Объект исследования — активные операции коммерческого банка.
Предмет исследования — проблемы и перспективы развития активных операций коммерческого банка.
Целью курсовой работы послужило изучение активных операций коммерческого банка.
Исходя из цели исследования, поставлены следующие задачи:
- €’ изучить теоретические аспекты активных операций коммерческого банка;
- €’ провести анализ активных операций коммерческого банка Р Р¤;
- €’ раскрыть проблемы развития активных операций СЂРѕСЃСЃРёР№СЃРєРёС… коммерческих банков;
- €’ определить перспективы развития активных операций СЂРѕСЃСЃРёР№СЃРєРёС… коммерческих банков.
Теоретической и методологической базой исследования послужили нормативно-правовые акты, труды отечественных и зарубежных авторов, научные статьи и методические пособия.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, включая параграфы, заключения, списка используемой литературы.
Глава 1. Теоретические аспекты активных операций коммерческого банка, .1 Понятие, сущность и классификация активных операций коммерческого банка
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.
В соответствии с положением из Закона «О банках и банковской деятельности» содержится упоминание об операциях и услугах банков. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из этого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющую определенную потребность клиента. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.
По мнению Львова Ю.И., основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Функционирование активных операций коммерческого банка
... банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. РАЗДЕЛ 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ АКТИВНЫХ 1.1 Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка Сущность активов коммерческих банков ...
Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
- ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
·инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
·депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
·прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Такие авторы, как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.
Экономическая сущность активных операций
Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:
) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.
Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.
По доходности активы делятся на:
активы, не приносящие доход — к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;
активы, приносящие доход — кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.
Курсовик — Денежные доходы и расходы граждан, их структура
... динамики доходов и расходов граждан Российской Федерации. Основные задачи курсовой работы: рассмотреть основы денежных доходов населения: сущность доходов и источники их формирования, проанализировать их структуру рассмотреть основы расходов населения, проанализировать их структуру. изучить и проанализировать динамику денежных доход и расходов населения России ...
По ликвидности активы делятся на:
. первоклассные активы — денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
. ликвидные активы — краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;
. низколиквидные активы — долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;
. неликвидные активы — просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.
Рискованность — потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:
кредитный риск — невозврат основного долга и процентов по нему;
процентный риск — потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;
портфельный риск — вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;
валютный риск — потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.
Экономическое содержание активных операций организаций проявляется в их классификации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:
вид операции;
степень рисковости;
уровень доходности;
уровень ликвидности;
валюта;
срок;
регулярность осуществления;
движение денежных средств по счетам.
В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.
Ссудные операции — это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.
Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:
учет векселей;
уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, и ее взысканных с принципала;
денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
Учет операций с денежными средствами на счетах организации в банках
Своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций имеют важное значение для благополучия предприятий. Целью бухгалтерского учета денежных средств является контроль за соблюдением расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечение ...
требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
сделки РЕПО (прямые и обратные);
требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Фондовые операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.
К фондовым операциям относятся:
операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, — дилерские и брокерские;
операции с производными финансовыми инструментами.
Комиссионными операциями называются операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.
К таким операция относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции — это операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.
В зависимости от степени рисковости все активные операции делятся следующим образом:
стандартные (степень риска — 0%);
нестандартные (степень риска — от 1 до 20%);
проблемные (степень риска — от 21 до 50%);
сомнительные (степень риска — от 51 до 99%);
безнадежные (степень риска — 100%).
Вексельные операции коммерческих банков, пути совершенствования
... учет, домициляцию, и инкассирование, авалирование векселей сторонних - векселедателей и др. Целью дипломной работы является анализ операций коммерческих банков с векселями, исследование процессов, протекающих в ходе выполнения этих операций, анализ проблем развития вексельного обращения ...
вторичные, связанные с отчислениями банков в специальные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в страховые фонды и пр.;
Инвестиционные- вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций, активные операции.
По уровню доходности операции следует подразделять так:
приносящие доход- высокодоходные, низко доходные, приносящие стабильный или нестабильный доход;
неприносящие дохода- беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.
По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.
По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.
По сроку выделяются срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).
