Банковский консалтинг

метки: Консультант, Управление, Предприятие, Проблема, Рынок, Решение, Финансовый, Консалтинг

В настоящее время фармация занимает одно из ведущих мест в экономике любой страны. Целью написания курсовой работы явилось желание познакомиться с консалтингом, расширить и углубить свои знания по этой теме, так как он решает вопросы управленческой, финансовой, инвестиционной деятельности организаций, стратегического планирования, оптимизации общего функционирования компании, ведение бизнеса, исследование и прогнозирование рынков сбыта, движение цен, что необходимо учитывать и в фармацевтической деятельности.

Определение понятия «консалтинг»

Консультирование в широком смысле, как предоставление независимых советов, появилось сотни лет назад, но как вид профессиональной деятельности консалтинг оформился совсем недавно. «Золотой век» этой отрасли пришелся на 50-60-е гг. 20 века, когда консалтинг выделился в отдельный сектор услуг.

Круг проблем, решаемых консалтингом, весьма широк, кроме того, специализация компаний, предоставляющих консалтинговые услуги может быть различной: от узкой, ограничивающейся каким – либо одним направлением консалтинговых услуг (например, аудит), до самой широкой, охватывающей полный спектр услуг в этой области.

Консалтинг – это вид интеллектуальной деятельности, основная задача которого заключается в анализе, обосновании перспектив развития и использования научно-технических и организационно-экономических инноваций с учётом предметной области и проблем клиентов.

Потребность в консалтинге возникает, когда требуется понять, что тормозит развитие компании и в каком направлении следует развиваться. Вопросы, с которыми сталкиваются компании, крайне разнообразны:

Как действовать, если мы хотим вывести на рынок новый товар?

Как правильно провести рекламную кампанию?

Как эффективно организовать структуру управления фирмой?

Основная цель консалтинга заключается в улучшении качества руководства, повышении эффективности деятельности компаний в целом и увеличении индивидуальной производительности труда каждого работника.

В каких случаях клиенты обращаются за помощью в консалтинговую компанию?

Согласно распространённому мнению, к услугам внешних консультантов обращаются в основном и в первую очередь те организации, которые оказались в критическом положении. Однако помощь в критических ситуациях – отнюдь не основная функция консалтинга. В каких же случаях и кто обращается за помощью в консалтинговую компанию?

Во-первых, в тех случаях, когда предприятие, имеющее статус надежного, намечает перестройку всей системы, связанную либо с расширением, либо с изменением формы собственности, либо коренным изменением спектра деятельности предприятия и переориентации ее на более перспективные и/или выгодные направления бизнеса.

Коммерческая деятельность в сфере услуг

... неизмеримо возрастает роль государства в регулировании экономических отношений. 1. Объекты коммерческой деятельности Основным объектом коммерческой деятельности является товар (услуга), при этом ее эффективность зависит от того, в какой ... россиян. Во-вторых, все элементы макро- и микросистемы должны работать как единый и слаженный механизм, обеспечивающий становление и развитие торговых предприятий, ...

Во- вторых, в случаях, когда предприятие, имеющее статус надёжного, с целью утверждения своих позиций на рынке и создание необходимого имиджа в глазах потенциальных партнеров, обращается к услугам консультантов (например, аудитора), проводит ревизию своей деятельности (например, аудиторскую проверку) и затем делает её результаты достоянием гласности.

И, наконец, в-третьих, в тех случаях, когда предприятие находится в критическом положении (или даже на грани краха) и своими силами из этого положения выбраться не в состоянии ввиду отсутствия опыта и внутренних ресурсов для адекватной и своевременной реакции на создавшуюся ситуацию. Услуги консультанта (консалтинговой фирмы) в этом случае носят характер кризис – консалтинга.

Консалтинг – это работа независимых экспертов на рыночных условиях в рыночной экономике.

В СССР при отсутствии конкуренции спрос на такие услуги был низок. Также, предприятия не всегда были заинтересованы в повышении эффективности производственных процессов.

Требования, предъявляемые к консалтинговой компании

Деятельность квалифицированного консультанта или серьёзной консалтинговой фирмы, предоставляющей широкий спектр услуг, должна быть подчинена ряду требований, основными из которых являются следующие:

консультант (он же консалтер) обязан владеть отработанной технологией решения задач и необходимыми навыками в формулировании организационного диагноза, стратегическом планировании, использовании информационных систем, а также методами анализа и прогнозирования экономического положения, диагностики общей производственной ситуации, установлении контактов (общения и утверждения) и т.п.

консультант (либо консалтинговая компания) должен быть независимым от поставщиков продуктов и решении избранной области, от традиций, неписанных законов, бытующих в организации, политики управленческого аппарата. Мнение консультанта должно носить свободный и объективный характер.

консалтинговая компания должна являть собой структуру, внешнюю по отношению к консультируемой организации.

консультант (либо консалтинговая компания) обязан оказывать заказчику помощь в использовании их собственного опыта для непрерывного совершенствования их деятельности.

с целью накопления, анализа, переработки и использования получаемого опыта консультант (либо консалтинговая компания) должен работать со многими клиентами.

консультант (либо консалтинговая компания) должен обладать обучающим воздействием на клиентов. Сегодня принцип «эффективность вместо производительности» все ещё недостаточно учитывается многими консалтинговыми компаниями.

