При переходе к рыночной экономике резко возрастает роль и значение страхования, расширяется сфера страховых услуг, что непосредственно связано с экономическими интересами населения.
В современных условиях страхование становится одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, общества в целом. Материальные и правовые условия для этого есть ? увеличение душевого дохода, введение массовых видов обязательного страхования, таких, как страхование автогражданской ответственности, активное предложение платных услуг в медицине, образовании, санаторно-курортном обеспечении, которые ранее были в основном бесплатными.
За последние десятилетия прошли существенные преобразования в сфере страховой деятельности. Во-первых, сформировалась структура страхового рынка ? финансово устойчивые страховые и перестраховочные компании, в том числе иностранные либо с участием иностранного капитала; брокерские агентства, страховые союзы, пулы и ассоциации. Внедряются виды страховых услуг, соответствующие зарубежным стандартам.
Во-вторых, отношение государства к страхованию положительно изменилось. Приняты основополагающие законы: 48 глава Гражданского кодекса РФ, Законы «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». В федеральных законах, регламентирующих различные виды деятельности, представляющие опасность причинения вреда, предусмотрено обязательное страхование гражданской ответственности.
В-третьих, население и предприниматели осознали необходимость самим защищать свои интересы, в том числе, и с помощью страхования, а введение Налогового кодекса расширило возможности предприятий по отнесению затрат на страхование к своим расходам и снижению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
В-четвертых, вступил в силу и практически в полную силу заработал закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», затронувший наиболее активную часть населения.
Между тем ситуация в данной области далеко не идеальна. Несовершенство и нестыковки отдельных законов в сфере страхования, жесткость и предвзятость фискальной политики, требование вести двойной (бухгалтерский и налоговый) учет страховых операций, сложность актуарных расчетов в условиях недостатка статистики делают страховой бизнес достаточно сложным и рискованным. Все это обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Курсовая — Страхование коммерческой деятельности
... объектах страхования, категориях страхования, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни ... а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных ...
За время своего существования страхование породило множество определений. Характерной их особенностью является то, что уже сравнительно давно страхование стало определяться в двух качествах: как экономическая и как правовая категория.
Юристы определяют страхование через договор или отношение, субъектами которого выступают страховщик и страхователь.
Традиционным для определения страхования в экономическом смысле является использование в роли основополагающего квалифицирующего признака такой категории, как «страховой фонд».
Вследствие этого, изучение как финансовых, так и правовых аспектов страховой деятельности имеет важное теоретическое и практическое значение. В этом и проявляется актуальность темы исследования.
Цель исследования заключается в изучении основных положений о страховой деятельности, а также в комплексном исследовании правовых и финансовых аспектов страховой деятельности.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить понятие и роль страхования в общественной и личной жизни.
2. Выявить и дать понятие основных элементов страхования.
3. Определить основные виды страхования.
4. Изучить финансовые аспекты страховой деятельности.
5. Раскрыть сущность правовых основ страховой деятельности.
6. Проанализировать судебную практику по делам, связанным со страховой деятельностью.
Структура и содержание работы обусловлены целями и задачами исследования., Глава 1. Общие положения о страховании в Российской Федерации
1.1 Понятие и роль страхования в общественной и личной жизни
В России произошли глубокие экономические перемены. Рынок представляет возможность широкого выбора товаров, работ, услуг, партнеров, контрагентов и свободу договора. В настоящее время в нашей стране повышается интерес к страховому делу, что объясняется рядом факторов: с одной стороны, это сужение сферы государственного воздействия на процессы производства и распределения материальных благ, с другой — наличие самостоятельных хозяйствующих субъектов, которые действуют на свой страх и риск при конкуренции.
В Российской Федерации идет формирование цивилизованного страхового рынка, регулируемого государством. В настоящее время действуют сотни новых страховых компаний, которые предлагают широкий перечень страховых услуг.
Слово «страхование» имеет различные значения: 1) в переносном смысле страховать — предохранять от чего-либо неприятного, нежелательного; 2) в специальном значении страховать — обеспечивать от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба; 3) это система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого возмещается ущерб и выплачиваются иные денежные суммы в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий 9, с. 3.
Характерной особенностью множественности определений понятия «страхование» является то, что уже сравнительно давно страхование стало определяться в двух качествах: как экономическая и как правовая категория.
Юристы определяют страхование через договор или отношение, субъектами которого выступают страховщик и страхователь.