По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные (постоянные или совершаемые с определенной периодичностью) и иррегулярные (случайные, эпизодические).
В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые).
2 Законодательное регулирование активных операций коммерческого банка
Развитие активных операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения рисков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций. Такие положения могут иметь характер обязательных для всех банков указаний, касающихся проведения или дальнейшего развития активных операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных видов операций, а также специфических законодательных мер, направленных на стимулирование или ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности.
Под законодательными актами обычно понимаются как положения действующего банковского законодательства или регулирования (если таковые имеются), так и отдельные декреты, инструкции, указания органов банковского контроля, имеющие обязательную силу для всех коммерческих банков. Меры, принимаемые органами банковского контроля, могут быть направлены как на оказание прямого воздействия на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных видов кредитов, осуществления вложений в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться льготы по их росту или оценке с точки зрения ликвидности. В других случаях эти меры способствуют удорожанию для банков определенного рода вложений. Таким образом, не будет преувеличением сказать, что банковское регулирование оказывает существенное воздействие на ориентацию активных операций коммерческих банков.
Регулирование деятельности коммерческих банков и их ликвидность
... регулирование ликвидности коммерческих банков. Задачей данной курсовой работы является рассмотрение таких вопросов как: сущность деятельности коммерческих банков; правовое и экономическое регулирование деятельности банков; взаимоотношения коммерческого банка с Банком России.[3] Глава 1. Регулирование деятельности коммерческих банков Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется ...
В уставах банков дается широкая трактовка операций, в том числе активных, которые они могут осуществлять в пределах своего юридического статуса. Наиболее распространенным явлением стало определение в уставе целей деятельности банка с выделением ее важнейших направлений. Вместе с тем уставы содержат формулировку, позволяющую банкам совершать наряду с оговоренными и другие операции в той мере, в которой они необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. В целом можно сказать, что уставные ограничения активных операций встречаются, как правило, лишь у специализированных банковских учреждений (например, сберегательных, инвестиционных).
Законодательные акты можно подразделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции.
Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:
. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 в ред. от 20.03.2006 «Об обязательных нормативах банков»;
. Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
. Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»;
. Положение № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;
. Положение № 254-П от 26.03.2004 в ред. от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Коммерческие банки и их операции
... главного бухгалтера – максимальная правильность в проведении и отражении операций. Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникают новые операции, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее ...
Глава 2. Анализ активных операций коммерческого банка РФ, .1 Анализ активных операций
Основной целью анализа активных операций банка является выявление направлений размещения ресурсов банка, которые приносят наибольший доход.
Анализ активных операций предполагает изучение и оценку:
) состояния и состава активов;
) качества активов;
) эффективности использования активов.
Для осуществления этих направлений анализ активных операций нужно начинать с определения изменений в их структуре. Изменения в структуре можно проанализировать с помощью вертикального и горизонтального анализа.
Вертикальный анализ показывает структуру средств банка, когда суммы по отдельным статьям или разделам берутся в процентах к валюте баланса. Необходимость проведения вертикального анализа обусловлена тем, что:
) переход к относительным показателям позволяет проводить межхозяйственные сравнения экономического потенциала и результатов деятельности банков, различающихся по величине используемых ресурсов и другим объемным показателям;
) относительные показатели в определенной степени сглаживают негативное влияние инфляционных процессов, которые затрудняют сопоставление показателей в динамике.
В ходе горизонтального анализа определяются абсолютные и относительные изменения величин различных статей баланса за определенный период.