Работая в непосредственном контакте с заказчиком, консультант должен получать полную и достоверную информацию, чтобы принимать верные решения. Ведь его цель не просто дать совет, а помочь, что гораздо сложнее. Заключив контракт, он несёт ответственность за проделанную работу.

Консультирование по экономике и управлению – особая сфера услуг и часть инфраструктуры рыночной экономики. В то же время это научная сфера с богатым методологическим аппаратом.

Агентские проблемы в современных российских компаниях

... теории он получил название проблемы «принципал-агент». Агентская проблема существует в различных сферах деятельности, не исключение и сфера финансового посредничества. ... корпоративного контроля в России действует, хотя, по указанным выше причинам, и незначительно. Во многом результаты нивелируются плохим качеством исходной финансовой информации о компаниях. Показателем отражающим динамику агентских ...

Издавна в отрасли ведется спор между дженералистами и специалистами. Дженералисты консультируют на основе общих знаний о законах управления, специалисты – на основе знаний в конкретных областях управления и экономики (финансы, конъюнктура рынка, стратегическое планирование).

В результате противостояния этих тенденций на Западе сформировался профиль консультанта, который сочетает в себе применение общих методологических принципов и практических, найденных экспериментальным путем приемов.

Виды и стили консалтинга

Выделяют 3 стиля консультирования:

• Экспертное

Клиент верно определил суть и содержание проблемы и временно передает бремя решения проблемы специалисту. Роль консультанта – передать клиенту готовое решение без комментариев и обоснований.

• Обучающее

Клиент верно определил суть и содержание проблемы и временно передает бремя решения проблемы специалисту, принимая участие в семинаре по выявлению способов решения проблемы. Роль консультанта — передать клиенту готовое решение с комментариями и пояснениями.

• Процессное

Клиент констатирует, что само определение сути и содержания проблемы представляется сложным и запутанным, готов разрешить консультанту участвовать не только в определении сути проблемы, но и в процессе ее решения. Консультация по процессу развивает умение клиента решать проблемы. Роль консультанта по процессу — содействовать процессу решения проблем, а не определять их содержание.

Как мы видим, консалтинговый процесс проходит в тесном взаимодействии с клиентом и имеет следующие стадии:

1. диагностика (выявление проблем)

• сбор данных на объекте и их обработка,

• систематизированное определение проблемы

1. разработка решений

• определение поля допустимых решений,

• выбор рекомендуемых решений,

• представление решений руководству клиентской организации.

1. внедрение решений

• разработка программы внедрения

• внедрение

• контроль за внедрением

• оценка результатов проекта

• конец реализации контракта.

Ревизия деятельности предприятия-клиента;

— Участие в деятельности предприятия-клиента (стратегическое планирование, решение совокупности проблем, связанных с организацией проблем в различных сферах деятельности предприятий, а также разработка и внедрение информационных систем, системная интеграция и т.д.

Аудит в России: проблемы и пути решения

... на современном этапе развития; 5. классификация основных проблем аудита, их перечисление и систематизация; 6. описание актуальных методологических проблем аудита, раскрытие связи между их решением и концепцией аудита; 7. описание актуальных технологических проблем аудита; 8. обозначение путей решения проблем аудита ...

Консалтинг осуществляется в областях общего управления, администрирования, финансового управления, управления кадрами, маркетинге, производстве, информационных технологий, а также специализированных услуг. Всего по международной классификации есть 104 вида консалтинга.

Перейдём теперь к рассмотрению основных направлений консалтинга. Различные консалтинговые компании по-разному классифицируют основные виды консалтинга, исходя, по-видимому, из собственного опыта и специфики предоставляемых ими услуг: каждый из авторов предлагает анализ проблемы собственной, порой субъективной, имеющей отношение к конкретной отрасли экономики, точки зрения.

Поэтому, с целью выявления наиболее общих направлений консалтинга обратимся к опыту фирм «Большой Шестёрки» как наиболее авторитетных и обладающих огромным опытом работы в этой области, и на основе перечня услуг, предоставляемых каждой из этих фирм, попытаемся создать собственную классификацию. Перечень услуг, предлагаемый, каждой из пяти представленных компаний «Большой Шестёрки», весьма неоднороден и специфичен. Более того, данный перечень плохо структурирован и систематизирован, так как в первую очередь рассчитан на конечного пользователя, а не на аналитика, изучающего проблемы консалтинга. Тем не менее, если исключить из перечня услуг для тех или иных отраслей экономики (здравоохранение и медицинское обслуживание, коммуникации, государственный сектор сферы услуг, энергетика, коммунальные услуги) и акцентировать внимание на услугах, как направлениях консалтинговой деятельности, то можно выделить некую общую тенденцию.

Анализ данной тенденции приводит нас к следующей универсальной обобщённой классификации консалтинговых услуг:

• Консалтинг в области налогооблажения и юридические услуги

• Аудит, бухгалтерский учёт, отчётность и ревизионная деятельность

• Консалтинг в области управления.

