Банковская Система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций.
Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской системы — одна из важнейших задач экономики.
Цель работы — выявление особенностей банковских систем и ее надежность.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- уточнить понятие банковская система;
·охарактеризовать ее сущность как модель экономической системы;
·рассмотреть причины необходимости банковской системы и этапы ее развития;
·охарактеризовать основные безопасности банковской системы;
Данная работа представляет собой изложение основных принципов организации и функционирования банковских систем, а также проблем становления банковской системы и перспективы ее развития. При этом главное внимание уделяется формированию устойчивой банковской системы.
Несмотря на наличие значительного количества теоретического материала, включающего в себя изучение категорий и законов экономики с учетом тех специфических форм, которые возникают на этапе трансформации плановой экономики в рыночную, за последние десятилетия. Рассмотренная в курсовой работе проблема стабильности банковской системы остаётся актуальной.
Объектом исследования является банковская система и ее надежность.
Предмет исследования — методы надежности банковской системы.
В курсовой работе применяются такие общенаучные методы исследования, как наблюдение, описание, анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия и некоторые другие.
Экономика производства — курсовая
... - производственные запасы; - незавершённое производство и полуфабрикаты собственного производства; - расходы будущих периодов. Производственные запасы ... средств. Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, прежде всего оборачиваемостью ... заемные. Таблица 2.1 Технико-экономические показатели работы предприятия Как показывают данные, фактические ...
Теоретической базой исследования являются труды таких ученых, как Белокрылова О.С., Тарасевич Л.С., Рудакова И. Е.,Крылов С.В., и многих других.
Информационной базой исследования послужили материалы федеральных органов государственной статистики Российской Федерации, нормативно-правовые материалы, информационные ресурсы Интернет-порталов.
1.Структура банковской системы
.1 Виды банков
В странах с развитой экономикой сложилась следующая структура банковской системы: центральный (эмиссионный) банк; коммерческие банки.
Центральный банк — это «банк банков». Он не ведет операций с фирмами или населением. Его клиентами являются — коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которые он предоставляет разнообразные услуги. Одна из важнейших функций современного центрального банка — проведение общенациональной денежно-кредитной политики, которая оказывает глубокое влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства в целом.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличатся от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.
Специализированные финансовые учреждения оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы. Банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов:
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств [4, с.156].
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизирующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Роль Центрального банка в денежно-кредитной политике
... данной курсовой имеет важное значение для отображения влияния денежно-кредитной политики, проводимой Правительством и Центральным Банком, на банковский сектор и на экономику страны в целом, особенно в ... всей потребности в земельном кредите. В дореволюционной истории банковской системы России ключевую роль играл Государственный банк Российской Империи, основанный в 1860 г. в процессе реорганизации ...
банковская система надежность устойчивость
1.2 Центральный Банк
ЦБ занимает особое место, выполняя роль главного координационного и регулирующего органа системы.
Центральный банк как «банк банков». ЦБ в своей деятельности не преследует цели получения прибыли. Он не конкурирует с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями на финансовых рынках. Его главная цель — обеспечивать бесперебойное снабжение хозяйства платежными средствами (т.е. обеспечить необходимый уровень ликвидности), наладить систему расчетов, контролировать работу рядовых банков. Для достижения этой цели ЦБ:
·хранит резервы коммерческих банков;
·выдает банкам краткосрочные кредиты на покрытие краткосрочных нужд;
·осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;
·осуществляет надзор и контроль за деятельностью банков.
Центральный банк является главным банкиром и финансовым консультантом правительства.
В этой роли он:
·ведет счета правительственных учреждений и ведомств, аккумулирует налоги и другие поступления и осуществляет платежи по поручению казначейства;
·предоставляет прямой кассовый кредит по просьбе правительства;
·покупает государственные ценные бумаги для собственного портфеля;
·выступает советником правительства и других государственных органов по финансовым и общеэкономическим вопросам.
Денежно-кредитная политика. Главной задачей денежно-кредитной политики ЦБ является сохранение стабильной покупательной силы денежной единицы и обеспечение эластичной системы денежных платежей и расчетов. В то же время политика ЦБ служит одной из важных составных частей общеэкономического регулирования государства, направленного на сохранение высокой рыночной конъюнктуры, недопущение кризисных спадов производства и безработицы.
Основные инструменты денежно-кредитной политики:
·Официальная учетная ставка — относительно редко изменяемая ставка ЦБ, по которой он готов учитывать векселя или предоставлять кредиты другим банкам в качестве кредитора последней инстанции;
·Обязательные резервы — часть ресурсов банков, внесенных по требованию властей на беспроцентный счет в ЦБ;
·Моральное воздействие — рекомендации, заявления, собеседования традиционно играют важную роль в денежно-кредитной политике многих развитых стран;
Закон «О банках и банковской деятельности»
... Закона "О банках и банковской деятельности", то, по мнению представителей подкомитета Государственной Думы по банковскому законодательству,следует выделить три последовательно реализованных принципа: Возможно вы искали - либерализация ведения банковской деятельности, усиление мер по обеспечению устойчивости банковской системы, ...
·Разумный банковский надзор — различные методы контроля за функционированием банков с точки рения обеспечения из безопасности на основе сбора информации, требования соблюдения определенных балансовых коэффициентов;
·Контроль за рынком капиталов — порядок выпуска акций и облигаций, включая, стандартные правила — требования, очередность эмиссии, официальный предел внешних заимствований относительно самофинансирования, квоты выпуска облигаций и др.;
·Допуск к рынкам — регулирование открытия новых банков, разрешение операций иностранным банковским учреждениям;
·Специальные депозиты — часть прироста депозитов или кредитов коммерческого банка, изъятая на беспроцентные счета в ЦБ;
·Количественные ограничения — потолки ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое «замораживание» процентных ставок;
·Валютные интервенции — купля-продажа валюты для воздействия на курс и, следовательно, на спрос и предложение денежной единицы;
·Управление госдолгом. Эмиссия гособлигаций нейтрализует ликвидность банков, связывает их средства, и поэтому масштабы госдолга, техника его эмиссии, форма размещения имеют большой значение для контроля за денежным обращением;
·Таргетирование — установление целевых ориентиров роста одного или нескольких показателей денежной массы;
·Регулирование фондовых и фьючерских операций путем установления обязательной маржи;
·Нормы обязательного инвестирования в государственные ценные бумаги для банков и инвестиционных институтов. Все эти инструменты могут быть эффективными только в условиях тесной увязки с фиксальной политикой и законодательством.