Вертикальный и горизонтальный анализ актива позволяет выявить изменения в распределении агрегированных статей баланса как в динамике, так и во внутренней структуре активных операций, и определить, за счет каких операций увеличилась (уменьшилась) прибыльность, выявить изменения приоритетов в банковской деятельности. Для этого составляется такая таблица (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Анализ структуры и динамики активных операций
№Виды операцийНа нач. отчет-ного периодаНа кон. отчет-ного периодаОтклонениятыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.темп при-роста, %1Валюта, монеты и банковские металлы, дорожные чеки2351,91801,2-55-23,42Средства на кор. счете в НБУ4963,95903,8+94+19,03Другие средства в НБУ3462,72401,5-106-30,64Средства на кор. счетах в других банках3843,02501,6-134-34,95Депозиты и кредиты в других банках6495,112608,1+611+94,16Ценные бумаги в портфеле банка2612,13222,1+61+23,47Кредиты и финансовый лизинг724357,1904058,1+1797+24,88Инвестиции капитала в дочерние и ассоциированные компании920,71200,8+28+30,49Нематериальные активы1231,01320,8+9,0+7,310Материальные активы222017,4256516,5+345+15,511Прочие активы6525,18505,5+198+30,4Итого активов1270110015549100+2848+22,4
Данные таблицы свидетельствуют, что сумма совокупных активов составила на конец отчетного периода 15549 тыс. руб. против 12701 тыс. грн. на начало отчетного периода, т.е. они возросли на 2848 тыс. руб. или на 22,4%. Основной удельный вес в активных операциях занимают предоставленные клиентам кредиты и финансовый лизинг (57,1% и 58,1%), при этом прослеживается тенденция к их дальнейшему росту. В отчетном периоде они увеличились на 1797 тыс. руб. или на 24,8%. На втором месте в активных операциях — вложения в материальные активы (17,4% и 16,5%).
Эмиссия ценных бумаг коммерческими банками и ее роль в формировании ...
... массу эмитентов акций составляют нефинансовые корпорации, однако доля банков в эмиссии собственных ценных бумаг также велика. Эмитентами ценных бумаг являются те, кто заинтересован в краткосрочном или ... собой сделки, осуществляемые по инициативе банка (кредитного учреждения) от собственного имени и за собственный счет подразделяются на: инвестиции и торговые операции. Банки могут вкладывать средства ...
Возрастает роль в деятельности банка межбанковских кредитов, предоставленных другим банкам. Если их удельный вес в совокупных активах на начало периода составил 5,1%, то на конец отчетного периода — 8,1%, в абсолютной сумме они возросли на 611 тыс. руб. или на 94,1%.
Другие виды активов играют незначительную роль в деятельности банка и колеблются от 0,15 до 5,6%. Вышеизложенное свидетельствует, что кредитные операции играют главную роль в деятельности и являются основным источником доходов банка.
При выявлении структуры размещения банковских ресурсов применяется метод группировок. Виды группировок зависят от целей анализа и осуществляются по следующим признакам:
а) по видам операций;
в) по степени ликвидности;
г) по степени риска;
д) по влиянию на уровень доходности банка.
С точки зрения видов операций активы КБ можно разделить на 5 основных категорий:
) наличные и приравненные к ним средства;
) инвестиции;
) ссудные операции;
) сооружения и оборудование;
) расчетные операции.
Текущие активы — активы до востребования, которые возвращаются по первому требованию кредитора. Срочные активы — средства, которые размещены банком на определенный срок.
Группировка активов по степени ликвидности производится для определения отклонений по статьям баланса, которые влияют на устойчивость банка.
Для того, чтобы банк функционировал стабильно, т.е. своевременно осуществлял плановые и внеплановые выплаты с депозитных счетов, выполнял операции по переводу средств со счета на счет, предоставлял ссуды и т.д., он должен постоянно контролировать свою ликвидность.
Проведем анализ структуры активов по уровню ликвидности для нашего примера (табл. 2.2).
Таблица 2.2
Анализ структуры активов по уровню ликвидности
Группы активовНа нач. отчетного периодаНа кон. отчетного периодаОтклонениятыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.темп прироста, %1. Высоколиквидные активы146111,5012608,10-201-13,762. Ликвидные активы787461,991028866,17+2414+30,66Итого рабочие активы933573,491154874,27+2213+23,713. Низколиквидные активы2251,773582,30+133+59,14. Неликвидные активы1461,15960,62-50-34,25. Недоходные активы234318,46269717,34+354+15,116. Квазиактивы6525,138505,47+198+30,37Всего активов1270110015549100+2848+22,42коммерческий банк моделирование
Высоколиквидные активы уменьшились за период на 201 тыс. руб., их удельный вес в совокупных активах упал на 3,4% (8,1-11,5) и к концу периода составлял всего 8,1%, т.е. доля их меньше рекомендуемого значения (15%).