В странах с рыночной экономикой приглашение профессионалов является престижным свидетельством того, что фирма обладает достаточной деловой культурой, чтобы использовать предлагаемый рынком интеллектуальный капитал в области менеджмента. Отсутствие специалистов-консультантов при разработке ответственного решения рассматривается также, как отсутствие архитектора при новой модели автомобиля. разработке проекта здания, врача при лечении больного или дизайнера при разработке

Субъекты, виды и объекты консультирования

Специалисты, оказывающие профессиональную помощь, называются консультантами. Различают внешних и внутренних консультантов. Внешние – это независимые консультационные фирмы или индивидуальные консультанты, оказывающие услуги клиентам на основе соответствующего договора. Внутренние – это специалисты по управлению, занятые в штате той или иной организации (они составляют аналитическую, «штабную» подсистему организации).

Преимущества консультантов по менеджменту перед менеджерами следующие:

Независимость, непредвзятость взглядов

Более широкий кругозор, обладание обширной информацией в самых разных областях менеджмента и хозяйствования (в силу меньшей загруженности проблемами текущего управления);

• Ориентация на широкое изучение и перенос опыта других организаций (в основном это касается внешних консультантов).
  10 стр., 4788 слов

  Управление персоналом и культура инновационной организации

  ... и стимулов трудовой деятельности. Это под силу только инновационным подходам к управлению персоналом. 2. Основные элементы системы управления персоналом инновационной организации Управление персоналом инновационной организации включает в себя множество проблем. Так, хотя ...

Консалтинговые услуги чаще всего осуществляются в форме консалтинговых проектов, а не в форме устных, разовых советов. Осуществление такого проекта может занимать от нескольких дней до нескольких месяцев. Иногда контакты с клиентами могут быть и многолетними.

Чем отличается консультирование от обучения? Преимуществом консультирования является его конкретно-индивидуальный, «штучный» подход. При этом знания, которыми обладают консультанты, трансформируются так, чтобы решить конкретные проблемы того или иного предприятия. При обучении же знания в области менеджмента, права, и т.д. передаются менеджеру в общей форме и затем уже применяются ими на практике. Положительные стороны того или иного способа передачи знаний объединяются в обучающем и процессном консультировании.

Разумеется, в конкретных проектах или на их различных стадиях могут применяться комбинации всех трёх видов консультирования и тогда оно становится экспертно-процессным, процессно-обучающим, экспертно-обучающим и т.д.

В промышленно развитых странах преимущественно осуществляется процессное и экспертно-процессное консультирование, тогда как у нас пока наибольшее распространение получило экспертное и экспертно-обучающее консультирование. Это объясняется, в первую очередь, неподготовленностью самих клиентов к творческой работе с консультантами, желанием руководителей получить готовые решения. Такое положение часто приводит к негативным последствиям и неудовлетворённости от итогов консультационных проектов, так как, во-первых, клиент может вообще не воспринимать готовых решений, если они не выработаны совместно с ним; во-вторых, некоторая существенная информация не может быть получена консультантом вне режима активного диалога с клиентом. Существует много объектов консультирования, которые могут быть разделены по крайней мере на несколько групп по форме собственности (государственные, частные, акционерные и смешанные предприятия), по размеру (малые, средние и крупные предприятия) по территориальному признаку (центральные и региональные административные образования).

Соответственно клиентами консультантов являются владельцы или менеджеры частных предприятий, руководители государственных предприятий или соответствующих ведомств, центральные или местные органы власти, а также руководители таких территориальных образований как технопарки, экополисы, технополисы, свободные экономические зоны и т.д.

Современный набор консалтинговых услуг сложился в 1950 – 1960-е годы, которые на Западе называют «Золотым веком консалтинга», что связано с послевоенным ускоренным развитием и интернационализацией экономики. Вызвавшими усиление потребности в консультационных услугах. В Европейском справочнике-указателе консультантов по менеджменту в настоящее время выделено 84 вида консалтинговых услуг, объединяемых в 8 групп.

Виды консалтинговых услуг, (согласно классификации Европейского справочника-указателя консультантов по менеджменту):

1. Общее управление

1.1 Определение эффективности в системе управления

1.2 Оценка бизнеса

1.3 Управление нововведениями

1.4 Определение конкурентоспособности/изучение конъюнктуры рынка

1.5 Диверсификация или становление нового рынка

1.6 Международное управление

1.6 Оценка управления

1.7 Слияние и приобретение

1.8 Организационная структура и развитие

Управление портфелем финансовых активов. Методы и виды оценки ...

... управления портфелем финансовых активов решают следующие задачи. · Обеспечение высоких темпов экономического развития за счет эффективной инвестиционной деятельности предприятия. ... предприятию экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов или прироста курсовой стоимости (в последнем случае доход образуется: в виде разницы между ценой продажи (погашения) финансового актива ...

1.9 Приватизация

1.10 Управление проектом

1.11 Управление качеством

1.12 Реорганизация инженерных служб

1.13 Исследование и развитие

1.14 Стратегическое планирование

2. Администрирование

2.01Анализ работы канцелярии

2.03 Управление офисом

2.04 Организация и методы управления

2.05 Регулирование риска

2.06 гарантии безопасности

2.07 Планирование рабочих помещений и их оснащение

3. Финансовое управление

3.01 Система учета

3.02 Оценка капитальных затрат

3.03 Оборот фирмы

3.04 Снижение себестоимости

3.05 Неплатёжеспособность (банкротство)

