Тема этой курсовой работы — экономика Швейцарии. Швейцария в своем роде уникальная страна, которая в XIX-XХ веках сумела избежать участия в войнах (самые опустошительные войны в истории человечества происходили как раз в этот период и именно в Европе).
Благодаря своему неучастию в военных конфликтах страна построила своеобразную экономику и благодаря своей экономике она сумела сохранить нейтралитет. Можно выразиться и так, что страна сполна использовала свои преимущества согласно теории Рикардо [1].
Именно это я постараюсь изложить в курсовой работе.
1. Общая характеристика страны
Швейцария — страна в центре Европы. Площадь территории 41,285 кв.км. Крупные города: столица — Берн (население 132,555), Цюрих (380,000), Женева (190,000), Базель (190,000), Лозанна (127,000) [2, 3].
Ландшафт: горы занимают 40% территории, остальное — плато и холмы.
Климат: умеренный, меняясь в зависимости от высоты и сезона.
Население (конец года 2010): 7.8 миллионов.
Этнические группы: смешанный европеец.
Религии: римско-католическая 42%, протестантская 33%, мусульмане 4.3%, другие 5.4%, атеисты 11%.
Швейцария находится на перекрестке нескольких главных европейских культур, которые в большой степени влияли на языки страны и культурные обычаи. В Швейцарии четыре официальных языка — немецкий (на нем говорят 63,7%), французский (20,4%), итальянский (6,5%) и Romansch (основанный на латыни и говоривший малочисленным меньшинством в кантоне Graubunden; носителей языка 0,5%).
Многие швейцарцы говорят больше чем на одном языке.
Больше чем 75% населения живут в центральной равнине, которая простирается между Альпами.
Согласно государственному секретариату по вопросам экономики (SECO), население в Швейцарии было 7787134 человек в конце года 2010 (в сравнении с 7785806-ю в 2009), в числе которых 22% были иностранцами и временными иностранными рабочими. Большинство прироста населения обеспечивалось чистой иммиграцией, в основном от Европейского союза (EU).
Примерно 60% иностранцев, проживающих в Швейцарии, из государств-членов Европейского союза, в то время как еще 30% из европейских стран не членов ЕС. Почти все швейцарцы грамотны. В 12 университетах Швейцарии зарегистрировано 206,559 студентов на учебный год 2011-2012, из которых примерно одна четверть иностранцы. Приблизительно 30% населения в возрасте 25-34 имеют диплом высшего образования.
Роль и место недвижимости в экономике страны
... на рынке недвижимости, внедрение системы повышения качества услуг, переход к новому уровню сертификации специалистов. Основная цель исследования заключалась в определении роли и места недвижимости в экономике страны. В рамках данной курсовой работы будут ...
Швейцария последовательно занимает высокое место в рейтинге индекса качества жизни, включая доход на душу населения, доступ к Интернету, страхование и качество доступного здравоохранения. Поэтому Швейцария рассматривается как превосходный рынок для тестирования продаж новых продуктов тех фирм, которые намеревающихся начать продавать новые продукты на европейском рынке.
Уровень детской смертности в Швейцарии один из самых низких в мире — 3.8/1,000. Продолжительность жизни мужчин 80.2 года, женщин 84.6 года (данные 2011 года).
2. История страны и ее экономики
швейцария промышленность энергетический торговля
Первоначально населяемая народностью Helvetians (или кельтами Helvetic), территория, включающая современную Швейцарию, была подчинена Римом во время галльских войн в 1-ом столетии до н.э и осталась римской провинцией до 4-ого столетия н. э. Под римским влиянием население достигло высокого уровня цивилизации. Такие города, как Женева, Базель, и Цюрих, были связаны военными дорогами, которые также служили торговыми артериями между Римом и северными племенами.
После падения Рима примерно 300 лет единого государства в Гельвеции (старинное название Швейцарии), не существовало, пока страна не вошла в состав Священной Римской империи в 800-х годах. Начало истории швейцарского государства было положено 1 августа 1291 года, когда три кантона — Швиц, Ури и Унтервальден — подписали договор о союзе и взаимной поддержке в борьбе с внешними врагами. Примерно до 1500 года территория Швейцарии расширялась присоединением других кантонов, которые хотели иметь независимость от Римской империи. Но в 1515 году швейцарские войска потерпели поражение от миланцев и французов. С этого года экспансионистская политика Швейцарии закончилась [5].
Несмотря на то, что Швейцария еще не являлась единым государством (политически это являлось конфедерацией 20-ти кантонов), отказ от экспансии оказал решающее значение для экономики страны. Благодаря своему географическому положению (центр Европы), рельефу (горы служили естественной защитой от возможных врагов) и объединяющей идеи независимости Швейцария сумела стать одной из самых богатых стран. Вследствие своей независимости, демократии, точнее, отсутствию верховного правителя и, следовательно, регулированию политической и экономической сферы законами Швейцария вскоре приобрела репутацию экономического субъекта, который обеспечивал сохранность вложенных средств. Ни в какой другой стране Европы за сохранность вложенных средств нельзя было поручиться с уверенностью в то время. Даже в Англии, родине современной демократии, по прихоти короля могли конфисковать «в пользу казны» имущество любого человека. Неслучайно именно в Швейцарии возникли первые частные банки, куда стекались капиталы со всей Европы. Приток финансов — особенно после Наполеоновских войн, когда статус Швейцарии был определен — способствовал развитию других отраслей экономики.
Швейцария интенсивно развилась в течение XIX-ого столетия и к 1850 стала второй по уровню промышленно развитой страной в Европе после Великобритании. Разумеется, в Швейцарии не было выхода к морю и торгового морского флота, обеспечивающего в XIX веке наибольшую прибыль. Но уникальное по тем временам политическое положение страны гарантировало сохранность вкладов, а это много означало в тот век. Швейцария постепенно становилась мировым финансовым центром наряду с Великобританией.