Анализ внеоборотных активов предприятия на примере бухгалтерской отчетности
... бухгалтерская отчетность ООО "Ника», экономическая и учебно-методическая литература. Курсовая работа состоит из введения, двух разделов: теоретического и практико-аналитического, заключения, списка литературы и приложений. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ ... внеоборотными активами предприятия в процессе осуществления различных финансовых операций. Внеоборотные активы ...
Доля высоколиквидных активов в рабочих на нач. периода — 15,65%, на конец периода — 10,91%, что также не соответствует рекомендуемому значению (20%).
Такое снижение — факт негативный: в будущем могут возникнуть проблемы с проведением расчетов.
Ликвидные активы возросли на 2414 тыс. руб., или на 30,66%. Доля ликвидных активов возросла на 4,18% (66,17-61,99) и является оптимальной по отношению к совокупным активам (реком. знач. 61%-70%).
Рабочие активы также увеличились на 2213 тыс. грн., или на 23,71%, и доля их составляла в конце периода 74,27%.
Т.е. снижение доли высоколиквидных активов полностью обусловлено ростом удельного веса ликвидных активов, таким образом банк уделяет большее внимание росту прибыльности, нежели ликвидности.
Самый высокий темп прироста имели низколиквидные активы, (59,1%), что обусловлено ростом дебиторской задолженности.
Неликвидные активы снизились на 34,2%, что свидетельствует об уменьшении просроченной и сомнительной задолженности по кредитам.
Рассмотрим методику анализа ликвидности коммерческого банка при помощи агрегированного баланса.
Метод агрегированного баланса состоит в сопоставлении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и размещенных в порядке уменьшения ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и размещенных в порядке уменьшения срочности.
Структура агрегированного баланса представлена в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Агрегированный баланс банка
АгрегатСтатьи актива балансаАгрегатСтатьи пассива балансаА1Кассовые активы:О1Онкольные обязательства:а2кассао2депозиты до востребованияа3средства в НБУо3корсчета других банковО4Срочные обязательства:а4средства на корсчетах в других банкахо5срочные депозитыА5Ценные бумаги:о6полученные межбанковские кредитыа6государственные ценные бумагио7эмитированные долговые обязательстваа7ценные бумаги на продажуО8Прочие обязательства:а8ценные бумаги на инвестициио9кредиторская задолженностьа9учтенные банком векселяо10субординированный долгА10Ссуды:К1Основной капитал:а11краткосрочныек2уставный фонда12межбанковскиек3эмиссионные разницыа13долгосрочныек4резервный фонд, общие резервыа14просроченныек5прибыль прошлых лет, капитализированные дивидендыА15Прочие активы:к6результат текущего годаа16вложения в ассоции-рованные и дочерние компанииК7Дополнительный капитал:а17основные средства и нематериальные активык8резервы под стандартную задолженность клиентова18товарно-материаль-ные ценности, деби-торская задолжен-ность, др. активык9резервы под стандартную задолженность других банковк10результаты переоценки уставного капиталаБаланс (А1 + А5 + А10 + А15)Баланс (О1 + О4 + О8 + К1 + К7)
Метод анализа ликвидности баланса построен на принципе портфельных ограничений, который состоит в соблюдении определенных соотношений в активе и пассиве путем закрепления определенных групп активов за определенными группами пассивов. Это является необходимым условием обеспечения сбалансированной ликвидности банка.
2 Математическое моделирование активных операций
Активные операции используются коммерческими банками для по- лучения прибыли и поддержания необходимого уровня ликвидности, а также рационального распределения рисков по отдельным видам операций. Активно-пассивные операции — комиссионные операции банков, выполняемые по поручению клиентов.
Основная цель коммерческого банка заключается в том, чтобы получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам. Актуальность данной работы определяется тем, что на фоне постоянного изменения уровня инфляции наблюдается тенденция к уменьшению банковской маржи и прибыльности банковских операций.
Эффективное управление финансовыми ресурсами с точки зрения экономико-математического моделирования — это оптимизация кредитно- депозитной политики банка, т.е. моделирование оптимального управления активами и пассивами с целью максимизации прибыли и обеспечение ликвидности банка.