3.06 Увеличение прибыли

3.07 Увеличение доходов

3.08 Налогообложение

3.09 Финансовые резервы

4. Управление кадрами

4.01 Профессиональное движение и сокращение штатов

4.02 Культура корпораций

4.03 Равные возможности

4.04 Поиск кадров

4.05 Отбор кадров

4.06 Здоровье и безопасность

4.07 Программы поощрения

4.08 Внутренние связи

4.09 Оценка работ

4.10 Трудовое соглашение и занятость

4.11 Обучение менеджменту

4.12 Планирование рабочей силы

4.13 Мотивация

4.14 пенсии

4.15 Анализ функционирования

4.16 Психологическая оценка

4.17 Вознаграждение

4.18 Повышение квалификации работников

5. Маркетинг

5.01 Реклама и содействие сбыту

5.02 Корпоративный образ и отношения с общественностью

5.03 Послепродажное обслуживание заказчиков

5.04 Дизайн

5.05 Прямой маркетинг

5.06 Международный маркетинг

5.07 Исследование рынка

5.08

5.09 Разработка новой продукции

5.10 Ценообразование

5.11 Розничная продажа и диллерство

5.12 Управление сбытом

5.13 Обучение сбыту

5.14 Социально-экономические исследования и прогнозирование

6. Производство

6.01 Автоматизация

6.02 Использование оборудования и его техническое обслуживание

6.03 Промышленный инженеринг

6.04 Переработка материалов

6.05 Регулирование внутреннего распределения материалов

6.06 Упаковка

6.07 Схема организации работ на предприятии

6.08 Конструирование и совершенствование продукции

6.09 Управление производством

6.10 Планирование и контроль за производством

6.11 Повышение производительности

6.12 Закупки

6.13 Контроль качества

6.14 Контроль за поставкой узлов и деталей

7. Информационная технология

7.01 САПР/АСУ

7.02 Применение компьютеров в аудите и оценке

7.03 Электронная издательская деятельность

7.04 Информационно-поисковые системы

7.05 Административные информационные системы

7.06 Проектирование и разработка систем

7.07 Выбор и установка систем

8. Специализированные услуги

8.01 Обучающее консультирование

8.02 Консалтинг по управлению электроэнергетикой

8.03 Инженерный консалтинг

8.04 Экологический консалтинг

8.05 Информационный консалтинг

Управление рисками. Финансовое планирование и прогнозирование

... что предприятие готово отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. от готово заплатить за снижение степени риска до нуля. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ , ЗАЧЕМ НЕОБХОДИМО ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ? Финансовое планирование ...

8.06 Юридический консалтинг

8.07 Консалтинг по управлению распределением и материально-техническому снабжению

8.08 Консалтинг в государственном секторе

8.09 Консалтинг по телекоммуникациям

Классификация является предметной, т.е. консалтинг различается по видам в соответствии с функциями, которые выполняют менеджеры. Консультанты не выполняют самих этих функций, а вырабатывают рекомендации по их выполнению. Они соответствуют менеджерам как осуществлять общее управление, администрирование, финансовое управление, реализацию информационных технологий и другие функции.

Рассмотрим кратко, для решения каких задач Вы можете пригласить консультантов по каждой из 8 перечисленных групп консалтинговых услуг.

Консультантов по общему управлению приглашают для помощи в решении проблем, связанных с самим существованием Вашего предприятия и перспективами Вашего бизнеса. Они оценивают состояние дел в Вашей организации в целом и внешнюю для неё среду, определяют общие цели и систему ценностей организации, разрабатывают стратегию развития, составляют прогнозы, помогают в организации филиалов и дочерних фирм, дают рекомендации пои изменению форм собственности и составу собственников, приобретению имущества, акций или паёв, совершенствованию организационных структур и т.д.

Консультанты по административному управлению (администрированию) занимаются такими вопросами как формирование и регистрация компаний, организация работы офисов, обработка данных, система административного контроля и т.д. Их основная задача – оптимизировать управление организаций.

Консультанты по финансовому управлению оказывают помощь в решении 3 основных задач: 1) поиск источников и использование финансовых ресурсов; 2) оценка повышения текущей финансовой эффективности деятельности организаций; 3) укрепление финансового положения организации на перспективу. Они занимаются вопросами финансового планирования и контроля, налогообложения, бухгалтерского учёта, размещение акций и паёв на рынке, кредиты, страхование, прибыли и себестоимости, неплатёжеспособности и т.д.

Консультанты по управлению кадрами разрабатывают решения по вопросам подбора сотрудников, контроля качества кадрового состава, системы оплаты труда, повышение квалификации и управление кадрами, охраны труда и психологического климата в коллективе.

Их главная задача – содействовать менеджерам в оптимизации и привлечения использования такого ключевого для любой организации ресурса, как человеческий фактор.

Консультанты по маркетингу оказывают менеджерам помощь в решении жизненно важных для любого предприятия, действующих в условиях рыночной экономики, задач: обеспечение такого его функционирования, чтобы производимые им товары и услуги были куплены потребителем. Они занимаются вопросами исследования рынка и обеспечивают принятие решений в области сбыта, ценообразования, рекламы, разработки новой продукции и т.д. Поскольку в условиях рыночной экономики наиболее сложной проблемой для предприятия является не производство, а продажа продукции, маркетинг представляет собой одну из самых важных областей консультационного обеспечения бизнеса.