Роль ЦБ в экономике. Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. ЦБ выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того ЦБ является представителем правительства в финансовых операциях.
2. Финансовая устойчивость банковской системы
.1 Проблемы формирования устойчивой Банковской системы
Оправившись после августовского кризиса 1998 года, банковская система страны не приобрела еще необходимого запаса прочности, испытывает затруднения в наращивании своей капитальной базы. Велико еще число кредитных организаций, неустойчивых в финансовом отношении. Как на федеральном, так и на региональном уровне ощущается еще слабость банковского воздействия на развитие реального сектора экономики. В деятельности банковской системы и ее отдельных институтов сохраняется ряд противоречий, которые снижают эффективность хозяйствования, возможность развития более ускоренными темпами.
Банковская система России: современные проблемы и перспективы развития
... ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. Проблемы банковской системы пока более заметны, чем ее достижения. По оценкам главы ФСФР Олега Вьюгина, накопления российских граждан на сегодняшний ...
Понятно, что дальнейшее развитие отечественной экономики возможно только с опорой на устойчивую банковскую систему, которую следует рассматривать на макро- и микро-уровне, с позиции взаимодействия ее отдельных элементов и с позиции взаимодействия отдельных частей каждого банка, взятого в отдельности. Данный аспект анализа позволяет выразить то общее, что делает банковскую систему органической частью экономической системы в целом специальное, характерное для взаимосвязи ее элементов друг с другом и специфическое характерное для взаимодействия частей структуры каждого отдельного банка.
Устойчивая банковская система в экономическом смысле всегда демонстрирует позитивное развитие как в настоящем, так и в будущем, не отдельные случаи успеха или временную стабилизацию или подъем ее отдельных секторов, а устойчивое, постоянное динамическое развитие, не подверженное риску потерь. Устойчивость банковской системы и коммерческих банков — это то, что приобретается, изменяется в процессе функционирования в сторону прогресса.
Абсолютной устойчивости банковской системы и ее отдельных блоков не существует. В историческом плане известно, что на смену одному ее типу приходит другой. Банковская система перестает функционировать при выполнении ею своих целей и задач, поставленных историей развития человеческой цивилизации.
Представляется, однако, что переход современного мира к устойчивой модели банковской системы потребует кардинальных изменений, отказа от сложившихся представлений о регулировании денежно-кредитной сферы, разработки новых подходов к управлению банковским делом.
Постараемся сформулировать основные проблемы создания устойчивой банковской системы на современном этапе.
Устойчивость банковской системы и ее отдельных звеньев далеко не предотвращает те опасности, которые возникают у банков и их клиентов в процессе совершения денежных операций. Неудивительно поэтому, что в теории и на практике вопросы устойчивости банков связывают также с такими понятиями, как «стабильность», «равновесие», «надежность».
Применительно к банковской системе и ее отдельным элементам термин «стабильный» употребляется в отношении денежного оборота, когда говорят о стабилизации денежного обращения в условиях экономического спада, сильной инфляции, т.е. в случаях, когда необходимо предотвратить «торможение экономического спада». Особенно важной мерой стала стабилизация сразу после 17 августа 1998 г., когда Правительство Российской Федерации и Банк России объявили об осуществлении в стране чрезвычайных мер, включая фактическую девальвацию рубля, реструктуризацию долгов по деноминированным в рублях государственным ценным бумагам со сроками погашения до 31 декабря 1999 г. и введение моратория на срок 90 дней на платежи частного сектора по внешним долгам. Известно, что в то время практически прекратились операции на межбанковском рынке, платежная система практически была парализована, что повлекло за собой сокращение производства. Стабилизационные меры в банковском секторе стали необходимой предпосылкой как для оздоровления его самого, так и экономики в целом.
Банковская система России: проблемы и перспективы развития
... в мировом масштабе российские банки смогут обеспечить преумножение богатств России. Цель данной курсовой работы заключается в и выявлении проблем этого в современной банковской системе и исследовании основных направлений её развития. Для достижения поставленной цели ...
Мероприятия по стабилизации банковской системы актуальны не только на этапе резких обвалов, когда разрушительные силы в полной мере дают о себе знать; стабилизация нужна как мера, предотвращающая сползание экономики и банковского сектора к кризису. Стабилизация нужна всегда независимо от экономического цикла. Применительно к банковской деятельности в законодательном отношении предпочтение отдается именно стабилизации кредитных учреждений. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» глава названа «Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций». Вместе с тем это не означает, что стабильность и устойчивость выражают одни и те же характеристики, что стабильность включает в себя устойчивость.
Стабилизация банковской системы и ее отдельных элементов становится одной из центральных проблем. Особенно это заметно на фоне неразвитого банковского законодательства, слабого методического обеспечения, отставания от международных стандартов банковской деятельности. Известно, что в России до сего времени отсутствует ряд законов, регулирующих деятельность денежно-кредитных институтов. Долгое время в Государственной Думе Российской Федерации обсуждались поправки к закону «О Центральном банке (Банке России)». Неясность по таким фундаментальным положениям, как независимость Банка России, роль государственной собственности в банковском секторе, место иностранного капитала на российском рынке, незавершенность правового обеспечения иностранных инвестиций, дестабилизирует экономическое развитие, отпугивает отечественных и иностранных инвесторов, снижает приток финансовых ресурсов в экономику страны. Более пяти лет Россия не может принять закон «О гарантировании вкладов граждан в коммерческих банках», оставляя открытым важнейший вопрос о доверии к российским коммерческим банкам.