Денежная, кредитная и банковская система Швейцарии
... кантональных банков; в 2005 году его прибыль достигла 810 млн. швейцарских франков. Кредитно-денежные операции экономики Швейцарии составляют 11% вклад в ВВП страны. Показательно, что в сейфах ... национальной валюты несколько выше. Швейцария - одна из самых дорогих стран Европы, а Женева - самый дорогой город в Швейцарии. 2. Банковская система Швейцарии Банковская система страны является одной из ...
Но если могущество Великобритании было окончательно подорвано ее имперской политикой (Первая Мировая война лишь зафиксировала этот факт), то Швейцария сумела сохранить свой статус финансового центра № 1 в Европе в той войне.
Во время Второй Мировой войны Швейцария оказалась окружена фашистской Германией. Ожидалось, что немецкие войска оккупируют Швейцарию. Была даже спланирована операция «Танненбаум». Но особое положение Швейцарии как финансового центра мира спасло страну от оккупации. Гитлеровской Германии нужна была Швейцария как страна, обеспечивающая конвертацию германской марки и, наряду со Швецией, торговые связи с остальным миром. Хотя Германия завоевала почти всю Европу, даже во всей Европе не добывались некоторые стратегические материалы, жизненно необходимые военной промышленности. Через Швейцарию такие материалы поступали в Германию.
В послевоенное время Швейцария постепенно уступала лидирующее положение финансового центра США, но наряду с США до сих пор остается на втором месте по этому показателю.
Теперь будет рассмотрено современное состояние экономики страны.
3. Экономика Швейцарии
Несмотря на недостаток природных ресурсов, Швейцария — одна из самых развитых и преуспевающих стран в мире. Доход на душу населения, как и уровень заработной платы, один из самых высоких в мире. Торговля всегда была ключом к процветанию в Швейцарии. Но этот фактор имеет и негативные черты: страна зависит от внешних рынков сбыта, чтобы иметь доход. В то же время экономика страны зависит от импорта сырья. В Швейцарии приняты законы, обеспечивающие защиту инвестиций и соблюдение принципов торговой политики, за исключением сельского хозяйства и консервативной налоговой политики. Швейцарская правовая система чрезвычайно развита; коммерческое право хорошо определено; и принятые законы и политика надежно защищают инвестиции, особенно инвестиции в виде вложений в швейцарские банки. Швейцарский франк — одна из самых твердых валют в мире, и страна известна наивысшим стандартом банковских и финансовых услуг. Швейцария — член многих международных экономических организаций, включая Всемирную торговую организацию (ВТО), Международный валютный фонд, Всемирный банк и Организацию Экономического сотрудничества и развития (OЭСР).
Будучи страной, экономика которой зависит от экспорта и тесно связана с экономическими системами Западной Европы и Соединенных Штатов, Швейцария в экономическом плане сильно зависит от воздействия внешних факторов. Иными словами, замедление или рост экономики стран ЕС и США немедленно отражается соответствующим замедлением или ростом швейцарской экономики.
В течение 1990-ых рост швейцарской экономики был самым слабым в Западной Европе с ежегодным ростом ВВП, составляющим в среднем 0% между 1991 и 1997 (с учетом инфляции » 1,9% в год).
Начиная с конца 1997, экономика стала устойчиво расти, следуя всемирному буму доткомов, и этот рост достиг максимума 3% в 2000 году в реальном исчислении.
|
год |
ВВП |
ВВП с учетом инфляции |
|
1991 |
88513,8 |
88513,77 |
|
1992 |
89031,0 |
87339,36 |
|
1993 |
92959,2 |
89426,76 |
|
1994 |
94563,5 |
89173,38 |
|
1995 |
95274,8 |
88033,94 |
|
1996 |
95818,7 |
86715,96 |
|
1997 |
99111,3 |
87812,62 |
|
1998 |
100630,1 |
87246,33 |
|
1999 |
105174,2 |
89187,69 |
Кризис доткомов в 2000 году незначительно повлиял на швейцарскую экономику, ее падения не произошло, но рост сократился до 1-1,5% во время 2001-2003 и начала расти с 2004 на 2.5% в год — до недавнего глобального экономического кризиса, который воздействовал на рост Швейцарии. 2008 год был отмечен ухудшением финансового кризиса и начало его распространения к экономике в целом.
Приведем также данные по ВВП Швейцарии за последние 7 лет [2] (данные в млн. швейцарских франков)
|
2005 |
2005 |
2005 |
2005 |
2006 |
2006 |
2006 |
2006 |
|
|
ВВП |
112372 |
115420 |
115780 |
120226 |
119128 |
122044 |
123177 |
126193 |
|
Год квартал |
2007 |
2007 |
2007 |
2007 |
2008 |
2008 |
2008 |
2008 |
|
ВВП |
126403 |
129764 |
130852 |
134080 |
133672 |
137764 |
136959 |
136630 |
|
Год квартал |
2009 |
2009 |
2009 |
2009 |
2010 |
2010 |
2010 |
2010 |
|
ВВП |
131539 |
133079 |
134455 |
136575 |
135246 |
136919 |
137681 |
140724 |
|
Год квартал |
2011 |
2011 |
2011 |
2011 |
||||
|
ВВП |
139495 |
141187 |
141165 |
142998 |
На диаграмме это отражается так:
Можно заключить, что рост ВВП страны очень незначителен. С одной стороны это характерно для развитых стран в последние годы, когда резервы для роста исчерпаны, с другой стороны если учесть инфляцию и девальвацию основных мировых валют, вызванную политикой количественного смягчения, следует заключить, что реально роста экономики начиная с II квартала 2008 года нет (это еще до формальной даты кризиса — банкротства банка Lehman Brothers).
Динамику ВВП Швейцарии можно разделить на два этапа:
умеренный рост до 2008 года,
стагнация.
