Регулирование деятельности коммерческих банков посредством нормативов

метки: Норматив, Показатель, Устанавливаться, Соотношение, Система, Расчет, Собственный, Экономический

На современном этапе развития национальной экономики России существенно возрастает роль и значение банковской системы. Этот процесс особенно динамично развивается под влиянием таких факторов, как концентрация капитала и развитие финансово-промышленных групп, интеграция российской экономики в мировую экономическую систему, ускоренный научно-технический прогресс и бурный рост информационных технологий.

В этих условиях государственное регулирование банковской деятельности приобретает особое значение как с точки зрения обеспечения стабильности денежно-кредитной системы и экономического роста, так и с позиции национальной экономической безопасности. Механизм государственного регулирования банковской деятельности России включает в себя комплекс инструментов и рычагов:

• налогово-бюджетная политика,
• государственные приоритеты в социально-экономической сфере,
• гражданское законодательство,
• деятельность Центрального банка Российской Федерации
• и ряд других элементов.

Деятельность Центрального банка РФ (ЦБ) является одним из важнейших факторов государственного регулирования и оказывает системное влияние не только на банковский сектор, но и на всю национальную экономику в целом.

На сегодняшний день данная тема курсовой работы является актуальной. Поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, именно поэтому государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления и различных инструментов.

Среди инструментов, используемых Центральным Банком РФ, существенная роль отводится экономическим нормативам деятельности коммерческих банков, которым и посвящена данная курсовая работа.

В данной учебной работе мы рассмотрим существующие принципы контроля за деятельностью коммерческих банков путем установления нормативов деятельности и методологии расчетов экономических нормативов. Особое внимание будет уделено достоверности оценки деятельности банков с использованием нормативов.

Цели и задачи исследования:

• Изучить необходимость контроля за деятельностью коммерческих банков;
• Рассмотреть различные формы и методы контроля за деятельностью коммерческих банков;
• Определить значение и актуальность экономических нормативов при оценке деятельности банков;
• Проанализировать методологию расчета норматива достаточности собственных средств банка и нормативов ликвидности;
• Изучить динамику развития методологической базы для расчета нормативов;
• Сравнить порядок установления и расчета экономических нормативов как в России, так и в мировой практике;
• Выявить проблемы, с которыми сталкиваются при оценке деятельности коммерческих банков с использованием нормативов.

Методология исследования: сравнительный анализ принципов установления и методологии расчетов экономических нормативов.

Методологическую базу исследования составляют законодательные и нормативные акты, регулирующие и надзирающие за деятельностью банков, а также рекомендации Базельского комитета. Важными источниками информации являются труды как отечественных, так и зарубежных экономистов.

Деятельность экономического суда Брестской области

... знания на практике в дальнейшем; выявить уровень знаний по получаемой специальности, недостатки, которые могут негативно повлиять на дальнейшее обучение и работу. 1.Нормативно-правовые акты регулирующие деятельность экономического суда Привести исчерпывающий ...

1. Регулирование деятельности коммерческих банков с использованием нормативов

Основой развития и надежного устойчивого функционирования банковской системы является формирование гибкого механизма регулирования и надзора за деятельностью банков. Банки должны строго соблюдать правила системы регулирования банковской деятельности. Эти правила касаются банковских операций и набора предлагаемых услуг, качества и размера кредитов, достаточности собственного капитала, а также способов роста и расширения. Поскольку банки работают в составе финансовой системы страны, стараясь мобилизовать средства и сделать кредиты доступными для потребителей, они вынуждены подчиняться многочисленным правилам регулирования, цель которых — защита интересов широкой публики.

Регулирование банковской деятельности традиционно направлено на достижение трех целей: безопасности, стабильности и поддержания конкуренции. Этим трем целям соответствуют следующие направления политики банка:

• Защита вкладчиков и фондов страхования депозитов;
• Защита хозяйства от слабостей финансовой системы;
• Защита банковских клиентов от монополизма банков.

Почему деятельность банков так жестко регулируется? Как создатели денег в обращении путем предоставления кредитов или собственной инвестиционной деятельностью за счет расходуемых депозитов, хранители общественных сбережений и операторы механизма платежей, банки должны подвергаться надзору и, как следствие, регулированию деятельности. Банкротство крупного или нескольких (пусть и не очень крупных) банков может вызвать резкое изменение предложения денег, крах платежной системы, серьезное расстройство в экономике. Именно эти явления происходят сейчас в Российской экономике. И, как правило, банкротство практически не бывает единичным, возникает эффект домино, когда один слабый тянет вниз всю команду.

