщика осуществляется в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в рамках проведения экспресс-анализа его кредитоспособности в соответствии со скоринговой картой, представленной в таблице 2.6. Таблица 2.6 – Скоринговая карта заёмщика ПАО КБ «Восточный» (филиал г.

Барнаул)

Частная скоринговая

Показатель Критериальные значение показателя

оценка, баллов

20…25 лет 100 Возраст 25…30 лет 107

30…60 лет 123

нет детей 100

один ребёнок 90 Наличие детей два ребёнок 80

три ребёнка 70

более трех детей 30

до 25 тыс.руб. 130 Доход 25…60 тыс.руб. 145

более 60 тыс.руб. 160

холост (не замужем) 87

женат (замужем) 115 Семейное положение женат (замужем), но живет раздельно 30

в разводе 70

вдовец (вдова) 65

государственная или муниципальная

служба Сфера

коммерческая структура 93 деятельности

пенсионер 29

другие сферы деятельности 37

нет квалификации 3

обслуживающий персонал 17 Квалификация специалист 72

служащий 83

руководитель 122

Частная

Показатель Критериальные значение показателя скоринговая

оценка, баллов

до одного года 6

до двух лет 28 Стаж работы до трех лет 51

до пяти лет 62

более пяти лет 89 Наличие домашнего есть телефон 36 телефона отсутствует телефон 7

нет автомобиля 70

отечественная, старая 7 Наличие

отечественная, новая 53 автомобиля и марка

иномарка, старая 60

иномарка, новая 115

Продолжение таблицы 2.6

По каждому ответу из анкеты заемщику начисляется некоторое количество баллов, по результатам суммирования эти частные скоринговые оценки дают итоговый весовой коэффициент, выражающийся в кредитном рейтинге заёмщика. Если общая оценка выше установленной в данном филиале черты отсечения, тогда решение по кредиту будет позитивным, однако при низком значении выдаётся отказ в выдаче кредита. От величины скорингового рейтинга зависит только возможность выдачи кредита, но не его максимальная величина, которая определяется в дальнейшем уже непосредственно кредитным комитетом филиала, а не его операционными офисами. Черта отсечения устанавливается банком опытным путем и периодически корректируется в соответствии со статистикой не возвратов по ранее выданным кредитам. В 2018 году черта отсечения принимается в

ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в диапазоне 620…670 баллов в

зависимости от видов кредитного продукта.

Дальнейшие процедуры оценки кредитоспособности в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) также периодически модернизируются в связи с нестабильностью экономических условий. В условиях стагнации экономических процессов изменения коснулись, в основном, следующего: были применены более строгие критерии «отсечения» для ряда отраслевых сегментов кредитования; было выполнено уменьшение кредитных лимитов; применяются более строгие стандарты контроля до утверждения кредитной заявки, а также были существенно ужесточены минимально-допустимые критерии в области политики утверждения кредитных заявок заемщиков кредитным комитетом данного филиала. В результате, сегодня в исследуемом филиале применяется следующая методика определения кредитоспособности, при которой данный показатель для заемщика-физического лица определяется в соответствии по следующей формулой:

К КР  Д * К* t , (2.1) где Д – среднемесячный доход клиента за последние шесть месяцев за

вычетом всех обязательных платежей (НДФЛ, взносы, алименты,

судебные компенсации и т.д.);

К – коэффициент, зависящий от величины среднемесячного дохода

клиента: К = 0,3 при Д в эквиваленте до 25 тыс.руб., К= 0,4 при Д от

25…80 тыс.руб. и К = 0,5 при Д выше 80 тыс.руб.

Т – срок кредитования, мес.

В том случае, если в течение предполагаемого срока кредита заемщик банка вступает в пенсионный возраст, то его кредитоспособность определяется следующим образом:

К КР  Д1 * К1 * t1  Д 2 * К 2 * t 2 , (2.2) где Д1 – среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Д из

предыдущей формулы;

Д2 – среднемесячный доход пенсионера (вследствие отсутствия

документального подтверждения величины будущей пенсии заёмщика,

принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии);

ti – период кредитования, рассчитанный в месячном измерении,

приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

t2 – период кредитования, рассчитанный в месячном измерении,

приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К1 и К2 – коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от фактических

величин Д1 и Д2.

Кредитоспособность поручителей заемщиков определяется аналогичным образом. На основании полученных данных по определению платежеспособности клиента специалист отдела кредитования банка определяет максимальный размер кредита:

Р

SР 

(T  1) * G

1

2 *12 *100 , (2.3) где SP – максимальный размер кредита;

• Р – кредитоспособность заёмщика;
• G – годовая процентная ставка;

Т – срок кредитного договора

Указанная величина может быть скорректирована в сторону снижения с учетом таких влияющих факторов, как: предоставленного заёмщиком обеспечения возврата кредита; фактического остатка задолженности по текущим поручительствам; актуальной кредитной истории; кредитной заявки на получение кредита, льготного периода кредитования, максимального процента от стоимости покупки и других факторов.

Предоставленное заёмщиком обеспечение непосредственно влияет на максимальную величину возможного кредита для данного заемщика следующим образом. Если суммарное обеспечение составляет величину меньше платежеспособности заемщика, то предельный размер кредита определяется исходя из указанного соотношения:

O

SO 

(T  1) * G

1

2 *12 *100 , (2.4) где SО – максимальный размер кредита;

• О – совокупное обеспечение.

Оценка кредитоспособности заемщика-физического лица, осуществляемая в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) осуществляется на основании следующих документов:  документ, удостоверяющий личность клиента – копия паспорта;  документ, подтверждающий доход клиента:  справка с места работы о доходах физического лица по форме 2НДФЛ;  копия налоговой декларации по доходам физического лица по форме 3НДФЛ.

При наличии у кредитного комитета ПАО КБ «Восточный» (филиал г.

Барнаул) сомнений в отношении заёмщика список документов может быть

дополнительно расширен, возможен запрос следующих документов:  документы, которые подтверждают наличие в собственности заёмщика дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобиль, ценные бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.);  прочие документы, наличие которых позволяет подтвердить платежеспособность и репутацию заёмщика.

Необходим отметить, что в ПАО КБ «Восточный» (филиал г.Барнаул) выбрана достаточно сложная двухэтапная система оценки заёмщиков, которая позволяет применять её не только при выдаче экспресс-кредитов, но и при выдаче кредитов на неотложные потребительские нужды. Вместе с тем, такую методику можно назвать достаточно тщательной. В данном банке определяется кредитоспособность заемщика, учитывая не только персональные, паспортные данные и данные о доходах и о предыдущих кредитах, но также учитывается сведения о квалификации и стаже работы, а также сведения об имуществе в виде транспортных средств. Однако, при экспресс-оценке фактически не учитываются сведения об имуществе в виде недвижимости и родственниках заёмщика. Также вызывает вопросы раздел скоринговой оценки о наличии домашнего телефона, поскольку вряд ли данный фактор в 2018 году в условиях широчайшего развития иных форм коммуникаций может быть действительно значимым.

