Роль специализированных кредитных организаций небанковского типа в Российской Федерации

метки: Банковский, Кредитный, Организация, Расчетный, Операция, Палата, Услуга, Показатель

Современное банковское законодательство России выделяет два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации. Номенклатура услуг, оказываемых небанковскими кредитными организациями своим клиентам, меньше, чем у банков. В соответствии с банковским законодательством НКО вправе осуществлять следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

НКО — это юридическое лицо, которое на основании лицензии имеет право осуществлять отдельные банковские операции. НКО образуется на базе любой формы собственности.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг. НКО могут производить расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание юридических лиц и операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

Главное различие между НКО и коммерческим банком состоит в том, что НКО не имеет права размещать денежные средства от своего имени и заниматься инвестиционной деятельностью. Деньги, не ушедшие со счетов небанковской кредитной организации, не могут принести ей дополнительных доходов.

Следовательно, отсутствуют кредитные риски и риск потери ликвидности и платежеспособности из-за непрофессионального управления средствами клиентов и вложения их высоко рискованные виды активов. Таким образом, из деятельности небанковской кредитной организации исключаются основные риски, связанные с возможным неисполнением долговых обязательств, понижением стоимости ценных бумаг, изменением курса иностранной валюты. Актуальность темы связана с неоднозначностью понимания трактовки НКО и выявления их деятельностных функций.

Объект исследования: банковская система РФ

Предмет исследования: РНКО и НДКО РФ , Цель исследования: выявить роль и значение РНКО и НДКО РФ , Задачи исследования:

1. Выявить роль небанковских кредитных организаций в банковской системе;

2. Рассмотреть виды и функции небанковских кредитных организаций;

3. Оценить деятельность депозитно-кредитных НКО на примере ЗАО НДКО ЖМС

4. Оценить деятельность расчетных НКО на примере «Расчетная палата РТС»;

Небанковские кредитно-финансовые организации

... небанковских финансово-кредитных организаций в Республике Беларусь. Кредитная система любого государства характеризуется не только банками, но и специализированными (небанковскими) кредитно-финансовыми организациями. Конечно, основной финансовый ... правовой науки. Большинство белорусских ученых, затрагивая в своих исследованиях НКФО, ограничиваются лишь тем, что повторяют законодательное определение ...

5. Выявить тенденции развития НКО.

1.1 Роль небанковских кредитных организаций в банковской системе

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Это логично, так как понятие «система» происходит от греч. systeme — целое, составленное из частей, соединение.

Банковская система не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной — появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента:

— Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Например, еще недавно в России не было муниципальных банков, сейчас они созданы в ряде крупных экономических центров. С выходом нового банковского законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу.

— Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется между центральным банком и коммерческими банками, а также между самими коммерческими банками. Банки участвуют в рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система — «самоорганизующаяся» система, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

Признаки банковской системы:

1. включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

Организация кредитной деятельности банка ОАО ‘Сбербанк России’

... организации работы многих коммерческих банков по обслуживанию клиентов - потенциальных кредитополучателей долгое время строилась как многоконтактная модель сотрудничества клиента с различными кредитными подразделениями в банке. ... отделения Сбербанка России. При присвоении отделению категории, в соответствии с которой формируются подразделения аппарата отделения, осуществляющие банковскую деятельность ...

2. имеет специфические свойства;

3. способна к взаимозаменяемости элементов;

4. является динамической системой;

5. выступает как система «закрытого» типа;

6. обладает характером саморегулирующейся системы;

7. является управляемой системой.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора.

В структуру банковской системы входят:

1) банки;

2) некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка;

3) некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Функционирование множества небанковских кредитно-финансовых организаций обосновывается рядом аргументов: расширение их сети должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств предприятий и организаций (государственных, акционерных, частных) и населения в целях удовлетворения требований субъектов экономики в кредите; клиентуре предлагаются все новые нестандартные услуги; благодаря расширению услуг финансовых посредников на фондовом рынке развивается этот рынок; кредитные отношения приходят в соответствие с рыночными отношениями; вся кредитная система (и не только банки) содействует быстрейшему развитию экономики, повышению ее эффективности; создается здоровая конкуренция в кредитной сфере.

Небанковские организации ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. Их деятельность сосредоточивается в большинстве своем на обслуживании относительно ограниченного сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они руководствуются банковским законодательством и требованиями центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

кредитный небанковский депозитный

1.2 Виды и функции небанковских кредитных организаций

Первые небанковские кредитные организаций возникли в 1992 — 1993 гг. В это время были зарегистрированы (и до сих пор продолжают свою деятельность) НКО «Банковские информационные технологии», НКО «Международная расчетная палата», НКО «Центральная расчетная палата», НКО «Московский клиринговый центр». В то время как количество банков постепенно уменьшается, численность небанковских кредитных организаций незначительно растет, например, в 2001 г. их было 40, а в настоящее время в России действуют 46 небанковских кредитных организаций, подавляющее большинство которых представлено небанковским расчетными организациями и лишь одна организация является небанковской депозитно-кредитной организацией.

