Управление активами и пассивами банка является одним из важнейших направлений финансового менеджмента. Суть управления заключается в правильном формировании и дальнейшем регулировании структуры активов и пассивов баланса, которая обеспечивает достижение поставленных перед банком целей и задач.
Основными задачами управления являются: управление кратко и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, качеством активов; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.
Цель управления активами и пассивами состоит в предотвращении или исправлении дисбаланса ресурсов банка и защите от рисков банковской деятельности путем анализа соблюдения стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.
Отправной точкой управления активами и пассивами является анализ источников ресурсной базы банка и направлений вложения средств, а также связанных с этим рисков.
Постановка эффективной системы управления активами и пассивами банка актуальна как в периоды кризиса, так и экономического подъема.
Управление активами и пассивами это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков.
Необходимость и возможность создания и эффективного функционирования механизмов комплексного управления активами и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками коммерческих банков связаны с процессами оптимизации структуры иерархии банковской системы в целом, ее денежных и информационных потоков.
Предмет исследования — методы управления активами и пассивами коммерческого банка ОАО «Ханты-Мансийский Банк».
Цель курсового проекта заключается в рассмотрении теоретических основ и методических схем формирования системы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка ОАО «Ханты-Мансийский Банк».
В соответствии с выбранной целью исследования поставлены следующие задачи:
- Изучить сущность и содержание банковских операций;
- Изучить состав и структуру банковских активов и пассивов;
- Рассмотреть теории и методы управления активами и пассивами банков;
- Проанализировать состав, динамику и структуру активов и пассивов банка ОАО «Ханты- Мансийский Банк».
- Нормативно правовое регулирование процесса управления
Современное правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации строится на множестве разноуровневых актов. Центральное значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:
Кассовые операции банка
... наличных денег по направлениям расходования денег. Кассовые операции коммерческого банка осуществляются в соответствии с правилами установленными ЦБ. Они регламентируют общий порядок ведения кассовых операции, правила перевозки, хранения денежных знаков, определения ...
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. N 395-1 (действующая редакция от 12.10.2013).
Этот закон – специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями от 10 января 2003 г.), устанавливающий основы функционирования Центрального Банка России.
Управление активами и пассивами кредитной организации регулируется законом «О банках и банковской деятельности», в котором дается понятие уставного капитала кредитной организации и устанавливаются требования к нему. В соответствии со статьей 11 уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей.
Статья 24 данного закона говорит о том, что кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Центральным Банком. Кредитная организация должна осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, создавать резервы на покрытие возможных убытков.
Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У
«Об оценке экономического положения банков» (с изменениями и дополнениями от 1 октября 2012 г.) также регулирует активы и пассивы. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок: капитала; активов; доходности; ликвидности; обязательных нормативов; качества управления; прозрачности структуры собственности банка, оценки которых осуществляются в соответствии с главами 3-5 указания. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала банка. Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков на инсайдеров.
Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банка. Одним из нормативов является норматив достаточности собственных средств банка, который определяет минимальную величину собственных средств, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Для расчета данного норматива активы группируются по степени риска. Для расчета нормативов ликвидности банка активы и обязательства группируются по срокам, суммам, типам активов и пассивов, других факторов.
Банки и небанковские кредитные организации
... Кредитная система состоит из банковских и небанковских (специализированных) кредитных учреждений. К небанковским кредитным учреждениям относятся: фонды (инвестиционные, пенсионные и др.); компании (страховые, инвестиционные); финансовые компании (ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы); ломбарды, т.е. все организации, ...
Письмо Банка Российской Федерации от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» устанавливает обязательные элементы, которые должны содержаться в документе по управлению и оценке ликвидности:
1. требования к организации управления активами и обязательствами с точки зрения управления ликвидностью. Проведение анализа состояния требований и обязательств;
2. процедуры принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего, в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;
3. процедуры восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедур принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.
Одними из мероприятий по восстановлению ликвидности является реструктуризация активов, в том числе продажа части активов и реструктуризация обязательств. В целях минимизации риска, связанного с потерей ликвидности, должно быть соблюдено равновесие между ликвидными активами и депозитами «до востребования», а также между краткосрочными и долгосрочными активами и краткосрочными и долгосрочными обязательствами.
Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П
«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями от 6 сентября 2013 г.) говорит о том, что кредитная организация обязана формировать резервы на возможные потери по ссудам. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения. Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Также кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине.
Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П
«О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями от 4 марта 2013 г.) устанавливает методику определения собственных средств. Величина собственных средств определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом показателей, перечисленных в пунктах 4,5 Положения.
Таким образом, отдельные статьи активов и пассивов кредитной организации, как и их согласованность, регулируются законодательно.