Более детальное изучение данных о потенциальных клиентах банка позволяет сузить круг потенциальных заемщиков банка, создать кредитный портфель повышенного качества и уменьшить кредитный риск данного банка. Рассчитанная по вышеуказанным формулам величина максимального размера кредита корректируется банком с учетом предоставленного обеспечения, заключения кредитного комитета и прочих служб банка если они были привлечены при ручном андеррайтинге, а также на основе остатка задолженности по ранее полученным кредитам. Установление категории финансового положения заёмщика осуществляется не позднее 24…36 часов после поступления информации в соответствующее подразделение исследуемого банка. Выбранная банком методика имеет преимущество: применение специальных формул и коэффициентов, позволяют снизить сложность работы сотрудников операционных офисов и рассчитать кредитоспособность каждого обратившегося заемщика. Оценочные показатели сотрудниками отдела кредитования физических лиц исследуемого филиала отбираются для каждой конкретной ситуации, а результат не рассматривается как нечто однозначно говорящее о возможности или невозможности выдачи кредита.

Для сопоставления организационной эффективности между операционными офисами в дальнейшем необходимо более детально будут рассмотреть методы и процедуры оценки кредитоспособности

ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в сравнении по разным

операционным офисам данного филиала. Дальнейший анализ будет проведён в соответствии со следующей последовательностью. В первую очередь будут исследованы организационные и организационные показатели, включающие численность сотрудников головного офиса и фронт-офисов, именуемых в данном банковском учреждении операционными офисами, в контексте организации процедур выдачи кредитов физическим лицам. В дальнейшем указанные исходные данные будут использованы для оценки финансовых показателей эффективности, для чего предполагается использовать удельные показатели сотрудников, участвующих в оценке кредитоспособности, рассчитанные по величине выданных кредитов и процентным доходам по данным кредитам.

Анализ операционной и организационной эффективности оценки кредитоспособности физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г.

Барнаул) в 2018 году представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Анализ операционной и организационной эффективности оценки кредитоспособности физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в 2018 году Показатели операционной и

организационной Офис Офис Офис Офис Офис Офис Сред Всего эффективности оценки №1 №2 №3 №4 №5 №6 нее кредитоспособности

Операционные показатели Величина выданных физическим лицам кредитов, 316 75 104 89 74 71 122 729 млн.руб. Процентный доход по

47 14 19 16 14 13 20 122 выданных кредитам, млн.руб. Просроченная задолженность по выданных кредитам, 13 3 5 6 4 6 6 37 млн.руб. Среднее время с момента поступления кредитной заявки до момента принятия решения 29 46 60 65 61 65 54 326 о выдаче кредита, раб.ч., в том числе: экспресс-анализ 2 3 17 24 24 16 14 86 проверка информации о

12 24 26 19 17 27 21 125 деятельности заёмщика проведение процедур оценки

13 16 13 15 17 17 15 91 кредитоспособности проведение дополнительных

2 3 4 7 3 5 4 24 процедур

Организационные показатели Численность сотрудников офиса,

210 14 9 12 8 12 44 265 чел. Количество этапов оценки

6 6 8 8 8 8 7 44 кредитоспособности, ед. Количество подразделений, задействованных в процедуре 2 3 3 3 3 3 3 17 оценки кредитоспособности, ед. Количество сотрудников, задействованных в процедуре 12 2 4 4 3 4 5 29 оценки кредитоспособности, чел.

Из приведённых в таблице 2.7 организационных показателей необходимо отметить расхождение количества подразделений, задействованных в процедуре оценки кредитоспособности, которое составляет 2 ед. для офиса №1 и 3 ед. для всех остальных операционных офисов. Это обусловлено тем, что поступающие кредитные заявки от операционных офисов №5…6 первоначально отправляются не сразу в кредитный комитет, а дополнительно проверяются на полноту и качество оформления в отделе кредитования физических лиц, по результатам проверки кредитные заявки наконец поступают в кредитный комитет. Данную систему следует признать избыточной, поскольку было бы оптимальным провести дополнительное обучение сотрудников офисов №5…6 по вопросам оформления кредитной заявки и предусмотреть штрафные меры за допущенные ошибки, тогда кредитные заявки можно будет направлять сразу в кредитный комитет, минуя промежуточную стадию.

Сравнительная оценка среднего времени работы по кредитной заявки в подразделениях ПАО КБ «Восточный» в 2018 году представлена на рисунке 2.5.

Из представленных на рисунке 2.5 данных видно, что наименьшее время обработки кредитной заявки из всех представленных подразделений показывает операционный офис №1, что является вполне понятным, поскольку отдел кредитования физических лиц и кредитный комитет территориально расположены там же, где и это операционный офис. Вследствие этого, время передачи кредитной заявки в отдел кредитования физических лиц и её последующее рассмотрение кредитным комитетов сведено до минимума. В структуре времени обработки кредитной заявки наибольшее время затрачивается на проверку информации о деятельности заёмщика (12 часов) и проведения процедур оценки кредитоспособности (13 часов).

С р ед н е е в р е м я с м о м е н т а п о с ту п л е н и я к р ед и т н о й з а я в к и д о м о м е н т а

60

17 24

50 24

40

30 24 26 19

2 17

20 12

15 17

10 16 13 17

3 4 7 3 5

0 2

Экспресс-анализ

Проверка информации о деятельности заёмщика

Проведение процедур оценки кредитоспособности

Подразделения

Проведение дополнительных процедур

Рисунок 2.5 – Сравнительная оценка среднего времени работы по кредитной

заявки в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году

Однако показатели операционного офиса №1 могут служить неким индикатором, на который следует ориентироваться при оценке деятельности других операционных офисов. Поскольку все указанные процедуры в том числе и для офисов №2…6 фактически реализуются специалистами головного офиса №1, следовательно, любое дополнительное время будет представлять собой чисто организационную процедуру передачи документации и результатов оценки между офисами.

Среди других операционных офисов наибольшее время обработки кредитной заявки характерно для офисов №4 и №6, однако структура времени неоднородна: для офиса №4 явно избыточное время тратиться на экспресс-анализ, а для офиса №6 много времени уходит на проверку информации о деятельности заёмщика. Следует вновь отметить, что с аналитической точки зрения все данные процедуры осуществляются специалистами отдела кредитования физических лиц и кредитным комитетом головного офиса, поэтому в данном случае нельзя однозначно говорить о том, что персонал указанных операционных офисов №1 и №6 неэффективен, поскольку неэффективны в данных офисах сами процедуры передачи документации по кредитной заявки в головной офис и процедуры получения ответа от головного офиса. Возможно, передача полномочий проведения экспресс-оценки операционным офисам является верным шагом, который позволит сократить не только время рассмотрения заявки кредитным комитетом, но и существенно уменьшит количество документов, которые необходимо передавать между операционными офисами и головным отделением.

Анализ финансовой эффективности оценки кредитоспособности физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в 2018 году приведён в таблице 2.8. Таблица 2.8 – Анализ финансовой эффективности оценки кредитоспособности физических лиц ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в 2018 году Показатели финансовой

Офис Офис Офис Офис Офис Офис Сред эффективности оценки Всего

№1 №2 №3 №4 №5 №6 нее

кредитоспособности

Финансовые показатели, рассчитанные по величине выданных кредитов Удельная величина выданных кредитов на одного

1 507 5 357 11 556 7 417 9 250 5 917 6 834 41 003 сотрудника офиса, тыс.руб./чел. Удельная величина выданных кредитов на одного сотрудника, задействованного 26 365 37 500 26 000 22 250 24 667 17 750 25 755 154 532 в оценке кредитоспособности, тыс.руб./чел. Удельная величина выданных кредитов на один этап оценки

52 730 12 500 13 000 11 125 9 250 8 875 17 913 107 480 кредитоспособности, тыс.руб./ед. Удельная величина выданных кредитов на единицу времени

10 910 1 630 1 733 1 369 1 213 1 092 2 991 17 948 работы с кредитной заявкой, тыс.руб./ч.