Теперь рассмотрим состояние основных секторов экономики, а именно:
МЭМ (см. ниже),
сельской хозяйство,
энергетику,
рынок труда.
Ввиду особой важности финансового сектора для экономики страны, он будет рассмотрен в отдельной главе.
В Швейцарии преобладают малые и средние предприятия с количеством занятых до 250 человек. Они составляют 99% от общего числа зарегистрированных предприятий и обеспечивают рабочими местами две трети трудоспособного населения страны.
Самой большой промышленной компанией и крупнейшим в мире производителем пищевых продуктов является Nestlé. В конце 2009 г. компания насчитывала около 278 000 сотрудников по всему миру, лишь 3% из которых было занято в Швейцарии.
В 2010 г. на долю Швейцарии в ежегодном рейтинге 500 крупнейших компаний мира американского журнала Fortune приходилось 15 компаний, одна из которых фармацевтический гигант Novartis, занимающий 160-е место.
Машиностроение, электропромышленность и металлопромышленность (сокращенно МЭМ, по-немецки «MEM-Industrie») являются ведущими отраслями швейцарской экономики.
В начале 2009 г. в них было занято более 330 000 работающих. Предприятия МЭМ являются самым крупным работодателем в Швейцарии. Около 80% всей производимой продукции экспортируется за рубеж. Это означает, что данные отрасли зависят прежде всего от международного рынка. В связи с частичным переходом готовой продукции в страны с дешевой рабочей силой, предприятия МЭМ производят в первую очередь на европейском и азиатском рынках. Изменение территориальной организации промышленности, т.е. сдвиг индустрии на Восток (Китай, страны Тихоокеанского региона), стал давно реальностью и ставит перед предприятиями МЭМ новые испытания. Поэтому промышленность Швейцарии старается сфокусироваться на производстве высокоточных станках, как например, станки для производства секций пленочных конденсаторов, где алюминиевая фольга толщиной 50 микрон должна быть намотана на катушку без разрывов и пустот. Такой станок должен обеспечивать очень точную силу натяжения фольги. Пока только три страны: Швейцария, США и Англия способны выпускать такие станки.
Развитие машиностроения в Швейцарии началось с текстильного производства. В начале XIX в. впервые были созданы механические прядильные машины, а позднее и ткацкие станки.
В настоящее время предприятия МЭМ выпускают большой ассортимент продукции: от бытовой техники и микроэлектронных приборов до машин и механизмов для дорожного строительства и самолетостроения.
Часовая промышленность
Производя 50% от общего объема часовой продукции в мире, Швейцария является одним из признанных мировых лидеров часовой промышленности. В 2006 г. средняя цена одних часов, экспортируемых из Швейцарии, составила 410 американских долларов. Здесь выпускаются как дорогие часы класса «люкс», так и относительно дешевые, доступные каждому пластиковые часы фирмы Swatch.
Согласно экспортным данным ОЭСР, Швейцария экспортирует 95% производимых в стране часов.
Самыми сложными на сегодняшний день в мире часов являются «Calibre 89» фирмы Patek Philippe, разработанные в 1989 г. к 150-ой годовщине компании. Часы состоят из 1728 частей, а на их создание потребовалось 9 лет. Обычные дорогие часы состоят более чем из 300 деталей. Для изготовления даже маленького часового механизма требуется очень много умственных усилий, а за кажущейся простотой дизайна скрывается кропотливый труд мастера. Для производства часов требуется совсем немного исходных материалов, но огромное количество времени. На дорогие изделия уходит около 150 часов ручной работы. Знаменитые часовые мастера тратили около 2000 часов на свои творения.
Высокое качество швейцарских часов и часовых механизмов гарантирует этой стране успех на мировом рынке. Швейцарцы имеют репутацию очень усердных и прилежных работников, стремящихся к совершенству в любом виде деятельности.
Раньше часы изготавливались долгими зимними вечерами, когда в крестьянских хозяйствах было немного работы. Но и сегодня эти чудеса микротехники и микроэлектроники творятся в сельских регионах: в знаменитой долине Валле де Жу (Vallée de Joux) и в маленьких городках Ла Шо-де-Фон (La Chaux-de-Fonds) и Ле Локль (Le Locle).
Часовая продукция реализуются преимущественно в Женеве.
Сельское хозяйство является настолько важной отраслью экономики Швейцарии, что ей уделен особый параграф в Конституции страны. Государство обязано поддерживать сельское хозяйство и вносить существенный вклад в надежное снабжение населения, а также способствовать децентрализованному заселению страны.
В стране «крестьян и коров», как часто называют Швейцарию, фермеры занимают самый маленький процент от общей численности населения по сравнению с другими западноевропейскими странами. В настоящее время в сельском и лесном хозяйстве занято лишь 4 процента почти 8-миллионного населения Швейцарии.
По состоянию на конец 2009 года, общая площадь сельскохозяйственных земель составила 1,056 млн. гектаров, а средняя площадь фермерского хозяйства в стране — 25,1 га (ср. в 1990 — 11,5 га).
Общее число фермерских хозяйств равнялось 44 992, что на 47% меньше, чем в 1990 году.
В силу топографических условий только три четверти сельскохозяйственных угодий заняты под луга и пастбища. Местами горный, местами холмистый ландшафт и климат не позволяют засевать большие площади земли под зерновые культуры. Хлеб и овощные культуры выращиваются почти исключительно в Средней полосе. В производстве зерна занята только одна треть всех фермерских хозяйств.
Животноводство — главная отрасль сельского хозяйства. В 2010 г. в стране насчитывалось 1 591 233 голов крупнорогатого скота, в том числе молочных коров 700 315; 1 588 998 свиней и 8 943 676 кур.
На сегодняшний день более 2/3 фермерских и крестьянских хозяйств существуют за счет доходов от несельскохозяйственного труда, потому что сейчас невозможно прожить только на доходы от сельского хозяйства.