Денежно-кредитная система России

... экономических реалий. Рассмотрим подробнее каждый из элементов денежно-кредитной системы России. Центральный банк РФ (Банк России)., Коммерческие банки Специализированные кредитно-финансовые институты. Основное отличие данных организаций от коммерческих банков в том, что ...

В литературе встречается мнение, что небанковские кредитные организации являются «низкорисковыми кредитными учреждениями». Сказанное справедливо для расчетных небанковских кредитных организаций, деятельность небанковских депозитно-кредитных организаций, напротив, является высокорисковой.

Как было замечено ранее, в настоящий момент законодательством предусмотрено два вида небанковских кредитных организаций — расчетные небанковские кредитные организации и небанковские депозитно-кредитные организации. В связи с тем, что для небанковских кредитных организаций сокращен перечень разрешенных для совершения банковских операций и иных сделок из числа указанных в ст. 5 Закона, законодатель снизил для них требования к уставному капиталу. Согласно ст. 11 Закона минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 18 милионов рублей.

События последних двух лет в России вокруг деятельности НКО создали поле напряженного государственного и общественного интереса к принципам и результатам некоммерческой деятельности в стране.

На сегодняшний день в России сформировался весьма обширный круг организаций, которые по своей сути являются различными формами самоорганизации граждан. Речь идет чаще всего о т.н. локальных сообществах, некоммерческих организациях, формальных и не формальных, образуемых физическими, а в ряде случаев и юридическими лицами для решения самых разнообразных проблем. Статистика подтверждает, что количество таких сообществ, по крайней мере, формальных, достаточно значительно.

В последние пять лет развитие некоммерческого сектора шло преимущественно за счет освоения новых организационно-правовых форм.

В рассматриваемый период наблюдалось увеличение разнообразия форм некоммерческих организаций. Тем не менее, традиционные формы некоммерческих организаций остаются преобладающими.

Динамика доли НКО в общем объеме валового внутреннего продукта страны за последние 10 лет была неоднозначна. К 2004-2008 годам темпы роста выпуска продукции и услуг некоммерческих организаций превысили темпы роста ВВП в целом. В результате к 2008 году доля некоммерческого сектора России в формировании ВВП составила около 1%.

Небольшая, на первый взгляд, доля НКО в ВВП, тем не менее, представляет собой значимую величину, что становится очевидным при сравнении с весом, например, некоторых отраслей российской экономики или отдельных регионов. Еще более значимым представляется то обстоятельство, что «качество» ВВП, произведенного в некоммерческом секторе, зачастую выше, нежели в других сферах. Многие НКО ориентированы на инновационную деятельность, на применение новых социальных и иных технологий. Значительная часть оказываемых НКО услуг позволяет наращивать «человеческий капитал» и оказывает самое непосредственное влияние на рост ВВП в будущем.

В то же время, сопоставление доли НКО в ВВП России и европейских стран, США, и даже ряда развивающихся стран оказывается не в пользу России. Отставание России от лидеров соответствующего рейтинга (Нидерландов, где доля НКО в ВВП составляет 15,3%, Израиля — 12,6%), а также других стран «первой десятки» (Ирландии, США, Великобритании, Бельгии, Австралии, Аргентины, Японии, Испании с показателями 4,0-8,4%) многократно. Сопоставима же по вкладу в экономику страны роль российских НКО с Бразилией, Словакией, Мексикой, Румынией (0,3-1,5% ВВП).

Остановимся более подробно на анализе отдельных видов небанковских кредитных организаций.

Расчетные небанковские кредитные организации (далее — РНКО) являются самым распространенным видом небанковских кредитных организаций. Согласно Инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И „О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением“ РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

1) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

3) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

4) куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

5) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных банковских операций, РНКО вправе осуществлять сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Закона. В целях минимизации риска ликвидности РНКО не имеют права размещать денежные средства в высокорисковые ценные бумаги. РНКО не имеют также права привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, открывать физическим лицам банковские счета и осуществлять по ним расчеты, выдавать банковские гарантии, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме.

Таким образом, РНКО осуществляют лишь ограниченный круг банковских операций, в числе которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает их финансовую устойчивость.