Финансовые показатели, рассчитанные по величине процентных доходов Удельная величина процентных доходов на

222 969 2 117 1 365 1 760 1 108 1 257 7 541 одного сотрудника офиса, тыс.руб./чел. Удельная величина процентных доходов на одного сотрудника,

3 884 6 784 4 763 4 096 4 694 3 323 4 591 27 544 задействованного в оценке кредитоспособности, тыс.руб./чел. Удельная величина процентных доходов на один этап оценки 7 767 2 261 2 382 2 048 1 760 1 661 2 980 17 880 кредитоспособности, тыс.руб./ед. Удельная величина процентных доходов на

1 607 295 318 252 231 204 484 2 907 единицу времени работы с кредитной заявкой, тыс.руб./ч. Финансовые показатели, рассчитанные по величине просроченной задолженности Удельный вес просроченной задолженности по выданным 4,22 3,55 5,24 6,67 5,41 8,15 5,54 33,24 кредитам, % Удельная величина просроченной задолженности на одного сотрудника,

1 114 1 330 1 362 1 485 1 334 1 447 1 345 8 071 задействованного в оценке кредитоспособности, тыс.руб./чел.

Продолжение таблицы 2.8

В дальнейшем рассчитанные в таблице 2.8 показатели будут детализированы и исследованы в разрезе отдельных операционных офисов. Сравнительная оценка выданных кредитов на одного сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году, представлена на рисунке 2.6.

На рисунке 2.6 представлена дифференциация операционных офисов исследуемого филиала по уровню выданных кредитов из расчёта на одного проверяющего сотрудника. У д ел ь н ая вел и ч и н а в ы д ан н ы х к р ед и то в н а о д н о г

4 0 ,0 0 0 3 7 ,5 0 0

3 5 ,0 0 0

3 0 ,0 0 0 2 6 ,3 6 5 2 6 ,0 0 0 2 4 ,6 6 7

2 5 ,0 0 0 2 2 ,2 5 0

2 0 ,0 0 0 1 7 ,7 5 0

1 5 ,0 0 0

1 0 ,0 0 0

5 ,0 0 0

Подр азделения

Рисунок 2.6 – Сравнительная оценка выданных кредитов на одного

сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности

в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году

Максимальные показатели в 37500 тыс. руб./чел. были продемонстрированы операционным офисом №2, лишь немного уступает данному подразделению головной офис с результатом 26365 тыс. руб./чел., однако есть и очевидный аутсайдер данного перечня – операционный офис №6 с результатом в 17750 тыс. руб./чел. Целесообразно изучить деятельность данного подразделения более детально и оценить причины данной тенденции. Возможно, что основная причина выявленной низкой финансовой эффективности данного офиса заключается в недостаточности маркетинговых элементов продвижения либо данный офис территориально расположен так, что «перекрывает» зону обслуживания другого подразделения, что приводит к избыточному перераспределению клиентской базы.

Сравнительная оценка процентных доходов на одного сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году приведена на рисунке 2.7. Уд ельн ая вели ч и н а п р о ц ентны х д оход о в н а од н о г

8,000 6, 784

7,000

6,000 4,763 4, 694

5,000 3,884 4,096

4,000 3,323

3,000

2,000

1,000

П одразделения

Рисунок 2.7 – Сравнительная оценка процентных доходов на одного

сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности

в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году

Из представленных на рисунке 2.7 показателей вновь выделяется операционный офис №2, продемонстрировавший наибольший процентный доход по выданным в данном офисе кредитам из расчёта на одного проверяющего сотрудника и составивший 6784 тыс.руб./чел. Показатели других операционных офисов существенно ниже, и если операционные офисы №3…5 продемонстрировали примерно схожую эффективность, то к деятельности операционного офиса №6 есть вопросы, поскольку данный показатель для данного офиса минимальный и составляет 3323 тыс.руб./чел. Следовательно, вследствие снижение финансовой эффективности данного офиса необходимо рассмотреть вопрос о сокращении численности сотрудников или о его закрытии.

Сравнительная оценка просроченной задолженности по выданным кредитам в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году отображена на рисунке 2.8. Уд ел ь н ы й вес п р о ср о ч ен н о й з ад о л ж ен н о сти п о в

9.00 8.15

8.00 6.67

7.00

6.00 5.24 5.41

5.00 4.22

4.00 3.55

3.00

2.00

1.00

0.00

Подразделения

Рисунок 2.8 – Сравнительная оценка просроченной задолженности по выданным кредитам в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году

Наибольшую эффективность из представленных на рисунке 2.8 операционных офисов демонстрируют офис №1 и офис №2. Вновь наихудший результат по критерию наибольшего значения просроченной задолженности демонстрирует операционный офис №6, а поскольку процедура оценки кредитоспособности в данном офисе ничем не отличается от операционных офисов №3…5, следовательно, модно говорить не столько о неэффективной работе данного офиса, сколько о недостаточно высоком качестве клиентской базы, что обусловлено критериями его территориального расположения.

Сравнительная оценка просроченной задолженности на одного сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году, показана на рисунке 2.9. Уд ельн ая вели ч и н а п р о ср оч ен н о й зад олж ен н о сти н а од н о

1 ,6 00 1 ,48 5 1 ,4 4 7

1 ,3 3 0 1 ,3 6 2 1 ,3 3 4

1 ,4 00

1 ,2 00 1 ,11 4

1 ,0 00

8 00

6 00

4 00

2 00

Подр азделения

Рисунок 2.9 – Сравнительная оценка просроченной задолженности

на одного сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности

в подразделениях исследуемого филиала в 2018 году

По результатам указанной на рисунке 2.9 сравнительной оценки просроченной задолженности вновь можно отметить высокую эффективность операционных офисов №1…2, где данный показатель имеет минимальные значения в 1114 тыс. руб./чел. и 1330 тыс.руб./чел. из расчёта на одного проверяющего сотрудника. Таким образом, вновь наибольшую эффективность демонстрируют подразделения, осуществляющие экспрессоценку кредитоспособности непосредственно в операционном офисе. Следовательно, некоторые опасения руководства филиала в части возможной неэффективности данной процедуры при её реализации непосредственно на уровне розничного подразделения актуальной практикой не подтверждаются.

В заключительной части анализа необходимо осуществить проверку эффективности применяемых методик и процедур оценки кредитоспособности, что может быть выполнено на основе оценки просроченной задолженности и резервов на возможные потери по ссудам (далее РВПС).

При возникновении кризисных факторов в экономике России можно ожидать дестабилизирующего влияния кредитного риска, что обуславливает необходимость проведения анализа возможностей данного филиала по организации кредитования, исследованию, администрированию и контролю кредитного портфеля, которые выражаются в эффективных механизмах обеспечения возвратности кредитов. Поскольку риски по всем кредитным продуктам должны резервироваться и периодически переоцениваться на основе различных критериев их трансформации, необходимо представить соответствующий анализ практики резервирования кредитов физических лиц в данном филиале.

