Актуальность темы. Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство.
Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.
К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни человека. Согласно квалификации страхования, принятой в России, к отрасли личного страхования относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного.
Основной ролью личного страхования является повышения социальной защищённости населения, путём выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности, повышение объёма пенсий, за счёт выплат аннуитетов, а так же обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое.
Кроме того, страховые выплаты по договорам личного страхования уменьшают расходную часть государственного бюджета на социальные программы, а денежные средства, аккумулируемые страховыми компаниями, могут стать источником значительных долгосрочных инвестиций в экономику государства. Поэтому развитие страхования вообще и личного страхования в частности является важнейшим направлением деятельности современного Российского государства.
Целью данной курсовой работы является сравнительный анализ накопительного страхования жизни и страхования от несчастных случаев на примере страховой компании «Росгосстрах».
Исходя из поставленной цели, необходимо будет решить следующие задачи:
- рассмотреть содержание личного страхования и его место в системе страховых отношений;
- проанализировать накопительное страхование жизни и страхование от несчастных случаев на примере ООО «Росгосстрах»;
- раскрыть современные проблемы развития страхования жизни и страхования от несчастных случаев;
- показать перспективы развития личного страхования в России.
Научная новизна. Разработанные мною рекомендации могут применяться при анализе видов страхования в страховых компаниях, для успешного развития рынка личного страхования
Бюджетная отчетность: виды, формы, порядок составления и представления
... носителе представляется главным бухгалтером субъекта бюджетной отчетности или лицом, ответственным за ведение бюджетного учета, формирование, составление и представление бюджетной отчетности, в сброшюрованном и пронумерованном виде с оглавлением и сопроводительным письмом. ...
Практическая значимость результатов проведенного исследования состоит в том, что основные теоретические положения и выводы могут широко использоваться.
Объектом исследования являются такие виды личного страхования, как накопительное страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней.
Предмет исследования — ООО «Росгосстрах».
Методологической основой исследования является системный подход к изучению сущности экономических процессов и явлений, работы отечественных и зарубежных специалистов в области организации и проведения страхования.
Информационную базу исследования составили работы отечественных ученых А. П. Архипова, Е. В. Коломина, В. В. Шахова и др. и практиков В. Ю. Балакиревой, Э.С. Гребенщикова, Е.Ф. Дюжикова и др.
ГЛАВА 1. Личное страхование и его место в системе страховых отношений
1.1 Личное страхование: содержание и классификация
Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его здоровью и трудоспособности.
Личное страхование выполняет в условиях рыночной экономики важные социально-экономические функции, связанные с обеспечением защиты и роста материального благополучия населения. Его основной ролью остается предоставление эффективной страховой защиты от действия социальных рисков (рисунок 1.1) .
Рис.1.1 Система страхования социальных рисков
При этом в добровольном личном страховании можно рассматривать две организационно-правовые формы:
- корпоративно-коллективную форму личного страхования;
- индивидуальную форму личного страхования .
Так как в нашей стране государственная защита от социальных рисков не лишена ряда существенных недостатков, то дополнительные социальные гарантии, предоставляемые добровольным личным страхованием, приобретают все большее значение. Развитие личного страхования в России позволит повысить уровень защищенности населения от социальных рисков и социальную стабильность общества в целом.
Личное страхование можно подразделить на три подотрасли:
- страхование жизни;
- страхование от несчастных случаев;
- медицинское страхование (рисунок 1.3).
В Российской Федерации принята классификация страхования, предполагающая, с одной стороны, его разделение на две отрасли: личное и имущественное (ст. 4 ГК РФ), а с другой стороны — специализацию страховых организаций, как это принято в Евросоюзе, при которой установлены две основные группы видов страхования: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, или рисковые виды страхования (ст. 6 Закона об организации страхового дела).
Закон запрещает совмещать деятельность по страхованию жизни с видами имущественного страхования. Страховые организации могут одновременно проводить либо все виды личного страхования, но не заниматься имущественным страхованием, либо, осуществляя имущественное страхование, совмещать его с другими видами личного страхования, кроме страхования жизни.
Рис.1.3 Классификация личного страхования по подотраслям и видам страхования
В соответствии с Законом об организации страхового дела объектом личного страхования являются «имущественные интересы, связанные:
- с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
- с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование)».
Применительно к отечественной практике личного страхования страховые риски определяются следующим образом (таблица 1.2) .