Стабилизация не укрепляется и оттого, что внутри банковской системы не достигнуто необходимого согласия. Известно, что отношения между Банком России и ассоциациями российских банков не отлажены в полной мере; принципиальные решения главного банка страны зачастую принимаются без консультирования с коммерческими банками; банки не доверяют друг другу, межбанковский рынок находится в неразвитом состоянии. Слабость в теории банков разговоры о необходимости национализации банков, по мнению одних, и их огосударствления, по мнению других, споры о содержании и инструментах денежно-кредитной политики также не привносят стабилизационного стержня в решение проблем укрепления стабильности и устойчивости российской банковской системы.
С устойчивостью банков зачастую увязывают и проблему надежности, и это не случайно, ибо между этими процессами существует много общего и особенного. Необходимо заметить, что при всей важности взаимодействия «устойчивости», «стабильности», «равновесия» и «надежности» как терминов они не могут претендовать на раскрытие содержания кризисов, происходящих как вне, так и внутри банковской системы.
Что же является показателями банковской деятельности, свидетельствующими о позитивном развитии банковской системы? Данный вопрос является принципиальным, и, к сожалению, он является недостаточно проработанным как с теоретической, так и с практической точек зрения. Функционируя во внешней среде, банковская система в целом и ее отдельные элементы, в свою очередь, могут оцениваться многопланово. Каждый субъект внешней среды, будучи устремлен к реализации своих собственных интересов, привносит в характеристику банковской системы свои собственные требования и представления. Эти представления могут как совпадать с их собственных мнением, так и в какой-то степени отличаться. Представляется поэтому, что в анализе устойчивости, стабильности и равновесия банковской системы необходимо различать общий подход;
Банковские информационные системы
... иных аспектах банковской деятельности и посвящён последний раздел данного реферата. Глава 1. Развитие банковских информационных систем и ... банковской системой в целом, так и каждым банком и являются практической реализацией информационных банковских систем (ИБС), но сама технология без соответствующей системы будет неэффективна, а в современных условиях и нежизнеспособна. Банковская информационная ...
При общем подходе устойчивость характеризуется с позиции общества в целом и его отдельных сфер. Ведомственный подход содержит взгляд на устойчивость банковского сектора со стороны Центрального банка. Данный подход, опирающийся на общее представление о назначении банков, позволяет более детально на макроуровне показать степень выполнения банковским сектором поставленных перед ним задач. Специфический банковский предпринимательский подход или подход каждого отдельного банка к оценке своей устойчивости чаще всего воспроизводится с точки зрения показателей их основной деятельности, в том числе прибыли активов, капитала и проч. Акционеры могут иметь свой взгляд на устойчивость банка (отсюда акционерный подход).
Для него важным окажутся такт показатели, как стабильность, условия выплачиваемых дивидендов, имидж банка и его конкурентоспособность на рынке.
Свое представление об оценке устойчивости банка могут иметь и его клиенты. Доминировать здесь на наш взгляд, будут имидж и рейтинг банка, демонстрируемое им постоянство в удовлетворении w потребностей в услугах и капитале. Устойчивым, точки зрения клиентов (и не только их, но и других партнеров, включая различного рода инвесторов), является также выполнение банком нормативных показателей и требований, устанавливаемых Центральным банком.
С точки зрения общего подхода к критериям устойчивости того или иного типа общественных отношений, следует, на наш взгляд, отнести:
·равномерность экономического развития (длительное бескризисное поступательное развитие экономической сферы);
·устойчивость денежной сферы — устойчивости национальной денежной единицы, платежеспособность хозяйствующих субъектов, отсутствие крупных неплатежей;
·устойчивость законодательной сферы, в том числе постоянство законодательных установлений;
·устойчивость политической сферы, в том числа степень демократического развития;
·устойчивость нравственной сферы, в том числа уровень доверия, выполнения обязательств.
Безопасность банковских систем
... каких-либо действий одним пользователем банковской системы от имени другого; — вирусные программы — воздействие на систему специально созданными программами, которые сбивают процесс ... банка такой градации вполне достаточно [https:// , 12]. угрозами безопасности — несанкционированный доступ, который заключается в получении пользователем доступа к объекту, на который нет разрешения; — «взлом системы» ...
В аспекте сравнения банковских систем с позиции степени их устойчивости важен также такой принцип их классификации, как возможности выполнения банками ряда операций. Известно, что в некоторых странах коммерческим банкам запрещено выполнять ряд операций. К примеру, до недавнего времени согласно требованиям закона Гласса-Стагола американские коммерческие банки не являлись полноправными участниками рынка ценных бумаг, им запрещалось покупать и продавать корпоративные ценные бумаги. Данный запрет как реакция на экономический кризис начала 30-х годов, разразившийся, в том числе, и под, влиянием спекулятивных операций в коммерческих банках, на долгое время лишил американские кредитные учреждения важнейшего источника дохода, но не избавил их от банкротств. С тех пор разорились тысячи американских коммерческих банков.
Как оценить данную меру с позиции обеспечения устойчивости банковской системы? Как оказывающую положительное или отрицательное влияние? Многие полагают, что запрещение банкам работать с корпоративными ценными бумагами не пошло им на пользу. Запрещение банкам заниматься торговлей акциями, участвовать в спекулятивных сделках, как мы видели, не устранило причины их банкротства. Дело, следовательно, не столько в осуществлении банками данного вида деятельности, а в других факторах. Если пойти и дальше по пути запрета, то невольно общество может подойти к типу банковской системы с весьма ограниченным кругом видов деятельности, что еще более превращает банки в неконкурентоспособные институты.