Анализ просроченной задолженности III…V категории качества и РВПС кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) представлен в Приложении В. Данные Приложения В позволяют представить оценку кредитных портфелей по различным категориям заёмщиков, поэтому кредитный портфель физических лиц можно будет сравнить как с кредитным портфелем других заёмщиков, так и с совокупным кредитным портфелем данного филиала. Под просроченной задолженностью здесь и далее понимается ссудная задолженность III…V категорий качества в соответствии с классификационными критериями, приведёнными ранее в таблице 1.4.

Динамика удельного веса РВПС кредитного портфеля исследуемого филиала по отношению к кредитам до вычета РВПС отображена на рисунке 2.10. Представленные данные показывают, что удельный вес РВПС по отношению к совокупным кредитам до вычета РВПС повысился с 0,036 на 1 января 2016 года до 0,045 на 1 декабря 2018 года, то есть объёмы резервирования за последние годы существенно возросли вследствие снижения качества кредитного портфеля. Основной целью данного анализа является точное выявление сегмента кредитования, в котором отмечаются наиболее негативные тенденции. Динамика по отдельным категориям заёмщиков очевидно свидетельствует, что причиной данной проблемы является именно задолженность физических лиц, по данному кредитному портфелю указанный показатель составляет максимальные значения и за период наблюдения повысился с 0,041 на 1 января 2016 года до 0,050 на 1 декабря 2018 года, совокупный темп прироста составил 21,95%.

0.060 0.050

0.048 0.046

0.050 0.041

0.035 0.038

0.040 0.034 0.031 0.032 к кредитам до вычета РВПС Доля РВПС по отношению

0.030 0.029 0.026

0.020 0.021

0.010

0.000

0.036 0.042 0.042 0.045

Совокупный кредитный портфель

Кредитный портфель физических лиц

Дата

Кредитный портфель юридических лиц

Рисунок 2.10 – Динамика доли РВПС кредитного портфеля

ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по отношению

к кредитам до вычета РВПС

Таким образом, сегмент кредитования физических лиц можно признать наиболее проблемной зоной кредитного портфеля барнаульского филиала ПАО КБ «Восточный», что обуславливает необходимость разработки мероприятий прежде всего в области предупреждения дальнейшего формирования задолженности, которая может перейти в III…V категории качества. Единственный способ, на основе которого можно реализовать подобные мероприятия, заключается в применении более эффективных и точных методик оценки кредитоспособности заёмщиков. Можно предположить, что при условии активизации российской экономики в целом, в дальнейшем ситуация с просроченной задолженностью физических лиц сможет стать более позитивной, что позволит соответственно снизить и величину РВПС по данным группам заёмщиков данного банка. Однако основные мероприятия по снижению РВПС лежат в плоскости обеспечения точной оценки кредитоспособности заёмщиков, предупреждая вероятные проблемы и не занимаясь их решением постфактум.

Динамика доли РВПС кредитного портфеля ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по отношению к просроченным кредитам отображена на рисунке 2.11.

1.400

1.164 1.130 1.146

1.200

1.043 Доля РВПС по отношению к просроченным кредитам

1.000 0.895

0.875

0.808

0.800 0.733

0.600 0.643 0.622

0.600 0.563

0.400

0.200

0.000

0.873

1 0.983

2 0.976

3 1.061

Совокупный кредитный портфель

Кредитный портфель физических лиц

Дата

Кредитный портфель юридических лиц

Рисунок 2.11 – Динамика доли РВПС кредитного портфеля

ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) по отношению

к просроченным кредитам

Динамика приведённых на рисунке 2.11 показателей в целом говорит о том, что исследуемый филиал обеспечивает весьма высокое покрытии просроченной задолженности. Так, удельный вес РВПС всего кредитного портфеля по отношению к совокупным просроченным кредитам показывает значительный рост с 0,873 на 1 января 2016 года до 1,061 на 1 декабря 2018 года и за все периоды анализа больше норматива в 0,500. Однако, если исследовать структуру данного показателя по отдельным видам заёмщиков, то получается несколько иная картина. Очевидно резкое увеличение объёмов РВПС для кредитов физических лиц с 1,043 на 1 января 2016 года до 1,146 на 1 декабря 2018 года, при этом динамика удельного веса РВПС относительно просроченной задолженности юридических лиц также растёт с 0,600 на 1 января 2015 года до 0,875 на 1 декабря 2018 года. В результате, величина РВПС на данный момент по всем сегментам кредитного портфеля является более чем достаточной, учитывая установленный норматив в 0,500, поэтому доначисление РВПС даже по наиболее проблемным кредитам не требуется.

Сформированный РВПС позволил барнаульскому филиалу ПАО КБ «Восточный» образовать высокий «запас прочности» на случай вероятных кризисных тенденций, которые очевидно вызовут снижение платежеспособности большинства заёмщиков. Однако, основная проблема российской практики начисления РВПС заключается в несбалансированности сформированных резервов реальным рискам, которые оцениваются прежде всего в рамках методики анализа кредитоспособности и более общей методологии анализа кредитного риска. За последние годы по указанию Банка России на уровне всего ПАО КБ «Восточный» была проведена большая работа как по сближению нормативов международных и отечественных стандартов в сфере формирования РВПС. Однако в целом, политику резервирования кредитного портфеля исследуемого банковского учреждения можно признать несколько избыточной, в настоящее время в данном филиале применяется смешанный тип резервирования, рассматривающийся как промежуточный между стандартным и наблюдаемым. Тем не менее, нельзя не признать позитивный эффект от такой избыточной политики резервирования с точки зрения соблюдения установленных нормативов.

В целом, по результатам проведённого анализа можно сделать ряд основных выводов. Наиболее негативной тенденцией является уменьшение качества совокупного кредитного портфеля данного филиала вследствие существенного повышения удельного веса просроченной задолженности физических лиц в кредитном портфеле, что определяет необходимость сценарного анализа всех перспективных тенденций для ПАО КБ «Восточный» и разработки мероприятий по её предупреждению в исследуемом филиале на основе оптимизации организационных и методических аспектов оценки кредитоспособности. В области оценки кредитоспособности также выявлен ряд негативных факторов. Проведённый анализ показал, что в настоящее время система оценки кредитоспособности данного филиала находится в состоянии оптимизации, так, в исследуемом филиале в конце 2018 года активно исследуются вопросы о передаче полномочий осуществления экспресс-оценки кредитоспособности физических лиц на уровень операционных офисов, при этом ручной андеррайтинг будет выполняться как и раньше, то есть в кредитном комитете банка. Также были определены и некоторые очевидные недостатки в используемой на настоящий момент скоринговой модели, что обуславливает необходимость её совершенствования.

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

ЗАЁМЩИКОВ В ПАО КБ «ВОСТОЧНЫЙ» (ФИЛИАЛ Г. Барнаул)

3.1 Анализ недостатков методов оценки кредитоспособности заёмщиков физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

По результатам проведённого ранее анализа можно составить сводный

перечень проблем, выявленных в исследуемом филиале в области оценки

кредитоспособности заёмщиков-физических лиц, причём данные проблемы

имеют как методический, так и организационных характер. Соответственно,

и мероприятия будут реализовываться по двум направлениям, включающим

различные меры по проблемным вопросам. Схема проблем и путей их

решения представлена графически на рисунке 3.1.