Таблица 1.2 Классификация рисков в личном страховании
|
Цель страхового покрытия |
Вид страхования |
||
|
Риск смерти |
Необходимость обеспечить наследников и кредиторов |
Виды страхования жизни с обеспечением на случай смерти |
|
|
Риск дожития: |
Виды страхования жизни с обеспечением на случай дожития |
||
|
До определенного срока или возраста |
Накопление (сбережение) капитала или ренты |
||
|
До возраста утраты трудоспособности по старости или инвалидности |
Необходимость получения рентового дохода после прекращения трудовой деятельности |
Пенсионное страхование |
|
|
Риск заболевания, травмы |
Компенсация расходов на медицинское обслуживание без выплат в пользу застрахованного лица |
Медицинское страхование |
|
|
Риск заболевания, травмы, смерти |
Денежная компенсация временной или постоянной утраты трудоспособности, смерти застрахованного лица |
Страхование от несчастных случаев и болезней |
|
Важно отметить, что если риски имущественного страхования четко перечислены в гл. 48 Гражданского Кодекса РФ, то для личного страхования законодательная конкретизация страхуемых рисков не предусмотрена. В соответствии со ст. 934 ГК РФ по договору личного страхования страховщик обязуется за страховую премию, уплачиваемую страхователем, выплатить обусловленную договором страховую сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором события.
Принятая законодательная трактовка личного страхования дает возможность страховщикам включать в правила страхования любые события, которые могут произойти в жизни человека. Они могут носить как негативный, так и позитивный характер, быть случайными или детерминированными, оцениваться стопроцентной или близкой к этому значению вероятностью. Например, можно застраховать такие события, как бракосочетание, рождение ребенка, достижение совершеннолетия или пенсионного возраста. Риск смерти или ущерб здоровью в той или иной мере может покрываться в рамках и страхования жизни, и страхования от несчастных случаев, и медицинского страхования. Поэтому западная классификация страхования по двум группам (рисковое и не рисковое), построенная в зависимости от разделения видов страхования, в первую очередь по финансовому признаку, выглядит предпочтительнее. Личное страхование по своему финансовому содержанию гораздо сложнее имущественного страхования. Оно не располагает объективной оценкой ущерба, поскольку оценивать жизнь и здоровье человека можно только субъективно. Использование капитализации определяет сложный механизм финансовых расчетов современной и будущей стоимости взносов и выплат.
Кроме финансовых особенностей личное страхование обладает существенными организационными отличиями по следующим параметрам:
- определение страхового интереса;
- многосторонность (полисубъективность) договора;
- ограничения на введение обязательных видов страхования;
- определение страховой суммы;
- отсутствие двойного страхования и контрибуционных прав страховщика;
- исключение права страховщика на суброгацию и регресс.
Российским законодательством организационные особенности личного страхования были уточнены.
Во-первых, это касается действия принципа наличия страхового интереса. Страхователь имеет неограниченный страховой интерес в собственной жизни и здоровье, но чтобы застраховать жизнь и здоровье другого лица страхователь должен юридически оформить это право. В соответствии со ст. 934 ГК РФ договор личного страхования может быть заключен в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом (в том числе в пользу страхователя) только с письменного согласия самого застрахованного лица. Если в договоре не указан выгодоприобретатель, то договор считается заключенным в пользу застрахованного лица, а в случае его смерти выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.
Во-вторых, по договорам личного страхования может быть более чем две договаривающиеся стороны. Кроме страхователя с его стороны участвуют застрахованное лицо (-а) и выгодоприобретатель (-ли).
Если договор заключен в отношении жизни и здоровья самого страхователя и в его пользу, то он двусторонний. Если страхователь заключает и оплачивает договор страхования жизни и (или) здоровья другого лица в его или в свою пользу, то договор трехсторонний. Если же все три лица со стороны страхователя (сам страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель представлены разными лицами, то договор четырехсторонний. Причем у каждой стороны есть свои права и обязанности (ст. 939 ГК РФ).
Часто при заключении договора страхования жизни и здоровья страхователями выступают юридические лица: работодатели или профессиональные ассоциации. В некоторых случаях юридические лица могут выступать выгодоприобретателями. Но в любом случае застрахованными по определению могут быть только физические лица.
В-третьих, законодательством РФ на юридических и физических лиц может быть возложена обязанность либо страховать жизнь и здоровье других граждан на случай причинения вреда их жизни и здоровью, либо страховать риск собственной гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью других лиц. При этом подчеркивается, что «обязанность страховать свою жизнь и здоровье не может быть возложена на гражданина по закону» (ст. 935 ГК РФ).
В-четвертых, в общем случае страховой договор считается консенсуальным договором, подразумевающим достижение согласия сторон по всем существенным условиям договора. Однако если в страховании имущества устанавливаемая в договоре страхования сумма определяется действительной стоимостью страхуемого объекта, то при заключении договора личного страхования страховая сумма устанавливается по усмотрению сторон. Единственным важным ограничением является материальная возможность страхователя оплачивать ту или иную страховую премию, зависящую от величины страховой суммы.
В-пятых, с учетом предыдущего положения для договоров личного страхования не существует «чрезмерного» (двойного) страхования и, соответственно, ограничений по выплатам. Выплаты, произведенные по договорам личного страхования, полностью сохраняют у застрахованного лица или бенефициара прав на иные, обязательные государственные или договорные социальные выплаты, пенсии и пособия. Соответственно, предоставление государственной социальной помощи не ограничивает размеры выплат по договорам личного страхования.