Таким образом, регулирование банковской деятельности направлено на обеспечение здоровой и безопасной банковской системы, предотвращение ее нестабильности.

Механизм регулирования банковской деятельности

Механизм регулирования банковской деятельности зависит от форм организации банковской деятельности в стране, места, роли и функций Центрального банка, степени его независимости и ряда других факторов. Он включает как методы и инструменты регулирования наличных и безналичных банковских операций, так и конкретные формы контроля за денежной массой, банковских процентных ставок и банковской ликвидностью на макро- и микроуровне.

Оценка банковских рисков ( на примере ПАО «Сбербанк России» ) Студент (ка)

... и сущность банковских рисков; б) изучить классификацию банковских рисков; в) представить общую характеристику ПАО «Сбербанк России» и провести оценку его финансово-экономического состояния; г) разработать мероприятия, направленные на совершенствование системы управления банковскими рисками. В ...

Механизм регулирования состоит из прямых (административных) и косвенных (экономических) методов воздействия на деятельность банков. Административные методы предполагают прямые ограничения или запреты в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков. Они включают квотирование операций, лимитирование комиссионных вознаграждений и тарифов, введение лимитов на ссуды и привлечение кредитных ресурсов и другие ограничения.

Экономические методы управления банковской деятельностью оказывают косвенное воздействие и не предполагают прямых запретов или лимитов. Они включают налоговые, нормативные и корректирующие мероприятия.

Нормативные методы

Нормативные методы воздействия включают использование обязательных экономических нормативов деятельности банков, установленных Центральным банком РФ. Они предназначены для регулирования деятельности банков. Нормативы были введены в действие Центральным банком России в 1991 году и имеют следующие особенности:

• Они определяют требования к деятельности банков в различных аспектах, включая капитал, ликвидность, ссуды, валютные операции и др.
• Нормативы обеспечивают прозрачность и стабильность в работе банков, а также контролируют их деятельность.
• Изменение нормативов может быть осуществлено Центральным банком в случае необходимости адаптации к изменяющимся экономическим условиям.

Таким образом, нормативные методы регулирования банковской деятельности включают использование обязательных нормативов, которые регулируют различные аспекты деятельности банков и обеспечивают прозрачность и контроль в их работе.

• Во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности и финансово устойчивости банка.
• Во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка.

При этом Центральный банк России исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем другие вновь организованные банки.

В-третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

Группы риска активов банка, для которых установлены соответствующие коэффициенты риска, определены в инструкции N1 ЦБР.

Выделяют следующие нормативы, регулирующие деятельность банков:

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).

Он определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Управления риском ликвидности на примере ОАО «Банк-Бакай»

... деятельность сопряжена со многими рисками, ликвидность также может быть подвержена риску. В этой связи различают два вида рисков: - риск ликвидности фондирования (недостаточности денежных средств) связан со снижением способности банка выполнить свои обязательства ...

Письмом ЦБР от 2 февраля 1999 г. N 46-Т установлено, что на банки с капиталом менее 1 млн. евро до 1 января 2001 г. распространяются требования по минимально допустимому значению Н1, установленные для банков с капиталом от 1 до 5 млн. евро: с 1.02.99 — 9%, с 1.01.2000 — 11%.

2. Нормативы ликвидности банка.

Основные понятия ликвидности банка

Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять свои обязательства в установленные законодательством сроки. Для контроля состояния ликвидности банков устанавливаются нормативы ликвидности, основными из которых являются:

• Норматив мгновенной ликвидности (Н2);
• Норматив текущей ликвидности (Н3);
• Норматив долгосрочной ликвидности (Н4).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к обязательствам по счетам до востребования. Высоколиквидные активы, в свою очередь, рассчитываются как сумма остатков на счетах, определенных в инструкции N1.

Минимально допустимое значение норматива Н2 составляет 20%.

Норматив текущей ликвидности (Н3)

Норматив текущей ликвидности определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к обязательствам по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Ликвидные активы включают в себя высоколиквидные активы и остатки на счетах, определенных в инструкции N1.

Минимально допустимое значение норматива Н3 зависит от баланса банка: на 1.02.98 г. — 50%, на 1.02.99 г. — 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам банка (капиталу) и обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.

