В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс.
Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.
В особенности актуально в современных условиях краткосрочное кредитование предприятий, так как такая форма кредита является наиболее реальной к получению и пользующаяся спросом у экономических субъектов. Зачастую краткосрочные кредиты выдаются в связи с нехваткой оборотного капитала, связанной с расширением производства предприятия, что увеличивает социально-экономическую роль краткосрочного кредита, как источника увеличения валового национального продукта страны и уровня жизни населения.
Целью курсовой работы является изучение порядка кредитования в современных условиях.
задачи работы
- изучить сущность, виды и законодательные основы кредитования;
- отразить на конкретном примере порядок организации кредитования банковских заемщиков;
- выявить основные проблемы и разработать перспективы развития кредитования банковских заемщиков.
Объектом исследования, Предмет исследования, Методы и приемы
качестве теоретической, методической и информационной
Имущественное страхование в современных условиях экономики России
... страхования; проанализирован опыт имущественного страхования в условиях современной экономики России и опыт зарубежных стран. Во второй главе - «ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА В ... дипломного ... страхования как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры. В России формируется страховой рынок, регулируемый государством. Однако для превращения его в более современный необходимо еще много работы, как в ...
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1 Сущность кредитования
Кредит — это предоставленная сумма денежных средств хозяйствующему субъекту на условиях платности, срочности, возвратности. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части вторая.
Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.
Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.
Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.
В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: Теория и практика /И.В. Пещанская. М.: Экзамен, 2007..
Источником движения кредита является движение стоимости. Кредит возникает не в сфере производства продукции, а в сфере обмена, где собственники товаров противостоят друг другу, при попытке вступить в экономические отношения. Экономическая основа появления и развития кредитных отношения — кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия.
В связи с разной природой восстановления стоимости отдельных составляющих производственного потенциала, спецификой производства, особенностью сбыта продукции, различных сезонных факторов происходит неравномерный кругооборот и оборот капитала. Это приводит к тому, что у одних субъектов экономических отношений возникают свободные денежные средства, а у других образуется их недостаток. Устранению временного несоответствия между производством и обращением средств способствуют кредитные отношения.
Таким образом, в кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реализации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере, необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Субъекты кредитных отношений, пространственно разделенные, получают возможность реализации своих интересов. Временное преодоление состоит в том, что Кредит способствует перемещению ресурсов из прошлого в настоящее и из будущего в настоящее, т.е. в настоящее он перемещает ресурсы, уже созданные ранее, и заставляет их работать в интересах экономического развития и предвосхищает силы будущего, а смысл перемещения ресурсов из будущего состоит в том, что с помощью кредита в настоящем можно производить затраты, приносящие в будущем прибыль.
Кредитные денежные средства
... Объект курсовой работы - денежные средства. Целью настоящей работы является изучение и раскрытие основных направлений и критериев эволюции кредитных денежных средств. В ходе изучения эволюции кредитных денежных средств применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (анализ и группировки, сравнения, обобщения). Кредитные денежные средства ...
Когда в экономической литературе речь идет о проблеме кредитных отношений, термины «заем», «кредит» и «ссуда» нередко используются как синонимы. Если рассматривать эти слова не в строго научном контексте, то нет необходимости задумываться об их правильной трактовке, однако когда речь идет о теоретических понятиях и экономических категориях, требуется четкое определение этих терминов, устраняющее их неоднозначное толкование.
Латинское «credit» на Руси заменяли такие понятия, как «куны В рез», «давать в рост». В русском языке для обозначения правоотношений по поводу займа использовались термины «дача», «купа», «милость», «крута», «заем» и «ссуда» Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет.Консалт-Банкир, 2006 г. С. 67.. С появлением Судебников XV—XVI вв. в деловом обороте закрепились два термина: «заем» и «ссуда», причем первый имел родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение с условием возврата, а «ссуда» предполагала получение займа деньгами. По мнению Макса Фасмера, слово «кредит» заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением «авторитет»; этимология слова такова: итальянское «credito» — вера, доверие, от латинского «credit» — они верят или «credere» — верить, доверять. В. Даль в Толковом словаре объясняет слово «кредитъ» как (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок Агарков М.М. Основы банковского права: учение о ценных бума-гах / М.: Бег, 2007. с. 369..
