1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА 5
1.1. Структура активов банка 5
1.2. Современные способы управления активами 17
2. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ ОАО «ИЖКОМБАНК» 23
2.1. Общая характеристика банка 23
2.2. Анализ структуры активов банка 25
2.3. Анализ управления активами банка 33
2.4. Рекомендации по совершенствованию управления активами в бан-ке….40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 43
ПРИЛОЖЕНИЯ….45
Как известно, активы — это средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, которые размещены в целях получения прибыли. К активам банка относятся: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и прочие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.
Действия с активами банка проводятся посредством активных операций. Итак, активные операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности.
Управление активами предполагает необходимость управления ликвид-ностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возни-кающих при работе на соответствующих финансовых рынках.
Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.
Безусловно, рациональное сочетание активных и пассивных операций возможно только при условии правильного соотношения между видами вкладов и видами размещении, т.е. тогда, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей составную часть актива.
В свете вышеизложенного не вызывает сомнений актуальность выбора темы курсовой работы, а проводимое в процессе её выполнения исследование практически значимым.
Объект исследования курсовой работы — финансово-экономические от-ношения банка с прочими хозяйствующими субъектами, возникающие в про-цессе управления активами банка.
Предмет курсовой работы – способы и результаты управления активами банка.
Коммерческие банки и их операции
... банков в экономике; охарактеризовать активные операции коммерческих банков; исследовать пассивные операции коммерческих банков; проанализировать комиссионные операции коммерческих банков; рассмотреть коммерческие банки как элемент банковской системы РФ; сформулировать основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РФ. Основными методами исследования в курсовой работе ...
Цель курсовой работы – провести анализ управления активами открытого акционерного общества (ОАО) «Ижкомбанк».
Задачи курсовой работы:
а) раскрыть теоретические аспекты управления активами банка (представить структуру активов, современные способы управления ими;
б) дать краткую характеристику деятельности ОАО «Ижкомбанк»;
в) представить анализ управления активами банка, основные направления совершенствования (дать анализ структуры активов, анализ управления активами банка, рекомендации по совершенствованию управления активами в банке).
При выполнении курсовой работы использованы: статистический; абстрактно-логический; балансовый; монографический методы научного исследования.
Информационной базой проводимого исследования явились Федеральные законодательно-нормативные акты в области регулирования банковской деятельности на территории РФ, внутренняя нормативная документация ОАО «Ижкомбанк», отчетность ОАО «Ижкомбанк» за 2007-2008 гг.
В настоящее время существуют проблемы управления активами ОАО «Ижкомбанк», представленные на рис.2.16.
Рис. 25. Проблемы управления активами ОАО «Ижкомбанк»
Для совершенствования активных операций банку необходимо поддер-живать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов:
-кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые цен-ные бумаги юридических лиц — главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечествен-ного производителя товаров и услуг.
-инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов — основная форма поддержки экономических программ государства.
Выполненная курсовая работа посвящена актуальной теме управления активами банка. Актуальность выбора темы работы обусловлена тем фактом, что от качества управления активами напрямую зависит уровень ликвидности и доходности деятельности банка.
В ходе проведения исследования достигнута цель курсовой работы – проведен анализ управления активами открытого акционерного общества (ОАО) «Ижкомбанк». За успешную работу на финансовом рынке Удмуртии «Ижкомбанк зарекомендовал себя, как стабильная надежная кредитная организация. Банк имеет многолетний опыт и традиции обслуживания предприятий и организаций различных отраслей производства и форм собственности.
ОАО «Ижкомбанк» представляет собой динамично развивающуюся кредитную организацию. При сохранении существующих темпов развития ОАО «Ижкомбанк» в течение ближайшего времени займет одно из лидирую-щих мест в банковском секторе Удмуртии.
При организации управления активами ОАО «Ижкомбанк» исполь-зуется так называемый метод «общего фонда средств». Как показывают данные анализа, в 2007-2008 гг. активы ОАО «Ижкомбанк» главным образом составляли кредитные вложения. Так, доля кредитных вложений в 2007 году составляли 80,60%, в 2008 году 87,34% в общей структуре активов. Анализ показывает, что баланс банка несколько перегружен кредитными вложениями.
Анализ активов банка и предложения по совершенствованию их структуры
... раскрыть теоретические аспекты управления активами банка (представить структуру активов, современные способы управления ими); в) представить анализ управления активами банка, основные направления совершенствования (дать анализ структуры активов, анализ управления активами банка, рекомендации по совершенствованию управления активами в банке). При выполнении дипломной работы ...
Но, учитывая повышение стабильности российского кредитного рынка, а также тот факт, что кредитный портфель ОАО «Ижкомбанк» является достаточно диверсифицированным, о чем говорят данные анализа, делаем вывод, что структура активов банка с точки зрения их размещения является приемлемой.
Как показывают данные исследования, в 2007 году доля активов, которые могли быть востребованы в течение 1 дня, составила 15,81%, в 2008 году 9,38%. Таким образом, в 2008 году политика банка в области управления активами была направлена на получение дохода за счет некоторой потери ликвидности.
Как показывают данные анализа доля активов, приносящих доход, или другими словами работающих активов составила в 2007 году 81,89%, а 2008 году 87,93%. Как было показано в ходе выполнения работы, управление активами можно признать качественным если, доля работающих активов не менее 50%. Исходя из представленных положений — состояние активов ОАО «Ижкомбанк» оптимальное.
В качестве методов управления кредитным риском ОАО «Ижкомбанк» использует следующие методы: создание резерва на возможные потери по ссудам; залог; лимитирование (ограничение кредитования клиентов коммерческих банков определенными объемными пределами и условиями предоставления кредита); страхование рисков; оценка кредитоспособности заемщика.
Оценка кредитоспособности заемщика (юридического лица) состоит из двух этапов: оценка делового риска; оценка финансовых коэффициентов.
Оценка делового риска ОАО «Ижкомбанк» формализована и проводится по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.
Для совершенствования активных операций банку необходимо поддер-живать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов:
-кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые цен-ные бумаги юридических лиц — главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.
-инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов — основная форма поддержки экономических программ государства.
1. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банков-ской деятельности» (ред. от 27.07.2008 года).
2. Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ» (ред. от 12.06.2008 года).
3. Федеральный Закон РФ от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. 18.07.2008 года).
4. Федеральный Закон РФ от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. 20.08.2007 года).
5. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 27.07.2008 года).
Готовность к риску душа коммерции осторожность душа банковского дела
... зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности. Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они ...
6. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков».
7. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке фи-нансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для уча-стия в системе страхования вкладов”.
8. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2004 – 678 с.
9. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.
10. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. — М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.
11. Батракова Л.Г. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004 – 450 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2007- 670 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2003 – 543 с.
14. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2008. – 340 с.
15. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2008. – 115 с.
16. Козловская Э.А. Основы банковского дела. — М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.
17. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004. – 890 с.
18. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.
19. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2004. – 510 с.
20. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью.// Банковское дело. — 2007. — №9 с. 5-11
21. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. — М., Соминтэк, 2007. – 124 с.
22. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2007.- №6. — с.10.
23. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. — М.: Инфра — М, 2007 .
24. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2008. – 450 с.
25. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельно-сти банка // Бухгалтерия и банки. — 2003. — №7 с.9-17.
26. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2008 – 560 с.
27. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Региональных Банков России. М.: 2008 – 115 с.
28. Суворов А.В. Банковский менеджмент – новые направления // Материалы сайта w*w.klerk.r*.
29. Управление активами и пассивами – время действовать // Банковское дело. — 2008. — №8. с. 18-21.
30. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2007. – 244 с.
