В настоящее время широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.
Актуальность данной темы заключается в том, что вопросы четкой организации безналичных расчетов играют огромную роль в деятельности субъектов экономических отношений. А четкая организация безналичных расчетов, в свою очередь, зависит от действующего законодательства и изменений, происходящих в нем.
Любое предприятие, совершая денежные расчеты, выступает и как покупатель, и как продавец. Также оно осуществляет денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Все эти денежные платежи в совокупности составляют платежный оборот. Большую часть расчетов с юридическими и физическими лицами организации осуществляют безналичным путем, т. е. путем совершения записей (проводок) по счетам в банках.
Четкая организация расчетов способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, своевременному поступлению денежных средств, а, следовательно, эффективной работе предприятия.
На современном этапе развития все больше возрастает зависимость экономик различных стран друг от друга. Процесс срастания экономик в свою очередь способствует развитию безналичных форм расчетов, одним из инструментов такого расчета является пластиковая карта. Взаиморасчеты посредством пластиковых карт снижают затраты с хождением наличных средств, дают возможность быстрой оборачиваемости средств, обеспечивают прозрачность расчетов. Во многих развитых странах мира безналичный расчет за товары либо услуги является обычным видом платежа. Объем таких операций велик и определяет уровень интеграции общества и банковской системы. В России на сегодняшний день это стремительно развивающийся рынок. На 2014 г. объем безналичных операций составил 15% но при условии благоприятного развития потребительского рынка увеличение этого показателя в 4 раза. Этим и обусловлена актуальность выбранной темы.
Цель работы — изучить проблемы и практику применения безналичных расчетов.
Для реализации поставленной цели, требуется решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность, особенности и нормативное регулирование безналичных расчетов;
- изучить проблемы и современное состояние безналичных расчетов в России;
- рассмотреть вопросы совершенствования безналичных расчетов.
Объект исследования — безналичные денежные расчеты.
Наличное и безналичное денежные обращения и их взаимосвязь
... заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов. Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно ...
Предметом исследования являются проблемы и возможности безналичных расчетов, их характеристики.
В работе использованы следующие методы исследования: общенаучные, а именно, метод анализа и синтеза, метод дедукции и индукции, а также специальные — сравнительный метод, метод классификации и дифференциации, системно-структурный метод.
Информационной базой для написания работы явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации, периодическая печать, ресурсы Интернета, справочно-правовых систем «Консультант Плюс» и «Гарант», монографическая и учебная литература по рассматриваемой теме.
1.1 Понятие и значение безналичных расчетов
За последние десятилетия безналичные расчеты и банковский бизнес существенно изменились в организационном и технологическом плане, изменилась их роль для экономики.
Несколько переменилось представление о безналичных расчетах, изменилась актуальность терминов. Отчасти возникла проблема взаимопонимания, четкого понятийного представления безналичных расчетов.
Представление о системе безналичных расчетов раскрывалось в характеристике ее составных элементов, а именно принципов, форм, инструментов расчетов, расчетных документов, документооборота, способов платежа. Насколько сейчас актуальны эти термины и их прежние характеристики, или правильнее использовать термины «перевод денег» или «проведение платежа», указание о переводе денег, электронный обмен, метод перевода денег.
«Безналичные деньги» — это записи на счетах в банках. В определение есть два основных момента: счет для записи суммы денег и банк как держатель счета. На эти же аспекты концентрируют свое внимание специалисты Финансовой академии: «В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя».
Более широкая трактовка безналичных денег дается в справочном пособии «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И.Кравцовой: «безналичные деньги — это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег» [10, с. 56]. Данное определение, во-первых, исключает из понятия безналичных денег в качестве обязательного элемента банк и, во-вторых, как следствие первого, расширяет сферу безналичного оборота небанковскими операциями, такими как зачеты или сделки с квазиденежными
Таким образом, представления различных экономистов о безналичных деньгах и безналичных расчетах позволяют сделать выводы, что определение «безналичный» не предполагает применения наличных денег, а термин «расчеты» характеризует процесс подсчета денежных обязательств.
Становление рынка банковских карт в России началось около 20 лет назад, до этого население практически не имело навыка безналичных платежей. Хотя в последние годы все больше россиян обзаводятся пластиковыми картами, однако это далеко не всегда способствует росту вариативности использования населением различных банковских услуг.
В начале и середине 1990-х гг. банковские карты выступали в качестве элитарного продукта и служили «маркером» не только платежеспособности индивида, но и его особых связей (прямых или косвенных) с кредитными учреждениями. Среди первых владельцев банковских карт было немало известных людей, но для основной массы населения этот продукт был недоступен. Благодаря реализации массовых «зарплатных» проектов банковские карты стали более демократичными, усилилось разнообразие социальных характеристик их обладателей. Однако отсутствие у россиян опыта безналичных расчетов и развитой инфраструктуры для их осуществления стали факторами консервации прежних практик. Вместо того чтобы покупать товары и услуги с помощью «электронных денег», люди предпочитали действовать «по старинке» — снимали наличность в банковских терминалах и шли делать покупки и оплачивать счета. В лучшем случае процесс обналичивания растягивался на период между начислениями зарплаты.
Безналичный расчет
... в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, ...
Полностью преодолеть эти установки не смогло и проведение специальных совместных кампаний банков и учреждений торговли по стимулированию спроса покупателей (клиентов) на пользование картами в виде установления высоких комиссий на снятие наличных средств или предоставления скидок при безналичных платежах.
Приведенные данные свидетельствует о низкой распространенности безналичных платежей. Объяснять этот факт только технологическими причинами, например, отсутствием необходимых платежных терминалов и незащищенностью прав плательщика было бы большим упрощением.