До появления нового Гражданского кодекса Российской Федерации для характеристики предоставления заемщику денежных средств в собственность и на срок под проценты активнее использовался термин «ссуда» («ссудный капитал», «кредитование путем выдачи ссуды», «банковские ссуды», «открытие ссудного счета»), даже смысл термина «кредит» объяснялся так: ссуда (денег, товара), предоставление в долг, коммерческое доверие. В Указаниях по применению Плана счетов бухгалтерского учета в СССР предусматривалось ведение учета краткосрочных ссуд, а также кредитов гражданам на ссудных счетах.
Различие в смысловой нагрузке терминов «кредит» и «ссуда» отмечалось в литературе по банковской деятельности: «кредит» здесь более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению; «ссуда» — одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета Ольшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зару-бежный опыт/ А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2008. с. 88..
В Большой Советской Энциклопедии ссуда характеризуется как вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной форме, при этом уточняется, что банки осуществляют кредитование путем выдачи целевых срочных денежных сумм Российская банковская энциклопедия / гл. ред. О.И. Лаврушин.М.: ЭТА, 2007., с. 385.. Далее определяется «ссуда банковская» как денежные средства, предоставляемые банком во временное пользование юридическим лицам обычно с уплатой процентов. В Российской банковской энциклопедии определение понятия «ссуда» вообще отсутствует, есть определение понятия «ссудные операции банка», которые характеризуются как предоставление банком денежных средств клиентам на условиях срочности, возвратности и платности Баканов М.И. Теория экономического анализа: учебник / М. М.: Финансы и статистика, 2007 с. 169-170..
История возникновения денег
... ) товаров между участниками торговли, и именно поэтому первая роль денег средство, обеспечивающее обращение товаров на рынке. Деньги служат тем универсальным языком, с помощью которого легко договариваются между ... рынке. И тем не менее даже самые примитивные цивилизации в самых забытых Богом уголках Земли создали свои виды денег. Роль денег, эталона всех обликов, всегда выпадала тому ...
В книге «Банковская система России» указывается на то, что можно пользоваться термином «банковские ссуды»: для получения денег не имеет особого значения, кто их дал, но с точки зрения предоставляющего средства следует выделять два класса: ссуда-займ и ссуда-кредит. «При займе происходит только изменение прав распоряжения деньгами, новых денег при этом не появляется. Займы могут давать только небанковские финансовые учреждения. Они являются распорядителями денег и могут ими свободно распоряжаться, в том числе и передавать это право распоряжения третьим лицам» Общая теория денег и кредита: учебник для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. с. 62-63.. Из этого следует, что при займе новые деньги не возникают, так как другим лицам передаются уже имеющиеся денежные ресурсы, а при предоставлении денег банками посредством кредита происходит создание новых денег. Действительно, денежные средства, хранящиеся на банковских счетах, не являются собственностью банка: он лишь распорядитель этих денег, а принадлежат они «финансовым» лицам. Но одним и тем же объектом не могут распоряжаться разные лица. Поэтому справедливо выделение ссуды-займа и ссуды-кредита. При займе величина предоставляемых денежных средств не может превышать сумму привлеченных средств, а величина кредита теоретически не имеет ограничений, так как это генерация денег; ограничения существуют только на законодательном уровне. Авторы книги «Банковская система России» по признаку, дают ли организации заем или кредит, различают банки и небанковские организации, предоставляющие денежные средства. В банке предоставление денежных средств отражается по пассивному и активному счетам, а в небанковских — по двум активным счетам. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х кн. М.: ДеКА, 2007. Кн. I. С. 114..
В 30-е годы XX в. не делали различия между понятиями «кредит» и «ссуда». В курсе лекций, прочитанных в 1929 г. М.М. Агарковым, говорилось о том, что открытие кредита проявляется при передаче клиентом денег в ссуду и что срочная ссуда представляет собой денежный заем на определенный срок, по которому банк является заимодавцем, а клиент — заемщиком Агарков М.М. Основы банковского права: учение о ценных бума-гах / М.М. Агарков. М.: Бег, 2006. с.9..
Зарубежные авторы также не всегда различают понятия «ссуда» и «кредит». К примеру, можно встретить такое определение кредитного риска: это риск того, что заемщик не уплатит по ссуде Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб.и доп. М.: КНОРУС, 2007. с. 432.