В-шестых, к договорам страхования жизни не применимы принципы суброгации и регресса. Страховщики не вправе потребовать с виновной стороны, если таковая есть, компенсации выплаченной страховой суммы, таким правом обладает только сам застрахованный или его наследники. Суброгация не применима к личному страхованию по определению. При страховании сумм указанные правила не действуют, поскольку личное страхование выполняет не компенсационную, а гарантийную и инвестиционную функции. При этом специфика личного страхования проявляется в особенностях каждой подотрасли страхования.
Таким образом, личное страхование представляет отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении неблагоприятных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Личное страхование является отраслью страхования, где объектами страховых правоотношений выступают жизнь, здоровье, трудоспособность, старость человека, т. е. жизненные интересы, не имеющие прямой денежной оценки и связанные с нанесением личностного ущерба. Личное страхование снижает нагрузку на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении страховых случаев) и позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства.
1.2 Особенности подотраслей личного страхования
Страхование жизни — подотрасль личного страхования, представляющая страховую защиту интересов физических, юридических лиц и государства, связанных с жизнью и пенсионным обеспечением граждан.
Договора страхования жизни принято классифицировать по следующим признакам:
1) По виду объекта страхования:
2) В зависимости от предмета страхования:
3) В зависимости от порядка уплаты страховой премии:
4) По виду страхового покрытия:
5) По виду страховых выплат:
6) По способу заключения:
Практика показывает разнообразие заключаемых страховыми организациями договоров страхования жизни. При этом основными типами договоров страхования жизни являются следующие:
1) Срочное страхование жизни — страхование жизни на случай смерти на определенный период времени.
2) Пожизненное страхование — на случай смерти в течение всей жизни застрахованного лица.
3) Смешанное страхование жизни — страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени.
Основные характеристики базовых типов страховых договоров представлены в таблице 1.3 .
Таблица 1.3 Базовые виды страхования жизни
|
Тип страхования |
Премии |
Возможность выкупа |
Характеристика типа страхования |
||
|
Срочное |
Выплаты страховой суммы бенефициару, если застрахованный умрет раньше срока, обозначенного в договоре |
Периодические |
Нет |
Более дешевый и простой с высокой гарантией в случае преждевременной смерти |
|
|
Пожизненное |
Выплаты страховой суммы бенефициару, в момент смерти застрахованного независимо от времени её наступления |
Периодическая или однократная |
Право на выкуп появляется только через определенное время действия договора |
Наиболее полное обеспечение наследников с неограниченным сроком и элементами капитализации |
|
|
Смешанное |
Выплаты страховой суммы и в случае смерти застрахованного до окончания договора, и в случае дожития согласно договора |
Периодическая или однократная |
Да |
Наиболее выгодные договоры в целях инвестирования и создания накоплений, но с невысокими гарантиями в случае смерти |
|
Накопительное страхование — один из удобных и надежных способов долгосрочных инвестиций денег. Накопительное страхование жизни очень популярно в Европе, а сейчас начинает развиваться и у нас.
Одним из основных отличий накопительного страхования жизни является долгосрочный характер (до 40 лет и на всю жизнь).
На западе именно долгосрочное накопительное страхование жизни является средством аккумулирования стратегических накоплений граждан. Делая в течение определенного периода небольшие страховые взносы, клиент в конечном итоге оказывается обладателем больших сумм денег. Долгосрочное накопительное страхование — самый распространенный вид страхования в Западной Европе, Америке и Японии. Его доля достигает 70% от объема собранной страховой премии в целом по рынку.
С инвестиционной точки зрения, более привлекательным кажется накопительное страхование жизни. Перспективы развития этого вида страхования в России связывают с «длинными деньгами», а это $50-300 миллиардов, которые население хранит в «чулках». В нынешних условиях хранить деньги дома слишком опасно. Года через три накопительное страхование жизни будет одним из самых востребованных видов страхования: спрос будет выше предложения.
Накопительное страхование жизни — это сочетание страхования жизни и здоровья человека, с программой накопления, сохранения и увеличения вашего капитала.
Это система накопительных страховых взносов, позволяющая целенаправленно хранить и приумножать ваши средства, а также застраховать себя и свою жизнь от различных непредвиденных обстоятельств.
На практике это выглядит следующим образом: вы заключаете договор со страховой компанией на срок от 5 до 25 лет. Согласно условиям договора, в течение определенного срока, вы берете на себя обязательство ежегодно уплачивать заранее оговоренные страховые взносы, а страховая компания берет на себя обязательство застраховать вашу жизнь и здоровье, а также сохранить и приумножить ваши взносы.
В данном случае, ваши взносы делятся на две части, одна из которых идет на страхование жизни и здоровья, а вторая часть аккумулируется на счету клиента. Накопленные деньги компания инвестирует в различные инструменты, при этом ежегодно начисляя вам определенный процент, который в свою очередь также состоит из двух частей.