Рассмотрим на примере ОАО «Сбербанк» динамическую оптимизированную модель финансовых ресурсов.
В портфель предварительно были включены 20 типовых активов. При построении модели были использованы данные об обязательствах банка из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета; данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией; инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков». Основываясь на приведенных характеристиках была сформулирована экономико-математическая модель портфеля активов Сбербанка. Целевая функция:
Ограничения: Обязательные нормативы банка, устанавливаемые Банком России; ограничения по платежеспособности:
(активы с учетом риска) ≤1926393260 (капитал)
Ограничения по мгновенной ликвидности:
Ограничения по текущей ликвидности:
Ограничения по долгосрочной ликвидности:
Приведение нормативов ЦБР к линейной форме позволит существенно ускорить решение вариантов задачи. Результаты реализации алгоритма поиска оптимального решения, представлена в табл.2.4.
Таблица 2.4
При анализе полученной модели наибольшую долю в общей структуре активов, при установленных ограничениях заняли инвестиции в следующие активы:
кредиты ИП со сроком погашения свыше 3 лет — 14,05%;
приобретенные долговые, долевые ценные бумаги — 17,15%;
кредиты физическим лицам со сроком погашения до 3лет — 14,34%;
кредиты физическим лицам со сроком погашения до года — 8,29%;
кредиты юридическим лицам со сроком погашения до года — 8,29%;
кредиты физическим лицам со сроком погашения свыше года — 8,27%;
кредиты физическим лицам со сроком погашения до 30 дней — 2,43%.
Подобное распределение средств между активами, в значительной степени определили доходности активов и структура пассивов «Сбербанка» в моделируемый период.
Данный подход позволяет максимально обезопасить банк при принятии решений, как в части формирования ресурсной базы, так и в части оптимизации кредитных вложений от несбалансированности ликвидности и образования отрицательного денежного потока по банку в целом.
Для выявления основных вероятности одобрения кредитной сделки была построена пробит-модель. В качестве зависимой переменной выбрана переменная одобрение кредитной сделки. Значение, которые принимает зависимая переменная, можно интерпретировать как вероятность одобрения кредитной сделки: 1 в случае одобрения кредита и 0 — отклонение кредита.
Вероятность одобрения кредитной заявки описывается probit-моделью
где ei — независимые одинаково распределенные случайные величины, в качестве функции F(z) используется функция стандартного нормального распределения
Оценки параметров probit-модели обычно получают с помощью метода максимального правдоподобия. Для оценки модели были сделаны следующие предположения. Ошибки в уравнении имеют совместное нормальное распределение с нулевым вектором математических ожиданий. Матрица ковариаций ошибок диагональные элементы, равные единице, и нулевой ковариацией между ошибками. Для цели исследования был использован набор данных по заемщикам Западно-Уральского Банка Сбербанка России. Набор данных представляет собой информацию по 219 российским заемщикам, которые подали заявку на получение ипотечного кредита.
Набор используемых переменных и их описательные статистики представлены в табл. 2.5 и 2.6. Далее при оценивании моделей категориальные переменные, а именно пол и просроченная задолженность больше 90 дней были перекодированы в набор бинарных переменных. Просроченную задолженность больше 90 дней имеют 6,8% заемщиков из 119 наблюдений. 69,5% заемщиков мужского пола подали заявки на получение ипотечного кредита. Данный набор наблюдений представляет собой заемщиков в возрасте от 25 до 41 года со средней процентной ставкой — 12,37%.
Таблица 2.6
Определение переменных и описательные статистики
Переменные Описание Среднее Станд. отклонение MinMax x2Возраст клиента, лет32,613,6225,0041,00×4Число созаемщиков, чел.0,640,610,003,00×5Процентная савка по кредиту, %12,370,9510,2013,50×6Сумма ипотечного займа, тыс.руб.1141,1415,68136,002765,00×7Размер первоначального взноса, тыс.руб.1129,7704,1136,003812,50×8Оценочная стоимость приобретаемого жилья, тыс.руб.2842,71030,21150,006556,25×9Ежемесячный платеж, руб.14975,217260,02896,5240633,0×10Ежемесячный доход, руб.36928,4612463,014224,0486450,00×11Период кредита, год13,595,235,0025,00x12LTV (Отношение суммы займа к оценочной стоимости)0,420,130,050,72×13Квадрат возраста заемщика1076,621236,046251681
Таблица 2.7
Определение и описательные статистики по категориальным переменным
ПеременныеЧисло наблюдениеДоля, %Пол (х3)1 — мужской15369,54550 — женский6730,45451 — больше 90 дней156,818180 — в противном случае20593,1818
Доход заемщика во многом определяет его способность в будущем погашать ипотечные обязательства, поэтому данный показатель играет важную роль в объяснении вероятности одобрения кредитной заявки.