РНКО в зависимости от функционального назначения можно разделить на следующие подвиды:

1. клиринговое учреждение — организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Банком России, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. В качестве примера РНКО, использующих клиринговый способ расчетов, можно назвать НКО „Клиринговый дом“, НКО „Межрегиональный клиринговый центр“, „Московский клиринговый центр“, НКО „Северная клиринговая палата“ и др.;

2. расчетный центр организованного рынка ценных бумаг — кредитная организация, обеспечивающая денежные расчеты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путем открытия им счетов и осуществления по ним расчетов. В частности, услугами НКО „Расчетная палата РТС“ (ООО) пользуются участники торгов на ведущей фондовой площадке России — Фондовой бирже РТС;

3. расчетные палаты, осуществляющие обслуживание юридических лиц, в том числе и банков-корреспондентов на валютных рынках. Услугами данного вида РНКО пользуются Уральская валютная биржа, Московская межбанковская валютная биржа, Самарская валютная биржа, Азиатско-Тихоокеанская валютная биржа и др.;

4. РНКО, действующие на межбанковском рынке. Создаются коммерческими банками в целях осуществления межбанковских расчетов и создания межбанковских платежных систем. Например, НКО „Платежный Центр“ (ООО) является межбанковским расчетным центром общероссийской платежной системы „Золотая корона“. Список кредитных организаций, имеющих счет участника расчетов в НКО „Платежный Центр“, включает более 130 банков. Основные задачи НКО — создание безрисковой системы расчетов и российской системы денежных переводов для физических лиц;

5. РНКО, специализирующиеся на переводе денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов. Таковыми являются НКО «Вестерн Юнион ДП Восток», НКО «Рапида». «Вестерн Юнион ДП Восток» — небанковская кредитная организация со 100-процентным участием иностранного капитала. В Российской Федерации НКО «Вестерн Юнион ДП Восток» сотрудничает более чем с 400 банками.

6. Организация «Вестерн Юнион» осуществляет перевод денежных средств без открытия счета более чем в 180 странах. Интересным представляется тот факт, что в других странах организация «Вестерн Юнион» считается легальным неформальным оператором перевода средств и не должна получать лицензию на право совершения банковских операций;

7. организации инкассации. Здесь следует сказать, что ранее организации инкассации являлись самостоятельным видом небанковских кредитных организаций. Согласно действовавшему Положению «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» организации инкассации осуществляли только одну банковскую операцию — инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В связи с тем что деятельность организаций инкассации связывалась с возникновением главным образом операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе по минимальному размеру уставного капитала, составлению и представлению финансовой отчетности, для организаций инкассации не устанавливались. Несмотря на то что вышеназванный документ утратил силу только с введением в действие с 1 октября 2006 г. Инструкции Банка России от 26 апреля 2006 г. N 129-И, фактически создать организацию инкассации стало невозможным со вступления в силу Инструкции ЦБ РФ от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», которая предусмотрела государственную регистрацию и лицензирование лишь двух видов небанковских кредитных организаций — расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских кредитно-депозитных организаций.

В настоящий момент в Российской Федерации действуют две небанковские кредитные организации, занимающиеся инкассаторской деятельностью, — НКО «Инкахран» (ОАО) и НКО ООО «АРБ-Инкасс», причем НКО «Инкахран» (ОАО) имеет лицензию РНКО, а НКО ООО «АРБ-Инкасс» — лицензию организации инкассации, которая предусматривает осуществление лишь одной банковской операции — инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Таким образом, несмотря на то что действующим законодательством предусмотрено два вида небанковских кредитных организаций, фактически существует три, причем два вида представлены единичными небанковскими кредитными организациями — небанковские кредитные организации инкассации и небанковские депозитно-кредитные организации.

НКО «Инкахран» (ООО) и НКО ООО «АРБ-Инкасс» являются заметными игроками рынка инкассации, однако лидирующее положение в этой сфере деятельности занимают «Российское объединение инкассации» («Росинкас») и «Сбербанк России», а сам рынок инкассаторских услуг отличается слабой конкуренцией, низкой волатильностью и высокой концентрацией.

В отдельных исследованиях, посвященных небанковским кредитным организациям, мы можем прочитать, что «Росинкас» является небанковской кредитной организацией — организацией инкассации. Однако это не так. Согласно ст. 83 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2006) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в систему Банка России входит Российское объединение инкассации, которое учреждено в целях обеспечения его функций по организации денежного обращения. Устав «Росинкас» предусматривает выполнение функций по денежному обращению — перевозке ценностей, резервных фондов и инкассации денежной выручки. В соответствии с Законом для системы Центрального банка РФ не предусмотрена необходимость получения лицензий на осуществление банковских операций. Таким образом, «Росинкас» не является кредитной организаций, так как для таковых законодательно закреплена необходимость получения лицензии. Соответственно, на «Росинкас» не распространяются также правовые и пруденциальные нормы, предусмотренные для небанковских кредитных организаций.

«Росинкас» занимает доминирующее положение на рынке услуг инкассации. По данным Федеральной антимонопольной службы, «Росинкас» в различных регионах страны контролирует от 40 до 90% рынка. Его особое положение обусловлено тем, что он входит в систему Банка России, имеет разветвленную филиальную сеть, солидный парк инкассаторских машин, собственные сервисные службы по ремонту автотранспорта.