Однако так ли безобидна эта операция? Уроки современной российской истории показывают, что нет. Крупные убытки некоторые российские коммерческие банки получили именно потому, что свои ресурсы вложили в государственные и корпоративные ценные бумаги. Вместе с обвалом финансового рынка рухнули и те банки, которые свои доходы связывали исключительно с доходностью ценных бумаг. Конечно, идти на запрещение банкам работать на финансовом рынке было крайним шагом, однако некоторые ограничения, а также усиление надзорных функций Центрального банка РФ за данным видом банковской деятельности было бы не лишним.
В российском банковском законодательстве кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью; в отдельных странах банкам запрещены сделки с недвижимостью, участие в капитале предприятий и др. В какой степени это оправдано с позиции обеспечения устойчивости денежно-кредитных институтов?
Конечно, каждый из данных видов деятельности не является чисто банковским делом, для этого существуют промышленные, торговые, страховые предприятия и организации, риэлторские компании и др. Очевидно также и то, что чисто банковскими операциями, например кредитными операциями, могут заниматься не только банки, но и вышеназванные субъекты. Банковские операции (кроме эмиссии наличных денег) давно перестали быть монополией только банка. Кредитовать могут все, кто имеет свободные капиталы. Принимать вклады, совершать расчеты может при определенных условиях каждый, для этого нужно лишь получить лицензию Центрального банка. Выходит, что запрещение банкам выполнять рассмотренный круг небанковских операций является дискриминационной мерой главным образом для банков, ущемляя их конкурентоспособность на рынке.
Налоговое право в системе Российского права
... самостоятельном характере налогового права в значительной степени была обусловлена осуществлённой в 1998 г. Кодификацией налогового законодательства. Большинство учённых, исследующих вопросы финансового права, придерживаются мнения о встроенности налогового права в систему финансового права. В период ...
Более правильным нам представляется другое решение данного вопроса: не запрещать, а разрешить банкам выполнять круг операций, связанных с производственной, торговой и страховой деятельностью. Такая модель больше вписывается в идею свободного предпринимательства, обеспечивая возможность его участникам диверсификации активов и снижения рисков. Вопрос, однако, состоит в том насколько это иная небанковская деятельность будет соответствовать статусу банка как особого института, выполняющего вполне определенную специфическую миссию. Занятие прочей небанковской деятельностью может привести к ситуации, при которой эта деятельность будет превалировать по сравнению с классической банковской деятельностью.
В этой связи очень важно, во-первых, предусмотреть такой статус банка, при которой, основная его деятельность составляла бы основу его хозяйственного оборота, Во-вторых, разрешение вести производственную, торговую и страховую деятельность не должно быть беспредельным. Опыт ряда стран показывает, что рациональнее не просто разрешить, а установить при этом пределы ведения дополнительных видов деятельности (например 10 % к совокупным активам банка).
За счет приобретения новых активов кредитные учреждения получат возможность pacширить свои операции, повысить доходность, диверсифицировать активы, снизить риски, повысить свою устойчивость.
Применительно к банковской системе и ее отдельным звеньям глобальный взгляд на устойчивое развитие предполагает разрешение всего этого комплекса противоречий. Банки создаются и управляются людьми, их деятельность, как продукт и частица природы, может принести свои позитивные плоды только в согласии с законами ее развития, в согласовании экономических интересов и требованиями экологии, интересов развитых и развивающихся банковских систем, международных и национальных банковских структур, между сложившимися и разумными представлениями об их потребностях. Банкам придется скорректировать свои взгляды на цели и критерии своей деятельности, методы управления банковским дедом, инструменты защиты своего собственного и привлеченного капитала. Разрешение этих и других противоречий в рамках глобального развития природы и общества может привести к новой модели банковской системы, отличающейся устойчивым развитием. Решающим здесь может стать развитие интеллекта человека, приверженность его гуманистическим принципам и идеалам.
2.2 Анализ надежности банка
Сегодня оценке надежности коммерческих банков уделяется большое внимание. Новые методики оценки финансового состояния разрабатываются достаточно регулярно, но можно ли сказать, насколько одна методика оценки лучше другой, и можно ли найти «идеальную» методику.
Критерий устойчивости работы применяется для характеристики сложных динамических систем, подверженных влиянию большого числа случайных и неслучайных факторов. Поскольку банк также является сложной динамической системой, функционирующей в изменяющихся случайных условиях рыночной среды, то использование критерия финансовой устойчивости возможно и для характеристики банка.
В свою очередь, финансовая устойчивость банка является характеристикой финансового состояния этого банка. Финансовое состояние банка определяется с помощью ряда коэффициентов, объединенных в один обобщенный показатель финансового состояния (ОПФС) банка. Критерием оценки финансового состояния банка является его ОПФС, а критерием оценки устойчивости банка является среднеквадратическое отклонение (СКО) для ОПФС. Финансовое состояние как банка, так и РБС в целом может быть устойчивым, если соответствующий ОПФС имеет СКО = min, и неустойчивым, если СКО = max. В целом набор критериев финансового состояния и финансовой устойчивости имеет следующий вид.
Эффективность ОПФС. Известно, что ряд факторов, оказывающих существенное влияние на финансовое состояние и финансовую устойчивость банка, трудно формализовать. К таким факторам можно отнести качество менеджмента в банке, его кадровую политику и др. Тем не менее можно утверждать, что ОПФС достаточно полно отражает финансовое состояние и финансовую устойчивость банка, ибо если все коэффициенты и ОПФС в норме, то, значит, и все неформализуемые факторы в порядке.
.3 Проблемы оценки надежности банка
В свете позитивных перемен, происходящих сегодня в экономике, проблема оценки надежности российских банков приобрела особую остроту. Это связано прежде всего с тем, что экономика страны созрела для крупных инвестиционных проектов, финансируемых частным капиталом. Принимая во внимание политику, активно проводимую в жизнь нынешним Правительством Российской Федерации, уже в конце этого года и в начале следующего мы можем стать свидетелями значительных финансовых «вливаний» в сырьевой комплекс, автомобилестроение и другие отрасли экономики страны. Само собой разумеется, что одним из важнейших вопросов на этапе реализации долгосрочных проектов является выбор банка, с помощью которого будет осуществляться инвестирование.