Проблемы ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в области оценки кредитоспособно

Проблема №1:

Мероприятие №1: Реструктуризация операционных офисов или корректировка чи

низкая эффективность ряда операционных офисов

Мероприятие №2: Корректировка применяемой в настоящее время методики кредитного скоринга

Проблема №2: недостаточная эффективность и некоторая избыточность методики оценки кредитос

Мероприятие №3: Делегирование процедур кредитного скоринга исключительно на уровень

Рисунок 3.1 – Проблемы и решения, выявленные в ПАО КБ «Восточный»

(филиал г. Барнаул) в области оценки кредитоспособности физических лиц

В соответствии с обозначенными на рисунке 3.1 проблемами в кредитной деятельности данного филиала ПАО КБ «Восточный» в дальнейшем необходимо подробно рассмотреть предлагаемые мероприятия и оценить их эффективность:

1. Первое мероприятие может быть решено двумя путями: либо операционные офисы с низкой эффективностью необходимо закрыть, либо скорректировать численность их персонала таким образом, чтобы количество работников, задействованных в процессах выдачи кредитов и процедурах оценки кредитоспособности в полной мере соответствовало объёму выданных кредитов. Как показал проведённый анализ эффективности операционных офисов, результаты которого приведены ранее на рисунках 2.5, 2.6, 2.7 и 2.8, закрывать офисы не следует, в настоящее время можно ограничиться корректировкой численности персонала операционного офиса №6 в соответствии с фактическим объёмом работы. Для этого предлагается снизить численность работников данного офиса с 12 чел. до 8 чел., что позволит повысить его эффективность и получить некоторую экономию, которая будет учтена при выполнении сводной оценке экономической эффективности предложенных мероприятий в следующем разделе работы.

2. Второе мероприятие будет заключаться в некотором изменении и дополнении используемой сегодня методики кредитного скоринга согласно выявленным ранее замечаниям. Прежде всего, необходимо скорректировать скоринговую карту заёмщика, используемую сегодня в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) для получения частных скоринговых оценок так, чтобы новые критерии не были избыточными. Новая оптимизированная скоринговая карта представлена в таблице 3.1. Таблица 3.1 – Оптимизированная скоринговая карта заёмщика ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

Частная скоринговая

Показатель Критериальные значение показателя

оценка, баллов

20…25 лет 100 Возраст 25…30 лет 107

30…60 лет 123

Продолжение таблицы 3.1

Частная скоринговая Показатель Критериальные значение показателя

оценка, баллов

нет детей 100

один ребёнок 90 Наличие детей два ребёнок 80

три ребёнка 70

более трех детей 30

холост (не замужем) 87

женат (замужем) 115 Семейное положение женат (замужем), но живет раздельно 30

в разводе 70

вдовец (вдова) 65

нет квалификации 3

обслуживающий персонал 17 Квалификация специалист 72

служащий 83

руководитель 122

до одного года 6

до двух лет 28 Стаж работы до трех лет 51

до пяти лет 62

более пяти лет 89

нет автомобиля 70

отечественная, старая 7 Наличие

отечественная, новая 53 автомобиля и марка

иномарка, старая 60

иномарка, новая 115

Из представленной в таблице 3.1 системы параметров в первую очередь был исключён параметр доходов, поскольку представляется, что данный параметр является важнейшим с точки зрения кредитоспособности и его необходимо исследовать и классифицировать более детально, а в данной методике применяются только два критериальных значения в 25 тыс. руб. и 60 тыс. руб., что представляются недостаточно эффективным, поскольку в результате получается только три интервала доходов заёмщика, тогда как во многих современных методиках рекомендуется использовать не менее четырёх…пяти интервалов данного параметра [46, с.17].

Также был исключён критерий сферы деятельности, поскольку используемая в настоящее время система критериев по данному параметру представляется несовершенной, так как она не учитывает такие специфические категории заёмщиков как самозанятые граждане, работающие студенты и индивидуальные предприниматели. Также из системы будет исключён параметр наличия домашнего телефона, поскольку, как уже указывалось ранее, в 2019 году данный параметр можно признать устаревшим ввиду наличия практически у всех заёмщиков нестационарных мобильных телефонов.

Сама система использования данной скоринговой карты останется прежней: если по результатам анализа скоринговая оценка будет ниже определённого порога в виде черты отсечения, то данному заёмщику будет отказано в выдаче кредита. Данный порог также как и сейчас будет устанавливаться специалистами ПАО КБ «Восточный» (филиал г.Барнаул) опытно-экспериментальным путем и динамически варьироваться в зависимости от текущей кредитной статистики. Поскольку в 2018 году данная черта отсечения устанавливалась в среднем в размере 645 баллов, следовательно, с учётом исключения из скоринговой карты трёх параметров, новая черта отсечения составит значение 430…450 баллов в зависимости от конкретного вида кредитного продукта.

Также необходимо отметить, что при принятии решения о предоставлении кредита конкретному физическому лицу в исследуемом филиале ПАО КБ «Восточный» следует учитывать не только рассмотренные ранее характеристики, включающие размер его заработной платы, стаж его работы, возраст, но и прочие характеристики, в настоящее время недостаточно представленные в используемой в настоящее время скоринговой системе. Как отмечают в своих прикладных исследованиях Кравец Л.Г. и Кучерявая Л.В., «… главным моментом для построения качественной модели исследования кредитоспособности, применяемой для физического лица, является точная оценка его сферы деятельности, что позволяет классифицировать потенциальных заёмщиков на отдельные категории» [40, с.41]. Данными авторами были выявлены критерии, которые могут применяться при выдаче кредитов физическим лицам. Данные критерии, указанные в таблице 3.1 и предлагаемые к применению в исследуемом филиале, были определены указанными авторами на основании практических методик российских банков и экспертных опросов. Таблица 3.2 – Предлагаемые категории заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) и условия предоставления им кредитов

Факторы, Категории учитываемые при Особенности определения величины клиентов принятии решения платежа по кредиту

о кредитовании Работающие Платеж по кредиту устанавливается ниже, чем граждане, разница фактического среднемесячного размера

Размер дохода, служащие начисленной заработной платы за период не

наличие государственной и менее года и прожиточного минимума,

обеспечения муниципальной необходимо точно оценивать залог и службы поручительство

Платеж по кредиту не должен превышать

Размер дохода, разницу фактически назначенного размера Пенсионеры наличие пенсии и величины прожиточного минимума,

обеспечения допускается учитывать инструменты залога и

поручительство

Платеж по кредиту должен быть не выше

разницы полученных доходов от

предпринимательской деятельности,

подтверждённой документами и прожиточного Самозанятые

минимума. Однако, учитывая что для граждане и

Размер дохода предпринимателей в отличие от работников индивидуальные

организаций и учредителей юридических лиц предприниматели

взыскание может быть обращено на всё

имущество, следовательно, инструментарий

залога применять нецелесообразно, но

поручительство вполне допустимо

Платеж по кредиту должен быть не более

Размер дохода, разницы стипендиальных выплат в сумме с Работающие

наличие размером заработной платы и прожиточного студенты

обеспечения минимума, допустимо учитывать залог и

использовать поручительство Владельцы Платеж по кредиту должен быть ориентирован

Размер дохода, ценных бумаг, на величину среднемесячных доходов от

наличие депозитов, счетов инвестиционных вложений за исключением

обеспечения в банках величины прожиточного минимума.