В советской экономической литературе многие авторы давали различные определения кредита, но базирующиеся в основном на определении роли кредита в социалистическом государстве. Так, М.С. Атлас писала: «Кредит при социализме представляет собой систему денежных отношений, посредством которых государство осуществляет мобилизацию временно свободных денежных средств хозяйства, средств бюджета и населения и планомерное их использование на условиях возвратности и срочности для обеспечения расширенного социалистического воспроизводства». В этом определении было дано скорее описание внешних признаков, характерных для кредита в социалистическом государстве, но не его сущность.
Не менее широкое распространение получило определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-хкн. М.: ДеКА, 2007. Кн. I. С. 21.. Здесь подчеркивается ограниченное значение характеристики кредита: внимание уделяется форме, а не сущности кредитных отношений и не специфике интересов их участников. Понятие кредитных отношений шире понятия отношений, связанных с перемещением «ссудного фонда» и «ссудного капитала», например кредитные отношения при размещении вкладов в банке. Кроме того, требуют отдельных определений такие понятия, как «ссудный фонд», «ссудный капитал».
Итак, под кредитом следует понимать отношения, связанные с предоставлением кредитором на основании соответствующего договора ресурсов (высвобождаемых в процессе кругооборота капитала) заемщику для их использования на платной основе и на условиях возвратности в целях получения дополнительного экономического эффекта. Возвратное предоставление средств является важным аспектом кредита, но это не просто «выдача» или «передача», а определенные экономические взаимоотношения, так как отношения нельзя передать или выдать с дальнейшим их возвратом.
1.2 Виды кредитов
В мировой практике нет единого подхода к классификации кредитов, так как различные его формы зависят от многих факторов, в частности от экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов их предоставления и погашения. В экономической литературе советского периода классификация кредитов традиционно проводилась по кредиторам (государственный кредит и банковский кредит, в том числе их деление по отраслевому признаку) и объектам кредитования в соответствии с формами промышленного капитала, выделенными К. Марксом, т.е. основным и оборотным. В начале 60-х годов XX в. Ю.Е. Шенгер писал, что в советской литературе нет единого подхода к определению таких терминов, как «форма кредита», «метод кредитования», «порядок выдачи ссуд». Он выделял следующие формы кредитных отношений: прямое банковское кредитование (аккумулирование банками средств и предоставление их предприятиям); косвенное банковское кредитование; натуральные кредитные отношения; аккумулирование сбережений населения через сберкассы; государственные займы; продажа в кредит населению товаров длительного пользования; ссуды ломбардов; ссуды касс взаимопомощи; ссуды Госстраха под страховые полисы. На сегодняшний день данная классификация неприемлема, так как кредиты в соответствии с законодательством могут предоставлять лишь кредитные организации. Профессор О.И. Лаврушин в зависимости от того, кто является заемщиком в кредитных отношениях, выделяет: государственную форму кредита; коммерческую (хозяйственную) форму кредита; гражданскую (личную) форму кредита; международную форму кредита и отдельно — банковский кредит как основную форму современного кредита Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб.и доп. М.: КНОРУС, 2006 с.269-270..
В русском языке слово «форма» имеет значения: способ существования содержания, неотделимый от него и служащий его выражением; внешнее очертание, наружный вид предмета. В экономической литературе существует следующая трактовка понятия «форма кредита»: совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Наиболее существенными элементами, по мнению Ю.Е. Шенгера, являются: порядок участия собственных средств хозяйственных организаций в кредитной операции; объекты кредитования; порядок выдачи и погашения кредитов; порядок регулирования размера кредита в соответствии с выполнением заданий хозяйственного плана; организация контроля за правильностью использования кредитов.
Конкретная форма кредита зависит от многих как субъективных, так и объективных параметров, определяемых потребностями конкретного заемщика, возможностями кредитора и многими другими факторами, закрепляемыми в кредитном договоре. При всем многообразии потребностей конкретных заемщиков трудно выделить один критерий, на основе которого можно было бы классифицировать кредиты по их форме. В качестве критерия можно выделить, например, специфику той или иной кредитной заявки заемщика, анализируя его самого как систему, имеющую: определенную качественную форму (физическое или юридическое лицо, организационно-правовая форма), конкретную структуру (отраженную, например, в учредительных документах), составные элементы (отражающие его содержание и отраслевую принадлежность) — и осуществляющую отдельные функции (производство, потребление, обмен, распределение).
Составные части системы как раз и могут выступать в качестве специфических признаков для классификации кредитов.
Например, государственный кредит может входить как в группу, признаком которой является заемщик сделки или кредитор, так и в группу, где классификационный признак — назначение использования кредита. В результате исследования этого многообразия можно выделить следующие основные группы краткосрочных кредитов по разных классификационным признакам (табл. 1).