Специфическая функция системы безналичных расчетов состоит в том, чтобы приводить в движение средства платежа в платежном обороте. Материальным воплощением этой функции являются способы платежа и формы расчетов. Конкретные формы расчетов и способы платежа определяются участниками расчетов в договоре. Состояние и эволюция системы безналичных расчетов зависят от этапа историко-экономического развития, конкретной экономической ситуации в стране, уровня развития и характера денежного рынка.
Эффективность безналичных расчетов требует сокращения времени на транспортировку товаров, документооборот и совершение платежей, что позволит контрагентам сблизить во времени встречное движение товаров и денежных средств, снизить взаимную дебиторскую и кредиторскую задолженность, ускорить оборачиваемость капитала предприятия.
Таким образом, экономическая эффективность безналичных расчетов целиком зависит от местонахождения предприятий, способов транспортировки груза, оперативности оформления коммерческих, транспортных, страховых и платежных документов, технических средств связи между банками-корреспондентами, наличия денежных средств на расчетных счетах плательщиков и корреспондентских счетах их банков, возможности беспрепятственного и оперативного получения кредита.
1.2 Развитие безналичного обращения денежных средств
В современном мире люди все чаще предпочитают осуществлять безналичные платежи и все реже используют купюры.
С 2001 по 2007 год доля всех сделок купли-продажи, осуществляемых безналичным способом, увеличивалась на 7,2 % ежегодно. Затем, как следствие кризиса, наблюдался некий регресс, но уже с 2010 года рост снова усилился и достиг 7,8 % в год [5, с. 16].
Безусловно, на сегодняшний день наличные деньги занимают большую нишу, чем безналичные, 80 % всех операций купли-продажи происходит с использованием наличных. Однако рост использования дебитных карт и бесконтактных платежей, а также постепенное замещение старого, более консервативного, поколения будет уводить человечество от наличности. Вряд ли наличные платежи исчезнут совсем, однако к 2050 году использовать наличность будет меньшинство и, скорее всего, это будут только неформальные платежи. Любое государство заинтересовано в уменьшении количества наличных денег в экономике и увеличении безналичных платежей.
Учет безналичных денежных средств
... организации учета безналичных денежных средств на примере ООО «Клеанинг», выявление возможных ошибок в учете и формирование предложений по совершенствованию системы учета безналичных денежных средств. Задачи курсовой работы: подбор теоретической литературы, статистических, фактических материалов по теме: учет безналичных денежных средств ...
Во-первых, наличные деньги − это дорого. Производство купюр, их транспортировка и хранение, борьба с фальшивомонетчиками обходится в миллиарды. К примеру, стоимость наличных денег для Евросоюза составляет 84 млрд евро, а для еврозоны 40-45 млрд евро, или 0,4 % совокупного ВВП. Если бы еврозоне удалось сократить объем наличности до американского уровня, то экономия составила бы 18-21 млрд евро в год. Что касается производства наличных денег в России, то, например, расходы на производство всех монет до 5 руб. включительно, превышают номинал этих монет.
Во-вторых, чем больше наличности, тем труднее собирать налоги.
В-третьих, закон и порядок. Коррупция, торговля наркотиками, оружием и людьми, финансирование терроризма — все это трудно представить в мире, где покупки оплачиваются безналичным способом. Рост использования безналичных расчетов подразумевает собой снижение количества «темных» платежей, поскольку при таких расчетах гораздо легче отследить незаконные сделки.
Сегодня пластиковые карты при оплате за товары и услуги используются все чаще, набирает обороты оплата через Интернет и мобильную связь. Мобильные платежи дают пользователям возможность оплаты в любое время, независимо от местоположения.
В России использование карт в 2013 году составило 24 % от суммы всех платежей, по сравнению с 3 % в 2001 году [5, с. 17].
Индия находится на 11-м месте по безналичным платежам после России. Учредив Национальную платежную систему Индии, страна стремится к распространению дешевых и результативных электронных способов оплаты (мобильные платежи, банковские карты) и развитию соответствующей инфраструктуры.
В Китае использование карт выросло с 12 % в 2001 году до 65 % в 2009 году. Но все же в Китае использование наличности для розничных платежей велико, так же как в Индии и России.
Наибольшего развития в данной области достигли США: там совершается 40 % всех безналичных платежей в мире. На втором месте страны еврозоны: на их долю приходится 21 %. Однако, несмотря на увеличение количества безналичных платежей, средний объем каждого платежа снижается.
Так, к примеру, в Великобритании средняя сумма безналичного платежа в 2013 году составила 57 евро, против 66 евро в 2008 году, хотя количество платежей выросло на 8 %. В США количество платежей выросло на 5 %, в то время как средний платеж упал с 43 до 40 евро. На 2013 год наивысший средний объем разового платежа приходился на европейцев и составил 52 евро. Исключения составили такие страны, как Испания, Ирландия и Греция, в которых наблюдалось ощутимое снижение трат населения в связи с экономической ситуацией.
Европейские страны работают над снижением наличного денежного оборота. Так, Министерство финансов Польши планирует представить трехлетний план, целью которого является увеличение количества электронных платежей с 9 до 50 %. Правительство Великобритании инициирует образовательные программы среди платежеспособного населения с целью снижения платежей, связанных с выдачей заработной платы наличностью. В 2013 году заработную плату выдавали наличностью каждому двадцатому гражданину, к 2018 году планируется оплачивать труд наличными каждому пятидесятому гражданину.
Организация безналичных расчетов на основе банковских карт
... Познакомиться с историей развития пластиковых платежных средств в России 3. Рассмотреть виды и основные принципы безналичных расчетов. 4. Изучить схемы безналичных расчетов на основе пластиковых карт Объектом исследования являются безналичные расчеты, предметом исследования – банковские (пластиковые) карты. При написании работы ...