В международной практике банковской деятельности существует несколько способов анализа надежности банков, но их применение в российских условиях оказывается крайне проблематичным по следующим основным причинам.
Во-первых, поскольку по мировым стандартам практически все российские банки являются достаточно не большими, важнейшими показателями надежности являются различные количественные показатели (активы, собственный капитал, уставной фонд, прибыль, просроченная задолженность по ссудам и некоторые другие).
Во-вторых, некоторые относительные характеристики, которым в западных методиках уделяется очень большое внимание, в российских условиях являются менее значимыми. Проведенный анализ крупнейших десяти российских банков, показал, что они имеют устойчивое финансовое положение независимо от состояния этих относительных характеристик. Улучшения и ухудшения в работе средних и мелких банков в свою очередь также практически не коррелируются с состоянием данных относительных показателей. Особенно убедительно отсутствие влияния, используемых в международной практике относительных показателей, удалось проследить на примере мелких банков. Статистика свидетельствовала, что чем меньше банк, тем выше показатели достаточности капитала и, следовательно, тем надежнее банк.
В-третьих, для иностранных банков большое значение имеет информация о динамичности банка (темпах роста банка, стратегических установок учредителей, квалификация руководящего звена и его репутации в деловых кругах, объеме инвестиций в техническое оснащение, уровне компетентности персонала и другие).
В четвертых, в международной практике существует необходимость подтверждения формальной информации информацией, почерпнутой из неформальных источников, поскольку официальная отчетность банков не всегда соответствует реальной действительности [6, c.56].
В развитых странах система оценки надежности банков складывалась не одно десятилетие, и ее использование на практике требует определенного уровня квалификации специалистов. При использовании любой методики результаты анализа всегда будут в той или иной степени субъективными. Поэтому, чем выше квалификация консультантов, чем богаче и разнообразнее их опыт в банковском деле, тем точнее будут выводы, сделанные ими при анализе деятельности банка.
Надежность банков в западных странах принято рассчитывать по балльной системе. Высокая степень надежности, как правило, исключает вмешательство органов надзора, поскольку считается, что банк сам в состоянии преодолевать любые негативные тенденции как внутренние, так и внешние. Но есть и другие банки, для которых признано необходимым вмешательство органов надзора в части контроля за отдельными сторонами их деятельности. Третьим такое вмешательство требуется по целому ряду направлений деятельности, в связи с чем органы надзора обязывают такие банки разрабатывать планы мероприятий по устранению выявленных недостатков. В качестве помощи четвертым банкам органы надзора включают в систему мер финансовое оздоровление учредителей. А для пятых единственным выходом из сложившейся ситуации может являться реорганизация банка в целях предотвращения его банкротства и ликвидации. Такая дифференциация взаимоотношений органов надзора с банками позволяет им, не привлекая внимания общественности и клиентов, заставить работать все механизмы, способствующие обеспечению их надежности, а значит, и стабильности всей банковской системы в целом.
Консервативный сценарий предусматривает сохранение инерционных тенденций как в экономике России, так и в национальных финансах. Сохранение умеренного, но приемлемого для российских нефтяных компаний, уровня цен на нефть обеспечивает в следующем году рост произведенного ВВП на 4%, а инвестиции в основной капитал увеличиваются на 8%. Бюджет остается профицитным. В этих условиях денежные ресурсы экономики могут увеличиться на 30%, а уровень монетизации повысится до 26% ВВП, что позволит расширить кредитование экономики. Снижение инфляции и быстрый рост денежного предложения позволит снизить среднегодовые ставки по кредитам. Предполагается, что в этих условиях корпоративные рынки будут расти быстрее банковского кредита, что уменьшит разрыв между банковскими активами и финансовыми рынками. Несмотря на достаточный рост внутренних сбережений может возникнуть относительный дефицит ресурсов по сравнению со спросом на финансовые активы, который может быть покрыт более активным притоком иностранного капитала [4, c.178].
Оптимистический сценарий предполагает сохранение высоких цен на нефть на мировом рынке, и роста ВВП. Номинальное укрепление курса станет более заметным, что вместе со снижением инфляции позволит значительно снизить процентные савки и доходность корпоративных бумаг. Развитие банковской системы будет идти особенно высокими темпами: банковские активы вырастут, кредиты экономике увеличатся.
Перечислим основные тенденции и направления деятельности российских банков в настоящее время:
·Важнейшей тенденцией будет сохранение и развитие прежних достижений.
Речь идет прежде всего о расширении ритейла на основе макроэкономической стабильности и роста дохода населения.
Роль ЦБ РФ в развитии российской банковской системы (РБС) сформулировал первый зампред ЦБ РФ А.А.Козлов. Он заявил, что наибольшее влияние на развитие РБС окажет принятый в конце 2003г. закон «о страховании банковских вкладов». Отныне все банки, желающие предоставлять банковские услуги частным лицам, должны будут вступить в систему страхования вкладов. ЦБ РФ будет проверять каждый банк, который захочет работать на розничном рынке. Только при соответствии требованиям ЦБ РФ банк может предлагать свои услуги населению. В этой связи ЦБ РФ подготовил три инструкции, непосредственно связанные с законом «о страховании банковских вкладов». В этих инструкциях ЦБ РФ подробно разъясняет банкам, что надо сделать, чтобы стать участником системы страхования вкладов. Требования ЦБ РФ к банкам в этом плане соответствуют рынку с устойчивым финансовым положением с точки зрения мирового подхода, скорректированного на российские условия.
В этой связи вновь встает вопрос о фиктивной финансовой отчетности банков. Проблему фиктивных данных ЦБ РФ решает в новой редакции инструкции «об обязательных нормативов банка». Так с 1 апреля 2004г. банки будут обязаны заполнять нормативы не ежемесячно, а каждый день. В этом случае банки с фиктивной отчетностью не войдут в систему гарантирования вкладов [4c.195].