Большинство фермером получают от 50 до 90% прибыли от сельского хозяйства, но около одной пятой всех фермеров извлекают более половины своего заработка из других источников. Некоторые пытаются повысить рентабельность своего предприятия за счет выращивания экзотических культур или животных, например, страусов, яков, бизонов или дикого рогатого скота. Другие фермеры получают доходы, предлагая «экзотические» услуги (сельский туризм или езда в запряженной ламой повозке).
Количество фермерств, существующих только на доходы от сельского хозяйства, постепенно сокращается.
В Швейцарии цены на продукты намного выше, чем в любой соседней стране. Это, в частности, связано с высокими расходами на реализацию. Согласно статистическим данным Союза швейцарских фермеров, только 24 раппена от общей стоимости продукта идет в казну фермера. Остальная сумма распределяется между поставщиками, перерабатывающими предприятиями и посредниками.
Следующей проблемой является высокая оплата труда в Швейцарии. Многие фермеры жалуются на то, что не могут позволить нанять местных и западноевропейских работников на время сбора урожая, и вынуждены нелегально приглашать людей из Восточной Европы, согласных работать за минимальную плату.
Экологически чистому производству уделяется в Швейцарии большое внимание. Жители страны стремятся потреблять безопасные для здоровья продукты. В 2005 г. на общем референдуме был принят пятилетний мораторий на использование генетически модифицированных продуктов (ГМП) в отечественном сельском хозяйстве. Этот запрет не распространяется на ввоз в Швейцарию ГМП, но на каждой этикетке товара обязательно должно указываться, что он генетически модифицирован. Аббревиатуры недопустимы. Все больше популярность приобретает органическое сельское хозяйство. В 2009 г. доля фермерских хозяйств, применяющих органические методы, составила 11.1% от общего числа фермерских хозяйств в Швейцарии. По прогнозам их рост будет продолжаться. Особенно много фермерских хозяйств, перешедших на экологически чистое производство, в горных районах. По данным Федерального ведомства по статистике в 2009 г. на их долю приходилось 20%.
Натуральная сельхозпродукция может быть реализована на внутреннем рынке, если она соответствует определенным требованиям, содержащимся в законодательстве Швейцарии. BIO SUISSE, главная организация экологически чистого сельского хозяйства, выработала свои стандарты и имеет собственный логотип: знак BIO SUISSE Knospe (белая распускающаяся почка в зеленом кругу).
Если продукт маркирован знаком BIO SUISSE, он сертифицирован и полностью соответствует требованиям качества.
Естественному выращиванию птиц и животных придается большое значение. Швейцария стала первой страной в мире, запретившей в 1992 г. батарейную систему содержания птицы. Здесь также недопустимо использование антибиотиков и гормонов в качестве пищевых добавок.
Энергетическая политика.
Швейцария — маленькая страна в центре Европы, поэтому в области энергетической политики она вынуждена сотрудничать с другими соседними странами. Она является членом Западноевропейской единой энергосистемы. В летнее время года Швейцария экспортирует электроэнергию, но зимой она вынуждена ее импортировать.
Энергетическая политика Швейцарии преследует две главные цели: 1) экономное и рациональное использование энергии;
— содействие использованию возобновляемых источников энергии.К самым дешевым энергоносителям принадлежат ископаемые виды топлива (нефть и каменный уголь).
В результате либерализации рынка энергетики цены на эти виды топлива постепенно падают, что, в свою очередь, вредит экологической устойчивости планеты. В этой связи особо важным считается использование возобновляемых источников энергии.
В Швейцарии уровень потребления энергии на душу населения чуть выше, чем в соседних странах, но намного ниже, чем в Скандинавии, США и Канаде. Справедливости ради стоит отметить, что в большинстве стран основная доля электроэнергии потребляется крупными промышленными предприятиями, которыми Швейцария не располагает. Если гипотетически она не смогла бы импортировать товары, выпускаемые подобными предприятиями, и стала бы производить их сама, то потребление электроэнергии на душу населения была бы намного выше.
Как любая другая страна мира, Швейцария использует для производства электроэнергии различные ресурсы.
В 2005 г. их доля составила: гидроэнергия — 56,2%, атомная энергия — 38%, тепловые электростанции — 5,4%, возобновляемые источники энергии (ветровая и солнечная) — менее 1%.
Рынок труда.
В Швейцарии за последние 40 с лишним лет количество работающих в промышленном секторе сократилось в 4 раза. В то же время доля занятых в сфере обслуживания увеличилась с 39% до 71%.
Подобная тенденция, имеющая место во всех промышленноразвитых странах, обусловлена, с одной стороны, автоматизацией процессов производства, с другой — мировой глобализацией. Как известно, на сегодняшний день стало выгоднее налаживать производство товаров в странах, где производственные издержки намного ниже.
В Швейцарии остается все меньше рабочих мест, где требуется неквалифицированный труд. Все большее значение приобретают готовность к изменениям, гибкость и стремление к постоянному повышению квалификации. Швейцарцы отличаются повышенными требованиями к качеству жизни. К ним относятся хорошая рабочая атмосфера, удобный график работы, достаточное количество времени для семьи и хобби, определенный уровень независимости от работодателя, и т.д.
По результатам опроса, проведенного в 2005 г., 53% из всего работающего населения были не удовлетворены условиями работы. 52% недовольны уровнем заработной платы. В ходе опроса была выявлена следующая закономерность: чем выше уровень образования работающего, тем меньше он удовлетворен работой.
Самая высокая доля работников, удовлетворенных условиями труда, оказалось в сфере обслуживания.