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране и уровня цен. Чем выше уровень инфляции, тем большее количество наличности будет на руках у населения, и, наоборот, чем она ниже, тем большее количество своих сбережений люди будут доверять банкам.
Необходимо также учитывать уровень развития инфраструктуры. Так, если у людей не будет возможности оплачивать покупки или услуги безналичными деньгами, они будут продолжать пользоваться наличными деньгами. Из чего следует вывод, что государство должно стремиться к тому, чтобы обеспечивать потребности населения в терминалах и точках обслуживания безналичных платежей.
Что касается наличного денежного обращения, то инновации и микроплатежи — наличные платежи маленького номинала — могут привести к существенной замене наличности и увеличению результативности оборота наличных денег. В Великобритании, к примеру, 80 % наличных платежей совершается в номинале менее 10 фунтов, в Канаде — менее 25 долларов.
Еще одно важное преимущество использования безналичных расчетов: благодаря тому что движения по счетам регистрируются, появляется возможность ведения и дальнейшего анализа различной статистической отчетности, планирования бюджета, исполнения платежного баланса страны. Конечно, в соответствии с законодательством страны информация об операциях по счетам является конфиденциальной, однако, как правило, сводная информация является общедоступной.
Таким образом, руководствуясь имеющимися данными, возможно оперативно оценивать и делать прогноз тенденций в денежном обороте страны, состоянии рынка ценных бумаг, торговом и платежном балансе, движении капитала и т. п. Особую важность приобретает достоверность данных по безналичному денежному обороту, так как он отражает положение экономики страны на микро- и макроуровне.
Преимущества безналичных расчетов неоспоримы.
Это: экономия средств государства на производстве наличности; возможность контроля денежного оборота; уменьшение количества незаконных сделок; увеличение скорости расчетов; низкая подверженность принципов организации расчетов изменениям.
Требования, которым должны отвечать расчеты, меняются по мере развития и совершенствования хозяйственного механизма. Безусловно, переход от наличного денежного обращения к безналичному − долгий процесс, встречающий на пути множество препятствий. Население не сможет полностью перейти на безналичные расчеты, если для этого не будет должных условий и стабильности в экономике.
Таким образом, на рост безналичного денежного обращения влияют не только развитие технологий и желание населения пользоваться таким видом расчетов, но и государство, без поддержки которого развитие безналичных расчетов может оказаться под вопросом.
2.1 Система безналичных расчетов в России
В современном мире безналичные расчеты становятся все более популярными для осуществления расчетов нежели наличные деньги, потому что позволяют экономить общественные издержки обращения, связанные с тем, что скорость движения бумажных денежных средств гораздо ниже, чем при безналичных платежах. Замещение расчетов, осуществляемых с помощью наличных денег, безналичными платежами имеет очень важное экономическое значение потому, что позволяют должным образом регулировать денежное обращение. Кроме того, способствуют формированию банковских ресурсов, а так же организации кредитного общения.
Наличный и безналичный денежный оборот
... и т. д. В то же время, наличные деньги - это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным денежным средствам. Налично-денежный оборот страны - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной ...
В современных условиях, доля безналичных расчетов непрерывно растет, так как они проникают в новые сферы экономики. К тому же развиваются и их формы, обеспечивающие более удобное использование собственных средств при осуществлении расчетов. Можно заметить, что понятие «безналичные расчёты» определяется самим названием, это формы расчётов, в которых не используются наличные деньги.
Организация безналичных расчётов ускоряет оборот средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании экономических процессов. Совершенствование безналичных расчетов является одной из важнейших задач, которая стоит перед многими банковскими организациями в нашей стране. Долгое время безналичные расчеты были не слишком удобны для клиентов, срок ожидания прихода денежных средств на счет мог составлять несколько дней, в настоящее время, благодаря современным коммуникациям, срок прохождения платежей значительно сократился.
В настоящее время существует два направления совершенствования безналичных расчетов — увеличение безопасности платежей и улучшение интерфейса пользователя. Для повышения безопасности безналичных расчетов многие банки применяют различные способы шифрования и дополнительные меры, например, отсылку кода, необходимого для осуществления безналичного перевода, с помощью СМС-сообщения на мобильный телефон.
В любом случае, данные о «web-кошельке» или счете необходимо хранить в тайне и не передавать другим лицам, что значительно увеличит безопасность ваших платежей. Вторым направлением совершенствования безналичных расчетов является улучшение интерфейса программного обеспечения, необходимого для совершения платежей. Долгое время многие люди не могли разобраться с программами, которые были необходимы для проведения безналичных платежей, а операционисты и кассиры банка проходили специализированную подготовку, в настоящее время интерфейс большинства программ для проведения платежей интуитивно понятен пользователю, поэтому многие потребители могут самостоятельно осуществлять денежные переводы.
Стоит отметить, что процессы, происходящие в области безналичных расчетов за последние несколько лет, вызывают значительный интерес, хотя сфера их применения все еще остается на низком уровне по сравнению с наличными деньгами. Тем не менее, в условиях интенсивного роста технологических и рыночных инноваций в сфере розничных и крупных безналичных платежей все чаще встает вопрос о модернизации действующей платежно-расчетной системы и все актуальнее становится проблема внедрения новых механизмов осуществления этих платежей и расчетов. Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег.
Пластиковая карта — персонифицированное платежное средство, предназначенное для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банкоматах. На сегодняшний день в нашей стране огромной популярностью пользуются различные электронные платежные системы, с помощью которых можно оплачивать товары и услуги, которые приобретаются в сети Интернет [14, с. 42].