Отдельный сегмент инкассаторского рынка занимают банки. Большинство коммерческих банков имеют лицензию на предоставление инкассаторских услуг, однако предоставляют такие услуги далеко не все. В связи с тем что для организации инкассации и содержания инкассаторского подразделения необходимы высокие капитальные затраты, часть банков предпочитает работать с внешней инкассацией — «Росинкас», НКО «Инкахран» (ОАО) и др. Среди банков, как было отмечено выше, только Сбербанк России является крупным участником рынка инкассаторских услуг, а в отдельных субъектах Российской Федерации и его лидером.

Сложившуюся ситуацию на рынке инкассаторских услуг несколько раз пытались переломить путем внесения законопроектов, предусматривающих вывод инкассаторской деятельности из числа банковских операций. Таких попыток было несколько, и все они оказались неудачными.

2 .1 Анализ депозитно-кредитных НКО

В качестве примера рассмотрим ЗАО НДКО ЖМС (Закрытое акционерное общество Небанковская депозитно-кредитная организация «Женская Микрофинансовая Сеть»).

Таблица 2.1.

Отчет кредитной организации о прибылях и убытках по состоянию 1 января 2010 г.(итоговые строки, тыс. руб.)

Наименование статей	Суммы в рублях от операций:	Всего
	в рублях	в ин. валюте и драг. металлах
Доходы	132 172	89	132 261
Расходы	140 972	4 867	145 839
Прибыль после налогообложения	0	0	0
Убыток после налогообложения	0	0	13 578
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
Неиспользованная прибыль			0
Убыток			13 578

Главным направление деятельности ЗАО НДКО ЖМС является микрофинансирование.

Более 80% предприятий малого бизнеса — это микропредприятия. Для большинства банков эти предприятия пока не представляют интереса. Но в долгосрочной перспективе микропредприятия — это основа для развития малого, а в дальнейшем и среднего бизнеса, база для формирования среднего класса. В нашей стране спрос на микрофинансирование пока удовлетворен на 15-18%. И спрос растет каждый год.

Основными клиентами ЗАО НДКО ЖМС являются вновь созданные предприятия, предприятия с численностью занятых до 5 человек. Если с предприятием, проработавшим на рынке 6 месяцев, уже готов разговаривать банк, то для начинающего предпринимателя НДКО является чаще всего единственным выходом на заемные финансовые средства. Таким образом, НДКО занимают нерентабельную для банков нишу, иначе говоря, дополняют банковское предложение финансовых услуг для малых предприятий.

ЗАО НДКО ЖМС подходит к оценке заемщика более гибко, чем банки, и по определению готовы работать с небольшими ссудами. По данным Российского микрофинансового центра, средний размер займа в 2009 году составил почти 2,5 тыс. долл. США. Рост среднего размера займа связан с тенденцией роста микропредприятий в последние годы.

Средний уровень просрочки в ЗАО НДКО ЖМС составляет чуть меньше 3%. Это касается задолженности, просроченной на период более 30 дней. Цифры сопоставимы с просрочками для банковского сектора (1-1,5%).

ЗАО НДКО ЖМС играет важную роль в становлении финансового рынка. Во-первых, ЗАО НДКО ЖМС является для многих микропредприятий единственным источником внешних заемных средств и, что не менее важно, разнообразных консультационных, образовательных, информационных услуг. Во-вторых, с ростом бизнеса заемщика растут и его финансовые потребности, что приводит, в конечном счете, к переходу предпринимателя на уровень банковского кредитования. При этом стоит отметить, что у этого предпринимателя уже имеется кредитная история.

Развитию ЗАО НДКО ЖМС на данном этапе препятствует недостаточный объем финансовых ресурсов. Выходом могли бы стать кредиты банков, особенно тех банков, которые хотели бы работать с потребителями микрокредитов, но не готовы пока вкладываться в развитие необходимой инфраструктуры.

Таблица 2.2

Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2010 года

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на отчётную дату	Фактическое значение на предыдущую дату
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	15.00	21.10	29.50
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	25.00	551.00	11174.70
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	40.00	323.40	312.80
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	54.60	44.90
5	Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное	18.90	максимальное	17.10
			минимальное	1.10	минимальное	0.90
6	Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	94.10	79.60
7	Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	100.00	0.00	0.00
8	Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	2.80	1.50
9	Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	0.00	0.00

2.2 Анализ расчетных НКО

В качестве примера рассмотрим деятельность НКО «Расчетная палата РТС».

НКО «Расчетная палата РТС» (ООО) — небанковская кредитная организация, созданная Некоммерческим партнерством «Фондовая биржа РТС». Основной задачей Расчетной палаты, созданной по инициативе и в интересах участников рынка, является проведение бесперебойных денежных расчетов по операциям с финансовыми инструментами, осуществляемым клиентами Группы РТС.