Долгое время безработица в Швейцарии практически отсутствовала (ее уровень был меньше 1%), не представляя причины для беспокойства. Подобная стабильность была обусловлена следующими факторами:
- спрос на рабочую силу на рынке труда был уравновешен с предложением;
- политика привлечения иностранной рабочей силы проводилась с учетом изменений конъюнктуры рынка труда, т.е. во времена экономического подъема допускалось больше иностранных рабочих, чем в период рецессии;
- в период экономического кризиса работодатели старались сохранить рабочие места в целях избежания роста безработицы;
- в Швейцарии представлены в небольшом количестве проблемные отрасли (н-р, горная и металлургическая), которые в наибольшей степени подвержены конъюнктурным колебаниям.
Несмотря на вышеперечисленные факторы в начале 90-х гг., в период рецессии экономики, количество безработных стало быстро увеличиваться, достигнув в феврале 1997 г. рекордно высокого числа — 5,7%. Следствием рецессии стала реорганизация многих предприятий и учреждений, повлекшая за собой сокращение большого числа рабочих мест.
Благодаря отмеченному в конце 90-х гг. общему экономическому подъему, в 2001 г. удалось снизить уровень безработицы до 1,7%. К сожалению, эта фаза длилась недолго. В середине 2007 г. показатель безработицы составил 2,8%. Масштабы безработицы не одинаковы в различных регионах страны. В большей степени ею охвачены франко- и итало-говорящие регионы. В разных социальных группах уровень безработицы также различен, среди женщин он обычно выше. Количество безработных иностранцев, как правило, больше, чем швейцарцев.
Большинству из безработных граждан удается найти работу приблизительно в течение 12-ти месяцев со дня их регистрации.
В Швейцарии средняя продолжительность рабочего времени работников в 2005 году составила 41,6 часа в неделю. Минимальный оплачиваемый отпуск равен 20 календарным дням. Работникам в возрасте до двадцати лет предоставляется оплачиваемый отпуск продолжительностью 25 дней.
Примечательно, что несмотря на эти условия, в 1985 году большинство швейцарцев проголосовали против продления официальных отпусков (с 20 дней до 25), а в 2002 году — против введения 36-часовой рабочей недели.
В конце 2011 года швейцарцам, предложили проголосовать — хотят ли они более длинные каникулы. К удивлению экспертов швейцарцы сказали «нет». Как объясняют сами швейцарцы, причина не в том, что они получают так много удовольствия от работы или смертельно скучают на каникулах, а в понимании того, что подобная мера легла бы тяжелым бременем на экономику Швейцарии, увеличив стоимость труда, и создала бы угрозу конкурентоспособности страны.
4. Финансовая система Швейцарии
Финансовая система Швейцарии отличается от финансовых систем других стран [4].
Более того, это стержень ее экономики, поэтому анализу этой системы посвящена отдельная глава.
Швейцария — один из важнейших финансовых центров мира. Ее банковская система значительно превышает объем, необходимый для внутренних сделок. Имеются две взаимосвязанные банковские системы: государственная система, включающая Швейцарский национальный банк и банки кантонов, и банков РФ">система частных банков. Швейцарский национальный банк, начавший свою деятельность в 1907, является единственным финансовым учреждением, выпускающим национальную валюту.
Традиционный статус нейтрального государства, местоположение в центре Европы, устоявшиеся демократические институты обеспечили Швейцарии особое положение на политической карте мира. Швейцария — вне военных, политических и расовых конфликтов. Потрясения двадцатого столетия не затронули ее политический и экономический суверенитет. Политическая стабильность и экономическое процветание обусловили привлекательность Швейцарии в глазах состоятельных людей других стран. Более 10% ее постоянных жителей — иностранцы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Швейцарский франк входит в число основных резервных валют мира.
Швейцарская банковская система находится на одном из первых мест в мире по уровню конфиденциальности банковских вкладов. Однако репутация Швейцарии в этой области в последнее время приобрела несколько двойственную окраску. Ее власти подвергаются жесткой международной критике за «спящие » вклады, находящиеся в швейцарских банках со времен Второй мировой войны. Швейцарские банки по-прежнему хранят финансовые тайны этой эпохи. По мнению многих, принцип тайны и незыблемости банковских вкладов вступил в противоречие с международными этическими нормами. Тем не менее скандал со «спящими» вкладами нс оказал существенного воздействия на статус этой страны как международного центра финансовых операций. Швейцарские фирмы широко используются в разнообразных схемах налогового и финансового планирования.
Налогообложение в Швейцарии в целом соответствует международным стандартам. Разумеется, ее нельзя причислить к «оффшорным юрисдикциям» в собственном смысле этого слова. Однако в некоторых отношениях она может рассматриваться как льготная, особенно по сравнению с такими странами, как ФРГ или Франция. Федеральный налог в Швейцарии составляет всего 9,8%, а местные в некоторых случаях разрешается нс платить. Швейцарию относят к юрисдикциям «промежуточного» типа с «умеренной» налоговой системой. Это связано с тем, что здесь предусмотрен ряд льгот для некоторых видов фирм. Кроме того, на территории Швейцарии (но не везде) регистрируются компании оффшорного типа. Это обусловлено тем, что Швейцария — конфедерация. Она состоит из 26 кантонов — малых суверенных образований, в каждом из которых свое налоговое законодательство. Этим обстоятельством и объясняются особенности налоговой системы конфедерации в целом. Налоговая ответственность распадается на три части — федеральную, кантональную и местную. Это усложняет знакомство с налоговой системой Швейцарии, однако делает возможным ряд перспективных международных налоговых схем.
Федеральный налог взимается но прогрессивной шкале и составляет от 3,63 до 9,8%. Кантональные налоги значительно выше. Они составляют 20-30%. К этому следует добавить муниципальные налоги. Например, Женевская коммуна Женевского кантона взимает налог в размере 45,5% кантонального налога. В итоге эффективная ставка налога на прибыль швейцарской компании нередко достигает 40%. Существенным элементом налоговой системы Швейцарии является налог на имущество (net worth tax) -0.8%. Взимается он на федеральном, а в ряде случаев и на местном уровне. Налог «у источника» в Швейцарии составляет 35%. Это означает, что будут удержаны 35% всех дивидендов, распределенных в адрес компании, с которой у Швейцарии нет налогового соглашения.