Для расчета норматива Н4 учитываются кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

ОД — обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

Н5 = (ЛАт / А — Ро) * 100%,

где ЛАт — ликвидные активы, А — общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах, определенных в инструкции N1, Ро — обязательные резервы кредитной организации, счета, определенные в инструкции N1.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Вознаграждения менеджеру банка принимающего риск

... обосновать и оценить экономический эффект от реализации выбранного мероприятия. Объект работы – АО «Альфа-Банк». В работе описаны выявленные проблемы и предложено мероприятие по их решению ... 8. Утверждение программ корпоративных мероприятий; 9. Развитие организационной структуры банка. Второй (отдел 1. Профессиональная работа по отбору, оценке, аттестации, продвижению, кадров, группа обучению и ...

Н6 = (Крз / К) * 100%,

где Крз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска. В величину Крз дополнительно включаются: величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на фиктивных счетах бухгалтерского учета; величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к инструкции N1.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также величин Кра и Кри, величин 5% собственных средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Н7 = (Кскр / К) * 100%,

где Кскр — совокупная величина крупных кредитных рисков.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 25%.

Кскр — совокупная величина крупных кредитных рисков.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

5. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

Овкл

Н8 = Овкл х 100%, где

К

Овкл — совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

• по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах — взвешенные с учетом риска;
• остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования — по формуле средней хронологической;
• по субординированным кредитам (займам) — в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 М31-П;
• срочные вклады физических лиц — в размере числящегося на отчетную дату остатка;
• прочие привлеченные средства — в размере числящегося на отчетную дату остатка.

В расчет норматива Н8 не включаются:

• ссылка 1
• ссылка 2

• средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);
• открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;
• кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.

Коэффициенты риска не применяются:

Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

... небольшим риском потерь или вообще без него. Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Коммерческий банк считается ликвидным, если ...

• в отношении обязательств банка перед организацией-резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны местонахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;
• в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях, определенных п.5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

6. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка:

Кра

Н9=——— х100%,

К

где Кра — значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

Письмом ЦБР от 17 февраля 1998 г. N 59-Т установлено, что банки-нерезиденты, участвующие в реализации программы Американских депозитарных расписок и являющиеся номинальными держателями акций российских банков, не включаются в число акционеров российских банков, в отношении которых рассчитываются нормативы Н9 и Н9.1.

7. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

Кри

Н10= ——— х100%, где

К

Кредитный риск (КР) — это совокупная сумма требований банка, включая забалансовые, взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой, к категории инсайдеров относятся физические лица, такие как акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур, а также другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита. Также в эту категорию входят родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних организациях, созданных в форме обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение норматива КР на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

Н11 = (совокупная сумма вкладов населения / величина собственных средств (капитала) банка) х 100%

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.

Указанием ЦБР от 27 марта 1998 г. N 192-У нормативу Н11 придан характер расчетного (оценочного).

При превышении значения норматива Н11 меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Инструкцией ЦБР от 31 марта 1997 г. N 59, не применяются.

Международная валютная ликвидность: структура и показатели

... международной валютной системы капитализма. Под этими условиями понимаются не только ликвидные средства, достаточные для погашения требований, но и степень их пригодности для осуществления платежей. Обобщенным показателем международной ликвидности является обеспеченность международного ... системы расчетов, издержек, накопления резервов, степени свободы движения капиталов и т. д. в будущем. Даже при ...

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента) и собственных средств (капитала) банка.

Экономические нормативы являются важным фактором в регулировании деятельности коммерческих банков. Для того, чтобы соответствовать стандартам, каждый банк должен стремиться к соблюдению данных нормативов. Норматив Кин (H12) определяется отношением инвестиций банка в доли (акции) других юридических лиц к собственному капиталу банка. Максимально допустимое значение для данного норматива составляет 25%. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) — это процентное соотношение выпущенных банками векселей и банковских акцептов к собственному капиталу банка. Максимально допустимое значение Н13 составляет 100%. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по отношению высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Максимально допустимое значение данного норматива составляет 10%.

Исторический анализ преобразования экономических нормативов показал, что изменения происходят в соответствии с требованиями Центрального Банка РФ по величине капитала и нормативов. При сравнении с действующей на момент апреля 1991 года Инструкцией №1 можно отметить, что некоторые нормативы были приведены в соответствие с международными стандартами, а требования были ужесточены.

Начиная с апреля 1991 года, в связи с введением в действие инструкции ЦБ РСФСР №1, все коммерческие банки стали рассчитывать 10 показателей, которые подразделялись на четыре группы:

1. Первая группа характеризовала достаточность капитала банка. Включала установление:
— Минимального уровня уставного капитала банка.
— Нормативного соотношения величины собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом их риска.

2. Вторая группа определяла ограничения обязательств банка.

3. Третья группа включала показатели ликвидности баланса банка.

4. Четвертая группа определяла максимальный размер риска на одного заемщика.