Организация денежных расчетов
... формы безналичных расчетов; изучить вопросы применения контрольно-кассовой техники; рассмотреть понятия лимита кассы и предела расчетов наличными; выявить степень ответственности за нарушение кассовой дисциплины; охарактеризовать организацию денежных расчетов на конкретном предприятии. В ...
Большинство платежных систем позволяют осуществлять безналичные платежи как с помощью программного обеспечения, установленного на персональном компьютере, так и с помощью различных портативных устройств, таких как мобильный телефон или коммуникатор, таким образом, мобильный банк для осуществления безналичных расчетов может быть всегда у вас под рукой. К электронным относятся расчеты, проводимые с помощью электронных устройств и средств связи.
Для юридических лиц — программно-технический комплекс банк-клиент. Для физических — WebMoney и Яндекс.деньги.
С помощью них можно управлять собственным счетом через Интернет и мгновенно получать деньги за работу. Кроме того, существует мобильная система платежей, превращающая телефоны в кошельки. На сегодняшний день доля финансовых операций, проводимых в России с помощью безналичных платежей, составляет около 15 процентов. Цифра низкая, но неуклонно растущая.
Причины для все большего перехода на безналичный расчет у россиян весьма существенные:
во-первых, с каждым годом развиваются системы дистанционного банковского обслуживания. Еще недавно онлайн-банкинг сводился лишь к информационным услугам: после каждой проведенной операции с расчетными счетами пользователя, последний извещался посредством смс- сообщения обо всех деталях.
во-вторых, постоянно растет ассортимент товаров и услуг, которые можно приобрести через Интернет, не выходя из дома.
в-третьих, увеличивается количество различных банковских программ, направленных на популяризацию безналичных расчетов. Среди прочих, специальные акции, в большинстве основанные на накопительной системе бонусных баллов, начисляемых клиенту за каждое использование платежной карты. Ведь сегодня основная проблема сводится к тому, что держателей пластиковых карт действительно становиться с каждым днем больше, но вот к использованию последних «по максимуму» готовы далеко не все.
в-четвертых, всё более широкое распространение получают кобрендинговые карты. Кобрендинговая карта — это совместное предложение банка и одной или нескольких компаний-партнеров, которое позволяет при оплате картой получать скидки или бонусы. Кроме того, банки не просто предлагают такую услугу, а стараются учитывать интересы клиента, его увлечения, хобби. Примером, такого подхода служат кобрендинговые карты, выпущенные при поддержке FIFA и Российского Футбольного Союза. Карты по этой программе обладают рядом уникальных опций. При осуществлении безналичных расчетов посредством карточки, банк из собственных средств перечисляет фиксированный процент со всех транзакций в поддержку развития молодежного футбола в России.
Таким образом, в качестве основного недостатка все же выделяют обеспечение максимальной надежности и безопасности совершаемых в сети финансовых операций. Но не смотря на этот недостаток, все же электронная система платежей значительно ускоряет оборот денежных средств, снижает затратность платёжных операций, позволяет лучше контролировать состояние имеющихся банковских счетов, быстрее осуществлять открытие новых. Как мы видим, безналичные расчеты позволяют совершать покупки и осуществлять всевозможные платежи с максимальным комфортом для пользователя.
2.2 Анализ использования международных платежных систем
безналичный денежный система платежный
Денежный оборот и система расчётов на предприятии
... использования денежных средств, поддержания повседневной платежеспособности предприятия. Таким образом, целью курсовой работы является: анализ состава денежного оборота в РФ; анализ состава системы расчётов на предприятии. Объектом ... актах Банка России. Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главным регулирующим органом платежной системы является - Банк России, который ...
В современном мире и современной системе денежного обращения безналичные деньги как средство оплаты товаров и услуг становятся одним из самых популярным, удобным и динамично развивающимся инструментом расчетов. Все больше людей в мире, в том числе и России, используют пластиковые карты ежедневно для оплаты продовольственных товаров, совершения покупок онлайн, в путешествиях и пр.
В России процент использования пластиковых карт как средства платежа значительно меньше, чем в странах Европы и США, что говорит о больших потенциальных перспективах рынка пластиковых карт в нашей стране. Так в США и Европе 90% населения используют карты для расчетов и покупок, в России по информации Левада- центр на август 2013 года 58% россиян имеют банковскую карту, большинство (89%) держателей карт используют их для снятия наличных, рассчитываются картой за покупки в магазинах внутри страны 39% респондентов, пополняют свой счет наличными с помощью карты 20%, столько же используют карты для оплаты счетов и коммунальных услуг, а 6% граждан России используют карту для оплаты товаров и услуг в сети Интернет [25, с. 54].
На сегодняшний день выпуск пластиковых карт российскими банками осуществляется на базе двух международных платежных систем — Visa International и MasterCard Worldwide. По результатам исследований британской компании Retail Banking Research (Рисунок 1), в настоящее время доля платежной системы Visa на российском рынке достигает 60%, MasterCard — 35%.
Из рисунка 1 видно, что на российском и международном рынках преобладают платежные системы США, Китая и Японии, национальной альтернативы им в Российской Федерации пока нет.
В марте 2014 г. в связи с санкциями «Visa» и «MasterCard» на время прекратили обслуживание карт самых крупных банков в нашей стране. Этот факт подтолкнул к созданию собственной национальной платежной системы. НПС объединит банки России и увеличит доход на рынке пластиковых карт. От значительно роста транзакций возрастет валовый объем комиссионных.
Рисунок 1. Рынок международных платежных систем
Банки не будут выплачивать вступительные взносы и ежегодные проценты МПС, извлекать из оборота средства на депозиты.
Депозит по Visa составляет примерно 160 млн. долларов, при этом стоимость организации выпуска МПС для одного только банка 55 — 110 тыс. у.е., а отечественной системы от 30 тыс. у.е. У рынка банковских пластиковых карт огромная перспектива развития при условии сбалансированного сотрудничества государства и банков, роста экономического развития страны, доходов граждан.