Консультанты по организации производства, разбирающиеся в экономических, управленческих и инженерных вопросах оказывают менеджерам помощь в решении таких задач, как выбор технологий производственного процесса, стимулирование производительности труда, оценка и контроль качества продукции, анализ издержек производства, планирование производства, использование оборудования и материалов, конструирования и совершенствования продукции, оценка работ и т.д.

Исследование специфики функционирования мировых финансовых центров

... также механизму их функционирования. Согласно поставленным целям построена структура работы. Мировые финансовые центры - действующий международный рыночный механизм, который служит средством управления мировыми финансовыми потоками. Это место сосредоточения банков и специализированных кредитно ...

Консультанты по информационным технологиям занимаются разработкой рекомендаций по внедрению систем автоматизированного проектирования (САПР) и автоматизированных систем управления (АСУ), информационно-поисковых систем, применению компьютера в бухгалтерском учёте и других количественных методов оценки деятельности предприятия.

Специализированные консалтинговые услуги – это те виды услуг, которые не относятся их 7 вышеописанных групп. Они отличаются от них либо по методам, либо по объектам, либо по характеру внедряемых знаний (инженерный консалтинг, юридический консалтинг и т.д.)

Формы профессиональных услуг связанные с консалтингом

Инфраструктура рыночной экономики включает в себя и некоторые другие профессиональные услуги, оказываемые хозяйственным руководителям. Отличия таких услуг от консультативных состоит в том, что помощь руководителю оказывается не в форме советов, рекомендаций и совместной выработки решений, а путём непосредственного выполнения определённых организационных, технических или информационных функций.

Можно выделить 10 видов таких услуг: 1) аудит; 2) бухгалтерское обслуживание; 3) юридические услуги; 4) обеспечение информационными технологиями; 5) инженеринг; 6) инвестиционное банкирование; 7) рекрутмент; 8) реклама и отношения с общественностью; 9) деловая информация; 10) трейнинг.

С консалтингом вышеперечисленные услуги роднит то, что эта помощь осуществляется на основе научных и профессиональных знаний и. также как и внешнее консультирование предоставляется на коммерческих началах независимыми фирмами. Кроме того, большинство фирм и индивидуальных профессионалов, оказывающих подобные услуги, одновременно занимаются и консультированием в своей области, а многие консалтинговые фирмы начинают оказывать и неконсультационные виды услуг. Таким образом, можно отметить, что происходит определённое переплетение консалтинга и других видов профессиональных услуг, при этом консалтинг выступает в качестве ядра этой системы.

Поэтому иногда для краткости всю совокупность оказываемых хозяйственным руководителям услуг, а не только услуги в форме советов, рекомендаций и совместно вырабатываемых решений называют обобщённым термином «Консалтинг». Услуги в форме советов, рекомендаций и совместно вырабатываемых решений называют в этом случае «Менеджмент-консалтинг».

Финансовый консалтинг

Нет сомнения, что возникшие в последнее время финансовые проблемы на большинстве предприятий нашей страны связаны, прежде всего, с неудовлетворительным использованием ими своих финансовых ресурсов. Характерна плохая ориентация менеджеров предприятий в сложившихся экономических условиях в изменениях инфраструктуры рынка. Поэтому всё большее значение получает практика финансового консультирования бизнеса.

Можно смело утверждать, что абсолютное большинство субъектов рынка неспособно пока обойтись без финансового консалтинга.

О финансах сотен тысяч фирм судить невозможно. Более 315 000 предприятий не предоставляет бухгалтерскую и налоговую отчётность. Несовершенство существующего законодательства не позволяет применять энергичные меры и к тем предприятиям и организациям, которые имеют право распоряжаться и контролировать товарные и денежные потоки, курсирующие внутри холдингов. Бартеризация расчётов, на 90% существующая во многих отраслях приближает нас к уровню натурального хозяйства, а около 300 трлн. ничем не обеспеченных векселей, находящихся в обороте отнюдь не способствует укреплению финансов предприятий и страны в целом. Хроническая задолженность каждого из более чем 3,5 тысяч предприятий только в федеральный бюджет превышает 3 млрд. руб. В сложившейся хозяйственной ситуации вопрос о рационализации использования финансовых инструментов, поэтому становится ключевым. Организация управления финансами – важнейшее звено системы управления предприятием. В её рамках:

Фьючерсные контракты в управлении финансовыми рисками

... дать общую характеристику фьючерсного контракта и его составляющих; изучить формирование и инфраструктуру фьючерсного рынка; рассмотреть основы организации фьючерсной торговли; изучить особенности хеджирования фьючерсными контрактами, как основного инструмента в управлении финансовыми рисками; раскрыть понятия хеджирования ...

• Подготовка, принятие и контроль за реализацией решений, относящихся к финансовой стороне деятельности;

• Организация учёта и подготовка необходимой информации на основе данных управленческого учёта;

• Обработка имеющейся информации, приведение её в удобное для анализа и принятия решений вид.

У предприятия, применяющего современную систему управления финансами, возникают дополнительные возможности в рамках этого потенциала:

• Определение объёмов, сроков и целесообразности привлечения финансовых ресурсов;

• Наращивание оборотных средств;

• Совершенствование оперативного управления и движением финансовых потоков;

• Оптимизация издержек предприятия;

• Улучшение ассортимента продукции;

• Прогнозирование рыночной продукции предприятия, что открывает возможности заранее принять меры для предотвращения финансовых предприятий.