·В 2003г. продолжался рост основных показателей РБС. А снижение рентабельности российских банков также свидетельствует о том, что банковский бизнес становится более стабильным, банки укрепляются, хотя и теряют сверхдоходы.
Несомненно, показатели российских банков будут расти, однако, при нынешних темпах роста показателей РБС этого недостаточно, ибо для выхода большинства средних и мелких банков на уровень зарубежных потребуется не меньше 50 лет. Кроме того, при хороших темпах роста показателей российской банковской системы в ней существует проблема высокой затратности и по этой причине низкой эффективности, т.е. получается, что при общем росте показателей РБС наблюдается тенденция к снижению ее рентабельности.
В будущем, по мнению экспертов, в первую очередь нужно снижать банковские затраты, для чего надо активно развивать ритейл, что подразумевает наличие широких филиальных сетей, хотя это и потребует немалых расходов. Кроме того, необходимо решить ряд законодательных вопросов ипотечного кредитования, так как российские банки несут большие убытки от недобросовестных заемщиков.
·В 2003г. наблюдался рост веса в активах банков кредитов частным лицам. Объем этих кредитов вырос по сравнению с 2002г. на 130%. Тем не менее потенциал этого сектора рынка еще далеко не исчерпан, ибо доля этих кредитов в российских банках составляет всего 2%, в то время как в Восточной Европе она ровна 30%, а в других развитых странах она еще выше. Разумеется, выдача кредитов частным лицам будет продолжена и расширена.
·Продолжается тенденция слияний и поглощений банков. Так, в 2003г. ФК «НИКойл» поглотила крупнейший башкирский банк «УралСиб», а годом ранее — один из старейших российских банков — Автобанк. Подобными делами занимался и Росбанк.
В результате ФК «НИКойл» и Росбанк значительно усилили свое присутствие на региональном розничном рынке, что является хорошей тенденцией развития банковского бизнеса в регионах. И хотя на периферии спрос на финансовые услуги еще не очень высок — это работа на перспективу, и она даст свои плоды с ростом благосостояния населения и предприятий в регионах [8, c.145].
Расширение роли в России иностранных банков.
Такую идею высказал председатель правления Росбанка А.Попов, который считает, что рост российского банковского сектора будет связан с увеличением присутствия на российском рынке иностранных банков. Эту идею поддержал и старший вице-президент Внешторгбанка А.Гоголев, который заявил, что одним из основных стимулов развития банковского сектора России в ближаейшей перспективе буде приток капиталов зарубежных банков.
С такой точкой зрения трудно согласиться т.к. после расширения в России доли зарубежных банков ЦБ РФ будет не в состоянии предотвратить приток депозитов населения в эти банки. С учетом того, что на руках у населения России, по разным оценкам, находится от 40 до 70 млрд.долл., это будет для РБС огромной упущенной выгодой. Более серьезными негативными последствиями такого расширения будут рост валютизации российской экономики, усиление зависимости России, и необходимость организации ЦБ РФ новых форм контроля за деятельностью зарубежных банков.
В целом, в соответствие с нашими прогнозами, российская банковская система будет испытывать все возрастающую конкуренцию с новыми российскими финансовыми институтами (пенсионными фондами, инвестиционными компаниями и т.п.), с одной стороны, и с иностранным капиталом — с другой.
3. Современная банковская система в России
.1 Перспективы развития банковской системы
Существует множество взглядов на будущее российской банковской системы. Развитие банковской системы, как и развитие экономики в целом, в ближайшие два-три года во многом будет определяться изменением конъюнктуры мировых рынков, а также успешностью адаптации российских компаний к новым обстоятельствам, их способностью обеспечить устойчивый рост в условиях более низких мировых цен и стабильного (укрепляющегося) курса рубля. Выделяются три основных макроэкономических сценария: оптимистический, консервативный (наиболее вероятный) и пессимистический, в зависимости от динамики мировых цен, объемов экспорта и реакции на них экономики [7c.56]. Пессимистический сценарий предполагает резкое падение темпов роста экономики вслед за снижением цен на нефть. Образование бюджетного дефицита и возникновение дефицита ликвидности ведут к значительному повышению стоимости денег и торможению процессов монетизации экономики. Темпы расширения ресурсной базы банковской системы существенно падают по сравнению с другими сценариями, тем не менее к 2005г. активы банковской системы вырастают.
Консервативный сценарий предусматривает сохранение инерционных тенденций как в экономике России, так и в национальных финансах. Сохранение умеренного, но приемлемого для российских нефтяных компаний, уровня цен на нефть обеспечивает в следующем году рост произведенного ВВП на 4%, а инвестиции в основной капитал увеличиваются на 8%. Бюджет остается профицитным. В этих условиях денежные ресурсы экономики могут увеличиться на 30%, а уровень монетизации повысится до 26% ВВП, что позволит расширить кредитование экономики. Снижение инфляции и быстрый рост денежного предложения позволит снизить среднегодовые ставки по кредитам. Предполагается, что в этих условиях корпоративные рынки будут расти быстрее банковского кредита, что уменьшит разрыв между банковскими активами и финансовыми рынками. Несмотря на достаточный рост внутренних сбережений может возникнуть относительный дефицит ресурсов по сравнению со спросом на финансовые активы, который может быть покрыт более активным притоком иностранного капитала [4c.85].
Оптимистический сценарий предполагает сохранение высоких цен на нефть на мировом рынке, и роста ВВП. Номинальное укрепление курса станет более заметным, что вместе со снижением инфляции позволит значительно снизить процентные савки и доходность корпоративных бумаг. Развитие банковской системы будет идти особенно высокими темпами: банковские активы вырастут, кредиты экономике увеличатся.