Однако не все так мрачно. Швейцария подписала 37 налоговых соглашений об устранении двойного налогообложения (имеется такое соглашение и с Российской Федерацией, которая «унаследовала» ею от бывшего СССР).
Хотя сеть налоговых соглашений Швейцарии и уступает Нидерландской, она считается одной из самых благоприятных в мире. Следует отметить, что в Швейцарии налоговые льготы предоставляются для производственных предприятий, имеются «отраслевые» льготы и дополнительные налоговые градации для предприятий отдельных типов. Особенно это относится к предприятиям холдингового и инвестиционного типа, торговым и «сервисным» компаниям (обслуживающим основную фирму).
Именно благодаря благоприятным условиям, существующим в Швейцарии для холдинговых компаний. она рассматривается как юрисдикция «промежуточного» типа. Через нее осуществляется транзит капиталов и доходов от них. Этому во многом способствует развитая система налоговых соглашений Швейцарии, а также ее статус как стабильного и респектабельного государства мира.Особенность Швейцарии как страны, участвующей во многих оффшорных схемах, заключается в том, что в большинстве кантонов регистрируются так называемые «домицилированные» компании, прибыль которых будет облагаться только федеральным налогом по сниженной ставке в 3,63-9,8%. Такая компания должна подчиняться классическим оффшорным принципам (не быть резидентной, не вести бизнес в Швейцарии, не иметь офиса, персонала и недвижимости в Швейцарии).
Как можно видеть по статусу, такая фирма близка к типичным оффшорным фирмам. Отличает ее лишь наличие небольшого налога (впрочем, вполне сравнимого, к примеру, с налогом на кипрские оффшорные фирмы (4,25%)).
В то же время швейцарская фирма имеет более респектабельный имидж, чем любая иная оффшорная компания.
Однако возможности швейцарской юрисдикции в области оффшорного бизнеса этим не ограничиваются. В некоторых случаях домицилированная компания имеет право содержать реальный офис и персонал. Центр управления и контроля вполне официально (хотя необязательно реально) будет находиться в этой стране. Такая возможность существует в швейцарском кантоне Фрибург. Резидентный статус дает возможность воспользоваться широкой сетью налоговых соглашений, которой располагает Швейцария. К числу льготных кантонов в Швейцарии относится также Цуг и Нешатель.
Вопросы налогообложения домицилированных фирм в разных кантонах решаются по-разному. В ряде кантонов такая компания может проводить часть операций в самой Швейцарии при сохранении льготного статуса. Однако доля таких операций ограничена. Так, в некоторых кантонах предоставляются налоговые льготы при условии, что как минимум 80% операций торгово-закупочной фирмы должно проводиться за пределами страны. В противном случае происходит повышение ставки налога до 20%.
Европа и Вашингтон недовольны тем, что из налоговых гаваней, которым с 2009 года «была объявлена война» на саммите G20 в Лондоне , десятки и сотни компаний возвращаются не домой, а переезжают в Швейцарию, где и платят сотни миллионов долларов в виде налогов, очень бы пригодившихся властям других стран в эти нелегкие времена. Низкие корпоративные налоги (налоги на прибыль корпораций) помогают швейцарцам заманивать бизнесменов из других стран и создают напряжение в Европе, где большинство правительств сейчас ищут дополнительные источники налогов, чтобы заткнуть дыры в бюджетах.
В 2009 году в Швейцарии в отличие от соседей был профицит бюджета. Не останавливаясь на достигнутом, все 26 кантонов в конкурентной борьбе придумывают все новые и новые льготы для бизнесменов из-за рубежа. Корпоративные налоги в стране сыра и часов, по информации консультационной компании Mattig-Suter & Partner, включая федеральный в размере 8,5%, колеблются от 11,8% в городке Пфаффикон (кантон Швиц) до 24,2% в Женеве. Для сравнения: в Голландии корпорации платят с прибыли 25,5%, в Великобритании — 28%, в Германии — около 30%, а в Соединенных Штатах — 35%.
Маленький северный кантон Шаффхаузен, в 2008 году снизивший ставку корпоративного налога наполовину (до 16%), сейчас пожинает плоды. В мае здесь открылись представительства двух крупных американских компаний: Tyco Electronics Ltd., мирового лидера в производстве электронных муфт, решившего закрыть офис на Бермудах, и Garmin Ltd., крупнейшего в США изготовителя портативных навигационных приборов, перебравшегося в Швейцарию с Каймановых островов. Условия сделок держатся в тайне, но известно, что речь идет о каких-то серьезных налоговых льготах в течение первых 10 лет работы.
В восточном кантоне Во в мае открылось представительство фармацевтической фирмы Shire Plc. Два года назад в целях оптимизации налоговых выплат она перебралась с Туманного Альбиона в Ирландию, а сейчас — на континент. Очевидно, что фармацевтам показалась выгодной не ставка налога (в Во она по швейцарским меркам высокая — 23,5%), а какие-то дополнительные льготы. Shire есть с чем сравнивать — ее предприятия имеются в 28 странах. Или взять Ineos, третью по производству химических веществ компанию планеты. Перебравшись в апреле в Во, ее руководство рассчитывает сэкономить на налогах за четыре года около 450 млн. евро. Кантон Цуг, благодаря снижению ставки корпоративного налога до 15,8%, сумел увеличить за последние 20 лет число зарегистрированных на его территории зарубежных компаний более чем вдвое и довести его до 29 тыс. 134.
В Цуге зарегистрирован, кстати, и Transocean Ltd., владелец печально известной нефтяной платформы, взорвавшейся в Мексиканском заливе. Женева тоже специализируется на компаниях, торгующих сырьем. Достаточно сказать, что треть всех сделок по продаже нефти в мире осуществляется сейчас в этом кантоне.