Особое значение сегодня приобретает формирование и реализация финансового плана с наиболее рациональной программой движения денежных средств. Финансовый план, как известно, представляет программу функционирования и развития предприятия в стоимостном выражении. Она включает товарно-материальные и финансовые потоки, которые характеризуются такими документами, как сводный бюджет, в состав которого входят план движения денежных средств, план прибылей и убытков, плановый финансовый баланс, а также бюджеты подразделений, включающие планы продаж, закупок, развития движения денежных средств, прибыли и т.д. Важной проблемой также выступает формирование планов с максимальной прибылью и приемлемой рентабельностью.

Консультант обычно предлагает следующую систему управления финансами предприятия. В первую очередь определяются основные цели, критерии их достижения и стратегия предприятия, разрабатываются требования к учётной политике, а также механизмы решения ключевых задач управления финансами, обеспечивающие достижение поставленных целей. Важно здесь выделить сферы ответственности в рассматриваемой области, закрепляемые за конкретными руководителями.

Одним их наиболее эффективных методов упорядочивания движения финансовых ресурсов, которые всё чаще рекомендуют консультанты — внедрение автоматизированных систем. Прежде всего, рекомендуется освоить подсистему планирования финансовых потоков с анализом прибылей-убытков, что открывает возможность для планирования поступлений и платежей предприятия, определение сроков привлечения и объёмов заёмных средств, рационального управления временно свободными финансовыми ресурсами, формирование движения финансовых потоков как в целом предприятию, так и на уровне подразделений. Технология эта, как уже отмечалось, достаточно проста. Но успех в основном зависит от постановки управленческого учёта. Подсистема планирования и анализа финансовых потоков гарантирует финансовую устойчивость финансов предприятия и позволяет предупреждать появление критических ситуаций.

Далее обычно рекомендуется тщательно подготовить программу по прибылям и убыткам. Обычный совет – внедрение системы управления оборотными средствами, ассортиментом и издержками предприятия, что призвано гарантировать увеличение прибыли. Вся дальнейшая работа по более эффективной организации управления денежными потоками вряд ли будет успешной, если не будет полностью закончена работа по постановке управленческого учёта и его согласованию с бухучётом.

шаг в работе консультанта – налаживание системы контроля за исполнением бюджета, анализа выполнения плановых заданий, корректировки плана.

В последующем должна осуществляться работа по планированию сводного бюджета, управления собственным и заёмным капиталом. Во всём предприятии должна быть внедрена встроенная система бюджетирования. Целесообразно применение автоматизированной системы управления, включающей планирование, бухучёт и отчётность. После этого открывается возможность обеспечить подготовку и принятие финансовых решений в виде конкретной последовательности шагов:

• определение финансово-экономических целей, выбор основных критериев;
• разработка вариантов плана по выручке, прибыли, рентабельности, собственному капиталу, финансовой устойчивости, заданий по основным показателям на конец планируемого периода;

• разрабатывается финансовая стратегия, определяющая действия, необходимые для обеспечения финансовой деятельности фирмы;
• проводится оценка объёма продаж ассортимента, товаров и услуг;
• выбор варианта движений денежных потоков с минимальным дефицитом наличности, и на основе самофинансирования, а также выявление размеров и сроков привлечения заёмных средств;

• оформляется далее схема использования прибыли, фиксируются рамки оптимального изменения структуры капитала, определяется структура платёжных средств (деньги, ценные бумаги, бартер и др.)

выявляется наиболее приемлемая форма их оплаты (предоплата, по факту, в рассрочку);

• формируется политика в области налогов;
• утверждается система экономического стимулирования подразделений персонала предприятия;
• определяется окончательный вариант бюджета организации её подразделений, а также условия принятия решений при отклонении от плана.

Финансовый консультант – фигура, одна из ключевых на рынке. Его роль при принятии решения о путях управления финансами консультируемого предприятия чаще всего определяющая. В роли финансового консультанта обычно выступает крупный инвестиционный банк или компания, активно действующая в конкретном сегменте рынка и располагающая на нём ведущими позициями.

Цель финансового консультирования – повышение экономической эффективности управления ресурсами, прежде всего – активами предприятия. Это на практике осуществляется посредством:

• Формирование доходного и достаточно не рискового инвестиционного портфеля;
• Максимально рациональное использование временно свободных средств в наиболее доходных сегментах финансового рынка;
• Уменьшение непроизводственных расходов.

Консультанты по финансам способны разработать стратегию развития предприятия, предложить наиболее рациональную в конкретных условиях систему управления, помогут выбрать оптимальную модель управления капиталом, определяют варианты и предложат уполномоченный финансовый институт при формировании рынка акций консультируемого предприятия.

Здесь немаловажная роль инвестиционного брокера, предложенного финансовым консультантом. Брокер определяет оптимальные для предприятия котировки акций.

Активно воздействует на изменение курсовой стоимости ценных бумаг предприятия, работает над повышением ликвидности акций, оперативно реагирует на изменения ситуаций на рынке ценных бумаг компании.

В рамках финансового консалтинга в последнее время появилось много нового. Среди подобных проблем: совершенствование управления капиталом, формирование оптимального портфеля их краткосрочных финансовых инструментов, разработка инвестиционной политики, совершенствование взаимодействий с акционерами и кредиторами. Заметим, что у небольших фирм подобные вопросы не стоят столь остро как у крупных предприятий.