Поэтому, в целях развития национальной платежной системы (НПС), совершенствования ее инфраструктуры, внедрения инновационных технологий расчетов и обеспечения полномасштабного наблюдения и контроля со стороны государственных структур и Банка России за НПС в 2011 году был принят Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Настоящий закон ставил своей целью в том числе создание российской платежной системы по аналогии с вышеупомянутыми международными. Но, фактически с момента принятия данного закона государством не предпринимались конкретные шаги по достижению этой цели.
Место и роль банковских пластиковых карт в системе безналичных расчетов
... их развития. В данной дипломной работе были поставлены следующие задачи: провести классификацию пластиковых карт; рассмотреть правовые основы функционирования банковских пластиковых карт в России; выявить преимущества использования пластиковых карт в системе безналичных расчетах; провести анализ тарифной политики банка на рынке пластиковых карт; провести ...
Однако, ряд коммерческих компаний в это время запустили свои проекты по созданию в некотором роде «единого расчетного пространства», например, такие УЭК, Union Card, Объединенная расчетная система. УЭК — универсальная электронная карта, позиционируется как аналог удостоверения личности в электронной среде и инструмент для осуществления платежей, открывающий доступ к государственным, муниципальным и коммерческим услугам в электронном виде. Union Card — российская межбанковская платежная система, в состав которой входит около 300 финансовых учреждений, позволяет пользоваться услугами в сетке Union Card, а также снимать наличные в данной системе на территории РФ.
Объединенная расчетная система (ОРС) — оператор и расчетный центр платежной системы ОРС, объединяющий сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных и оплаты услуг более 160 российских кредитных организаций.
Если в первых двух примерах идет речь о выпуске платежных карт, то в последнем выпуск карт не производится самой системой, она лишь объединяет различные банки в единую сеть. Актуальность создания национальной системы пластиковых карт (НСПК) на государственном уровне возникла вновь, уже в 2014 году, в связи с приостановлением банковских операций по картам некоторых банков платежными системами Visa и MasterCard. В связи с этим, в марте 2014 года по инициативе Центрального Банка РФ были собраны участники рынка электронных платежей и карт, а также представители Министерства финансов РФ, чтобы обсудить будущее и возможные пути развития национальной платежной системы. По результатам обсуждения были оглашены предварительные варианты дальнейшего хода событий. Так на первом этапе предлагается определить статус оператора НСПК как некоммерческой организации, расходы на создание распределить между Центральным Банком и участниками проекта, функцию расчетного центра Банк России возлагает на себя. Среди действующих платежных систем эмитентами платежных карт выступают — УЭК, Union Card и Золотая корона, но наиболее широкой инфраструктурой обладает платежная система УЭК. Поэтому одно из основных предложений в рамках проведенного обсуждения было задействовать платежное приложение УЭК — ПРО100.
Создание национального аналога платежным системам Visa и MasterCard в России в ближайшем будущем быстрыми темпами невозможно, но движение в этом направлении целесообразно начать как можно раньше. Для этого необходимо оперативно решить вопросы с законодательной и технологической баз, на основе которых будет строиться будущая национальная платежная система.
3.1 Проблемы совершенствования системы безналичных расчетов
В последнее время произошли значительные изменения в российском законодательстве, регулирующем вопросы, связанные с осуществлением безналичных расчетов. Эти изменения привели к тому, что на кредитные организации были возложены новые требования и обязанности, которые им следует учитывать в своей деятельности, в том числе в договорных отношениях с клиентами и во внутренних документах.
В 2013 году приняты два изменения в безналичных расчетах. Первое из них следует из вступления в силу положений Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161 — ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон об НПС).
Положения статьи 9 этого закона должны были вступить в силу с 2013 года. Они регулируют порядок использования электронных средств платежа (банковских платежных карт, электронных кошельков и др.)
Основные формы безналичных расчетов остались прежними. Это расчеты платежками, аккредитивами, инкассовыми поручениями, чеками. Однако к ним добавились переводы электронных денежных средств. А расчеты платежными требованиями теперь называются «переводом денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)».
Существенные изменения произошли в терминологии, связанной с расчетами. Законом об НПС было введено понятие «платежная услуга». К ним можно отнести следующие услуги: услуги по переводу денежных средств, услуги почтового перевода и услуги по приему платежей. При этом услуги по переводу денежных средств могут оказывать операторы по переводу денежных средств (к которым относятся кредитные организации) на основании договоров, заключаемых с клиентами и между операторами по переводу денежных средств в соответствии с требованиями законодательства РФ.
Введением указанного понятия, удалось уточнить, что предметом договора банковского счета являются расчетные (платежные) услуги.
Также в законе об НПС раскрывается понятие «перевод денежных средств», представляющее собой действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю денежных средств плательщика.
В соответствии с ч. 3 ст. 5 Закона об НПС перевод денежных средств осуществляется в рамках используемых форм безналичных расчетов путем зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, выдачи получателю средств наличных денежных средств в пользу получателя средств без открытия банковского счета при переводе электронных денежных средств.
Законом об НПС также вводятся такие понятия, как: «электронное средство платежа», «электронные денежные средства» и др.
Введен порядок осуществления перевода денежных средств, при этом используются ранее не применяемые законодательством свойства перевода денежных средств: безотзывность, безусловность и окончательность перевода денежных средств.
Существенные корректировки внесены и в сроки перевода денежных средств. В соответствии с ч. 5 ст. 5 Закона об НПС перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, должен осуществляться в течение срока, не превышающего трех рабочих дней, начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плетельщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.