Отдельно следует отметить изменения в структуре уставных капиталов действующих кредитных организаций, что свидетельствует о развитии тенденции к концентрации капиталов. Например, за 2001 год количество кредитных организаций, у которых величина уставного капитала превысила 300 млн. рублей, увеличилось в 1,4 раза и составило 133, или 10,1% от общего количества действующих кредитных организаций. Количество организаций с уставным капиталом от 60 до 300 млн. рублей увеличилось в 1,4 раза (268, или 20,4%), в то время как количество организаций с уставным капиталом до 10 млн. рублей существенно сократилось за этот период (на 110, или на 24,1%).

Риски инвестирования капитала

... в реальности их дефицит и способствует появлению риска как элемента хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегда взаимосвязаны. Целью данной работы является изучение рисков, существующих при инвестировании капитала. ... -- создание новых рабочих мест, охрана окружающей среды и ... счета в надежные банки, но это наименее доходная форма инвестирования. Вложение в финансовые ...

В 2001 году доля банков с уставным капиталом меньше рублевого эквивалента 1 млн. евро среди всех действующих кредитных организаций составила 26,4%.

Для оценки достаточности собственного капитала были введены показатели Н1, Н2 и Н2.1. Показатель Н1, который применяется по настоящее время, характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска каждой их группы.

В данной учебной работе рассматривается методика расчета показателя Н1 согласно Инструкции №1 от 30 апреля 1991 года, утвержденной Центральным Банком РФ. Показатель Н1 определяется по формуле:

Н1 = К / Ар,

где К — собственный капитал, а Ар — активы банка, взвешенные с учетом риска.

Методика расчета собственного капитала претерпела несколько изменений с момента выхода Инструкции №1. Активы банка подразделялись на 6 групп по степени риска. Совокупная сумма риска рассчитывалась как произведение объема активов соответствующей группы на Ар.

Для оценки достаточности капитала банка Центральный Банк РФ установил, что значение коэффициента Н1 не должно быть меньше 0,04.

Показатели Н2 и Н2.1, являющиеся разновидностью показателя Н1, отражали соотношение собственного капитала банка и активов с повышенным риском. Однако начиная с 1995 года эти показатели были отменены.

Вторая группа показателей, связанных с ограничением обязательств банка, характеризовалась показателем Н3, отражающим соотношение между капиталом банка и его обязательствами.

Регулирование ликвидности баланса коммерческого банка осуществлялось до 1995 года на основе показателей Н4, Н5, Н6, Н7, Н8, составляющих третью группу. Показатели Н4 и Н5 использовались самими банками для управления активами и пассивами в целях поддержания ликвидности баланса, однако начиная с 1995 года они также были отменены.

Четвертая группа экономических нормативов связана с оценкой максимального размера риска на одного заемщика. Показатель Н9 использовался для стимулирования коммерческих банков диверсифицировать размещение ссуд по многим клиентам и ограничения концентрации предоставляемых средств одному клиенту.

Расчет показателя Н9 происходил в несколько этапов, включая рассчет величины «крупного» кредита относительно собственного капитала каждого банка.

В процессе работы банка с клиентами, формировалась общая ссудная задолженность, то есть сумма всех кредитов, выданных клиентам. Видно, что такие кредиты могли превышать размер «крупного» кредита.

Для определения риска каждой крупной ссуды учитывалось обеспечение, предоставленное клиентами. Рассматривались различные способы обеспечения и рассчитывалась сумма риска для каждого кредита.

Следующим шагом был выбор клиента с самым высоким риском возврата кредита, с учетом его обеспечения. Для этого использовался показатель Н9, который рассчитывался по формуле: Н9 = Р / К, где Р — максимальный размер кредита одного заемщика, К — собственный капитал банка.

Однако, размер риска банка на одного заемщика не мог превышать 10% суммы активов банка.

Также была произведена оценка совокупной суммы всех «крупных» кредитов в течение 1995 года.

Функционирование активных операций коммерческого банка

... системы и экономики страны в целом. В таблице 1.1.2 приводятся сравнительные коэффициенты риска активов коммерческих банков Украины и США. Активы характеризуются и разным уровнем прибыли, который они дают. При этом, чем выше уровень ликвидности актива, ...

В 1995 году вступил в силу Закон «О Центральном Банке РФ», который внес изменения в систему оценки ликвидности банков. Эти изменения включали в себя: изменение состава экономических нормативов, установленных централизованно; введение единых критериальных уровней нормативов для разных типов банков; отмену деления нормативов на обязательные и оценочные; приближение методики расчета и предельных значений некоторых показателей к международным стандартам.