НКО «Расчетная палата РТС» проводит расчетное обслуживание клиентов Группы РТС по следующим системам организации торговли:

• Классический рынок
• Биржевой рынок
• RTS Bonds
• FORTS
• RTS Money
• Свободный сектор оптового рынка электроэнергии

НКО «Расчетная палата РТС» в соответствии с выданной Банком России Лицензией на осуществление банковских операций № 3335-К от 15.02.99. предоставлено право проводить банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц

2. Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (клиринг, валовые платежи)

3. Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме НКО «Расчетная палата РТС» — кредитная организация, отвечающая высоким технологическим требованиям, позволяющая обслуживать денежные потоки, как на фондовом рынке, так и в других сегментах финансового рынка.

НКО «Расчетная палата РТС» в 2009 г. характеризуется следующими показателями:

1. клиенты — более 540 крупнейших финансовых компаний и банков;

2. расчетный капитал 1,3 млрд рублей;

3. уставной капитал 750 млн рублей;

4. количество клиентских счетов — более 1700

В тесном сотрудничестве с одним из ведущих разработчиков банковского программного обеспечения компанией «Диасофт» внедрена и успешно эксплуатируется специальная версия программного продукта «DiasoftBank 5NT», созданная на платформе Клиент — Сервер.

Разветвленный и легко настраиваемый интерфейс позволяет в кратчайшие сроки интегрировать НКО «Расчетная палата РТС» в любую платежную систему в качестве расчетного банка, а высоконадежная и быстродействующая система Электронного документооборота РТС использующая для защиты информации при передаче по телекоммуникационным каналам алгоритмы криптографических преобразований, реализованные в сертифицированном программном продукте «Верба-О» позволяет использовать все доступные средства телекоммуникации, в том числе интернет.

Благодаря уникальной технологии, разработанной специалистами НКО «Расчетная палата РТС», Технического центра РТС и НП «Фондовая биржа РТС», Расчетная палата в состоянии не только обеспечить все запросы по развитию в рамках задач, стоящих перед Российской торговой системой, но и предложить свои возможности на рынок расчетных услуг, востребованных любыми торговыми площадками, платежными системами и т.д. Одним из последних примеров такого сотрудничества может служить реализованный в настоящее время проект с Некоммерческим Партнерством «Администратор торговой системы оптового рынка электроэнергии Единой энергетической системы» по организации расчетов на оптовом рынке.

По состоянию на март 2010 г. РНКО Расчетная палата РТС занимает:

• Место по активам в стране: 147
• Место по активам в регионе: 97

Таблица 2.3.

Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2010 года (Небанковская Кредитная Организация Расчетная палата РТС (ООО)).

Номер п/п , Наименование показателя , Нормативное значение , Фактическое значение на отчётную дату , Фактическое значение на предыдущую дату 1 , Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) 12.00 77.50 206.70 5 , Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 10.00 , максимальное 0.00 , максимальное 0.00 , минимальное 0.00 , минимальное 0.00 8 , Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) 0.00 0.00 0.00 9 , Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц , (Н12) 0.00 0.00 0.00 10 , Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) 100.00 107.50 107.80 11 , Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов (Н16) 100.00 0.00 0.00 12 , Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов — участников расчетов (Н16.1) 0.00 0.00 0.00

Деятельность РНКО регулируется Инструкций ЦБ РФ №129-И от 26.04.2006г. «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» на основании ФЗ «О Центральном банке РФ», ФЗ «О банках и банковской деятельности» и в соответствии с решением Банка России (Протокол №5 от 27.05.2006г.)

При создании РНКО требования к минимальной величине уставного капитала ниже, чем для банков и равен 90 000 000 рублей (для банков 180млн. рублей).

РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

1. открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2. осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

3. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

4. куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

5. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

РНКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со статьей 6 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»: РНКО вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии (РНКО могут являться профессиональными участником рынка ценных бумаг), а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

РНКО помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять сделки:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6. лизинговые операции;

7. оказание консультационных и информационных услуг;

8. осуществлять расчеты по пластиковым картам.

РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2. открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

3. осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;

4. куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

6. выдачу банковских гарантий.

2.3 Тенденции развития НКО

Выполняя низкорисковый круг банковских операций и вообще не привлекая депозитов, РНКО вместе с тем имеют неодинаковый норматив минимального размера уставного капитала с высокорисковыми небанковскими депозитно-кредитными организациями. В связи с этим возникающие проблемы предпринимателей, связанные с избыточным пруденциальным регулированием, видятся особенно очевидными. Для дальнейшего развития РНКО представляется возможным снижение норматива минимальной величины уставного капитала. Эта возможность (создание дифференцированного режима пруденциального регулирования) предусмотрена законодательством и соответствует современным международным стандартам финансово-кредитной деятельности. Нормативы должны зависть не от формального статуса кредитной организации, а от круга выполняемых операций, быть не повышенными, а соответствующими.

Ко второму виду небанковских кредитных организаций, предусмотренных законодательством, относятся небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО).