Во-первых, это гарантированный доход, который колеблется на уровне 4% годовых. Во-вторых, это дополнительный доход, который зависит от результатов инвестиционной деятельности. Это может быть и 8% годовых, и 15% годовых. А может быть и 0% годовых, если компания вложила деньги неудачно.
При этом, в случае наступления страхового случая (смерть, болезнь, травма, инвалидность), вы гарантированного получите оговоренную в договоре страховую выплату по принципу “рискового” страхования, независимо от того, сколько взносов вы уже сделали. И, как правило, страховая сумма может в десятки раз превышать сумму внесенных вами взносов.
Таким образом, можно “убить” двух зайцев. Застраховать себя и свою жизнь, что очень актуально в наше неспокойное время, а также получить хорошую прибавку к пенсии, в случае, если страховой случай не наступил и вы прилежно делали взносы на протяжении всего периода действия полиса.
Накопительное страхование жизни ни в коем случае нельзя ставить в один ряд с другими финансовыми инструментами, такими как банковские депозиты, пифы, акции, облигации.
Основная задача накопительного страхования жизни — это не доход, а защита и создание “подушки безопасности”. Это один из наиболее консервативных инструментов инвестирования, который дает минимальную доходность, но при этом гарантирует сохранность ваших средств, а также защиту вашей жизни и здоровья.
Следующей подотраслью личного страхования является страхование от несчастных случаев и болезней, которое предоставляет страховую защиту интересов физических, юридических лиц и государства, связанные с нанесением вреда жизни, здоровью или трудоспособности застрахованного лица в результате несчастного случая или наступления смертельно опасного заболевания.
Страхователями при страховании от несчастных случаев являются:
- дееспособные физические лица, заключающие договоры индивидуального страхования в свою пользу;
- юридические лица, заключающие договоры коллективного страхования от несчастных случаев в пользу своих работников.
Существуют три варианта страхования физических лиц от несчастных случаев:
1) индивидуальное;
2) семейное;
3) коллективное.
Страховыми случаями являются:
- временная утрата общей трудоспособности в результате несчастного случая;
- постоянная утрата общей трудоспособности (инвалидность) в результате несчастного случая;
Выплаты по договорам страхования от несчастных случаев производятся в следующих формах:
- полной страховой суммы, указанной в договоре;
- части страховой суммы;
- страхового пособия или суточного вознаграждения;
- оплаты медицинских расходов по лечению (реабилитации).
Перечисленные четыре стандартных покрытия используются в различных комбинациях с детализацией страхового обеспечения по видам и зависят от конкретных условий договора страхования (рисунок 1.4) .
Форма выплаты определяется условиями договоров и характером последствий несчастного случая.
Рис.1.4 Формы страховых выплат и страхового обеспечения по страхованию от несчастных случаев
Третьей подотраслью личного страхования является медицинское страхование, которая представляет страховую защиту интересов физических, юридических лиц и государства, связанных с необходимостью получения медицинской помощи гражданами, у которых возникли проблемы со здоровьем. Таким образом, личное страхование — это отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Личное страхование в Российской Федерации — отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступают жизнь, здоровье, трудоспособность, старость человека, т. е. жизненные интересы, не имеющие прямой денежной оценки и связанные с нанесением личностного ущерба.
ГЛАВА 2. Анализ состояния личного страхования в ООО «Росгосстрах»
2.1 Структура и деятельность ООО «Росгосстрах»
Группа компаний «Росгосстрах» — крупнейшая по масштабам в России страховая группа, безусловный лидер отечественного рынка. Надежность компании подтверждена временем — входящее в Группу ОАО «Росгосстрах» является преемником Госстраха РСФСР, созданного в 1921 году. Почти 25 миллионов граждан и порядка 240 тысяч корпоративных клиентов доверили компаниям группы «Росгосстрах» свою страховую защиту. 01.01.2010 прошло присоединение всех региональных обществ группы Росгосстрах к ООО «Росгосстрах». ООО «Росгосстрах» — единственная компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.
Росгосстрах — одна из самых динамично развивающихся национальных корпораций всероссийского масштаба. Она занимает 70-е место в списке 500 крупнейших предприятий России и обладает сетью филиалов, сравнимой по охвату со Сбербанком и Почтой России.
Сегодня Росгосстрах предлагает своим клиентам современные и актуальные страховые услуги по всем существующим видам страхования.
Росгосстрах обладает уникальной для России инфраструктурой по обслуживанию своих клиентов. Филиальная сеть Росгосстрах — это порядка 3000 республиканских, краевых и областных филиалов, агентств, страховых отделов, а также около 400 центров урегулирования убытков оснащенных самым современным в Европе программным обеспечением ClaimCenter (Guidewire Software).
Надежность и стабильность компании подтверждены в 2011 году рейтингом «А++» (высокий уровень надежности с позитивными перспективами), который присуждает авторитетное агентство «Эксперт РА».