Приведенная в таблице 3.1 сегментация позволяет исследуемому филиалу ПАО КБ «Восточный» применять к различным категориям заемщиков разные коэффициенты, учитывая не только значение доходов потенциальных заёмщиков, но также и факторы их формирования. Следует отметить, что кредитование каждой из указанных категорий заёмщиков может вызвать разный кредитный риск для данного банковского учреждения. Например, кредитование пенсионеров является более рискованными сложным для банка, чем кредитование работающего клиента. Также очевидно, что кредитование самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей также более рискованно, чем кредитование работающих граждан со стабильным доходом, что особенно актуально в условиях продолжающейся нестабильности в российской экономике, вызывающей спад показателей малого бизнеса. Вместе с тем, чем больше банк рискует, тем больше может быть величина его дохода, поэтому данные кредиты могут быть выданы только с учётом соответствующей корректировки их величины.

В соответствии с общей системой оценки заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) предлагается в методике оценки кредитоспособности использовать поправочные коэффициенты, представленные в таблице 3.3. Таблица 3.3 – Система поправочных коэффициентов для оценки кредитоспособности различных категорий заёмщиков

Работающие

Самозанятые Владельцы

граждане,

граждане и ценных

служащие Среднемесячный Пенси- индиви- Работающие бумаг,

государст доход онеры дуальные студенты депозитов,

венной и

предпри- счетов в

муниципаль ниматели банках

ной службы менее 10000 руб. 0,30 0,25 0,27 0,25 0,30 10001…25000 руб. 0,32 0,28 0,29 0,27 0,35 25001…50000 руб. 0,35 0,30 0,32 0,30 0,40 50001…80000 руб. 0,40 0,35 0,37 0,35 0,50 Свыше 80001 руб. 0,45 0,40 0,42 0,40 0,60

Указанные в таблице 3.3 поправочные коэффициенты будут применяться следующим образом. К примеру, клиент имеет среднемесячный подтвержденный доход в размере 28000 руб. и хочет взять кредит на срок 36 месяцев. Оценка заёмщика согласно скоринговой карте показала значение выше черты отсечения. Согласно предоставленным документам данный заёмщик относится к работающим гражданам и рассчитывается максимально возможный размер кредита, который составит 28000 руб. * 0,40 * 36 мес. = 403200 руб. Согласно условиям кредитного продукта, при таком размере кредита банк выдаст кредит под процентную ставку в 28%. Тогда с учетом процентов ежемесячный платеж по кредиту с учётом процентов и выплаты основного долга составит 20608 руб. Прожиточный минимум в данном регионе на конец 2018 года законодательно определен в размере 9359 руб. Следовательно, после вычета выплат по кредиту заёмщику останется лишь 7392 руб., чего будет недостаточно даже для оплаты коммунальных услуг, что особенно важно в осенне-зимний период.

В новой оценочной системе условия будут более оптимальными и для данного банка, и для конкретного заёмщика. Так, согласно предложенной для данного филиала ПАО КБ «Восточный» системе поправочных коэффициентов максимальная сумма кредита составит 28000 руб. * 0,35 * 36 мес. = 352800 руб. При применяемой процентной ставке совокупный ежемесячный платёж составит 18032 руб., в результате за вычетом выплат по кредиту у заёмщика остаётся сумма в 9968 руб., что несколько выше прожиточного минимума в 9359 руб. и позволяет данному заёмщику как обслуживать свои обязательства по кредитному договору, так и нормально осуществлять текущие платежи. Это доказывает точность и эффективность предложенной системы поправочных коэффициентов и позволяет рекомендовать её к использованию в данном банке для оценки кредитоспособности заёмщиков.

3. Третье мероприятие будет заключаться в передаче процедур кредитного скоринга непосредственно на уровень операционных офисов №1…6, при этом ручной андеррайтинг будет осуществляться как и прежде в кредитном комитете исследуемого филиала, поскольку сотрудники операционных офисов не обладают необходимой информацией для его проведения. В результате, рассмотренная ранее на рисунке 2.4 схема будет оптимизирована так, как это предлагается на рисунке 3.2.

Потенциальные заёмщики

Образец анкеты,

перечень документов

Операционный офис №1: Операционные офисы №2…6:

сбор документов, сбор документов, экспресс-оценка по скоринговой модели экспресс-оценка по скоринговой модели

кредитная

кредитная заявка и

заявка и документы

документы

Отдел кредитования физических лиц:

проверка правильности оформления кредитной заявки

и состава документов

Кредитный комитет:

детализированная оценка кредитоспособности в ручном андеррайтинге

решение по ручному андеррайтингу

Другие службы банка, внешние источники информации:

реестр Бюро кредитных историй, базы данных ПФ, ГИБДД, ПВС, БТИ

Рисунок 3.2 – Оптимизированная схема оценки кредитоспособности

физических лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

В результате применения в данном филиале ПАО КБ «Восточный»

представленной на рисунке 3.2 оптимизированной схемы оценки

кредитоспособности физических лиц последовательность процедур станет

значительно проще, поскольку экспресс-оценка будет проводиться на уровне

операционных офисов. Как показал проведённый ранее анализ, по данной

схеме в настоящее время работает операционный офис №2 и схема

достаточно эффективна, что позволяет использовать её во всех операционных офисах, территориально не совпадающих с главным отделением, в котором расположен операционный офис №1. Хотя результативность данных мероприятий с точки зрения именно экономического эффекта оценить весьма сложно, однако организационный эффект от данных мероприятий позволит существенно снизить время рассмотрение кредитных заявок и одновременно обеспечить качество процедур оценки кредитоспособности.

В дальнейшем необходимо исследовать – каким образом предложенные три мероприятия повлияют на показатели эффективности деятельности ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) в области кредитования своих клиентов.

3.2 Совершенствование оценки кредитоспособности заёмщиков-физических

лиц в ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул)

Экономическая эффективность применения предложенных мероприятий для исследуемого филиала ПАО КБ «Восточный» будет заключаться как в снижении затрат на персонал операционного офиса №6, так и в уменьшении экономического ущерба от неоплаты срочной и просроченной задолженности по кредитам физическим лицам. Поэтому в дальнейшем представляется необходимым определить данную экономическую эффективность, которая также будет оценена согласно трём разработанным мероприятиям, однако в расчёт будут включены результаты двух мероприятий, поскольку, как уже указывалось, третье мероприятие в виде передачи кредитного скоринга на уровень операционных офисов носит преимущественно организационный характер без конкретного экономического выражения.

Для оценки новой методики исследования платежеспособности и кредитоспособности планируется сравнить её эффективность с новой методикой по старой и новой системе критериев. Ввиду очевидной невозможности оценить каждый выданный ПАО КБ «Восточный» кредит ввиду их многочисленности, будет взята выборка из 20 заёмщиков, получивших кредит по кредитному продукту «Большие деньги» в начале 2018 года, поскольку на конец 2018 года уже есть первичные данные о выходе ряда заёмщиков на просрочку. К рассмотрению принимаются только заёмщики, которые прошли черту отсечения по скоринговой карте и которые были одобрены по результатам ручного андеррайтинга, поскольку в противном случае кредиты просто не выдавались.