Новая система экономических нормативов начала применяться с 1 апреля 1996 года после введения новой инструкции №1 ЦБ РФ.

Основные положения новой системы экономических нормативов деятельности кредитных организаций включают в себя изменение методики расчета достаточности капитала (показателя Н1), классификации активов по степени риска и уровней коэффициентов риска.

Для анализа совокупного риска активов (Ар) используется классификация активов на 5 групп с разной степенью риска, согласно Приложению Б. Эта классификация основана на рекомендациях Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору, принятых в июле 1988 года.

Минимальное значение Н1, которое является допустимым, изменяется в зависимости от даты:

• на 1 июля 1996 года — 5%;
• на 1 февраля 1997 года — 6%;
• на 1 января 2000 года — 10% и 11% (для банков с капиталом от 1 до 5 миллионов Евро Казахстанской Юани).

Относительно ликвидности коммерческих банков, существуют следующие нормативы:

• показатель текущей ликвидности (Н2);
• показатель мгновенной ликвидности (Н3);
• показатель долгосрочной ликвидности (Н4);
• соотношение ликвидных активов к общей сумме активов (Н5);
• максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
• норматив использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
• норматив риска собственных вексельных обязательств;
• норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами.

1 октября 1997 года была утверждена новая Инструкция №1 Центрального Банка РФ «О порядке регулирования деятельности банка». Методика расчета экономических нормативов в новой редакции осталась неизменной по сравнению с Инструкцией №1 от 1 апреля 1996 года, за исключением некоторых изменений в максимально допустимых значениях некоторых показателей.

2.2 Экономические нормативы в мировой практике

В мировой практике действуют группы показателей, которые используются для оценки ликвидности банка. Эти показатели являются простыми в расчете, но вместе составляют сложную систему, которая позволяет оценить ликвидность коммерческого банка.

Индикаторы ликвидности в банках США

В банковской сфере Соединенных Штатов применяется система показателей, известных как «индикаторы ликвидности». Эти показатели играют важную роль в оценке финансовой устойчивости банков. Для определения уровня ликвидности банка, его показатели сравниваются с данными из прошлых периодов, опытом менеджеров банка и средними значениями в банковской системе.

Группы показателей

Все показатели индикаторов ликвидности можно разделить на четыре группы в зависимости от их экономического значения:

1. Показатели высоко ликвидных активов:

   Эта группа показателей оценивает структуру активов банка с точки зрения их ликвидности. К ним относится:

   • Показатель денежной позиции (отношение денежных средств к совокупным активам): Большая доля денежных средств считается признаком надежности банка и способности удовлетворить срочные финансовые потребности.
   • Позиция высоко ликвидных средств: Эти средства мгновенно доступны и имеют абсолютную ликвидность.
   • Позиция наличности, корсчетов в ЦБ РФ и средств в фонде обязательных резервов: Эти средства высоколиквидны, но не используются в текущей деятельности.
   • Позиция наличности и средств на корсчетах: В отличие от средств на корсчетах в Центральном Банке, средства на корсчетах в других банках связаны с определенными рисками.
2. Показатель ликвидных ценных бумаг:

   Этот показатель измеряет долю стоимости ценных бумаг правительства США относительно совокупных активов банка. Чем больше эта доля, тем более ликвидной считается позиция банка. Важно отметить, что в российских условиях не все государственные ценные бумаги обладают высокой ликвидностью, поэтому данный показатель не всегда точно характеризует высоколиквидные активы.

Важность индикаторов ликвидности несомненна, и их правильное использование помогает банкам поддерживать финансовую устойчивость и способность реагировать на изменения в экономической среде.

Заключение

Индикаторы ликвидности в банках США представляют собой важный инструмент для оценки финансовой стабильности и готовности банков к различным финансовым вызовам. Они позволяют банкам стратегически управлять своими активами и обеспечивать надежность в условиях изменчивой банковской среды.

Важно отметить, что российские банки также могут использовать подобные показатели, но с учетом особенностей национальной экономики и банковской системы.

3. Нетто-позиция федеральных резервных фондов (ФРФ)

Нетто-позиция федеральных резервных фондов (ФРФ) представляет собой отношение разности продаваемых остатков ФРФ и покупаемых остатков ФРФ к совокупным активам банка. Ликвидность возрастает, когда это соотношение растет. В российской практике нетто-позиция ФРФ соответствует нетто-позиции по однодневным межбанковским кредитам и корсчетам других банков.