Из-за нестабильности рынка приходится активно воздействовать на инвестиционный спрос на акции консультируемого предприятия. Это особенно важно, если учесть недооцененность многих компаний. В последнее время резко повысился спрос на услуги по поддержанию норм и правил, принятых на фондовом рынке. Это приобретает особое значение в остановке недостатка инвестиций и усиления конкуренции в области мобилизации денежных средств на рынке. Нарастание задолженности и неплатежей предприятия обусловило и потребность налаживания квалифицированной работы с их долгами. Финансовые консультанты стремятся помогать решению проблем взаиморасчётов и взаимопогашению задолженностей. Это естественно улучшает финансовое положение предприятий.

Заметим далее, что с созданием в СНГ крупных холдингов, расширением продаж государственных пакетов акций, выходом акций на мировой рынок, быстрым ростом новых эмиссий, резким возрастанием потребностей в серьёзных инвесторах намного возрастает роль консультативной работы. Компании — финансовые консультанты способны оказать самое энергичное воздействие на «подшефные» предприятия в решении подобных и других финансовых проблем. Финансовые консультанты стабилизируют внутреннюю и внешнюю финансовую политику, что имеет особую значимость для больших промышленных предприятий, которые стремятся интегрироваться в мировую политику.

Сейчас наиболее мощные инвестиционные компании создали доверительные отношения с руководством крупных промышленных предприятий. Акции последних устойчиво котируются. Стабильные личные контакты менеджеров этих предприятий помогают ускорить реализацию экономических программ.

На рынке финансового консалтинга между его участниками происходит конкретизация ролей и специализаций. Иностранные консалтинговые компании, многие зарубежные инвестиционные банки и фонды содействуют привлечению инвестиций в экономику, формируют у нас профессиональную культуру на основе сложившихся в мировом финансовом сообществе взаимоотношений.

Роль финансовых консультантов хотя до поры до времени ещё не столь очевидна, но у них есть серьёзный козырь – они лучше знают специфику. Рынок консалтинговых услуг развивается и в связи с ростом спроса на них тех предприятий, которые способны в ближайшие времена стать важными объектами для инвестирования. Они нуждаются в консультировании, в частности, при выводе на рынок ценных бумаг и обеспечении их профессионального уровня в действиях на фондовом рынке, особенно, на вторичном.

Вместе с тем, возможности консультанта в этой области нередко ограничены. Они зависят от многих факторов, воздействующих на ликвидность и курс акций эмитента. Консультант не имеет возможности влиять на макроэкономические и политические курсообразующие факторы экономики. В современной практике характерно действие такого дестабилизирующего фактора как порядок, сроки и цена акций при продаже государственных пакетов, ценных бумаг какого-либо предприятия. Но финансовый консультант располагает другими способами воздействия на вторичный рынок: он способен выступать в качестве маркет-мейкера, соответствовать эмитенту наиболее приемлемый депозитарий, рекомендовать действия по совершенствованию обращения акций предприятия на рынке.

Естественно, что наиболее масштабные возможности для консультанта связаны с решением внутренних проблем эмитента. Здесь положение компаний во многом совпадает. Характерно, в частности, отсутствие стратегии развития, нацеленной на снижение расходов, увеличение доходов и повышение конкурентоспособности, хорошо поставленного внутреннего аудита, благоприятной общественной репутации компании, серьёзной работы с акционерами и инвесторами, наличие крупной задолженности и т.д.

В последнее время в обществе наблюдается существенное повышение интересов деятельности финансовых консультантов, в частности, со стороны крупных банков и инвестиционных компаний.

Финансовое консультирование охватывает все остальные сферы, в частности, содействие в решении стратегических задач.

Всевозрастающее значение приобретает разработка финансовых схем и вексельных программ, имеющих целью оздоровление финансового положения компаний. Расширяется содействие элементам формировании их имиджа, для чего обеспечивается постоянное сотрудничество со средствами массовой информации, организуется презентации компаний за рубежом, разрабатываются все требующиеся информационные и аналитические материалы.

Нет сомнения, что отечественные финансовые консультанты всё более прочным связующим звеном между эмитентами и зарубежными финансовыми кругами. Они осуществляют, в частности, подготовку и получение кредитов иностранных взаимодавцев, максимизируя временной фактор, объёмы и проценты по кредитам, помогают более рациональному использованию получаемых кредитных ресурсов.

При этом финансовые консультанты исходят из критериев оценки зарубежными инвесторами акций соответствующей компании, предпринимают действия для повышения привлекательности акций консультируемых предприятий для иностранных инвесторов, в том числе помогают привести финансовую отчётность в соответствие с мировыми стандартами, осуществляют консультирование по вопросам выбора оптимальных схем последующих эмиссий и продаж пакетов акций, слияний, конвертации акций, содействуют в привлечении инвесторов и реструктуризации компаний.

Много внимания уделяется инновациям. Финансовый консультант обычно предполагает клиенту новации на фондовом рынке (проведение сделок «репо», организация опционов на акции эмитента или на иные производные инструменты фондового рынка).

Это воздействует на повышение ликвидности ценных бумаг, на рост активности при сделках с ними инвесторов, что очень важно, учитывая факт более активной позиции последних на фондовом рынке.