Торговые компании.
Холдинги.
Швейцария является второй по значению «холдинговой» юрисдикцией мира (после Нидерландов).
Специальные льготы для холдинговых компаний основываются на следующих положениях. Холдинговая компания получает льготы в том случае, если она владеет пакетом акций стоимостью, превышающей 2 млн. швейцарских франков. Федеральные налоги в этом случае сокращаются пропорционально удельному весу дивидендов в общем доходе компании.
Холдинговые льготы подкрепляются на региональном уровне. Доходы от инвестиций во многих кантонах выводятся из налогооблагаемой базы. Однако в соглашениях Швейцарии об устранении двойного налогообложения для холдинговых компаний содержится ряд ограничений. Они сводятся к требованию, чтобы определенная часть льготных доходов «оставалась» на территории Швейцарии. Не более 50% должны вывозиться за пределы страны в форме затрат, платежей роялти и процентов. Не менее 25% процентов дохода должны выплачиваться в форме дивиденда. Собственный капитал компании не должен быть меньше 8% уровня ее задолженности. В целом условия швейцарской холдинговой юрисдикции считаются менее благоприятными, чем те, которые существуют в Нидерландах.
Сервисные фирмы.
В Швейцарии регистрируется особый тип компаний, которые используются для регистрации штаб-квартир от зарубежных офисов международных компаний. Такого рода «сервисные» компании обслуживают операции материнской фирмы. Налогооблагаемая прибыль определяется на основе ставки в 10% от офисных расходов и является чисто расчетным показателем.
Компания в Швейцарии -это атрибут серьезного бизнеса, одно из идеальных мест для создания зарубежного офиса материнской фирмы. Помимо соображений престижа, такое решение имеет и ряд чисто экономических выгод. Ведь налогообложение ее может находиться на уровне, близком к оффшорным фирмам. В то же время она будет пользоваться льготами налоговых соглашений, которые им недоступны. Хотя налоговое соглашение с Россией не предоставляет особых выгод, существует возможность воспользоваться обходными маршрутами, например, через Нидерланды. Кроме того она сможет осуществлять функции «промежуточного» холдинга материнской компании, координировать инвестиции в Европе и за рубежом. Такой набор преимуществ не предоставляет ни одна юрисдикция мира.
Международный рейтинг
Швейцария, как мировой финансовый центр, играет гораздо более значительную роль в международной экономике, чем в демографическом развитии планеты.
В нижеследующей таблице приведен список стран — мировых лидеров в области контроля над частным капиталом.
Крупнейшие управляющие трансграничными активами на мировом рынке, 2010 год
|
Швейцария 27% Великобритания 25% Люксембург 8% Страны Карибского Бассейна 12% Сингапур и Гонконг 11% США 9% Прочие 8% |
Банковская система Швейцарии является важной частью ее финансовой системы.
Банковская система характеризуется строгими правилами. Все банки и финансовые учреждения, занимающиеся банковской деятельностью, обязаны зарегистрироваться в Федеральной Банковской комиссии, которая, совместно с Национальным банком Швейцарии, осуществляет относительно строгий контроль за их работой.
Федеральная банковская комиссия также контролирует швейцарскую международную торговлю банкнотами. В результате, все банки, желающие торговать банкнотами, должны получить разрешение комиссии. Идя по пути либерализации деятельности финансовых рынков, недавно были изменены некоторые положения, касающиеся оказания банковских и финансовых услуг. Банковские комиссии были либерализованы, в том числе брокерское вознаграждение перестало определяться картельным соглашением. Банковский сектор приносит более одной трети налогов со всех компаний в Швейцарии, и около одной пятой уплачиваемых компаниями и физическими лицами налогов в стране.
Банковская деятельность в Швейцарии очень диверсифицирована, хотя и строится на универсальных банковских принципах. Существует несколько групп банков, деятельность которых полностью или частично носит специализированный характер:
«Большие банки»
Два больших банка» — UBS AG и Credit Swiss Group — вместе составляют свыше 50% совокупного баланса всех банков Швейцарии. UBS является мировым лидером в управлении активами и одновременно ведущим банком Швейцарии по работе с физическими лицами и корпоративными клиентами. Этот банк занимается инвестиционной банковской деятельностью и операциями с ценными бумагами, являясь важнейшим мировым банком в этом виде деятельности. Credit Swiss Group оказывает финансовые услуги по всему миру. Помимо консультирования частных клиентов по финансовым вопросам, банк работает через свою страховую компанию «Винтертур», предлагая пенсионное обеспечение и страхование. Выступая в качестве финансового посредника, банк обслуживает транснациональные компании и учреждения, а также государственные институты.
Банки кантонов
Когда-то в каждом кантоне было всего один-два банка, в то время как сейчас существуют 24 банка кантонов (в Швейцарии 26 кантонов и округов).
Банки кантонов представляют собой наполовину государственные предприятия, работающие с гарантией государства. В настоящее время проводится либерализация государственных гарантий. Несмотря на их тесные связи с государством, банки кантонов обязаны придерживаться коммерческих принципов работы. В соответствии с законодательством кантонов их цель — развивать экономику кантонов. Поле их деятельности — это весь спектр банковских услуг с упором на кредитование и прием депозитов.
Региональные банки и сберегательные банки
Более мелкие универсальные банки занимаются, главным образом кредитованием и депозитами. Такие банки добровольно ограничивают свою деятельность одним регионом. Преимущества таких банков: близость к клиентам, знание местных условий и хозяйственной деятельности своего региона.