Сравнительный анализ показателей оценки кредитоспособности по выборке заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) представлен в таблице 3.4. Таблица 3.4 – Сравнительный анализ показателей оценки кредитоспособности по выборке заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г.

Барнаул)

Средне- Срок Поправочный Поправочный

Заёмщики месячный кредита, коэффициент по коэффициент по

доход, тыс.руб. мес. старой методике новой методике Заёмщик №1 23 500 12 0,3 0,28 Заёмщик №2 24 000 24 0,3 0,27 Заёмщик №3 42 700 36 0,4 0,35 Заёмщик №4 32 100 12 0,4 0,35 Заёмщик №5 41 900 24 0,4 0,30 Заёмщик №6 32 300 24 0,4 0,35 Заёмщик №7 21 400 36 0,3 0,27 Заёмщик №8 34 200 12 0,4 0,35 Заёмщик №9 19 300 24 0,3 0,32 Заёмщик №10 84 500 36 0,5 0,50 Заёмщик №11 62 100 36 0,4 0,40 Заёмщик №12 23 000 24 0,3 0,32 Заёмщик №13 21 400 12 0,3 0,29 Заёмщик №14 21 300 36 0,3 0,32 Заёмщик №15 29 300 24 0,4 0,30 Заёмщик №16 56 200 24 0,4 0,40 Заёмщик №17 82 300 12 0,5 0,42 Заёмщик №18 18 300 36 0,3 0,28 Заёмщик №19 34 600 36 0,4 0,30 Заёмщик №20 48 300 36 0,4 0,40

В таблице 3.4 представлены поправочные коэффициенты как согласно старой методики, так и выбранные в соответствии с предлагаемой методикой согласно представленным в таблице 3.3 поправочных коэффициентов для разных категорий заёмщиков.

Оценка обслуживания кредитов по выборке заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) согласно старой методике представлен в таблице 3.5. Таблица 3.5 – Оценка обслуживания кредитов по выборке заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) согласно старой методике

Среднемесячные

доходы за

Просроченная

Допустимая Выданная Платежи вычетом

задолженность

сумма сумма по платежей по Заёмщики на конец

кредита, кредита, кредиту, кредиту и

2018 года,

руб. руб. руб./мес. прожиточного

тыс.руб.

минимума,

тыс.руб. Заёмщик №1 84 600 70 000 7 467 6 674 0 Заёмщик №2 172 800 130 000 8 450 6 191 0 Заёмщик №3 614 880 340 000 17 378 15 963 0 Заёмщик №4 154 080 120 000 12 800 9 941 0 Заёмщик №5 402 240 400 000 26 000 6 541 21 900 Заёмщик №6 310 080 250 000 16 250 6 691 0 Заёмщик №7 231 120 220 000 11 244 797 34 200 Заёмщик №8 164 160 160 000 17 067 7 774 0 Заёмщик №9 138 960 70 000 4 550 5 391 0 Заёмщик №10 1 521 000 500 000 25 556 49 585 0 Заёмщик №11 894 240 310 000 15 844 36 897 0 Заёмщик №12 165 600 40 000 2 600 11 041 2 600 Заёмщик №13 77 040 50 000 5 333 6 708 0 Заёмщик №14 230 040 230 000 11 756 185 0 Заёмщик №15 281 280 280 000 18 200 1 741 28 900 Заёмщик №16 539 520 500 000 32 500 14 341 0 Заёмщик №17 493 800 250 000 26 667 46 274 0 Заёмщик №18 197 640 165 000 8 433 508 21 300 Заёмщик №19 498 240 320 000 16 356 8 885 0 Заёмщик №20 695 520 500 000 25 556 13 385 0 Всего 7 866 840 4 905 000 х х 108 900

Как можно заметить из таблицы 3.5, по заёмщикам №5, 7, 12, 15, 18 отмечается просроченная задолженность. Вопрос заключается в том, какие из данных заёмщиков вышли на просрочку вследствие несовершенства методики оценки кредитоспособности, а не вследствие действия прочих факторов, включая утрату стабильного дохода или личное нежелание осуществлять необходимые выплаты. Из обозначенных проблемных заёмщиков можно отметить заёмщиков №7 и №18, для которых среднемесячные доходы за вычетом платежей по кредиту и установленного прожиточного минимума были крайне малыми и составляли 797 руб. и 508 руб. соответственно. Очевидно, что данные доходы можно считать крайне низкими и размер выданного кредита для данных заёмщиков должен был быть заблаговременно скорректирован, что сделано не было.

В дальнейшем необходимо выполнить оценку обслуживания кредитов по выборке заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) исходя из предположения, что расчёт допустимой и выданной суммы кредита будет выполнен согласно новой методике. Данная оценка приведена в таблице 3.6. Таблица 3.6 – Оценка обслуживания кредитов по выборке заёмщиков ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) согласно новой методике

Среднемесячные

доходы за Прогнозируемая

Допустимая Выданная Платежи вычетом просроченная

сумма сумма по платежей по задолженность Заёмщики

кредита, кредита, кредиту, кредиту и на конец

руб. руб. руб./мес. прожиточного 2018 года,

минимума, тыс.руб.

тыс.руб. Заёмщик №1 78 960 70 000 7 467 6 674 0 Заёмщик №2 155 520 130 000 8 450 6 191 0 Заёмщик №3 538 020 340 000 17 378 15 963 0 Заёмщик №4 134 820 120 000 12 800 9 941 0 Заёмщик №5 301 680 301 680 19 609 12 932 16 517 Заёмщик №6 271 320 250 000 16 250 6 691 0 Заёмщик №7 208 008 208 008 10 632 1 409 32 336 Заёмщик №8 143 640 143 640 15 322 9 519 0 Заёмщик №9 148 224 70 000 4 550 5 391 0 Заёмщик №10 1 521 000 500 000 25 556 49 585 0 Заёмщик №11 894 240 310 000 15 844 36 897 0 Заёмщик №12 176 640 40 000 2 600 11 041 2 600 Заёмщик №13 74 472 50 000 5 333 6 708 0 Заёмщик №14 245 376 230 000 11 756 185 0 Заёмщик №15 210 960 210 960 13 712 6 229 21 774 Заёмщик №16 539 520 500 000 32 500 14 341 0 Заёмщики Допустимая Выданна Платежи Среднемесячны Прогнозируемая

сумма я сумма по е доходы за просроченная

кредита, кредита, кредиту, вычетом задолженность

руб. руб. руб./мес. платежей по на конец

кредиту и 2018 года,

прожиточного тыс.руб.

минимума,

тыс.руб. Заёмщик №17 414 792 250 000 26 667 46 274 0 Заёмщик №18 184 464 165 000 8 433 508 21 300 Заёмщик №19 373 680 320 000 16 356 8 885 0 Заёмщик №20 695 520 500 000 25 556 13 385 0 Всего 7 310 856 4 709 288 х х 94 527

Продолжение таблицы 3.6

В данных таблицы 3.6 видно, что для заёмщиков №5, 7, 8, 15 выданная сумма кредита будет скорректирована до допустимой суммы, полученной в результате применения новой методики с расширенной системой поправочных коэффициентов. В результате можно ожидать снижения просроченной задолженности с 108900 руб. до 94527 руб., и это только для 20 рассматриваемых заёмщиков, то есть при применении данной методики в масштабах всего банка и по всем кредитным продуктам можно ожидать снижения просроченной задолженности с темпом снижения 13,21%. Учитывая, что просроченная задолженность физических лиц в барнаульском филиале ПАО КБ «Восточный» согласно данным Приложения В составляет 89 млн.руб., можно ожидать её снижения в результате применения новой методики до 78…89 млн.руб. и соответствующего снижения РВПС, начисляемых на данную сумму просроченной задолженности, что позволит повысить уровень свободных финансовых ресурсов данного банковского учреждения и направить их на другие направления, например, на разработку новых кредитных программ.