Таблица 1 — Классификация краткосрочных кредитов
|
Признак |
Группа |
|
|
По виду кредита |
Государственный, банковский, предоставленный кредитной организацией (кроме банка), смешанные |
|
|
По виду заемщиков |
Предоставленный государству, хозяйствующему субъекту, физическому лицу, другому банку, международному субъекту |
|
|
|
Внутренние, внешние |
|
|
По сфере применения |
В сфере производства, в сфере обращения |
|
|
По назначению использования |
Бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.д. |
|
|
По объему предоставления |
Мелкие, средние, крупные |
|
|
По способу предоставления |
Компенсационные, платные |
|
|
По сроку использования |
До востребования, срочные, просроченные, пролонгированные |
|
|
По виду обеспечения |
Обеспеченные, необеспеченные |
|
|
По порядку погашения |
Погашаемые единовременно, кредиты с рассрочкой платежа |
|
|
По виду процентных ставок |
С фиксированной, плавающей, смешанной процентными ставками |
|
|
По способу расчета процентной ставки по кредитам |
Годовая процентная ставка, простые проценты, дисконтная ставка, процентные накидки (сложение) |
|
|
По валюте предоставления |
В валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, мультивалютные |
|
|
По форме предоставления |
Предоставление реальных средств, рефинансирование, переоформление долга |
|
|
По числу кредиторов |
Предоставленные одним кредитором, синдицированные, параллельные |
|
В современной экономической литературе представлено множество классификаций кредитов по тем или иным признакам. Недостатком классификаций является то, что одни и те же кредиты могут относиться к разным группам.
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА
ООО Коммерческий банк «Коммерческий кредит» основано в 1993 году.
Банк входит в тридцатку крупнейших российских кредитных организаций, ежемесячно публикуемую ЦБ. Крупнейшими акционерами банка, по данным на 1 января 2006 года, являлись пять ООО, зарегистрированные в Москве, — «ТехноСпецРесурсы» (18.8%), «Промышленный альянс «ТехГлобал» (17.5%), «Промышленная Группа «СтальТехАльянс» (17.8%), «Русский трастовый альянс «Ваши Сбережения» (18.4%) и «Компания «Восток ТехАльянс» (18.2%).
ООО КБ «Коммерческий кредит» — универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть Банка охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.
Банковские реквизиты: к/с 30101810400000000788 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России; БИК: 044525788
ОГРН 1027739058324 от 09.08.2002.
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (08.11.2001); Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (27.05.2003);
- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (выданы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг): на осуществление брокерской деятельности № 177-06025-100000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;
- на осуществление дилерской деятельности № 177-06037-010000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;
- на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 177-06045-001000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;
- на осуществление депозитарной деятельности № 177-06046-000100 от 07.06.2002 без ограничения срока действия.
Лицензия биржевого посредника № 534 от 11.12.2002г. на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации (выдана Комиссией по товарным биржам при Министерстве РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства);
- Лицензия на право осуществления деятельности по техническому обслуживанию шифровальных средств № ЛФ/06-2830 от 14.06.2002г. (выдана Федеральным агентством правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации)
ООО КБ «Коммерческий кредит» в 2006 году увеличил чистую прибыль в 1.6 раза — с 284 млн. руб. до 462 млн. руб. Прибыль банка составила 616 млн. руб. против 401 млн. руб. в 2005 году. Объем денежных средств клиентов на счетах банка вырос в 1.8 раза — с 12.6 млрд. руб. до 22.4 млрд. руб. Собственный капитал ООО КБ «Коммерческий кредит» в минувшем году увеличился на 40% — с 3.2 млрд. руб. до 4.5 млрд. руб. Валюта баланса выросла в 1.6 раза — до 51.3 млрд. руб. Кредитный портфель банка за 2006 год увеличился на 56% — с 14.7 млрд. руб. до 23 млрд. руб.
В своей деятельности Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами ООО КБ «Коммерческий кредит», указаниями ООО КБ «Коммерческий кредит».
Банк является субъектом, удовлетворяющим общественные потребности и получающим прибыль в результате уставной деятельности. Он оказывает и продает услуги юридическим и физическим лицам, называемыми клиентами банка. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Длительные партнерские отношения банка с клиентами и обоюдное доверие позволяют рационально и правильно использовать ресурсы обеим сторонам, способствуют целесообразному вложению средств и увеличению прибыли.