Примечательно, что из 219 индивидов 1,8% имеют ежемесячный доход от 10000 до 19 999 руб., а 98,2% — доход больше 20 тыс. руб. В среднем, 41% ежемесячного дохода направляется на погашение ежемесячного ипотечного жилья.
Заемщики с высоким LTV не очень мотивированы бороться за сохранение кредита при малейших сложностях с обслуживанием т. к. не вложили много средств в свое жилье. Кредиты с высоким показателем LTV являются высокорискованными, и свои риски кредиторы компенсируют за счет высокой процентной ставки. Чем ниже этот коэффициент, тем больше вероятность того, что при обращении взыскания выручка от продажи залога покроет расходы кредитора по предоставленной ссуде.
Таким образом, данное исследование раскрывает основные теоретико-методологические аспекты управления денежным потоком в коммерческом банке, что служит важным направлением в решении такой прикладной задачи как повышение эффективности деятельности коммерческого банка
Глава 3. Проблемы и перспективы развития активных операций российских коммерческих банков
До настоящего времени, высокий уровень инфляции и значительный риск при долгосрочных инвестициях не позволяют банкам быть активными в этой сфере. Снижение уровня инфляции может создать принципиально новую ситуацию, при которой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка. Однако это произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, как гарантии по рискам и возвратность вложений.
У банков весьма различные инвестиционные стратегии. Они зависят и от объема средств (возможностей) банка, и от места, которое банк занимает на рынке, а также от целого ряда других факторов. Эксперты журнала Коммерсантъ, например, подразделяют банки (в зависимости от тех или иных приоритетов в стратегическом поведении), на три типа:
- банки, контролирующие мощные денежные потоки, с доходностью активов, достигающих 13-15% (при средней 3% и менее);
- банки, отстраненные от наиболее выгодных кредитных линий, вынужденные расширять сферу инвестиционных интересов в надежде на оживление экономики;
- наиболее распространенный тип банков, с ориентацией на торговый сектор и операции на внутреннем финансовом рынке.
Анализ ситуации на рынке инвестиционных кредитов позволяет прийти к определенным выводам:
. Многие банки активизируют свою деятельность в области инвестиционного кредитования, видя в этом залог финансового благополучия при возрождении экономики страны.
. Большинство банков предпочитают среднесрочное инвестиционное кредитование на 1-2 года, но начинают финансироваться проекты и на более длительные сроки, до 5-6 лет.
. Отмечается специализация банков по отдельным областям экономики, или, при проникновении в большое количество областей, по конкретным проектам. Кредитуются в основном экспортно-ориентированные области — нефтяная, лесная, металлургическая, химическая и нефтехимическая, а также предприятия добывающей отрасли, конверсионные программы и быстроокупаемое строительство.
. Кредиты выдаются в среднем под 15-25% в валюте.
. Реальная кредитоспособность коммерческих банков не позволяет им кредитовать значительные проекты.
. Обеспечение проектов принимает различные формы — в основном это акции кредитуемых предприятий, залог основных фондов, гарантии третьих юридических лиц, ликвидная недвижимость и депозиты, размещенные в банке.
Несмотря на весьма сложные условия, в которых приходится работать российским коммерческим банкам, новая кредитная система развивается и все больше адаптируется к рынку. Российские коммерческие банки все более активно развивают филиальную сеть, открывают отделения и представительства как в различных регионах России, так и за рубежом.
Предоставление коммерческим банкам все большей самостоятельности и прав должно в перспективе привести к развитию их инвестиционной активности.