Успехи «Росгосстрах», его руководства и команды специалистов неоднократно отмечены профессиональными российскими и международными наградами. Компания удостоена премий «Марка доверия» и «Финансовая жемчужина», а также является победителем премии профессионального сообщества «Золотая Саламандра» в пяти номинациях.
В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 отделений, точек присутствия. Общее количество работающих в группе Росгосстрах около 100 000 человек, в том числе более 60 000 агентов. Ее уставной капитал составляет 8.1 млрд. рублей.
Видами деятельности компании являются:
- Страхование;
- Перестрахование.
Компания осуществляет добровольное и обязательное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации и получаемыми в установленном порядке лицензиями на право проведения страховой деятельности.
Лицензия Министерства финансов Российской Федерации № 2268Д от 05 ноября 1999 года предоставляет Компании право проведения следующих направлений страховой деятельности:
По личному страхованию:
- добровольное страхование жизни;
- добровольное страхование от несчастных случаев и болезней;
- добровольное медицинское страхование;
- обязательное страхование от несчастных случаев и болезней.
По имущественному страхованию:
- добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;
- страхование грузов;
- иных видов имущества и финансовых рисков.
По страхованию ответственности:
- добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;
- гражданской ответственности перевозчика;
- гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
- профессиональной и иных видов ответственности.
ООО «Росгосстрах» имеет возможность проведения страховых операций по 55 видам страхования.
Таким образом, в Группу компаний РОСГОССТРАХ входят ООО «Росгосстрах», ООО «СК «РГС-Жизнь», занимающаяся страхованием жизни и добровольным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющая операции по обязательному медицинскому страхованию .
2.2 Сравнительный анализ видов личного страхования
По итогам 2009 — 2011 гг. в портфеле действующих договоров произошли изменения. Уменьшилось количество действующих договоров по личному страхованию, страховая сумма, также уменьшилась (Таблица 2.1).
Таблица 2.1 Действующие договоры страхования
|
2009 год |
2010 год |
2011 год |
|||||
|
Кол-во, ед. |
Страх. сумма, млн. руб. |
Кол-во, ед. |
Страх. сумма, млн. руб. |
Кол-во, ед. |
Страх. сумма, млн. руб. |
||
|
Личное страхование (кроме страхования жизни) |
9637 |
1473 |
8843 |
1146 |
2829 |
358 |
|
|
Все виды страхования |
55247 |
127255 |
47753 |
179748 |
55834 |
122372 |
|
На рисунке 2.1 показано количество действующих договоров страхования на конец года по всем видам страхования и по личному страхованию в частности в ОАО «Росгосстрах» за 2009 — 2011 гг.
Рис.2.1 Количество действующих договоров страхования на конец года
Таблица 2.2 Страховые премии по прямому страхованию
|
2009 год |
2010 год |
Темп роста, % |
2011 год |
Темп роста, % |
||
|
Все виды страхования (млн. руб.) |
4772,887 |
3134,180 |
65,67 |
2674,782 |
85,34 |
|
|
Личное страхование (млн. руб.) |
28,309 |
18,994 |
67,1 |
4,735 |
24,93 |
|
По итогам 2010 года объем страховой премии по прямому страхованию составил 3,1 млрд. руб., или 65,67% от уровня 2009 года. Снижение темпов роста обусловлено в первую очередь тем, что в отчетном году не был пролонгирован заключенный с Министерством обороны Российской Федерации Государственный контракт по обязательному государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих Вооруженных сил Российской Федерации и граждан, призванных на военные сборы. По личному страхованию объем страховых выплат снизился. По итогам 2011 года объем страховой премии по прямому страхованию составил 2,67 млрд. руб., или 85,34% от уровня 2010 года. Снижение объемов, в первую очередь, связано с сокращением объемов операций по обязательному страхованию жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним лиц, занимающему основную долю в страховом портфеле Общества. Снижение объемов носит запланированный характер и обусловлено проведенной в 2009-2010 гг. аналитической работой по выделению убыточных сегментов и исключению их из страхового портфеля.
Таблица 2.3 Структура страховых премий, %
|
2009 год |
2010 год |
Изменение |
2011 г. |
Изменение |
||
|
Все виды страхования |
100,00 |
100,00 |
— |
100,00 |
— |
|
|
Личное страхование |
0,59 |
0,61 |
0,02 |
0,18 |
-0,43 |
|
В 2010 году ОАО «Росгосстрах» произвел страховые выплаты на общую сумму 3,7 млрд. рублей, что превышает аналогичный показатель прошлого года на 246 млн. рублей.
В 2011 году Общество произвело страховых выплат на общую сумму 2,3 млрд. руб., что ниже аналогичного показателя прошлого года на 1,4 млрд. руб. значительную долю в общем объеме выплат занимает обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих — уровень выплат по данному виду страхования за 2011 год составил 91,68 % , что ниже аналогичного показателя прошлого года на 40,55%. Основной причиной снижения уровня выплат является отказ от пролонгации в 2010 году убыточного договора обязательного государственного страхования жизни и здоровья, заключенного с Министерством обороны РФ в 2009 году, убытки по которому в основном объеме урегулировались в 2010 году (и некоторая часть продолжает урегулироваться до сих пор) — убыточность данного договора составляет около 150%.