Вторая группа показателей — показатели, отражающие рискованность активов:

1. Коэффициент кредитной активности

Коэффициент кредитной активности представляет собой отношение чистых кредитов и лизинга к совокупным активам банка. Это негативный показатель, так как кредиты и лизинг часто относят к наиболее неликвидным активам банка. В российской практике возможен расчет данного коэффициента и он является целесообразным.

2. Доля заложенных ценных бумаг

Доля заложенных ценных бумаг представляет собой отношение заложенных ценных бумаг к портфелю ценных бумаг банка. Это также негативный показатель, так как чем больше доля заложенных ценных бумаг, тем меньше их может быть продано, когда возникает потребность в ликвидных средствах. Для расчета этого показателя в российских условиях необходимы данные внебалансового учета.

Третья группа — показатели соответствия активных и пассивных операций

Удельный вес «горячих денег» и отношение краткосрочных инвестиций к обязательствам, имеющимся при колебаниях процентных ставок, характеризуют соответствие активных краткосрочных операций банка и нестабильных пассивов. Эти показатели оценивают достаточность высоколиквидных и быстрореализуемых средств банка для погашения нестабильных ресурсов. Методика расчета этих коэффициентов обусловлена особенностями банковских операций и структурой финансовых рынков США. В российских условиях применение данных показателей осложняется рядом причин, в числе которых: невозможность по данным отчетности выделить рыночные активы и рыночные обязательства; отсутствие признаков, по которым можно отделить стабильные ресурсы от нестабильных, утекающих при смене процентных ставок; слабая возможность банков управлять своей ликвидностью с помощью рыночных инструментов ввиду неразвитости денежного и финансового рынков.

Ликвидность и ее показатели в мировой банковской практике

Ликвидность банка — это ключевой показатель, определяющий его способность выполнять свои обязательства перед клиентами и партнерами в срок и без дополнительных рисков. В различных странах мира существуют разные методы и стандарты расчета показателей ликвидности коммерческих банков.

Показатели депозитной базы и проблемы российской практики

Одной из важнейших групп показателей ликвидности являются показатели депозитной базы, включающие брокерские депозиты, долю основных депозитов и структурное соотношение вкладов. Однако в российской банковской практике отсутствуют четкие определения брокерских и основных депозитов, что создает преграды для расчета этих показателей.

Международные практики расчета ликвидности

Во многих странах мира показатели ликвидности рассчитываются на основе соотношения активов и пассивов, сгруппированных по срокам. Например, во Франции этот срок составляет 3 месяца. Коэффициент ликвидности рассчитывается как отношение активов, размещенных сроком до 3 месяцев, к депозитам до востребования, срочным депозитам и другим ресурсам, привлеченным на такой срок. Величина данного показателя не должна опускаться ниже 60%, и коммерческие банки обязаны предоставлять его контрольным органам ежеквартально.

В Англии банки обязаны ежемесячно отчитываться перед регуляторами, предоставляя данные о коэффициенте ликвидности, отражающем соотношение наличных средств, остатков на счетах «Ностро», депозитов до востребования и размещенных сроком на один день. Минимально допустимый размер этого соотношения составляет 12,5%. Кроме того, британские банки расчитывают и другие коэффициенты ликвидности, не требующие обязательного отчета перед Центральным Банком.

• Соотношение суммы активов, размещенных на срок до одного месяца, и суммы обязательств с погашением в течение того же срока;
• Ограничение кредитных рисков для обеспечения ликвидности банка — важный аспект в мировой банковской практике. В США, например, были установлены жесткие ограничения в виде соотношения выданных кредитов к капиталу банка.

В Франции размер кредита одному заемщику или группе заемщиков строго регламентирован и не должен превышать 75% суммы собственных средств банка. В российской практике данный показатель составляет 25%, что говорит о меньшей жесткости требований к кредитам.

Таким образом, различия в показателях ликвидности в разных странах свидетельствуют о необходимости адаптации российской практики к мировым стандартам для обеспечения стабильности и надежности банковской системы.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что в различных странах используются разные показатели оценки ликвидности коммерческих банков. Выбор данных показателей может изменяться в зависимости от рынка, на котором функционирует банк; типа или вида банка; содержания и набора банковских операций.

3 Проблемы современной оценки деятельности коммерческих банков

3.1 Недостаточность существующих нормативов для регулирования деятельности коммерческих банков

Уровень ликвидности конкретного банка- дело прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определить соответствующую политику и выбрать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Но вместе с тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые Центральный банк предъявляет к этому аспекту работы банков.

В настоящее время существует такая проблема как недостаточность существующих нормативов, с помощью которых Банк России регулирует деятельность коммерческих банков.