- Экспресс-диагностика финансового состояния
ОАО «Ханты-Мансийский Банк» (ХМБ) — крупный региональный банк со сравнительно широкой сетью обслуживания и продаж. Основные направления деятельности — кредитование, обслуживание счетов корпоративных и частных клиентов, привлечение средств населения во вклады, операции на валютном рынке и рынке ценных бумаг. Ключевые владельцы — московский НОМОС-Банк и Ханты-Мансийский автономный округ (ХМАО).
Организация кредитного процесса в коммерческом банке
... темы дипломной работы, поскольку квалифицированная организация кредитного процесса в коммерческом банке позволит адаптироваться к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды банков, справиться с современными условиями неопределенности в сфере кредитных отношений. Целью диссертации является изучение организации кредитного процесса в коммерческих банках и ...
Банк зарегистрирован в 1992 году в виде акционерного общества закрытого типа с уставным капиталом в 20 млн рублей. Его полное название тогда звучало так — «Ханты-Мансийский Банк возрождения и развития народов Севера». С 1996 года функционирует в форме открытого акционерного общества. С 1997 года носит наименование ОАО «Ханты-Мансийский банк». В 2003 году присоединил к себе ОАО «Коммерческий Восточно-Европейский Сибирский Банк» («Комвесбанк»), а в 2009 году вошел в состав акционеров Новосибирского Муниципального Банка, купив 25,37% его акций. Постепенно увеличивая свою долю, к середине августа 2011 года ХМБ контролировал уже 93,76%.
До 1999 года основным акционером Ханты-Мансийского банка являлось территориальное отделение Пенсионного фонда РФ. В 1999 года больше пятидесяти процентов акций кредитной организации стало принадлежать государственным предприятиям и учреждениям Ханты-Мансийского автономного округа. В декабре 2010 года московский НОМОС-Банк приобрел контрольный пакет акций ХМБ (51,21%).
По данным СМИ сумма сделки составила 12,1 млрд рублей. Сейчас НОМОС-Банк контролирует 51,29% акций (7,79% владеет непосредственно банк, а 43,5% значатся за двумя его дочерними компаниями), 44% сохраняет за собой Ханты-Мансийский автономный округ, 3,3% владеет Евразийский банк развития. Отметим, что Правительство ХМАО планирует выставить на продажу принадлежащий ему пакет акций, который как раз намеревается купить НОМОС-Банк (стороны договорились о завершении сделки в течении 2012 года).
В мае 2012 года Совет директоров кредитного учреждения возглавил глава совета Ассоциации региональных банков и исполнительный вице-президент РСПП Александр Мурычев.
ХМБ наращивает сеть продаж, которая сейчас насчитывает 10 филиалов, в том числе в Москве и Санкт-Петербурге, и 133 подразделений другой организационной формы. Численность персонала превышает 3500 человек. Банк является системообразующим муниципальным банком Ханты-Мансийского автономного округа, обслуживает казначейские и депозитные счета бюджета и внебюджетных фондов ХМАО, а также другие органы власти, при этом активно развивает розничный бизнес. В целом клиентскую базу ХМБ формируют более 40 тысяч юридических лиц и частных предпринимателей, а также порядка 3,5 миллионов физлиц. Банком выпущено свыше 770 тысяч дебетовых и кредитных пластиковых карт, для пользователей которых функционируют порядка 700 собственных банкоматов. В марте 2012 года ХМБ и материнский НОМОС-Банк объединили сеть банкоматов, которая сейчас насчитывает более 1,5 тысяч банкоматов.
Ханты-Мансийский банк — единственный банк, зарегистрированный в ХМАО, однако округ входит в состав Тюменской области, где зарегистрировано 16 кредитных организаций. Правда и в этом регионе ХМБ является безоговорочным лидером по величине ключевых финансовых показателей (активы-нетто, кредитный портфель, капитала, объемы обязательств перед населением).
Роль и место коммерческого банка как финансового посредника
... [1.19] 1.2 Назначение и функции банка как финансового посредника Финансовым посредничеством называется деятельность по аккумуляции свободного денежного капитала и ... категорией. Наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают и ... Банк отличается от промышленного предприятия и характером эмитирования. Он не только выпускает акции ...
Банк входит в 30-ку ведущих отечественных финансовых институтов и список 1000 крупнейших банков мира.
В настоящее время действует 11 филиалов (в том числе в Москве, Санкт-Петербурге), 150 дополнительных офисов, а также представительство в Праге (Чешская Республика).
Говоря о работе с клиентами, необходимо отметить, что Ханты-Мансийский банк на территории УрФО является безоговорочным лидером по величине ключевых финансовых показателей (активы-нетто, кредитный портфель, капитала, объемы обязательств перед населением).
Финансовая организация располагает самой крупной сетью эквайринга в регионе, которая насчитывает свыше 850 банкоматов и информационно-платежных киосков, 6 тыс. POS-терминалов. Порядка 800 тыс. клиентов в регионе и стране пользуются банковскими картами организации.