Таблица 2.4 Уровень выплат по прямому страхованию, %
|
2009 год |
2010 год |
Изменение |
2011 г. |
Изменение |
||
|
Все виды страхования |
72,41 |
118,11 |
45,7 |
85,92 |
-32,19 |
|
|
Личное страхование |
8,04 |
10,78 |
2,74 |
63,40 |
52,62 |
|
Уровень выплат по личному страхованию вырос, по сравнению с 2009 годом на 2,7 %, а по сравнению с 2010 годом — на 52,6%.
Таблица 2.5 Общая сумма собранной страховой премии, тыс. руб.
|
Вид страхования, осуществляемый в соответствии с приложением к лицензии |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
|
|
Страхование жизни на случай смерти, дожитие до определенного возраста или срока либо наступления иного события |
56 189,00 |
26 235,00 |
18 877,00 |
|
|
Пенсионное страхование: |
1 991,00 |
713,00 |
515,00 |
|
|
В т.ч. пенсионное страхование |
1 920,00 |
710,00 |
515,00 |
|
|
Страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) |
71,00 |
3,00 |
0,00 |
|
|
Страхование от несчастных случаев и болезней |
1 596 746,00 |
1 953 675,00 |
2 269 720,00 |
|
|
Иные виды страхования в страховом портфеле компании |
61 200 207,00 |
47 059 886,00 |
87 322 432,00 |
|
На основании данных, приведенных в таблице 2.5 можно сделать вывод о том, что в компании «Росгосстрах» общая сумма страховой премии за анализируемый период по виду страхования — страхование жизни ежегодно уменьшается — в 2010 уменьшилась на 29 954 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом, а в 2011- уменьшилась на 7 358 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, а по виду страхования — страхование от несчастных случаев и болезней — ежегодно происходит увеличение (в 2010 — больше на 356 929 тыс. руб., чем в 2009 году, а в 2011 — больше на 316 045 тыс. руб., чем в 2010 году).
Рис.2.2 Общая сумма собранной страховой премии по видам страхования за анализируемый период, тыс. руб.
Рис.2.3 Доли страхования жизни и страхования от несчастных случаев в страховом портфеле компании «Росгосстрах» за 2009-2011 г.г.
По данным, представленным на рисунке 2.3, можно сделать вывод: доля страхования жизни в страховом портфеле компании уменьшается с каждым годом, а доля страхования от несчастных случаев и болезней в 2010 году увеличилась на 1,54% по сравнению с 2009 годом, а в 2011 году снова снизилась на 1,55%, т.е. практически достигла уровня 2009 года.
Таким образом, на основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что в страховом портфеле компании «Росгосстрах» такие виды страхования, как страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней занимают очень маленькую долю (0,02% и 2,6% соответственно в 2011 году); сумма страховых выплат по страхованию жизни уменьшается с каждым годом, когда как сумма страховых выплат по страхованию от несчастных случаев и болезней наоборот, ежегодно увеличивается.
ГЛАВА 3. Современные проблемы и перспективы развития личного страхования в России
3.1 Проблемы развития страхования жизни и страхования от несчастных случаев
Развитие страхования жизни чрезвычайно актуально для современной России, однако этот процесс тормозится наличием многих ограничительных факторов.
Во-первых, страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным видом страхования, действие полисов распространяется на 10-20 и более лет. В условиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для населения.
Во-вторых, долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основе лежит процесс капитализации страховых премий.
В-третьих, страхование жизни во всех странах рассчитано, в основном, на средние слои населения, имеющие определенное превышение доходов над расходами, часть которого она хотела бы сохранить для наследников или инвестировать для получения дополнительного дохода. В настоящее время в России отсутствует такая широкая социальная база для страхования жизни.
В-четвертых, сберегательно — накопительная функция страхования жизни может быть реализована только при наличии развитого рынка инвестиций. В России такой рынок находится в стадии формирования.
Следует отметить, что в страховании жизни особенно важно не просто предоставлять клиенту гарантию выплаты страховой суммы при наступлении страхового случая, но и экономически заинтересовать его в заключении такого договора.
Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций может стать мощным рычагом увеличения спроса населения на продукты страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении давно обсуждается в нашей стране, и некоторые положительные сдвиги в этом плане уже наметились. Льготы по налогообложению существуют для страховых выплат и, в определенной части, для страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении коллективных договоров страхования жизни своих работников. Однако российским законодательством не предусмотрено пока никаких налоговых льгот и стимулов для граждан при заключении страховых договоров. В целях стимулирования спроса на страховые услуги по страхованию жизни необходимо, на наш взгляд, принять поправки в законодательство по уменьшению совокупного годового дохода граждан на сумму страховых взносов, уплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни.