Также на банки и другие кредитные организации возложена обязанность по предоставлению клиентам возможности до осуществления перевода денежных средств ознакомиться в доступной для них форме с условиями осуществления перевода денежных средств в рамках применяемой формы безналичных расчетов, в том числе:
- с размером вознаграждения и порядком его взимания в случае, если оно предусмотрено договором;
- со способом определения обменного курса, применяемого при осуществлении перевода денежных средств в иностранной валюте;
- с порядком предъявления претензий, включая информацию для связи с оператором по переводу денежных средств;
- с иной информацией, обусловленной применяемой формой безналичных расчетов.
На клиента возложена обязанность по предоставлению оператору по переводу денежных средств полную и достоверную информацию для связи, а в случае ее изменения — своевременно предоставить обновленную информацию.
Кредитным организациям следует учитывать в своей деятельности, а именно во внутренних документах и договорных отношениях с клиентами и другими кредитными организациями, изложенные в настоящей статье новации в законодательном регулировании безналичных расчетов, а также новые требования и обязанности, предусмотренные изменениями действующей системы расчетов.
Однако редакция от 25.12.2012 года переносит эти изменения на 2015 год. Сейчас оператор по переводу денежных средств не может отказать клиенту в заключении договора использования . После вступления положения в силу такое право будет ему предоставлено.
Только в 2015 году банки должны будут в обязательном порядке сообщать клиентам способом, указанным в заключенном договоре, о совершении каждого движения средств с использованием платежных карт или других электронных средств платежа.
Также оператор будет обязан сохранять эти уведомления, как отправленные клиенту, так и полученные, и срок хранения этой информации должен быть не меньше трех лет. Так как физически финансовые организации пока не имеют технических возможностей выполнить требования этого Положения, не существует пока и подзаконных актов, поэтому срок внедрения этих изменений был перенесен.
Еще одно новшество касается реквизитов электронных платежных документов. С 01.04.2013 г. начало действовать требование, устанавливающее максимальное количество символов в реквизитах платежных поручений, требований, ордеров, инкассовых поручений, который составляются в электронном виде.
Данные изменения внесены главой 3 Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П. Эта глава устанавливает особенности процедур принятия к исполнению отданных распоряжений участников платежной системы. В этом направлении большую роль начинает играть организация клиринговых центров. Именно они в законе «О национальной платежной системе» названы операторами услуг платежной системы.
Когда поступают распоряжения клиентов относительно их платежных средств, клиринговый центр выполняет эти распоряжения, а так же контролирует достаточность средств на счетах участников платежной системы.
Если денег на банковских счетах не достаточно для проведения всех платежей, то в установленном порядке клиринговый центр может оптимизировать количество денежных средств в системе. При условии, что в очереди на исполнение нет платежных поручений, он может посылать клиентам запросы на пополнение счетов.
Если деньги не поступили в назначенный в запросе срок, то распоряжения могут быть аннулированы или же использованы денежные средства из гарантийного фонда системы.
Подводя итог, можно сказать, что все изменения в безналичных расчетах так или иначе связаны с созданием в России национальной платежной системы и, в её рамках, усилением положения клиринговых центров.
Недавно Госдума решила рассмотреть в первом чтении законопроект, вносящий изменения в законодательные акты в связи с предстоящим принятием федерального закона «О национальной платежной системе».
Законопроектом предлагается объекты различной правовой природы (наличные деньги, безналичные средства, электронные деньги) считать одним объектом гражданского права — безналичными денежными средствами. То есть разносторонние отношения предлагается регулировать посредством единого закона. Это создаст громоздкую, многоуровневую, запутанную систему. На наш взгляд, предложенная концепция регулирования разных видов гражданских отношений на базе единого правоотношения не соответствует международному подходу.
3.2 Развитие национальной платежной системы
В течение последних двух лет, все учреждения, работающие на финансовых рынках, были значительно реорганизованы: Центральный банк стал национальным финансовым мега-регулятором, был создан центральный депозитарий и были объединены фондовые биржи. Эти изменения являются частью общей тенденции к централизации финансовых и фондовых инфраструктур обмена. «Мега-регулирование» финансовых рынков России приветствуется по многим причинам, основная из которых — высокий уровень системного риска.
Сегодня 90% крупнейших финансовых компаний России принадлежат другим финансовых холдинговым группам, это означает, что риски переходят в их владение. Мега-регуляторы существуют в более чем 55 странах, у 13 стран их функции выполняют центральные банки. Идея мега регулятора в России обсуждалась в течение последних семи лет, и осенью 2013 года, Банку России были предоставлены новые юридические полномочия — под его контроль, помимо коммерческих банков, перешел весь финансовый сектор, включая фондовый рынок, аудиторов, страховые компании и пенсионные фонды. Банк России также имеет право защищать законные интересы акционеров и заинтересованных сторон в области обязательного пенсионного страхования, сберегательных счетов и частных пенсионных фондов.
В момент формирования мегарегулятора Московская Биржа реформировала свои правила листинга в целях защиты прав и интересов инвесторов. Главная задача реформы заключается в том, чтобы упростить структуру списка ценных бумаг, расширить критерии Списка А компании, чтобы инвесторы вкладывали средства в большее количество компаний, стабилизировать Список цитируемых компаний для предотвращения многочисленных поправок в портфелях институциональных инвесторов, и ввести экспертный орган для оценки соответствия с нормами и правилами. Важным событием для российского рынка ценных бумаг было создание центрального депозитария, который является важнейшим элементом любой современной и конкурентоспособной биржевой инфраструктуры.
Из-за исключительных прав, которыми пользуются Центральный депозитарий, в России были созданы условия, которые не позволяют совершать анонимные сделки с ценными бумагами и которые сводят к минимуму риск наличия неучтенной долевой собственности.