Финансовые основы страховой деятельности
... обеспечение своевременных гарантированных выплат страхового возмещения; осуществление страховой деятельности на принципах финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Все вышеназванные задачи подчиняются, в свою очередь, главной цели страхования как экономической категории, ...
Традиционным для определения страхования в экономическом смысле является использование в роли основополагающего квалифицирующего признака такой категории, как «страховой фонд».
При этом выделяются следующие признаки, характеризующие страхование как экономическую категорию:
1. Наличие денежных перераспределительных отношений, носящих замкнутый характер, — перераспределение средств осуществляется только между лицами, участвующими в страховании (т.е. между страхователями) и образующими страховое сообщество.
2. Обусловленность этих отношений наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
3. Формирование страхового фонда за счет фиксированных взносов страхователей, который используется для возмещения ущерба тем участникам страхования, которым этот ущерб причинен в результате страхового случая.
4. Расклад ущерба, причиненного одним членам сообщества, на всех остальных, где размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладе ущерба 14, с. 5.
Таким образом, среди представителей как правовой, так и экономической науки нет единой точки зрения на понятие страхования.
Согласно же Закону РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков 3.
Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, перестрахованием. Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определены цель и задачи организации страхового дела, формы страхования (ст. 3).
Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.
Задачами организации страхового дела являются:
1) проведение единой государственной политики в сфере страхования;
2) установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ 12, с. 4.
Страховая деятельность играет важную роли в общественной и личной жизни.
В обществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего денежные средства (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых случаев. В отличие от социального страхования, где застрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческом страховании перераспределение происходит только между членами конкретного страхового фонда, уплатившими в него страховые взносы.
Вследствие такого перераспределения ресурсов предпринимательская деятельность и развитие общества в целом приобретает стабильность благодаря возможности восстановить утраченное за счет страхового фонда в результате страховых событий. Страхование придает дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в свои резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми взносами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику.
Организация страхования в коммерческой деятельности
... торгово-посредническая и банковская деятельность. Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда. Страховой фонд Государственный резервный фонд ...
В личной жизни страхование позволяет избежать чрезвычайных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, лечение в случае болезни и сохранить прежний уровень дохода при утрате трудоспособности за счет небольших, по сравнению с убытками, страховых взносов в страховой фонд.
Целью страхования является защита. Вся история экономики показывает объективную потребность общества в страховой защите, причем в защите надежной и эффективной. Тогда основная цель или миссия страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.
Степень достижения основной цели и будет определять эффективность страхования. Достигаются цели страхования в результате страховой деятельности ? коммерческой, преследующей получение прибыли, и некоммерческой, как в социальном или взаимном страховании.
Коммерческое и взаимное страхование играют ведущую роль в компенсации ущербов и потребность в их развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Взаимное страхование преобладает в ряде стран в страховании отраслевых рисков и страховании жизни.
Страхование защищает от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства. В этом проявляется защитная роль страхования.
При отсутствии страхования финансовые тяготы всевозможных бедствий ложились бы на государство, так как именно оно является последней инстанцией, к которой обращается за помощью отчаявшийся человек. Развитая система коммерческого и взаимного страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.
В этом проявляется сберегающая роль страхования.
Система страхования представляет собой одну из форм централизации и концентрации капитала, который складывается из страховых взносов (премий), уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховщики вкладывают эти средства в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, они финансируют развитие экономики. В этом проявляется инвестиционная роль страхования 8, с. 12.
Итак, страхование как одно из звеньев финансовой системы РФ представляет собой совокупность финансовых отношений по образованию, распределению и использованию страховых фондов для покрытия последствий (потерь) при наступлении страхового случая, а также для предотвращения этих последствий, являющихся предметом правового регулирования финансового права.
1.2 Основные элементы страхования
Объект и предмет страхования. Понятия «объект» и «предмет» страхования, несмотря на частоту употребления, как в текстах нормативных правовых актов, так и в литературных источниках, относятся к числу самых спорных понятий, используемых в страховании. В то же время совершенно очевидно, что понятия «предмет» и «объект» страхования находятся во взаимосвязи и взаимодействии: страхователь получает страховую защиту, застраховав определенный предмет. Понятие «предмет страхования» обозначает «то, что застраховано», а «объект страхования» — «то, на что направлено страхование».
Государственно-частное партнерство и инновационные технологии ...