Вместе с тем без каких-либо ограничений ко всем видам страхования на территории Российской Федерации, в том числе к страхованию жизни, были допущены и европейские страховые компании. Накопленный европейскими страховщиками богатый опыт в этой области, возможность предложить широкий спектр программ накопительного страхования могут привести к тому, что большая часть потенциального российского рынка страхования жизни окажется под контролем иностранных страховщиков. Необходимо учитывать также тот факт, что у российских страховщиков не было возможности инвестировать средства в развитие страхования жизни, а срок окупаемости данного страхового продукта составляет пять-шесть лет. Иностранные же компании могут осуществлять многомиллионные инвестиции, главным образом в создание агентских офисов. Агенты привлекаются бонусами и высокой зарплатой, формируется широкая сеть, чтобы потом из неё отобрать несколько сотен наиболее результативных агентов. По данным экспертов Swiss Re в настоящее время в России доля страховщиков жизни, контролируемых западными компаниями, составляет более 5%.
Таким образом, перед российскими страховыми компаниями стоит задача в кратчайшие сроки вывести на рынок продукт по страхованию жизни, привлекательный для потребителя, способный конкурировать с предложениями западных компаний, а также позволяющий страховой компании эффективно вложить страховые резервы и обеспечить финансовую защиту рисковой составляющей договора страхования жизни.
Ощутимое влияние на объем продаж страхового продукта окажет наличие у компании узнаваемого бренда, проведение широкой рекламной и информационной компании в средствах массовой информации, на телевидении с учетом требований целевой группы потенциальных страхователей. Кроме того, создание разветвленной сети продаж — это длительный процесс, и страховая компания, не имеющая налаженной агентской сети, может потерять драгоценное время.
В современных экономических условиях вопрос гарантии сохранности средств остается крайне важным. Особенно это касается страхования жизни, поскольку долгосрочное страхование жизни есть механизм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции.
В настоящее время в России пока фактически нет долгосрочных финансовых инструментов, которые могли бы обеспечивать 20-летнее размещение резервов страховщиков по страхованию жизни. В настоящее время необходимо и государству, и российским страховщикам срочно решать задачи по созданию предпосылок для превращения страховых компаний в крупных институциональных инвесторов, которым доверяет население, для трансформации страховых резервов по страхованию жизни в значительный инвестиционный потенциал для национальной экономики.
Имеет свои проблемы и подотрасль страхования от несчастных случаев и, прежде всего, это касается коллективного (корпоративного) страхования от несчастных случаев.
Суть данного страхового продукта заключается в предоставлении работодателем работнику страховой защиты на случай наступления несчастного случая или болезни.
Для работника это означает получение следующих выгод: имидж хорошей работы и уверенность в будущем; финансовая защита и поддержка на период восстановления от травмы или болезни; психологическое состояние уверенности — «не быть просящим».
В случае с работодателем он получает:
- конкурентоспособность предложения трудоустройства предприятия;
- возмещение вреда жизни и здоровью работника;
- защиту финансового благополучия семьи работника (страхование от потери дохода);
- страхование как часть социального пакета — мотивация персонала, укрепление репутации и авторитета руководства.
Таким образом, страхование от несчастных случаев может достаточно эффективно использоваться на предприятиях. Для активного использования этого страхового продукта требуется воля руководства предприятий и стабилизация финансово-хозяйственной деятельности этих предприятий.
Также, подводя итоги анализа проблем накопительного страхования жизни в современной России, можно сделать следующие основные выводы.
1) В условиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения в страхование жизни не представляют пока значительного интереса для населения.
2) В условиях общей нестабильности и возможности финансовых кризисов страховщики не могут давать гарантии на долгосрочную перспективу. Доверие населения к ним, как и к другим финансовым институтам, явно недостаточно.
3) Рынок инвестиций в России находится лишь в стадии формирования, а без него невозможно полноценно реализовать накопительные и сберегательные функции страхования жизни.
4) В России пока не существует законодательных или экономических рычагов, стимулирующих предпринимателей и население заключать договоры страхования жизни. Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций может стать мощным рычагом увеличения спроса населения и юридических лиц на продукты страхования жизни.
Решение вышеперечисленных проблем будет способствовать укреплению национального страхового рынка, его дальнейшему росту и развитию, повышению инвестиционного потенциала страхования жизни и превращения его в стратегический сектор российской экономики.
личный страхование накопительный несчастный
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В Российской Федерации на протяжении последних двух десятилетий наблюдается тенденция снижения уровня социальной защиты населения.
Основной причиной этого является неэффективность функционирования национальной системы обязательного социального страхования.
Наличие множества нерешенных проблем на современном этапе развития социального страхования в России требует совершенствования механизмов в развитии личного страхования.
При этом в условиях рыночной экономики, социальная защищенность не носит уравнительного характера, и роль личного страхования возрастает, дополняя государственное социальное страхование, тем самым обеспечивая уровень страховой защиты, которая соответствует желаниям и возможностям каждого.