Перечислим основные тенденции и направления деятельности российских банков в настоящее время:
·Важнейшей тенденцией будет сохранение и развитие прежних достижений. Речь идет прежде всего о расширении ритейла на основе макроэкономической стабильности и роста дохода населения.
Роль ЦБ РФ в развитии российской банковской системы (РБС) сформулировал первый зампред ЦБ РФ А.А.Козлов. Он заявил, что наибольшее влияние на развитие РБС окажет принятый в конце 2003г. закон «о страховании банковских вкладов». Отныне все банки, желающие предоставлять банковские услуги частным лицам, должны будут вступить в систему страхования вкладов. ЦБ РФ будет проверять каждый банк, который захочет работать на розничном рынке. Только при соответствии требованиям ЦБ РФ банк может предлагать свои услуги населению. В этой связи ЦБ РФ подготовил три инструкции, непосредственно связанные с законом «о страховании банковских вкладов». В этих инструкциях ЦБ РФ подробно разъясняет банкам, что надо сделать, чтобы стать участником системы страхования вкладов. Требования ЦБ РФ к банкам в этом плане соответствуют рынку с устойчивым финансовым положением с точки зрения мирового подхода, скорректированного на российские условия.
В этой связи вновь встает вопрос о фиктивной финансовой отчетности банков. Проблему фиктивных данных ЦБ РФ решает в новой редакции инструкции «об обязательных нормативов банка». Так с 1 апреля 2004г. банки будут обязаны заполнять нормативы не ежемесячно, а каждый день. В этом случае банки с фиктивной отчетностью не войдут в систему гарантирования вкладов [5c.78].
·В 2003г. продолжался рост основных показателей РБС. А снижение рентабельности российских банков также свидетельствует о том, что банковский бизнес становится более стабильным, банки укрепляются, хотя и теряют сверхдоходы.
Несомненно, показатели российских банков будут расти, однако, при нынешних темпах роста показателей РБС этого недостаточно, ибо для выхода большинства средних и мелких банков на уровень зарубежных потребуется не меньше 50 лет. Кроме того, при хороших темпах роста показателей российской банковской системы в ней существует проблема высокой затратности и по этой причине низкой эффективности, т.е. получается, что при общем росте показателей РБС наблюдается тенденция к снижению ее рентабельности [4c.75].
В будущем, по мнению экспертов, в первую очередь нужно снижать банковские затраты, для чего надо активно развивать ритейл, что подразумевает наличие широких филиальных сетей, хотя это и потребует немалых расходов. Кроме того, необходимо решить ряд законодательных вопросов ипотечного кредитования, так как российские банки несут большие убытки от недобросовестных заемщиков.
·В 2003г. наблюдался рост веса в активах банков кредитов частным лицам. Объем этих кредитов вырос по сравнению с 2002г. на 130%. Тем не менее потенциал этого сектора рынка еще далеко не исчерпан, ибо доля этих кредитов в российских банках составляет всего 2%, в то время как в Восточной Европе она ровна 30%, а в других развитых странах она еще выше. Разумеется, выдача кредитов частным лицам будет продолжена и расширена.
·Еще одна тенденция развития — это активный выход банков на рынок облигацоинных займов. Крупные банки размещают свои бумаги за границей, те банки, которые не имеют такой возможности довольствуются внутренним рынком. Полученные средства идут либо на погашение прежних заимствований, либо на предоставление кредитов клиентам.
·Продолжается тенденция слияний и поглощений банков.
Так, в 2003г. ФК «НИКойл» поглотила крупнейший башкирский банк «УралСиб», а годом ранее — один из старейших российских банков — Автобанк. Подобными делами занимался и Росбанк.
В результате ФК «НИКойл» и Росбанк значительно усилили свое присутствие на региональном розничном рынке, что является хорошей тенденцией развития банковского бизнеса в регионах. И хотя на периферии спрос на финансовые услуги еще не очень высок — это работа на перспективу, и она даст свои плоды с ростом благосостояния населения и предприятий в регионах [8c.45].
·Так же будет протекать очередной этап реализации пенсионной реформы. Рынок пенсионных услуг является одним из наиболее перспективных, и уже через 5-10 лет он будет существенно влиять на развитие финансового рынка России.
·Расширение роли в России иностранных банков.
Такую идею высказал председатель правления Росбанка А.Попов, который считает, что рост российского банковского сектора будет связан с увеличением присутствия на российском рынке иностранных банков. Эту идею поддержал и старший вице-президент Внешторгбанка А.Гоголев, который заявил, что одним из основных стимулов развития банковского сектора России в ближаейшей перспективе буде приток капиталов зарубежных банков.
С такой точкой зрения трудно согласиться т.к. после расширения в России доли зарубежных банков ЦБ РФ будет не в состоянии предотвратить приток депозитов населения в эти банки. С учетом того, что на руках у населения России, по разным оценкам, находится от 40 до 70 млрд.долл., это будет для РБС огромной упущенной выгодой. Более серьезными негативными последствиями такого расширения будут рост валютизации российской экономики, усиление зависимости России, и необходимость организации ЦБ РФ новых форм контроля за деятельностью зарубежных банков.
В целом, в соответствие с нашими прогнозами, российская банковская система будет испытывать все возрастающую конкуренцию с новыми российскими финансовыми институтами (пенсионными фондами, инвестиционными компаниями и т.п.), с одной стороны, и с иностранным капиталом — с другой.
Заключение
В современной России банки представляют собой наиболее продвинутую группу финансовых институтов. Однако российская банковская система далека от совершенства. Банкротство даже одного крупного банка, не говоря уже о цепной реакции банкротств в банковской системе, имеет глубокие негативные последствия как для экономики одной страны, так и для экономик взаимосвязанных стран. Являясь центром опосредствования экономических отношений хозяйствующих субъектов, банковская система обладает огромным резонирующим потенциалом, способным взорвать всю социально экономическую ситуацию. Поэтому устойчивость банковской системы и каждого отдельного банка является предметом особой заботы государства и объектом пристального внимания общественности.