... страхового процесса и характер отношений между ними. Большинство современных систем агрострахования в мировой практике представляют собой государственно-частное партнерство ... страховании сельскохозяйственной деятельности они остаются дорогими. Разрешить эту ситуацию можно, если рассматривать страхование сельскохозяйственной деятельности ... разрабатывается страховой продукт и рассчитываются страховые ...
При таком подходе к пониманию данных понятий следует отметить, что при страховании имущества в качестве предмета страхования обычно выступают здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности, а также то или иное имущественное право, если оно представляет собой самостоятельную ценность. При страховании ответственности объектом страхования выступит сама ответственность в том или ином виде; при страховании предпринимательского риска — нормальные условия предпринимательской деятельности. При личном страховании предметом страхования выступают жизнь, здоровье, трудоспособность и иные свойства и качества человека как биологического существа. При обеспечительном страховании (страховании жизни) его предметом являются материальные условия существования страхователя либо застрахованного лица (выгодоприобретателя), которые страхователь желает сохранить (обеспечить) на определенном уровне 13, с. 34. личный страхование правовой судебный
Что касается объекта страхования, то большинство авторов исходит из того, что объектом страхования выступает такая категория, как «имущественный интерес».
Субъект страхования. Согласно ст. 4.1 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» субъектами страхования являются:
1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
2) страховые организации;
3) общества взаимного страхования;
4) страховые агенты;
5) страховые брокеры;
6) страховые актуарии;
7) Банк России, осуществляющий функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности;
8) объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации;
9) специализированные депозитарии.
Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации. Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора 3.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Выгодоприобретателем является либо сам страхователь, либо третье лицо, в пользу которого заключен договор страхования, получающее страховое возмещение либо страховую сумму в соответствии с условиями заключенного договора страхования.
Застрахованное лицо — физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого является объектом страховой защиты по личному страхованию.
Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке 140, с. 15.
Деятельность российской страховой компании на рынке личного страхования ...
... системы управления страховым портфелем рисков в деятельности страховых организаций в сфере личного страхования. Целью дипломной работы является анализ сделок личного страхования и разработка политики управления ими на примере страховой компании ОАО «РЕСО ...
Общества взаимного страхования. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 ГК РФ, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями 2.
Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
Страховая сумма — денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования при его заключении, и исходя из которой, устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.
Страховая выплата — денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования, и выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.
Франшиза — часть убытков, которая определена федеральным законом и (или) договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере.
Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
Страховой тариф — ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования 3.
1.3 Классификация страхования
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в организации и в объектах страхования. В соответствии с этим делением применяются системы классификации по форме проведения и по объектам страхования.
На рынке действуют специализированные страховые организации, реализующие страховой продукт по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.
Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Именно через издание законов государство устанавливает обязательную форму страхования. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения. В Российской Федерации виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются действующим законодательством.
Организация бухгалтерского учета в страховых организациях
... пособия, научные работы по бухгалтерскому учету, страхованию, периодическая литература, нормативные документы и другие источники информации. 1. Теоретические основы организации бухгалтерского учета в страховых организациях бухгалтерский учет отчетность страховой 1.1 Нормативное регулирование организации учета Деятельность любой организации находит отражение в бухгалтерской документации. Основные ...
Добровольное страхование отличается от обязательного страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон — страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования. В удостоверение заключенного договора страхования физическому или юридическому лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке 11, с. 487.
В страховании по объектам его проведения выделяют отрасли страхования. В рыночной экономике можно выделить пять основных отраслей страхования: страхование личное, имущественное, ответственности, экономических рисков, социальное.
Личное страхование — это отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. В этом случае во внимание принимаются признаки объекта, объем страховой ответственности и продолжительность страхования.
Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество экономических субъектов: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан. Особое значение в классификации имущественного страхования имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на основе которых определяются виды страхования: страхование имущества от огня; страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий; страхование животных от падежа и вынужденного забоя; страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей и т.д.
Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.
Страхование экономических рисков — это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности. В страховании экономических рисков выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.
Организация и гос.регулирование страховой деятельности
... страхования в Российской Федерации; определение перспектив развития страхования и государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации. Объектом исследования в дипломной работе является рынок страховых услуг в Российской Федерации. В работе использовались следующие методы исследования: сравнительный, трендовый анализы. Предметом дипломной работы является страхование ...
В социальном страховании объектом выступает уровень дохода граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как страхование пособий, пенсий и льгот.