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за оказываемые услуги клиентам Банка определяются Банком.
Структура управления Банком (приложение 1), является линейно-функциональной.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляет Совет директоров управляющий, который действует на основании доверенности, выданной ему ООО КБ «Агропромбанк».
Штатным расписанием предусмотрены начальники отделов, ведущие специалисты, ревизоры, исполнители и т.п. Распределение обязанностей и должностные инструкции для исполнителей разрабатываются начальниками отделов и утверждаются управляющим Банка.
Ответственность за организацию бухгалтерского учета в банке, соблюдение законодательства при выполнении финансовых и хозяйственных операций несет управляющий Банка. Бухгалтерский отдел возглавляется главным бухгалтером. Структура построения и распределения обязанностей внутри бухгалтерии и банка зависит от количества обслуживаемых клиентов и видов выполняемых услуг.
При организации бухгалтерского учета главный бухгалтер руководствуется учетной политикой утвержденной приказом Банка, где утверждены:
- рабочий план счетов бухгалтерского учета кредитной организации;
- формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций;
- порядок проведения инвентаризации;
- правила документооборота технология обработки учетной информации;
- прочие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.
Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым.
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности Банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению.
Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу. Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.
Деятельность Банка находит свое отражение в финансовых документах: это бухгалтерский баланс ф.101 и приложения к нему. На основании финансовых документов можно проанализировать финансовое состояние Банка. Данный анализ проведен за период с 2004 года по 2006 год включительно.
Таблица 2- Состав и структура актива баланса ООО КБ «Коммерческий кредит» за 2004- 2006 г.г.
|
Наименование статьи |
01.01.05. |
ВА |
01.01.06. |
ВА |
ГА |
01.01.07. |
ВА |
ГА |
01.01.08 (прогноз) |
|
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
АКТИВЫ |
||||||||||
|
Денежные средства |
988 718 |
3,31 |
1 351 774 |
2,78 |
137 |
2 035 417 |
3,49 |
151 |
3 064 804 |
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
1 279 630 |
4,28 |
2 174 963 |
4,48 |
170 |
2 151 764 |
3,69 |
99 |
2 128 812 |
|
|
Обязательные резервы |
427 483 |
1,43 |
719 728 |
1,48 |
168 |
1 026 505 |
1,76 |
143 |
1 464 043 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
135 789 |
0,45 |
488 494 |
1,01 |
360 |
144 128 |
0,25 |
30 |
42 524 |
|
|
Чистые вложения в торговые цен. Бумаги |
3414415 |
11,42 |
2439587 |
5,02 |
71 |
5896523 |
10,11 |
242 |
1219536 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
19 766 702 |
66,09 |
36 650 246 |
75,47 |
185 |
41 472 056 |
71,07 |
113 |
46 928 237 |
|
|
Чист.влож-я в инвест.цен.бум,удерж.до погаш-я |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
|||
|
Чист.влож-я в цен.бум.,им-ся в наличии для прод-жи |
1634 430 |
5,47 |
1448 709 |
2,98 |
89 |
1950 810 |
3,34 |
135 |
2626 932 |
|
|
Осн.ср-ва, НМА и мат.запасы |
1776948 |
5,94 |
3174596 |
6,54 |
179 |
4039443 |
6,92 |
127 |
5139898 |
|
|
Требования по получению процентов |
51013 |
0,17 |
61 045 |
0,13 |
120 |
11 196 |
0,02 |
18 |
2 053 |
|
|
Прочие активы |
859 450 |
2,87 |
770 263 |
1,59 |
90 |
650 240 |
1,11 |
84 |
548 919 |
|
|
Всего активов |
29907 095 |
100 |
48 559 677 |
100 |
162 |
58 351 577 |
100 |
120 |
71 701 716 |
|
|
ПАССИВЫ |
||||||||||
|
Кредиты, полученные КО от ЦБ РФ |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Средства кредитных организаций |
6 581 956 |
22,01 |
6 954 092 |
14,32 |
106 |
9 008 359 |
2,00 |
130 |
11 669 465 |
|
|
Средства клиентов |
17 033 193 |
56,95 |
30 577 030 |
62,97 |
180 |
37 688 631 |
64,59 |
123 |
46 454 247 |
|
|