В настоящее время финансовый рынок России переживает важный исторический момент — формирование Национальной системы платежных карт (НСПК).
Безусловно, создание Национальной системы платежных карт является важной вехой на финансовом рынке. Однако сам финансовый рынок и платежные системы сегодня переживают период серьезной трансформации. Процесс создания НСПК проходит непросто: современная платежная отрасль находится на острие развития технологических и финансовых процессов. Сегодня потребители во всем мире хотят получать от банков услуги по принципу 24/7, т. е. круглосуточно и ежедневно. Решить эту задачу можно, только используя новые технологии [7, с. 69].
К созданию НСПК России шли долгие годы, первые попытки были предприняты в начале 1990-х годов.
Но в результате попадания некоторых российских банков в черный список Америки из-за ситуации на Украине, временно приостановилось обслуживание по MasterCard и Visa.
Это привело к подписанию 5 мая 2014 года президентом РФ Владимиром Путиным Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе»», ускоряющего строительство новой национальной платежной системы. Она призвана сделать российскую финансовую сеть более независимой от Запада.
Первые пять российских банков, включая региональные, с 30 января 2015 года начали осуществлять обработку части внутрироссийских транзакций по картам международной системы MasterCard через процессинговый центр «Национальной системы платежных карт» (НСПК) с осуществлением расчетов по данным операциям через Банк России. Об этом говорится в официальном пресс-релизе Центробанка России.
Представители международных платежных систем MasterCard и Visa официально заявили о том, что согласны начать сотрудничество с НСПК. Взаимодействие с НСПК позволит Visa и MasterCard получить статус национально значимых платежных систем и избежать уплаты обеспечительных взносов.
НСПК и MasterCard подписали соглашение 30 декабря. Центральный банк России станет единственным центром по урегулированию сделок с MasterCard. В настоящее время у MasterCard и Visa есть два расчетных центра в России — Сбербанк и ВТБ 24, оба из которых находятся в государственной собственности [7, с. 70].
Целевые показатели по выпуску собственных карт уже закреплены в новой версии проекта стратегии развития НСПК, эмиссия собственных карт начнется в декабре 2015 года, а к 2019 году планирует выпустить 120 млн. карт (около половины всех карт, выпущенных российскими банкам).
Переход на НСПК будет осуществляться поэтапно. Первый этап завершился 31 марта 2015 года. Был создан операционно-клиринговый центр для обработки внутрироссийских операций по картам международных платежных систем. Российские банки и все международные платёжные системы должны будут передать ему обработку операций по картам внутри России.
Эксперты говорят, что России будет сложно обойти Visa и MasterCard. В 2014 году от всего количества карт, выпущенных в России, 60% несут логотипы Visa, а 35% — MasterCard. Это означает, что большинство терминалов в нашей стране настроены и на стандарты Europay, MasterCard и Visa. До популярности Visa и MasterCard российское поле платежных карт было разделено между несколькими конкурирующими отечественными карточными брендами, которые не смогли договориться о том, кто будет зарабатывать на Национальной платежной системе.
Постоянное присутствие транснациональных корпораций может означать, что новая национальная платежная система будет, в лучшем случае, маржинальной. Было бы совсем по-другому, если Visa и MasterCard вышли из России. В этом случае им пришлось бы внести в Центробанк обеспечительный взнос в размере 25% от среднедневного оборота компании по картам за предыдущий квартал.
Таким образом, нынешнее состояние российского финансового рынка характеризуется недостаточной развитостью многих его сегментов. Под влиянием мирового кризиса со стороны российских эмитентов заметно уменьшились объемы первоначального публичного предложения акций. Фондовый рынок недостаточно диверсифицирован. Он отличается низкой долей свободно обращающихся акций, доминированием компаний и банков с государственным участием.
В то же время российский финансовый рынок сохраняет хороший потенциал противостояния неутихающему финансовому кризису. Отмечается рост использования деривативов и секьюритизации банковских финансовых ресурсов, улучшилась структура долговых заимствований, золотовалютных резервов, снизился внешний долг. Однако оперативных мер, принимаемых правительством и Центробанком и направленных на устранение последствий санкций со стороны Евросоюза, недостаточно. Государство в качестве главного оператора финансового рынка должно осуществлять мониторинг его состояния и активно содействовать его развитию.
Национальные карты платежной системы, скорее всего, поддержат только операции в рублях и не будут работать за рубежом. В этом случае можно предположить возвращение к наличным деньгам или попытку связать национальную карту с другой сетью, которая поддержит сделки российских держателей карт за границей.
По результатам проведенного анализа можно сделать некоторые выводы по совершенствованию безналичных расчетов в России.
— Замещение «зарплатных» карт, платежными. Наибольшее количество карт в России (примерно 83%) — «зарплатные», банки распространяют их в больших объемах, обеспечивая всех работников каждого отдельного предприятия. При этом процесс выплаты заработной платы упрощается, одновременно снижаются расходы на доставку, хранение, пересчет и выдачи наличных денег, уменьшается занятость бухгалтерии. Для работника это получение денег без затраты времени, гарантия конфиденциальности. Но реальные деньги населения до сих пор воспринимает только в наличной форме, а для развития рынка пластиковых карт необходимо заинтересованность населения не просто обналичивать деньги через банкоматы, но и пользоваться картой как платежной.