Создание НДКО было названо одним из стратегических направлений развития банковского сектора России еще в 2001 г. в совместном заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» (п. 4.1.3).

Регулирование и надзор за деятельностью НДКО осуществляется на основании Положения Банка России от 21 сентября 2001 г. (ред. 16.12.2003) N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Закона, на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте, в том числе:

1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

4) выдача банковских гарантий.

НДКО также вправе совершать сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Закона.

НДКО имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

НДКО не вправе привлекать денежные средства физических лиц во вклады и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, осуществлять расчеты по ним, заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием; покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме; привлекать во вклады и размещение драгоценных металлов; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

За все время начиная с 1990 г. в России имеется единичные примеры создания небанковской депозитно-кредитной организации — в 2005 г. было создано ЗАО НДКО «Женская микрофинансовая сеть», в результате чего можно сделать вывод, что закрепленный законодателем вид НДКО не удовлетворяет потребностям рынка.

На сегодняшний день в системе институтов микрофинансирования сформировалась группа организаций, для которых важнейшей проблемой является поиск источников средств для расширения кредитной деятельности. Среди столкнувшихся с данной проблемой организаций следует выделить:

• частные фонды поддержки малого бизнеса, созданные на целевые средства спонсоров и учредителей;
• муниципальные и государственные региональные фонды поддержки малого бизнеса, перспективы развития которых связаны в том числе с ходом реформы местного самоуправления;
• кредитные кооперативы регионального и федерального уровня, потенциально способные аккумулировать средства, объем которых сравним с показателями малых и средних кредитных организаций.

Одним из возможных путей решения проблемы нехватки ресурсной базы могла бы стать трансформация перечисленных институтов в НДКО.

Однако, для того чтобы субъекты малого и среднего предпринимательства получили доступ к кредитным ресурсам, необходима прогрессивная политика Банка России. В числе мер, стимулирующих развитие НДКО, можно назвать следующее:

• создание упрощенной процедуры регистрации НДКО по сравнению с банками (сокращение перечня необходимых документов и сроков их рассмотрения);
• установление специальных требований к составу и структуре органов управления;
• наличие специальных обязательных нормативов и резервных требований;
• упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности.

Трансформация институтов микрофинансирования в НДКО позволит создать устойчивый канал взаимодействия названных организаций с финансовым рынком, что откроет для них дополнительные возможности по привлечению кредитных ресурсов. Помимо этого, форма небанковской кредитной организации, предполагающая соответствующие меры контроля за рисками, пруденциального надзора и отчетности, повысит надежность рассматриваемых финансовых посредников, существенно расширит перечень разрешенных им операций, включая такие банковские операции, как кредитование, выдача банковской гарантии, привлечение депозитов от юридических лиц.

1. ФЗ РФ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.02.2009) «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

2. Комментарии Банка России к новому информационному письму от 31.03.2009 г. № 38-Т «Вопросы по применению Инструкции Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И»,

3. Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И.

4. Положение Банка России от 01.06.2004 г. № 258-П, // СПС

5. Указания Банка России от 26.09.2008 г. № 2080-У. // СПС

Учебники и учебные пособия.

6. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Банки и банковская деятельность: Учеб. пособие. — СПб: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2007. — с. 395 с.

7. Кочкин П.Е. Коммерческие банки: создание и организация деятельности // Финансы № 9,2007 — С. 23-25

8. Правовое регулирование банковской деятельности в РФ. Место ЦБ РФ в банковской системе РФ. Учебное пособие // Авторский коллектив Allpravo.Ru 2007.

9. Мельвиль А. Россия в мировых рейтингах: перезагрузка // Эксперт, 2008, №43.

Интернет-ресурсы

10. Официального сайта ЦБ РФ www.crb.ru

11. Официального сайта Федеральной службы государственной статистики: http://www.gks.ru/

12. СПС Консултант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru

Приложение

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 марта 2010 г.

Наименование кредитной организации: Закрытое акционерное общество Небанковская депозитно-кредитная организация «Женская Микрофинансовая Сеть»