Сейчас надзор Банка России построен на основе единых экономических нормативов, не дифференцированных ни в зависимости от размеров и видов банков, ни в зависимости от их местоположения. Например, для Сбербанка РФ и какого- нибудь небольшого банка с капиталом в 0,5 млн. рублей установлены одинаковые нормативы. В Москве, Санкт- Петербурге, Заполярье, на Камчатке, в Сибири действуют одни и те же нормативы. Между тем как во многих странах мира такие нормативы дифференцируются. Нет сомнений в том, что и у нас они должны быть дифференцированными. Тем более, что законодательная база для этого давно готова.

Статья 11 Закона «О Центральном Банке РФ» говорит, что Банк России может устанавливать кредитным организациям обязательные нормативы. Если правильно понимать язык законодателя, то это «может» следует понимать так, что закон разрешает Банку России выбирать и вводить в действие те из закрытого перечня экономических нормативов, которые он сочтёт наиболее адекватными конкретной ситуации и стоящими задачами. Ясно, что это требует от Банка России неформального и ответственного подхода к проблеме, чёткого анализа, ясного понимания целей, оценки достоинств и недостатков применения каждого норматива, условий и механизмов их эффективного применения и сочетания, их потенциальной действенности и т.д. Далее, статья 73 Закона дает Банку России право «устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчёта по видам банков и иных кредитных организаций». Вместо того, чтобы использовать эти возможности, Центральный банк своей волей обязал все банки, нисколько не дифференцируя их по видам, отраслевым и географическим особенностям деятельности, уровню надежности, качеству управления или иным критериям, одновременно выполнять все включенные в текст Закона стандартные нормативы (да ещё добавил к ним новые от себя).

Для целей надзора Центральный банк требует предоставить громоздкие отчеты, значительная часть которых вообще не может использоваться его надзорными подразделениями. К тому же составление отчетов дорого обходятся банкам. Причем и показатели, и объем отчетности не стабильны, в них непрерывно вносятся изменения, нередко задним числом.

Таким образом, во-первых, необходимо пересмотреть перечень используемых в целях надзора экономических нормативов ( имея в виду, в частности, что для разных групп банков этот перечень может быть разным), во-вторых, уточнить значения указанных нормативов, в том числе путем их дифференциации.

Наряду с проблемой недостаточности существующих нормативов, возникают вопросы о качестве отдельных нормативных актов. К примеру, Положение ЦБ №89-П от 24.09.1999г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков», расчет , в соответствии с которым должны служить для банков важным ориентиром в управлении принимаемыми ими на себя рыночными рисками, составлен и написан настолько сложно, что освоить его может едва ли 1 из 100 банковских работников. Недостаточное качество таких документов может нанести вред не только банкам, но и авторитету органов надзора, а это крайне опасно для доверия между Банком России и банками. Поэтому проблема качества нормативных документов должна решаться в первую очередь. Лучше не иметь никакого документа, чем выпустить некачественный документ.

3.2 Недостатки современной системы экономических нормативов

Важный вывод состоит в том, что в текущей редакции применение рекомендаций Базельского комитета в странах с переходной экономикой невозможно. Как устанавливаемые коэффициенты, так и процедура их применения и авторизации рейтинговых агентств не достаточно приспособлены к реалиям этой группы стран.

Система регулирования достаточности капитала с учетом рейтингов заемщиков, естественно, полностью подвержена критике уже действующей системы регулирования достаточности капитала, но она была бы ее значимым улучшением в случае осторожного применения, минимизирующего проблему морального риска для всех вовлеченных сторон. В сочетании с такими изменениями более обоснованным было бы и одновременное давно назревшее повышение норматива достаточности капитала, которое должно учесть значительно более высокие риски российских заемщиков и ограничивать рискованную кредитную экспансию.

Наши основные предложения состоят в следующем:

1.Более высокие страновые риски возможно компенсировать более высоким значением коэффициента достаточности, применяемого к операциям в странах с переходной экономикой.

2. В странах с нестабильной экономикой надо отказаться от присваивания более чем 100% коэффициентов риска заемщикам с низким международным рейтингом, т.к. этим заемщики часто могут иметь сравнительно высокий внутренний рейтинг и быть наилучшими заемщиками, имеющимися у банков.

3. Внутренние кредитные рейтинги, вероятностные характеристики которых были доказаны рейтинговыми агентствами могут применяться для определения коэффициентов риска заемщиков.

4.Банки должны указывать в отчетности свой подход к выбору рейтинга, применяемого к заемщику, в том числе выбор между внутренними и международными кредитными рейтингами.