Финансовые консультанты стремятся активизировать работу на рынке ценных бумаг. В результате стабилизируется уровень ликвидности акций предприятия акций на фондовом рынке (даже в случае продажи на нём пакетов, закреплённых в государственной собственности, или же осуществление предприятием новых эмиссий).

Финансовый консультант способен «полнокровно» осуществлять свою миссию, если будет решён вопрос об обеспечении его достоверными, полными или точными необходимыми данными. Как известно, оценка финансового положения предприятия осуществляется на основании материалов бухгалтерской отчётности. При этом отчётность предприятия рассматривается в 2 основных аспектах: с точки зрения установления рациональности структуры имущества и его источников, обеспечивающей текущую платёжеспособность и с точки зрения выявления финансового результата.

Консультирование в Беларуси

Как развивается управленческое консультирование в Беларуси, и какие проблемы возникают на этом пути, связанные с этой формой реализации интеллектуальной собственности.

Следует отметить, что в Беларуси пока только начинает формироваться “новый менталитет”, когда за советы становится принятым платить. И, несомненно, большую положительную роль в формировании этого менталитета играют юристы, к помощи которых все чаще приходится обращаться простым людям и фирмам. Достаточно большим спросом стали пользоваться в последнее время услуги дизайнеров, консультантов по оценке недвижимости и т.д.

Особенность управленческого консультирования заключается в том, что их услуги наименее осязаемы, за исключением, быть может таких ситуаций, как составление для клиентов бизнес-планов. Чаще же услуги консультантов по управлению предоставляются в форме устных советов, письменный отчет это скорее просто несколько другая форма, позволяющая клиенту лучше воспринимать информацию, не забывать ее.

Стоимость консультационных услуг на западе колеблется от 500 до 1500 долларов за консультанто-день. В Беларуси стоимость услуг консультантов по управлению значительно ниже, но постоянно растет и в скором времени может приблизиться к общемировой.

Однако, объяснить клиенту, что консультант потратил кучу времени на инвестирование своего времени в необходимые знания плохо воспринимаются клиентом. Быть может поэтому, в Беларуси консультанты больше предпочитают употреблять термины не почасовая оплата, а “общая стоимость консультационного проекта”.

При этом консалтинг в Беларуси, как оригинальная форма реализации интеллектуальной собственности, наталкивается на такие специфические трудности, которые очень редко встречаются в других формах, таких как патенты, товарные знаки и даже авторские права.

Дело в том, что работа консультанта заключается не только в том, чтобы найти лучшее с учетом существующей ситуации решение проблемы клиента. Реклама для консультанта — это успехи дел его старых клиентов, а этих успехов скорее всего не будет, если консультант просто ограничится подготовкой рекомендаций.

Только в том случае, когда предлагаемые решения овладеют умом клиента, иначе говоря, только тогда, когда заказчик консультационных услуг примет решение как свое собственное, предлагаемое решение на самом деле будет реализовано, и только тогда можно рассчитывать на успех.

Однако с учетом подготовки современных руководителей в Беларуси, как старых, так и новых, консультанту сегодня приходится тратить много времени на подготовку, обучение руководителей до того уровня, когда его идеи будут правильно восприняты. При этом необходима кропотливая психологическая подготовка клиента к анализу рыночной ситуации его фирмы. В большинстве случаев проблемы, которыми занимаются консультанты, вызваны некомпетентным управлением самого клиента —

Итак, сначала клиенту сообщаются неприятные сведения о нем самом, как руководителе, затем проводится его обучение до уровня готовности восприятия идей консультанта. И в заключение, клиента, в ходе обсуждения вариантов решения, выводят самого на оптимальное решение. Если при этом учесть отмеченные особенности процессного консультирования, наиболее эффективной формы в современных условиях, то не приходится удивляться тому, что клиент часто не понимает: “Почему он должен платить, да еще большие деньги, за то, что, по его мнению, он сам же и вывел”.

Если же консультант всю работу сделает сам, его идеи, как показывает практика, не будут восприняты.

Поэтому консалтинг, несмотря на то, что является одним из важнейших средств выведения белорусских предприятий на уровень управления, соответствующий современным западным стандартам, является сегодня одной из наиболее уязвимых в Беларуси форм реализации интеллектуальной собственности.

Заключение

Консалтинг — относительно новое направление в управлении экономикой, на отечественном рынке услуг он ещё не приобрел значительного распро­странения (возможно это убережет нашу экономику от ошибок на пути к оп­тимальному решению).

Но перспективы организации консалтинговых компа­ний очевидны уже сегодня, прежде всего это ускорение внедрения новых технологий и методов в управление предприятием.

В силу объективных причин провизор, являясь, прежде всего специалистом в области медицины, а не экономики, не может быстро и адекватно прини­мать решения по управлению экономикой предприятия и практика консультационной помощи специалиста в этой области может значительно повысить его эффективность.

Список использованной литературы:

1. Громовик Б. Особенности международного фармацевтического маркетинга // Провизор.— 2000.— № 11.

2. Краснокутский А., Лагунова А. Фармаэкономика.— Москва: Классик-Консалтинг, 1998.

3. www.agama.com/PCWEEK13/PCW080.HTM

4. www.akdi.ru/avt-upr/akdi.htm

5. www.bcc.ru

6. www.cosulting.ru

7. www.pia.ru/catalogue

8. www.practic.ru