Группа Райффайзен
Группа банков Райффайзен состоит из связанных между собой независимых банков, имеющих сильные связи с определенной местностью и организованных на кооперативных началах. Банки имеют историю длиной более века. Банки сети Райффайзен имеют самое большое число филиалов в Швейцарии, и все они объединены в Швейцарский союз банков Райффайзен. Союз осуществляет стратегическое руководство всей Группой и несет ответственность за управление рисками Группы. Также Союз координирует деятельность Группы, создает на местах условия для работы отдельных местных банков (например, снабжает их информационными технологиями, инфраструктурой, рефинансированием) и консультирует и поддерживает банки по всем вопросам с тем, чтобы они могли сконцентрироваться на своем основном деле — консультировании клиентуры и продаже банковских услуг. Группа Райффайзен — один из ведущих розничных банков Швейцарии, она значительно расширила свою долю рынка за последние несколько лет.
Частные банки
Частное банковское обслуживание, или управление активами состоятельных лиц зародилось в Швейцарии более двух веков назад. Некоторые частные банки существуют с XVII в. Владельцы частных банков, используя собственные активы, несут неограниченную ответственность за свою деятельность, независимо от принятых решений. В случае банкротства они сами рискуют потерять все состояние. В связи с быстрым развитием банковского рынка частные банки столкнулись с растущей конкуренцией со стороны крупных банков, предлагающих подобные виды услуг.
Кооперативные банки
Эти банки — одни из старейших в Швейцарии. Юридически они принадлежат частным фирмам, коллективным товариществам и товариществам с ограниченной ответственностью.
Иностранные банки
Считается, что иностранный контроль имеет место, если более половины голосов участников компании принадлежат иностранцам, правомочно получающими проценты со своего участия. Страны происхождения таких банков: Европа, главным образом, страны ЕС (более 50%), Япония (около 20%).
Сфера деятельности: иностранный бизнес (доля иностранных активов в совокупном балансе составляет 70%), управление активами.
Прочие банки
Относящиеся к данной группе банки занимаются различного рода деятельностью, такой как: учреждения, специализирующиеся на фондовой бирже, ценных бумагах и управлением активами; коммерческие банки: как правило, они представляют собой банки универсального типа, большую долю в деятельности которых занимает ипотечное кредитование , а, кроме того, коммерческие ссуды в сферах торговли, промышленности и коммерции; и потребительские кредитные учреждения: занимаются выдачей небольших ссуд (частным лицам и промышленным предприятиям).
Всего в Швейцарии существуют более 600 банков. Практически здесь представлены все крупные международные банковские учреждения.
Заключение
В заключении целесообразно изложить, какие угрозы возникли последнее время для экономики Швейцарии. Этих угроз, по моему мнению, две:
требование прозрачности банковских операций, исходящее от стран G20,
перемещение индустриальных центров в юго-восточную Азию.
Известно, что в кризисе 2008 года (который, кстати, еще не завершился) обвиняют прежде всего банки. Основное обвинение, предъявляемое банкам, в том, что последние выдавали кредиты, которые не были обеспечены реальными деньгами (так называемые деривативы).
Соответственно, чтобы избежать повторения таких ситуаций в дальнейшем, страны G20, в первую очередь США, требуют от банков более прозрачной отчетности. Но это идет вразрез с принципом банковской тайны. Ведь именно на принципе банковской тайны поострено благополучие швейцарских финансовых организаций, а не на низких налогах. Известно, что в Швейцарии до сих пор есть счета, открытые членами руководства гитлеровской Германии. В 2009 году США потребовали от Швейцарии раскрытия данных о лицах, гражданах США, которые имеют счета в швейцарских банках. Швейцарии пришлось выполнить это требование.
Второе требование к швейцарской банковской системе исходит от стран Еврозоны: Германия и Франция настаивают на том, чтобы на банковские операции в Европе был введен налог. Введение налога невозможно без раскрытия банковской тайны. В апреле этого года между Германией и Швейцарией возник дипломатический спор по этому поводу. Пока Швейцария отстояла права на банковскую тайну. Но это временная победа, потому что страны G20 добьются своего. Без контроля над банковским сектором повторение ситуации с деривативами вполне возможно. Уже сейчас долги по деривативам угрожают стабильности
финансовым система развитых стран
На рисунке выше показан объем долгов по отношению к ВВП в этих странах — в Великобритании суммарное количество долгов приближается к 10-кратному объему годового ВВП. В Швейцарии, по всем показателям благополучной стране, долг также не малый — 4-кратный размер ВВП. Пока существуют такие долги. они представляют угрозу финансовым системам этих стран и единственное решение проблемы, которую сейчас видят экономисты — установление прозрачности банковской системы. Для экономики Швейцарии реализация этого станет если не катастрофой, то существенно подорвет ее конкурентоспособность.
Вторая угроза — географические и структурные изменения в индустрии. Географические — производства смещаются в Азию, где есть квалифицированная и дешевая рабочая сила. Структурные — производства становятся все более наукоемкими и теперь уже не каждая страна может себе позволить развивать новые технологии. Швейцария не имеет преимуществ в электронике и генной инженерии и это будет сказываться в ее отставании от промышленных гигантов.
Но Швейцария может сосредоточиться на выпуске уникальных дорогих изделий для богатых как она это делает в часовой индустрии. Разрыв между бедными и богатыми будет только увеличиваться при современной экономической системе. У богатых всегда будут средства покупать дорогие вещи. Во всяком случае, это определенный шанс для экономики страны.
Использованные источники
1. Давид Рикардо. Начала политической экономии и налогового обложения. Избранное. Перевод П. Клюкина, Эксмо, 2007.
- Swiss Federal Statistical Office http://www.bfs.admin.ch/bfs/portal/en/index/themen/20/02.html
3. Официальный информационный портал министерства иностранных дел Швейцарии (на русском), http://www.swissworld.org/ru/ehkonomika
- Сикорская Н. Швейцарские банки полезны для общества // Наша газета. Швейцарские новости на русском. 21.10.2010.
<http://www.nashagazeta.ch/news/10686>