в том числе вклады физ.лиц |
9 536 732 |
31,89 |
18 564 702 |
38,23 |
195 |
24 525 559 |
42,03 |
132 |
32 400 361 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
2 541 703 |
8,50 |
5 683 232 |
11,70 |
224 |
4 441 931 |
7,61 |
78 |
3 471 748 |
|
|
Обязательства по уплате процентов |
132 034 |
0,44 |
330 355 |
0,68 |
250 |
448 796 |
0,77 |
136 |
609 701 |
|
|
Прочие обязательства |
358 239 |
1,20 |
428 260 |
0,88 |
120 |
340 981 |
0,58 |
80 |
271 489 |
|
|
Резервы на ВП по УОКХ, ПВП и по О с РОЗ |
13 428 |
0,04 |
28 466 |
0,06 |
212 |
13 796 |
0,02 |
48 |
6 686 |
|
|
Всего обязательств |
26 660 553 |
89,14 |
44 001 435 |
90,61 |
165 |
51 942 494 |
89,02 |
118 |
62 483 337 |
|
|
|
||||||||||
|
Уставный капитал(средства акционеров(участников)) |
2 334 000 |
7,80 |
2 334 000 |
4,81 |
100 |
3 178 358 |
5,45 |
136 |
4 328 175 |
|
|
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
2 334 000 |
7,80 |
2 334 000 |
4,81 |
100 |
3 178 358 |
5,45 |
136 |
4 328 175 |
|
|
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
|||
|
Незарегистрированный УК неакционерных КО |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
|||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
|||
|
Эмиссионный доход |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
|||
|
Переоценка основных средств |
319 807 |
1,07 |
1 498 520 |
3,09 |
469 |
1 984 020 |
3,40 |
132 |
2 626 815 |
|
|
Расходы буд.периодов, влияющие на соб.средства |
212 549 |
0,71 |
652 889 |
1,34 |
307 |
688 272 |
1,18 |
105 |
725 573 |
|
|
Фонды и неисп. Прибыль прош.лет в распоряж. КО |
350 623 |
1,17 |
759 120 |
1,56 |
217 |
1 370 690 |
2,35 |
181 |
2 474 959 |
|
|
Прибыль к распределению |
454 661 |
1,52 |
619 491 |
1,28 |
136 |
564 287 |
0,97 |
91 |
514 002 |
|
|
|
3 246 542 |
10,86 |
4 558 242 |
9,39 |
140 |
6 409 083 |
10,98 |
141 |
9 218 379 |
|
|
Всего пассивов |
29 907 095 |
100 |
48 559 677 |
100 |
162 |
58 351 577 |
100 |
120 |
71 701 716 |
|
В активе баланса отражаются средства размещенные Банком. На основе выводов анализа активов разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Состав и структура активов ООО КБ «Коммерческий кредит» приведена в таблице 2.
Анализируя данные таблицы 2, можно сделать вывод, что основную часть активов баланса составляют кредитные операции. Причем заметно значительное увеличение чистой ссудной задолженности, как в относительном измерении (209,1%), так и удельного веса данной статьи — 4,98 п.п.
Выдача кредитов клиентам своего банка возросли в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 4821810 тыс.рублей. Однако, удельный вес ссудной задолженности в структуре активов в 2005 году составил 71,07 %, тогда как за этот же период 2005 года составил 75,47%, что говорит об увеличении прочих активов Банка в 2006 году по сравнению с 2005 годом. Тем не менее, ссудная задолженность не перестает занимать ведущего места в общей структуре активов Банка, что подтверждает основную специализацию Банка — кредитные операции.
Денежные средства ООО КБ «Коммерческий кредит»и средства на счете в банке увеличились в 2006 году по сравнению с 2004 годом на 1046699 тыс. рублей. Это свидетельствует о том, что у Банка всегда имеются средства для осуществления банковских операций.
Высокий удельный вес в активах банка имеют и ценные бумаги, находящиеся у Банка в целях продажи и перепродажи, причем наблюдается увеличение их стоимости и удельного веса.
Деятельность Банка строится на основе Бизнес-плана в соответствии с его стратегическими направлениями, соблюдая при этом экономические нормативы, установленные Центральным банком РФ, обеспечивая степень риска банковских операций в пределах допустимых норм.
Прочие активы и средства в банках уменьшаются, что говорит о переводе неликвидных активов в группу активов, приносящих более высокие доходы, т.е. ссудную задолженность и ценные бумаги.
Пассив баланса включает в себя источники формирования денежных средств. Уровень развития пассивных операций определ ………..