В зависимости от очередности совершения страховых сделок выделяется первичное страхование и перестрахование. Первичное страхование предполагает, что страховая сделка заключается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует самостоятельно. При перестраховании сделка происходит между несколькими страховщиками, один из которых передает на согласованных условиях другим страховщикам часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем. При этом перестраховщики не вступают в правовые отношения сострахователем 11, с. 488.
Глава 2. Финансовые и правовые основы страховой деятельности в России
2.1 Экономическая сущность страхования
Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.
Место, которое занимают страховые отношения в экономике, относится к третьей стадии воспроизводства, на которой происходит перераспределение, обмен материальных благ. Страховщик не производит материальные блага. Он лишь создает услугу по страховой защите, но реализует ее обычно лишь после того, как получит страховые взносы от клиентов. Отдельные фазы предоставления услуги (оплата ? получение услуги) в страховании значительно отдалены друг от друга во времени. Заплатив страховой взнос, клиент страховщика может получить возмещение ущерба через очень длительный промежуток времени, а может и не получить ни взносов, ни возмещения ущерба, если страхового случая в договорный срок не произошло 8, с. 14.
Поэтому страховые отношения, являясь частью финансов, имеют исключительную специфику.
Во-первых, страхование имеет дело только с неблагоприятными случайными и вероятными событиями ? такими, которые могут случиться и принести убытки, а могут и не случиться.
Во-вторых, все виды коммерческих отношений, кроме страхования, строятся на принципах строгой, индивидуальной для каждой сделки эквивалентности и обязательности передачи товара, в том числе услуги, за деньги покупателю. В страховании дело обстоит иначе. Страховые отношения по закону и условиям договора строгой индивидуальной эквивалентности не предусматривают. Нет такой эквивалентности и в случае получения клиентом страхового возмещения. Так, например, уплаченный страховой взнос может составлять сотые доли процента от страховой суммы, которую получит страхователь при наступлении страхового случая. Эта особенность страховых отношений имеет правовую основу, закрепленную в Гражданском кодексе.
Налогообложение страховой деятельности
... организации страхового дела в Российской Федерации. Суммы отчислений в такие резервы относятся к внереализационным расходам по страховой деятельности. Так, резервы по страхованию иному, чем страхование ... других предприятиях подлежит налогообложению у источника этих доходов. Прибыль, полученная страховой организацией от иных видов деятельности, не связанных со страховой деятельностью, а также доходы ...
Однако в отличие от системы в принципе неэквивалентных финансовых отношений, например, налоговых, когда платят налоги все, а получают из бюджета не все плательщики, страховые отношения в принципе эквивалентны. Эта эквивалентность заключается в том, что совокупная часть страхового взноса, предназначенная исключительно для страховой выплаты (нетто-взнос), должна максимально соответствовать ожидаемой величине ущерба. Этим соответствием достигается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой оценивалась величина страховых взносов. Такая специфическая эквивалентность страховых отношений имеет строгую математическую основу, отражающую объективную природу страхуемых рисков.
В-третьих, страховые экономические отношения характеризуются замкнутостью и солидарностью. Замкнутость этих отношений состоит в том, что в них вступают и получают возмещение не все граждане, а лишь те из них, кто заключил со страховщиком договор страхования, оплатил его страховыми взносами и с кем произошел предусмотренный договором страхования страховой случай. Замкнутость коммерческих и взаимных страховых отношений, по сравнению с государственным социальным страхованием, более строгая 8, с. 15.
Для определения экономического содержания страхования можно выделить специфические признаки, характеризующие отличительные черты этой категории.
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления, непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам.
2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как в пространстве, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется большая территория и значительное число объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно.
4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенном периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.
Экономическая категория страхования проявляется на практике в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда 141, с. 483.
Таким образом, экономическая сущность страхования выражается в экономических отношениях по передаче риска в обмен на уплату премии, имеющих гражданско-правовую форму и характеризующихся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчета; фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данного страхового фонда); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы.
Эти особенности страховых отношений выводят страхование в отдельную отрасль экономических знаний 8, с. 16.
2.2 Страховое право как юридическая основа страховой деятельности
Как экономическая категория страхование носит объективный характер — его возникновение обусловлено экономическими и социальными потребностями общества. В этом смысле страхование может существовать вне всякого правового регулирования со стороны государства. Однако по мере своего развития страхование стало выступать предметом правового регулирования. В итоге возникло так называемое страховое право.