— Развитие инфраструктуры эквайринговой сети. В настоящий момент времени приём у оплате платежных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг распространен в основном в городах, где есть возможность установить на предприятиях торговли (услуг) платёжных терминалов или импринтеров. Но их недостаточное количество, не позволяет использовать карточку постоянно. Для пользователей дебетовой карты это недоступность использования средств на счете, создающие неудобства. В случаи если карта кредитная, это приводит к редкой возможности использования средств. Организации, принимающие для оплаты пластиковые карты, находятся в более выгодном положении, так как у них есть возможность получить оплату за товар или услугу в любой валюте, исключается ошибка персонала со сдачей. Покупатель имеет возможность сделать покупку, не беспокоясь о том, хватит ли ему наличных денег. Предоставляя терминалы обслуживающие пластиковые карты, банки предпочитают крупные компании, поскольку их оборот позволяет получить прибыль. Для развития банковских карт необходимо создать условия для безналичной оплаты, как в крупных, так и в мелких компаниях. При этом учесть возможности мелких компаний и создать для них более лояльные условия. Услуги эквайринга оцениваются от 1% до 2,5% с операции, в зависимости от типа карты и одинаковы для всех. Сбалансировав систему работы можно выиграть на объемных и количественных показателях. Сдерживающим фактором развития является также и значительная стоимость оборудования, нехватка коммуникаций, высокая стоимость телекоммуникационных услуг.
— Обеспечение стабильной работы технических средств. Банкоматы и терминалы оплаты могут соединяться с банками через мобильный интернет, спутниковую связь. Зачастую эти каналы не безупречны в их работе случаются сбои, они подвергаются атаками хакеров. С 2013 г. для работы банкоматов начали использовать операционную систему Windows и протокол TCP/IP. Эти системы расширяют возможности банкоматов, а именно проведение депозитных операций, идентификацию клиентов банка, различных маркетинговых компаний, а также рекламных акций. Многие операции системы сопровождаются голосовыми и звуковыми сигналами.
- Защищенность системы от разного вида мошенничества. Техническим совершенствам в нашем мире нет предела, теми же темпами развиваются и различные виды мошенничества. Незащищенность системы не дает уверенности пользователям, вызывает недоверие.
Таким образом, создание системы электронных расчетов означает переход к такому уровню качества технологических решений в оказании расчетов, при котором время, требуемое для передачи банковской информации, будет определяться секундами; время момента списания со счета плательщика денежных средств будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя. Однако это возможно исключительно при полной автоматизации финансово-технологических процессов Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций.
1. О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР № 2-П от 03.10.2002г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22.01.2008 N 1964-У).
2. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 25.12.2012) «О национальной платежной системе»
3. Письмо ЦБ РФ от 13 сентября 2005 г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».
4. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. — М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. — 158 с.
- Березина М.П. Современные тенденции развития платежной системы России // Банковское дело. — 2010. — № 8. — С. 16-23
- Букин С.
Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011 г. — 147 с.
- Быстров Л.В.и др. Пластиковые карты // БДЦ-пресс, 2015, с. 69-75.
- Гаврилова, О.
В. Национальная платежная система России: проблемы и перспективы развития / О. В. Гаврилова // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. — 2014. — № 2 (10).
— C. 77-80.
10. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки Учебное пособие. Мн: БГЭУ, 2010, — 296 с.
11. Катаева Т.М., Вашкелис М.С., Обзор основных проблем и тенденций развития рынка банковских карт в России на современном этапе / Т.М. Катаева, М.С. Вашкелис // Вестник Таганрогского института управления и экономики. — 2014. — №1. — С. 9-11.
12. Нестерчук Н.И. Оценочные технологии в работе с персоналом. Опыт применения оценочной деятельности // Информационный бюллетень. — 2013. — № 4.
- Пашков Р. Конфликт интересов в банке // Бухгалтерия и банки. — 2014. — № 2.
- Пластик: [подборка статей].
(Банковская система) // Банковское обозрение. 2010. № 4. С. 42-51.
- Пригожин В.Л. Безопасность использования пластиковых карт в России// Современные технологии и научно-технический прогресс. 2014. Т. 1. № 1. С. 55.
- Рынок банковских карт — проблемы и перспективы / Подготовил М.
Кирьянов (Практика по материалам конференций) // Банковское дело. 2012. № 11. С. 94-96.
- Рябов В.О. Электронные деньги — шаг в будущее или в пропасть? // Креативная экономика. — 2012. — № 6 (66).
— c. 106-112.
- Смородинов О.
Банковские карточки и безналичные платежи в России // Банковские технологии. — 2010. — № 2. — С. 18-22
- Солонина С.В., Болдырева Л.В. Современные проблемы и приоритеты развития банковских услуг региона. (Региональные финансы) // Финансы и кредит. 2011. № 25. С. 56- 62.
- Финансы, денежное обращение и кредит : учеб.
для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. — М. : Юрайт, 2012. — с 325-348.
- Шляпина Ю.В. Конкурентные стратегии предприятий сервисного сопровождения оргтехники //Инновационное образование и экономика. 2013. № 12. С. 22-26.
- Лебедев А.
Электронные деньги: миф или реальность // Интернет- публикация [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.emoney.ru/ publish/s05.htm
- Пирогова Т. Э., Костина О. И., Губернаторова Н. Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие (в схемах и таблицах).
— Калуга: ИД «Эйдос», 2015. — 86 с.
— Сергеева И. А., Губернаторова Н. Н., Хадиатулина Т. А. Инвестиционные процессы в российской экономике // Современный взгляд на будущее науки: сборник статей Международной научно-практической конференции. 10 апреля 2014 г./ — Уфа: Аэтерна, 2015. — 242 с.
25. Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов // Банковское право. 2013. № 1-2. С. 54-64.
26. Лебедев А. Электронные деньги: миф или реальность // Интернет- публикация [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.emoney.ru/ publish/s05.htm
27. Эмиссия пластиковых карт. Сведения об устройствах на территории России, предназначенные для осуществления операций с использованием пластиковых карт [электронный ресурс]. URL: www.cbr.ru <http://www.cbr.ru>. «Statistiks».