Анализ деятельности российской банковской системы показал, что:
Основные тенденции развития российской банковской системы сохраняться т.е. никакие кардинальные изменения российскую банковскую систему в ближайшее время не ждут.
Основной задачей ЦБ РФ является обеспечение стабильности российской банковской системы, что проблематично по целому ряду причин, в то числе:
Как показал анализ динамики основных показателей российской банковской системы за последние года, РБС развивается достаточно высокими темпами, однако в процессе этого развития ее устойчивость снижается;
Аудиторские организации, проводящие ежегодные проверки банков не только не дают количественной оценки достоверности оцененного ими финансового состояния банка, но и не занимаются оценкой финансовой устойчивости проверяемого банка вообще;
В виду того что ЦБ РФ несет полную ответственность за устойчивость российской банковской системы, разработка критериев и методов оценки финансового состояния и финансовой устойчивости банков и российской банковской системы в целом является актуальной.
Разработаны и предложены критерии и методы оценки финансового состояния и финансовой устойчивости РБС в целом, которые позволяют:
Обеспечить эффективную работу внутрибанковских контрольных механизмов, повышение конкурентоспособности и устойчивости банков и РБС в целом.
Реализовать двухступенчатый контроль финансового состояния и финансовой устойчивости и отслеживать динамику развития банков и РБС в целом, что расширяет возможности как банковского самоконтроля, так и надзора со стороны ЦБ РФ;
Получать комплексные аналитические оценки финансового состояния банков с использованием четких количественных критериев;
Обеспечивать взаимодополняемость коэффициентов при оценке финансовой устойчивости РБС в целом за счет изменения в необходимых случаях количества исходных коэффициентов;
В заключении процитируем мнение первого зампреда ЦБ РФ А.А. Козлова об идеальной структуре РБС: «структура банковской системы должна определяться рынком, а не ЦБ РФ. Наша задача в том, чтобы способствовать стабильности и устойчивости банковской системы. Навязывать экономике какую-либо структуру мы не будем. Мы должны подстраиваться под экономические реалии, соблюдая при этом главную цель: банковская система должна быть стабильной».
Библиографический список
1.Абакулина Л. Ю. Экономика: учебник для вузов / Л. Ю. Абакулина, Т. П. Беляева. — М.: Питер, 2013. — 368 с.
2.Базиков А.Д.Экономическая теория в микро-, макро- и мировой экономике:теоретико-практические и учебно-методические разработки /А.Д. Базиков, В.В. Базикова — М.: Финансы и статистика, 2010, -416 с.
3.Белокрылова О. С. Теория переходной экономики: учеб. пособие для студентов вузов и учреждений повышения квалификации, обучающихся по экон. и соц.специальностям / О. С. Белокрылова. — 3-е изд., испр. и доп. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2012. — 351с.
.Булатова А. С. Экономика: учебник / А. С. Булатова. — М.: Юристъ, 2012.- 714 с.
.Видянин В.И. Экономическая теория: учебник / В. И. Видянин, Г. П. Журавлева. — М.: РЭА, 2013.- 448 с.
6.Гапоненко A. JI. Микроэкономика: учебное пособие. / A. JI. Гапоненко, А. П. Панкрухин. — М.: Омега-JI, 2014. — 472 с.
7.Гребнев Л. С. Экономика: учебник для вузов/ Л. С. Гребнев. -5-е изд., испр. и доп. — М.: Логос, 2011. — 408 с.
.Гродский В. Экономическая теория: учебник для вузов /В. Гродский — 6-е изд., испр. и доп. -Спб.: Питер, 2013,- 208 с.
9.Добрынин А.И. Экономическая теория: учебник / А. И. Добрынина, Г. П. Журавлевой, Л. С. Тарасевича. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 408 с.
10.Камаев В.Д. Экономическая теория: Учебник / В. Д. Камаев. — М.: Владос, 2015. — 388 с.
.Кузнецова О. Д. Экономическая история: учебник/ О. Д. Кузнецова — 7-е изд., испр. и доп. — М.: Юрайт, 2011,- 526 с.
.Лобачева Е.Н. Экономическая теория: учебник для студ. вузов/Е. Н. Лобачева.-2-е изд., перераб. и доп. — М.: Высшее образование, 2010.-515 с.
13.Марыганова Е. А.Макроэкономика [Электронный ресурс]// М.: Евразийский открытый институт, 2011. — 360 с. < http://business-library.ru/book_91067_Makroekonomika_Uchebno_prakticheskoe_posobie> (06.12.2015)
14.Переясливец Р.И. Основные теории международной торговли: учебник для вузов / Р.И. Переясливец. -4-е изд., испр. и доп. — М.: Лаборатория книги, 2011, — 99 с.
15.Райзберг Б.А. Популярный финансово-экономический словарь / Б.А. Райзберг. -7-е изд., испр. и доп. — М.: Маросейка, 2011, — 310 с.
16.Райзберг Б.А. Курс экономики: учебник / Б. А. Райзберг. — М.: ИНФРА-М, 2014.- 507 с.
17.Рудакова И.Е Экономическая теория. Вводный курс. Микроэкономика: учебник/ И.Е. Рудакова, О.Н. Антипина. — ИНФРА-М Москва, 2014. -576 с.
.Сидорович А.В.Микроэкономика: учебники МГУ им. М. В. Ломоносова / А. В. Сидорович. — М.: ДИС, 2012. — 421 с.
.Тарасевич Л. С. Макроэкономика: учебник /Л. С.Тарасевич, П. И. Гребенников, А. И. Леусский — 5-е изд., испр. и доп. — Спб.: Гос. ун-т экономики и финансов.-8-е изд., перераб. и доп.-М.:Юрайт, 2011, — 688 с.
.Цыпин И. Мировая экономика: учебник для вузов /И. Цыпин, В. Веснин П. — М.: Проспект, 2012, — 248 с.