Регистрационный номер: 3458

Номер счета второго порядка	Входящие остатки	Обороты за отчетный период	Исходящие остатки
		по дебету	по кредиту
	в рублях	ин. вал., драг. металлы	итого	в рублях	ин. вал., драг. металлы	итого	в рублях	ин. вал., драг. металлы	итого	в рублях	ин. вал., драг. металлы	итого
А. Балансовые счета
Актив
10901	13 894	0	13 894	0	0	0	0	0	0	13 894	0	13 894
20202	480	0	480	16 113	0	16 113	16 099	0	16 099	494	0	494
20209	0	0	0	5 172	0	5 172	5 172	0	5 172	0	0	0
30110	0	9	9	0	0	0	0	0	0	0	9	9
30125	13 008	0	13 008	55 084	0	55 084	55 272	0	55 272	12 820	0	12 820
30202	2 685	0	2 685	0	0	0	11	0	11	2 674	0	2 674
30204	32	0	32	0	0	0	31	0	31	1	0	1
30210	1 100	0	1 100	3 400	0	3 400	4 500	0	4 500	0	0	0
32003	18 000	0	18 000	0	0	0	18 000	0	18 000	0	0	0
32004	0	0	0	54 750	0	54 750	36 000	0	36 000	18 750	0	18 750
45207	7 043	0	7 043	786	2	788	584	2	586	7 245	0	7 245
45208	10 543	0	10 543	272	0	272	288	0	288	10 527	0	10 527
45307	11 105	0	11 105	0	0	0	732	0	732	10 373	0	10 373
45308	1 810	0	1 810	0	0	0	150	0	150	1 660	0	1 660
45406	50	0	50	0	0	0	9	0	9	41	0	41
45407	2 057	0	2 057	0	0	0	383	0	383	1 674	0	1 674
45408	96	0	96	257	0	257	8	0	8	345	0	345
45503	58	0	58	0	0	0	28	0	28	30	0	30
45504	463	0	463	214	0	214	189	0	189	488	0	488
45505	10 540	0	10 540	2 155	0	2 155	1 971	0	1 971	10 724	0	10 724
45506	118 588	0	118 588	14 303	0	14 303	10 283	0	10 283	122 608	0	122 608
45507	62 806	0	62 806	472	0	472	4 300	0	4 300	58 978	0	58 978
45812	5 985	0	5 985	333	0	333	18	0	18	6 300	0	6 300
45813	2 500	0	2 500	0	0	0	2 500	0	2 500	0	0	0
45814	488	0	488	44	0	44	13	0	13	519	0	519
45815	24 705	0	24 705	2 882	0	2 882	2 041	0	2 041	25 546	0	25 546
45912	96	0	96	74	0	74	51	0	51	119	0	119
45914	32	0	32	5	0	5	5	0	5	32	0	32
45915	2 445	0	2 445	1 010	0	1 010	910	0	910	2 545	0	2 545
47423	0	0	0	4 007	0	4 007	4 007	0	4 007	0	0	0
47427	2 901	0	2 901	6 168	0	6 168	6 382	0	6 382	2 687	0	2 687
47802	15 569	0	15 569	0	0	0	137	0	137	15 432	0	15 432
60302	280	0	280	87	0	87	69	0	69	298	0	298
60308	95	0	95	29	0	29	89	0	89	35	0	35
60310	0	0	0	245	0	245	245	0	245	0	0	0
60312	3 068	0	3 068	2 364	0	2 364	3 095	0	3 095	2 337	0	2 337
60314	0	662	662	0	20	20	0	30	30	0	652	652
60323	6 613	0	6 613	321	0	321	19	0	19	6 915	0	6 915
60401	4 252	0	4 252	0	0	0	0	0	0	4 252	0	4 252
61008	0	0	0	8	0	8	8	0	8	0	0	0
61009	0	0	0	176	0	176	176	0	176	0	0	0
61209	0	0	0	4 000	0	4 000	4 000	0	4 000	0	0	0
61212	0	0	0	136	0	136	136	0	136	0	0	0
61403	101	0	101	0	0	0	63	0	63	38	0	38
70606	8 933	0	8 933	9 603	0	9 603	10	0	10	18 526	0	18 526
70608	27	0	27	41	0	41	0	0	0	68	0	68
70706	145 142	0	145 142	1 335	0	1 335	0	0	0	146 477	0	146 477
70708	958	0	958	0	0	0	0	0	0	958	0	958
Пассив
10207	75 000	0	75 000	6 782	0	6 782	6 782	0	6 782	75 000	0	75 000
10701	47	0	47	0	0	0	0	0	0	47	0	47
31308	18 091	0	18 091	0	0	0	0	0	0	18 091	0	18 091
31309	49 000	0	49 000	0	0	0	0	0	0	49 000	0	49 000
40911	0	0	0	17 165	0	17 165	17 165	0	17 165	0	0	0
43806	38 848	0	38 848	0	0	0	0	0	0	38 848	0	38 848
43807	29 491	0	29 491	0	0	0	0	0	0	29 491	0	29 491
44006	65 189	0	65 189	0	0	0	0	0	0	65 189	0	65 189
44007	34 500	0	34 500	0	0	0	0	0	0	34 500	0	34 500
45215	805	0	805	16	0	16	293	0	293	1 082	0	1 082
45315	631	0	631	39	0	39	0	0	0	592	0	592
45415	1 009	0	1 009	45	0	45	0	0	0	964	0	964
45515	3 716	0	3 716	424	0	424	387	0	387	3 679	0	3 679
45818	18 109	0	18 109	2 686	0	2 686	623	0	623	16 046	0	16 046
45918	891	0	891	20	0	20	48	0	48	919	0	919
47416	0	0	0	9 985	0	9 985	9 985	0	9 985	0	0	0
47422	21	293	314	2	14	16	13	270	283	32	549	581
47425	12	0	12	11	0	11	1	0	1	2	0	2
47426	4 758	0	4 758	5 162	0	5 162	2 509	0	2 509	2 105	0	2 105
47804	3 496	0	3 496	34	0	34	563	0	563	4 025	0	4 025
60301	581	0	581	1 063	0	1 063	1 063	0	1 063	581	0	581
60305	0	0	0	2 461	0	2 461	2 461	0	2 461	0	0	0
60307	5	0	5	21	0	21	27	0	27	11	0	11
60309	62	0	62	0	0	0	0	0	0	62	0	62
60311	8	0	8	13	0	13	87	0	87	82	0	82
60313	0	17	17	0	1	1	0	1	1	0	17	17
60322	1 932	0	1 932	571	0	571	426	0	426	1 787	0	1 787
60324	4 333	0	4 333	4	0	4	101	0	101	4 430	0	4 430
60601	2 928	0	2 928	0	0	0	67	0	67	2 995	0	2 995
61304	3 846	0	3 846	1 011	0	1 011	0	0	0	2 835	0	2 835
70601	9 309	0	9 309	0	0	0	11 845	0	11 845	21 154	0	21 154
70603	31	0	31	0	0	0	36	0	36	67	0	67
70701	131 110	0	131 110	1	0	1	630	0	630	131 739	0	131 739
70703	1 150	0	1 150	0	0	0	0	0	0	1 150	0	1 150
В. Внебалансовые счета
Актив
91007	0	0	0	11	0	11	11	0	11	0	0	0
91008	0	0	0	31	0	31	31	0	31	0	0	0
91414	1 007 029	0	1 007 029	39 802	0	39 802	30 193	0	30 193	1 016 638	0	1 016 638
91416	6 346	0	6 346	0	0	0	0	0	0	6 346	0	6 346
91418	15 569	0	15 569	0	0	0	137	0	137	15 432	0	15 432
91604	13 121	0	13 121	1 931	0	1 931	2 787	0	2 787	12 265	0	12 265
91704	1 999	0	1 999	3	0	3	0	0	0	2 002	0	2 002
91802	8 177	0	8 177	0	0	0	30	0	30	8 147	0	8 147
99998	178 340	0	178 340	5 526	0	5 526	4 177	0	4 177	179 689	0	179 689
Пассив
91312	155 203	0	155 203	3 991	0	3 991	5 340	0	5 340	156 552	0	156 552
91507	23 036	0	23 036	186	0	186	186	0	186	23 036	0	23 036
91508	101	0	101	0	0	0	0	0	0	101	0	101
99999	1 052 241	0	1 052 241	33 189	0	33 189	41 778	0	41 778	1 060 830	0	1 060 830