По мнению экспертов ЦБР, в экономике страны наметилась тенденция повышения эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных финансовых операций.
В практической работе при анализе перспектив развития кредитно-инвестиционного рынка банки исходят из двух основных текущих макроэкономических проблем: высокой инфляционной среды и структурной перестройки. Все остальные проблемы, включая финансовую, промышленную налоговую и ресурсную политику государства, вытекают из этих двух. Сопутствующие проблемы: высокий политический риск, следствием которого является недостаток внутренних и внешних ресурсов для инвестирования, соответствующее качество инвестиционных проектов, а также кадровые вопросы.
Проблема привлечения инвестиций в реальный сектор экономики не сводится только к обеспечению вливания определенного объема денежных средств. Важно создать условия взаимодействия финансового, промышленного, страхового, венчурного и других капиталов в этой сфере и обеспечить формирование и развитие рыночных механизмов, их функционирования, взаимозаинтересованности и взаимоподдержки.
Одним из эффективных путей решения проблемы инвестиций является создание финансово-промышленных групп, холдингов. Их организация будет способствовать повышению заинтересованности всех участвующих структур в долгосрочном инвестировании.
Причины медленной интеграции банковского и промышленного капитала в России: экономическая нестабильность; отсутствие эффективных механизмов взаимодействия банковского и промышленного капитала в новых социальных условиях; политическая нестабильность; несовершенство законодательства; разнонаправленность интересов банков и промышленных предприятий; отсутствие механизмов страхования рисков.
В России роль банков при осуществлении инвестиционных проектов будет возрастать, т.к. это практически единственные хозяйственные структуры, аккумулирующие средства. Работая с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственным элементом системы учреждений, необходимых для инвестиционной инфраструктуры.
Заключение
Подводя итоги данной работы, необходимо отметить, что активные операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности.
Хотя основной целью коммерческого банка является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.
Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках.
Доходность и ликвидность — два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.
В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции «своп».
Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в посткризисных условиях.
В выборе подходов к политике размещения активов важны не догматические установки, а систематический анализ общеэкономической динамики. При проведении же анализа руководством и экспертами банков должны учитываться такие факторы, как уровень деловой активности в обществе, подъемы и падения как спроса на кредиты, так и предложения вкладов, особенности денежно-кредитной политики властей на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового рынка.
Можно сделать вывод о том, что выработка конкретных схем активных операций предполагает гибкость, не шаблонность и оперативное реагирование на изменения в микро- и макросреде коммерческого банка.
Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, применимый к нашим условиям.
Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.
Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в посткризисных условиях.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.
.Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 в ред. от 20.03.2006 «Об обязательных нормативах банков».
.Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
.Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».
.Положение № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
.Положение № 254-П от 26.03.2004 в ред. от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
.Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. — М.: 2015 — 765 с.
.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 2014.-342с.
.Букато В.И. Банки и банковские операции в России. — М.: Финансы и статистика, 2015.-367с.
.Вознесенский Е.П. Операции коммерческих банков // Банковские услуги.- 2014.-№7.- С.30-33.
.Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / Под ред. А.И. Шмыревой.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2014.-280с.
.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки.- М.: ЮНИТИ, 2015.-247с.
.Ивасенко А.Г. Управление активными операциями коммерческих банков.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2015.- 114с.
.Иремадзе Э.О. // Оптимизация структуры потребительского кредитного портфеля коммерческого банка «УРАЛСИБ»// Научное обозрение. 2014. №4. С. 352-354.
.Иремадзе Э.О. // Обеспечение эффективности кредитного процесса банка путем разработки математической модели// Наука 21 века: вопросы, гипотезы, ответы. 2014. №5. С.106-109.
.Ключников М.В. Экономико — статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит.-2014.-№12.-С.21-23.
. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции.- М.: ЮНИТИ, 2015.-288с.
.Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Табиргенова.-М.:ИНФРА-М,2015.-716с.
.Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки.-2015.-№1.-С.18-39.
.Семенов С.К. Экономика РФ и перспективы увеличения активов банков // Финансы и кредит.-2015.-№8.- С.2-5.
.Тарасова Г.М. Банковские операции в России: учебное пособие.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2014.-133с.