Страховое право — это совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, которые возникают в процессе страховой деятельности, связанной с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований от наступления неблагоприятных событий (страховых случаев) за счет специальных страховых фондов денежных средств, формируемых из уплаченных ими страховых взносов 9, с. 15.
Предметом страхового права, как отмечалось, выступают три группы общественных отношений: 1) отношения, возникающие в процессе проведения собственно страхования, т.е. при осуществлении страховой защиты страховщиком страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя).
Эти общественные отношения выступают в качестве материальных страховых отношений; 2) отношения, призванные содействовать осуществлению страхования, что включает в себя отношения с участием таких субъектов страхового дела, как страховые агенты, страховые брокеры и страховые актуарии. Это вспомогательные страховые отношения; 3) отношения, возникающие в процессе организации государством страхового дела в стране, по его регулированию и осуществлению надзора (контроля) за исполнением предписаний государства в области страхования. Эти отношения выступают в качестве организационных страховых отношений.
Так, по вопросу о характере страхового права и его месте в системе права высказаны мнения, что оно является: 1) комплексным правовым образованием; 2) институтом (подотраслью) финансового права; 3) институтом (подотраслью) гражданского права; 4) самостоятельной отраслью права 14, с. 532.
Страхование совершается, как правило, в форме заключения и исполнения договоров страхования.
Гражданский кодекс дает определения двух договоров: имущественного страхования (ст. 929) и личного страхования (ст. 934).
Договор страхования представляет собой соглашение, в соответствии с которым одна сторона (страховщик) обязуется за установленную плату (страховую премию) предоставить страховую защиту другой стороне — страхователю или предусмотренному договором третьему лицу — застрахованному.
Характеризуя договор страхования, можно выделить следующие его признаки.
1. Договор страхования является правовой формой материального страхового отношения.
Определяя права и обязанности субъектов и участников этого отношения, договор страхования одновременно выступает в качестве источника регулирования их поведения, являясь в конечном счете регулятором самого отношения.
2. Договор страхования является двусторонней сделкой.
Сторонами в договоре страхования выступают две стороны: страхователь и страховщик — и для его заключения необходимо наличие согласованной воли двух этих субъектов.
3. Договор страхования является возмездным.
4. Договор страхования является взаимным (синаллагматическим) договором, что означает наличие, как прав, так и обязанностей у обеих сторон.
5. По общему правилу договор страхования является реальным, поскольку считается заключенным и вступает в силу с момента уплаты страховой премии.
6. Характерным признаком договора страхования является то, что он всегда заключается в связи со страховым случаем, вследствие наступления которого у страховщика возникает обязанность выплаты страхователю страхового возмещения или страховой суммы.
7. Большинство авторов характеризуют договор страхования в качестве алеаторной (рисковой) сделки.
8. Договор страхования является срочным договором.
9. Договор страхования по большей части является разновидностью денежного договора: и страховая премия, и страховая выплата производятся в денежном виде. Однако могут возникать натуральные формы страхования, где страховое возмещение выплачивается в виде материальных ценностей.
10. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.
Таких образом, договор страхования является основанием для возникновения страховых правоотношений.
2.3 Правовое регулирование страховой деятельности
Важнейшим мероприятием, обеспечивающим стабильное развитие страхового рынка Российской Федерации, а также эффективную деятельность всех субъектов страхового дела, является законодательное регулирование страховой деятельности. Страховые отношения регулируются нормативно-правовой базой, в которую входят такие источники права, как законы, подзаконные акты, судебная практика и обычаи делового оборота, что вместе составляет единую законодательную базу.
Законодательство о страховании имеет комплексный характер. Выделение его в качестве комплексной отрасли законодательства возможно, так как оно включает в себя законы, регулирующие страховую деятельность, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы и инструкции федеральных органов по надзору за страховой деятельностью.
Большинство авторов выделяют трехступенчатую систему регулирования страхования:
- первая ступень — Гражданский и Налоговый Кодексы, некоторые законы и правовые акты, имеющие статус кодекса;
- вторая ступень — специальные законы по страховой деятельности и смежным с ней видам деятельности;
- третья ступень — нормативные акты министерств и ведомств по страховому делу 17, с. 300.
Основными же законодательными источниками российского страхового права являются:
1. Конституция РФ, устанавливающая право на охрану собственности
(ст. 35) при условии равенства форм собственности (ст. 8), право на жизнь (ст. 20) и охрану здоровья (ст. 41), что выступает правовой основой соответственно имущественного и личного страхования. С другой стороны, ст. 8 Конституции, гарантируя свободу экономической деятельности, предоставляет страховщикам право на осуществление страховой деятельности как разновидности предпринимательской деятельности.
2. Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Данный Закон относится к числу комплексных правовых актов, так как содержит нормы как материального страхового права, которые по отраслевой принадлежности являются нормами гражданского законодательства, так и нормы, посвященные регулированию организационных отношений (в том числе по страховому надзору), которые по отраслевой принадлежности являются нормами административного законодательства. Указанный закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. Эти отношения регулируются также федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, принятыми в соответствии с Законом о страховании 8, с. 48.
3. Гражданский кодекс РФ. В 1996 г. вступила в действие часть вторая Кодекса, в котором страхованию посвящены 44 статьи (гл. 48), в частности: определены возможные формы страхования; регламентированы порядок проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования; дана характеристика договора имущественного и личного страхования, их видов; установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям; охарактеризованы общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования и проч.
Некоторые положения ГК совпадают с положениями Закона РФ «О страховании». В связи с принятием Кодекса в Закон РФ «О страховании» внесены существенные изменения вплоть до изменения его наименования. Он стал именоваться «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Из Закона была исключена гл. 2, полностью посвященная договору страхования. Действующие основные положения названного Закона затрагивают в основном вопросы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и государственного надзора за их деятельностью.
4. Акты, посвященные отдельным видам обязательного страхования.
Например, Федеральный закон от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» определяет порядок возмещения и компенсации расходов на лечение рабочих и служащих от несчастных случаев, возникших на производстве, за счет специальных фондов, отчисляемых работодателями для указанных целей, а также ряд федеральных законов, определяющих обязательное страхование жизни и здоровья некоторых категорий работников государственной службы.
Законы, определяющие порядок страхования некоторых видов имущества (воздушных судов, определенных видов государственного недвижимого имущества, залоговое, лизинговое и прочее имущество), и страхование профессиональной ответственности некоторых видов деятельности (нотариальной, риэлтерской, арбитражных управляющих и проч.); Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», провозгласивший принцип обязательного и всеобщего страхования владельцами источников повышенной опасности (транспортных средств) своей гражданской ответственности и определяющий порядок компенсации ущерба, причиненного жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, пострадавших от воздействия указанных источников.
5. Акты, посвященные специальным видам страхования. В качестве примера можно привести: ФЗ от 29 ноября 2010 г. «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», который определяет порядок осуществления медицинского страхования граждан 13, с. 26.
Кроме того, страховая деятельность регламентируется ведомственными нормативными актами. Главным источником ведомственных нормативных актов являются Министерство Финансов Российской Федерации.
Целью этих актов является, собственно, регулирование внутренней финансовой деятельности страховщиков для обеспечения требований Закона о страховании и ГК.
Другие министерства, в пределах своей компетенции, также издают нормативные акты по страхованию, главным образом, методического характера.
Например, методика идентификации опасных производственных объектов, утвержденная Госгортехнадзором России для предприятий-источников повышенной опасности, определяла признаки опасного производственного объекта, подлежащего страхованию.
Нормативные документы Центрального банка России также оказывают непосредственное влияние на деятельность страховых компаний в части установления ставки рефинансирования и правил открытия счетов в учреждениях банков 8, с. 50.
Несмотря на достаточно большое количество источников, страховое законодательство остается качественно недоработанным и содержит множество нерешенных правовых коллизий, что подчас делает объективно невозможным осуществление полноценного регулирования.
В Концепции развития законодательства, утвержденной Торгово-промышленной палатой Российской Федерации рассмотрены предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего страховую деятельность.
Так, по мнению разработчиков Концепции для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и в частности обеспечить:
- создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;
- совершенствование законодательства о налогах и сборах;
- установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;
- совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации;
- законодательное закрепление права застрахованного лица самостоятельно определять направления инвестирования накопительной части пенсии, размещенной в НГПФ.
Решение указанных задач позволит продолжить работу по модификации основ законодательного регулирования страхования, которое должно отвечать возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной перспективе осуществления кодификации законодательства в области страхования 17, с. 304.
2.4 Государственный надзор за страховой деятельностью
Надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ», страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.
Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства.
До 2011 года функции страхового надзора осуществляла Федеральная служба страхового надзора (Росстрахнадзор, ФССН) — федеральный орган исполнительной власти, находившийся в ведении Министерства финансов.