В результате наличия целого ряда проблем добровольная форма организации личного страхования в нашей стране практически не используется для повышения уровня страховой защиты населения. В целом широкое развитие добровольного личного страхования в нашей стране проблематично.
Развитию добровольного личного страхования в настоящее время препятствуют следующие обстоятельства:
Во-первых, наличие недоверия страховщикам.
Во-вторых, платежеспособность основной массы населения России находится на низком уровне.
В-третьих, отрицательно сказывается на развитии добровольного личного страхования отсутствие благоприятных налоговых условий, стимулирующих спрос на страховые услуги.
В-четвертых, отсутствует механизм по распространению информации о деятельности страховщиков, ориентированной на страхователя.
В-пятых, страховщики не могут обеспечить стабильные проценты доходности по накопительным договорам страхования, по причине отсутствия надежных инвестиционных инструментов для размещения страховых резервов.
В-шестых, неразвитость инфраструктуры регионального страхового рынка и отсутствие предложения страховых продуктов, способных заинтересовать потенциальных страхователей, сдерживают расширение круга страхователей.
В-седьмых, бессистемно и без учета интересов страхователей ведется работа по совершенствованию страхового законодательства.
Таким образом, дальнейшее развитие личного страхования в нашей стране требует решения вышеперечисленных проблем, а для этого на наш взгляд, необходимо государственное стимулирование развития личного страхования, а также дальнейшее улучшение работы страховщиков на рынке личного страхования. Нам представляется, что большие перспективы в развитии имеет именно добровольное коллективное личное страхование. Уже сегодня страховые взносы по таким договорам в соответствии с налоговым законодательством, относятся к расходам на оплату труда в пределах установленных норм, что должно стимулировать руководителей предприятий к заключению данных договоров.
Необходимым отметить перспективность развития страхования жизни в России с помощью обществ взаимного страхования (ОВС).
Более низкая стоимость страховой защиты в ОВС по сравнению с коммерческими страховщиками представляет интерес для нашего рынка личного страхования. Следовательно, для успешного развития рынка личного страхования требуется решение целого ряда проблем, и их решение требует усилий и государства и страховщиков. В долгосрочной перспективе рынок личного страхования должен обеспечить достойный уровень страховой защиты граждан России.
БИБЛИОГРАФИЯ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 1 и 2: Федеральный Закон от 21 октября 1994 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Федеральный Закон от 5 августа 2000 г. №118 — ФЗ.
3. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный Закон от 27 ноября 1992 г. №4015 — ФЗ.
4. Об основах обязательного социального страхования: Федеральный Закон от 16 июля 1999 г. №165 — ФЗ.
5. Алёхина Е.С. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Е.С.Алёхина. — Белгород: Кооперативное образование, 2009. — 364 с.
6. Алёхина Е.С. Современные проблемы развития добровольного социального страхования в России / Е.С. Алёхина // Социально — экономически проблемы инновационного развития [Текст]: Материалы 1-й международной научно-практической конференции — Воронеж, 2011. — С.32-36.
7. Архипов А.П. Страхование. Современный курс. / А.П.Архипов. — М.: Финансы и статистика, 2009 — 451 с.
8. Балакерева В.Ю. Проблемы развития отрасли / В.Ю. Балакерева // Финансы. — 2011. — №8. — с.41-43.
9. Баланова Т.А., Алёхина Е.С., Шандракова Н.Н. Страхование. / Т.А. Баланова, Е.С. Алёхина, Н.Н. Шандракова. — Белгород: Кооперативное образование, 2008. — 208 с.
10. Гребенщиков Э.С. Региональные проблемы развития и поддержка страхования: подходы и модели / Э.С. Гребенщиков // Финансы. 2011. — №10. — С.43-47.
11. Дюжиков Е.Ф. Некоторые вопросы совершенствования регулирования страхования жизни в России / Е.Ф. Дюжиков // Финансы. 2011. — №6. — С.54-59.
12. Ермасов С.В. Страхование. / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. — М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2010. — 703 с.
13. Коломин Е.В. Раздумья о страховании / Е.В. Коломин. — М.: ИД «Страховое Ревю», 2006. — 201 с.
14. Коломин Е.В. Теоретические и практические аспекты страховой защиты жизни и здоровья граждан России / Е.В. Коломин // Финансы. 2008. — №7. — с.47-51.
15. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций. / С.В. Куликов. — Ростов н/Д.: Феникс, 2006. — 221 с.
16. Лельчук А.А. Страхование жизни: болезни роста / А.А. Лельчук // Финансы. 2009. — №7. — С.48-51.
17. Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент страховой организации. / Н.Н.Никулина, С.В. Березина. — М.: Юнити — Дана, 2008. — 431 с.
18. Орлов А.Н. Страховые продукты, формирующие социальный пакет / А.Н. Орлов // Страховое дело. 2010. — №10. — с.32-37.
19. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. — М.: Инфра-М, 2008 — 120 с.
20. http://rosgostrah.ru — официальный сайт ООО «Росгосстрах»