5.Следует отойти от дискриминации заемщиков различных секторов с одинаковым кредитный рейтингом. Если агентство доказывает одинаковые вероятностные характеристики своих рейтингов для всех типов заемщика, такая практика может привести к новым искажениям.

6.С точки зрения практики применения рейтингов важно установить статистические характеристики рейтинговых оценок, на основании которых принимать решение о соответствии коэффициентов риска и рейтингов данного агентства.

7.Необходимо также установить процедуру периодической верификации и переаттестации рейтинговых агентств для подтверждения возможности применения их рейтингов. Такая переаттестация повысит ответственность рейтинговых агентств за выставляемые оценки и будет способствовать минимизации морального риска./13, с.178./

Заключение

Проделав данную работу можно сделать вывод, что основой развития и надежного устойчивого функционирования банковской системы является формирование гибкого механизма регулирования и надзора за деятельностью банков. Банки должны строго соблюдать правила системы регулирования банковской деятельности. Эти правила касаются банковских операций и набора предлагаемых услуг, качества и размера кредитов, достаточности собственного капитала, а так же способов роста и расширения. Поскольку банки работают в составе финансовой системы страны, стараясь мобилизовать средства и сделать кредиты доступными для потребителей, они вынуждены подчиняться многочисленным правилам регулирования, цель которых — защита интересов широкой публики.

Деятельность Центрального банка РФ (ЦБ) является одним из важнейших факторов государственного регулирования и оказывает системное влияние не только на банковский сектор, но и на всю национальную экономику в целом.

Среди инструментов, используемых Центральным Банком РФ для регулирования деятельности коммерческих банков, существенная роль отводится экономическим нормативам деятельности коммерческих банков. Каждый банк должен стремиться соответствовать данным нормативам, так как на их основе можно судить о том, в каком финансовом положении находится банк, какие функции он выполняет и как строятся его взаимоотношения с другими субъектами хозяйственной жизни. Каждый норматив по экономическому смыслу характеризует степень защищенности банка от некоторого риска.

Инструкция №1 определяет набор данных экономических нормативов и соответствующих им пороговых величин. В случае выхода какого-либо показателя за установленные границы, банк объявляется не соблюдающим нормативы, что влечет за собой применение штрафных санкций. При этом для банков, соблюдающих все нормативы, инструкции не предполагают более детальной градации по степени их финансовой устойчивости. Аналогично дело обстоит и с теми банками, которые не соблюдают нормативы. Вместе с тем целесообразность более детальной классификации банков по качеству выполнения нормативов не подвергается сомнению, учитывая важность обязательных нормативов, занимающих в общей совокупности банковских показателей по приоритетности первое место.

• Список использованных источников
• 1. Андросов А.М. “Финансовая отчетность банка”. Практическое руководство по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности. — М.: Менатеп-Информ, 2002, 145 с.
• 2. «Банковское дело» под редакцией профессора В.И. Колесникова,- М.: «Финансы и статистика», 1999, 290с.
• 3. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 «О порядке регулирования деятельности банков».
• 4. Приказ ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430″О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России N 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
• 5. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. — СПб, «Норма», 2001, 235 с.
• 6. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001, 580 с.
• 7. “Банковское дело”. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой. — Москва: Экономика, 1994. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. “Бухгалтерский учет в коммерческих банках”. — Москва: Финансы и статистика, 1999, 390 с.
• 8. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. “Оформление валютных операций”. — М.: Приор, 1999, 230 с.
• 9. Молчанов А.В. “Коммерческий банк в современной России”. Теория и практика. — Москва: Финансы и статистика, 1999, 450 с.
• 10. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика, 2001, 290 с.
• 11. Киселёв В.В. “Коммерческие банки в России: настоящее и будущее”, -М.: Финстатинформ, 1998, 340с.
• 12. //Банковское дело, “Инструкция №1. Приоритеты соблюдения нормативов”, А.В. Буздалин, 2000, №6 с.2-9
• 13. //Банковское дело, “Некоторые аспекты анализа выполнения банками экономических нормативов”, В.Зотов, 2001, №12 с.34-37
• 14. //Деньги и кредит, “Базельские стандарты адекватности банковского капитала : эволюция и подходы”, Р.П. Усоскин, 2000, №3 с.11-14
• 15. //Банковское дело, “Достаточность капитала- ключевой элемент деятельности коммерческих банков”, М. Ковзанадзе, 2001, №12 с.7-10
• 16. //Деньги и кредит, “О проблемах и перспективах банковского надзора”, И.С.Сухов, 1998, №8 с.22-25