Федеральная служба страхового надзора являлась в 2004 — 2011 годах федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела).
Федеральная служба страхового надзора была образована в соответствии с Указом Президента РФ № 314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» и Постановлением Правительства РФ № 330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора». До создания ФССН функции страхового надзора с сентября 1996 по март 2004 года выполнял Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.
4 марта 2011 года Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).
Этим же Указом были переданы функции ФССН к ФСФР (п. 2 Указа) 20.
В настоящее время страховой надзор осуществляется Банком России.
Орган страхового надзора опубликовывает в определенном им печатном органе и (или) размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»:
1) разъяснения вопросов, отнесенных к компетенции органа страхового надзора;
2) сведения из единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
3) акты об ограничении, о приостановлении или о возобновлении действия лицензии на осуществление страховой деятельности;
4) акты об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности;
5) иную информацию по вопросам контроля и надзора в сфере страховой деятельности (страхового дела);
6) нормативные акты, принятые органом страхового надзора в соответствии с настоящим Законом и другими федеральными законами.
Страховой надзор включает в себя:
1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;
3) выдачу в течение тридцати дней в предусмотренных настоящим Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ», случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
4) принятие решения о назначении временной администрации, о приостановлении и об ограничении полномочий исполнительного органа страховой организации в случаях и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» 3.
Для осуществления своих функций страховой надзор вправе запрашивать необходимую информацию у страховщиков и других субъектов страхового дела, производить проверки деятельности страховщиков, давать им предписания по устранению недостатков, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий, обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законов РФ, принимать участие в экспертизе учебных программ по страхованию. Для этого страховой надзор может создавать временные советы, комиссии, привлекать экспертов, назначать уполномоченных для проведения проверок страховых организаций.
Согласно ст. 31 Закона о страховании предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается федеральным антимонопольным органом в соответствии с антимонопольным законодательством РФ. В настоящее время эти функции обеспечиваются Федеральной антимонопольной службой в соответствии с антимонопольным законодательством РФ 8, с. 50.
2.5 Анализ судебной практики по делам, связанным со страховой деятельностью
Правоотношения в области страхования развиваются очень динамично. Связано это, во-первых, с ежегодным увеличением количества заключения договоров добровольного страхования, а во-вторых, с введением государством новых видов обязательного страхования. Как результат, в юридической сфере, наблюдается стабильное увеличение количества правовых споров, многие из которых становятся объектом судебного разбирательства.
Из всех видов дел, рассматриваемых судом в сфере страхования можно выделить две ключевые группы:
1) Судебные споры, связанные с отказом в выплате страховой компенсации;
2) Заключение, расторжение или признание недействительными договоров страхования.
Современная судебная практика в сфере страхования, связанная с проблемами выплаты страхового возмещения, показывает, что наиболее распространенным предметом споров является отказ страховых компаний признать событие, произошедшее с застрахованным имуществом, страховым случаем. Наиболее часто такие случаи встречаются в автостраховании, при страховании квартиры от ущерба, договорах личного страхования, страховании грузов. К сожалению, в данное время, число отказов в выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая, составляет великое множество, и в подавляющем большинстве случаев такие отказы необоснованны. Недобросовестные страховые компании стремятся использовать в своих интересах юридическую неграмотность некоторых страхователей и отказываются рассматривать случившееся событие как страховой случай. В таких случаях, обратившись в суд, можно добиться изменения решения страховщика.
Иски о признании недействительными договора страхования наиболее часто заявляются страховыми компаниями. Существующая судебная практика в сфере страхования показывает, что в большинстве случаев это вызвано недобросовестными действиями страхователей в процессе заключения договора страхования. Часто страхователи не сообщают страховщикам информацию, имеющую существенное значение при оценке страховых рисков. Это и служит основанием для заявления о признании недействительным договора страхования. В судебной практике также часто встречались случаи когда, договора страхования признавались недействительными при заключении сделки от имени юридического лица неуполномоченным на данные действия гражданином.
Проанализировав несколько дел из судебной практики по страхованию, можно сделать следующие выводы.
1. Обязательство страховщика по выплате страхового возмещения не наступает, если объект страхования, укомплектованный соответствующими частями, не подвергался страховому риску.
Арбитражный суд решением удовлетворил исковые требования страхователя к страховщику в заявленной сумме страхового возмещения и исходил из того, что коробка передач является частью застрахованного транспортного средства, и ее повреждение является страховым случаем.