Финансовые показатели НКО Расчетная палата РТС с 01.01.2010 по 01.03.2010

Показатель	Январь 2010 млн.руб.	Февраль 2010 млн.руб.	Март 2010 млн.руб.
Активы	15 057	14 822	15 608
Прибыль	542	26	25
Капитал (расчет)	1 302	1 328	1 319
Капитал (методика ЦБ)	1 301	1 326	1 318
Капитал / Активы	8,6%	9,0%	8,5%
Кредиты предприятиям (включая ИП)	0	0	0
Доля кредитов предприятиям в активах, %	0,0%	0,0%	0,0%
Кредиты ИП	0	0	0
Доля кредитов ИП в кредитах предприятиям, %	0,0%	0,0%	0,0%
Потребительские кредиты (без просроченных)	0	0	0
Доля потребкредитов в активах, %	0,0%	0,0%	0,0%
Просрочка потребкредиты	0	0	0
Доля просрочки, %	0,0%	0,0%	0,0%
Ценные бумаги	0	0	0
Доля в активах, %	0,0%	0,0%	0,0%
Облигации, в т.ч.	0	0	0
— госбумаги	0	0	0
— корпоративные и муниципальные	0	0	0
— проданные по РЕПО	0	0	0
— переоценка	0	0	0
Акции	0	0	0
— акции	0	0	0
— проданные по РЕПО	0	0	0
— переоценка	0	0	0
Векселя банков	0	0	0
Небанковские векселя	0	0	0
Имущество	5	5	5
Расчетные счета	10 685	11 047	11 475
Доля в обязательствах, %	77,7%	81,9%	80,3%
Депозиты резиденты	0	0	0
Депозиты нерезиденты	0	0	0
Векселя	0	0	0
Облигации рублевые	0	0	0
Вклады физлиц	0	0	0
Доля в обязательствах, %	0,0%	0,0%	0,0%
Доля вкладов до востребования, %	0,0%	0,0%	0,0%
Оборот по банкоматам	0	0	0

Характеристика и деятельность банков и небанковских кредитных организаций, принципы кредитования. Законодательные основы кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций, их сходства и различия. Проблемы и перспективы развития кредитования России.