По результате проведённого анализа можно представить предложенные для ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) мероприятия в виде сводного анализа экономической эффективности, который представлен по двум мероприятиям в таблице 3.7. Таблица 3.7 – Анализ экономической эффективности предложенных для ПАО КБ «Восточный» (филиал г. Барнаул) мероприятий, тыс.руб.

Показатель 2019 год 2020 год 2021 год Итого Мероприятие №1: дополнительная экономия от

1 200 0 0 1 200 реструктуризации операционных офисов Мероприятие №2: дополнительная экономия от снижения РВПС вследствие 2 695 4 042 6 737 13 474 уменьшения просроченной задолженности Всего 3 895 4 042 6 737 14 674

В области реализации первого мероприятия, состоящего в области снижения необходимой и достаточной численности работников операционного офиса, экономия носит разовый характер и в 2019 году составит величину в 1200 тыс.руб. исходя из установленной средней заработной платы персонала, намеченного к корректировке. Реализацию второго мероприятия планируется осуществляться постепенно, поскольку смена методики оценки кредитоспособности не может мгновенно повлиять на величину РВПС, поскольку данные резервы начисляются по кредитам, которые были выданы ранее до момента перехода на новую оптимизированную методику. В результате, снижение финансовых ресурсов, требуемых для доначисления РВПС, составит от 2695 тыс. руб. в 2019 году до 6737 тыс. руб. в 2021 году, сумма итоговой экономии составит за три года величину в 13474 тыс. руб.

В сумме оба указанных мероприятия позволят получить суммарный экономический эффект в 14674 тыс.руб., что будет способствовать укреплению доходной части деятельности исследуемого филиала ПАО КБ «Восточный», способствовать росту его процентных доходов по кредитным продуктам для физических лиц при одновременном сокращении величины просроченной задолженности. Следует отметить, что при возникновении кризисных тенденций в экономике предложенные поправочные коэффициенты могут быть пересмотрены в сторону уменьшения, в результате чего банк получит гибкий инструмент, позволяющий оценить кредитоспособность в зависимости от платежеспособности отдельных категорий заёмщиков, которые также могут корректироваться по необходимости.

Также положительная сторона рассмотренной уточнённой методики заключается в возможности барнаульского филиала ПАО КБ «Восточный» применять индивидуальный подход к различным категориям заёмщиков, что позволит в дальнейшем учитывать все необходимые характеристики всех потенциальных заёмщиков и предоставлять им точно такие суммы в кредит, которые каждый конкретный заемщик будет способен выплатить, вследствие чего уровень просроченной задолженности снизится.

Таким образом, были рассмотрены различные процедуры оценки кредитоспособности, что позволило в дальнейшем не только уменьшить величину формирующейся просроченной задолженности, которая зависит как от применяемой методик оценки кредитоспособности, так и от экономической активности, но и привести уровень осуществляемого резервирования по проблемным и безнадёжным ссудам к более эффективному значению, что позволило бы привести уровень дополнительных финансовых ресурсов к более высокому значению и активизировать процессы кредитования. В соответствии с тем, что в 2019 году не отмечается каких-либо значимых тенденций ухудшения экономической динамики, соответственно был сделан вывод, что дальнейший рост величины резервирования по различным видам просроченной задолженности барнаульского филиала ПАО КБ «Восточный» станет ненужным. Следовательно, со значительной долей вероятности можно предполагать, что будущие темпы увеличения отчислений РВПС в исследуемом банке в ближайшие годы будут замедляться вследствие использования более точной методики оценки кредитоспособности физических лиц.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании выше изложенного можно подвести итоги работы.

В первой главе работы была выполнена оценка теоретических положений в области оценки кредитоспособности российских заёмщиков. Изучение понятия кредитоспособности заёмщика показало, что указанное понятие следует рассматривать комплексно на основе правового и финансового положения заемщика, позволяющего оценить его способность погасить задолженность перед банком. Также была выполнена моделей оценки кредитоспособности физических лиц, включающая системы на базе экспертных оценок и системы на основе балльной оценки.

Во второй главе работы был проведён анализ кредитного портфеля и методик оценки кредитоспособности заёмщиков в исследуемом филиале ПАО КБ «Восточный». По результатам анализа отмечается снижение качества кредитного портфеля физических лиц вследствие роста удельного веса их просроченной задолженности. В области организационнометодических аспектов проведения оценки кредитоспособности также выявлен ряд недостатков. Система оценки кредитоспособности данного филиала находится в состоянии трансформации, в частности, в данном филиале по состоянию на конец 2018 года исследуются вопросы о передаче полномочий проведения экспресс-оценки на уровень операционных офисов при сохранении ручного андеррайтинга на уровне кредитного комитета. Также были выявлены и некоторые негативные моменты в применяемой скоринговой модели, что обуславливает необходимость её совершенствования. Многие заёмщики, предпочитающие сегодня брать кредиты наличными, за последние годы перемещаются в сегмент экспресскредитования по высокой процентной ставке. Для исследуемого филиала данная тенденция, с одной стороны, является вполне позитивной, поскольку новый кредитный продукт выдаётся по более высокой процентной ставке, но, с другой стороны, именно по таким продуктам можно ожидать значительный уровень просроченной задолженности и, соответственно, необходимо обеспечить использование более точных и репрезентативных методик оценки кредитоспособности.

В третьей главе работы по результатам выявленных до этого недостатков системы кредитования и оценки кредитоспособности были выявлены проблемы и предложены мероприятия по их устранению. Было разработано три мероприятия, включающие изменение организационных аспектов функционирования операционных офисов, заключающихся в изменении численности их персонала таким образом, чтобы она соответствовала объёму кредитной работы.

Также предлагается корректировка методики кредитного скоринга в соответствии с определёнными замечаниями, для чего была изменена как скоринговая карта для экспресс-оценки, так и скорректированы критерии и параметры расчёта допустимой суммы кредита. Очевидным преимуществом предлагаемых корректировок является то, что теперь в данном банке можно точно учитывать особенности поведения отдельных категорий заёмщиков. На основе составленной выборки заёмщиков по одному из популярных кредитных продуктов показано, как именно следует определять величину допустимого кредитования по разным клиентам. В результате можно предполагать, что совокупная величина экономии финансовых ресурсов банка составит за три года величину в 13474 тыс. руб.

Наконец, учитывая, что разработанная методика является сравнительно простой и в то же время эффективной, было предложено передать все процедуры кредитного на уровень операционных офисов, при этом ручной андеррайтинг будет по прежнему выполняться в кредитном комитете данного филиала. В результате эффективность оценки кредитоспособности и результативность кредитных продуктом для исследуемого филиала ПАО КБ «Восточный» существенно возрастут.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