Банковские корпорации: особенности функционирования в России

метки: Корпоративный, Отношение, Система, Корпорация, Банковский, Управление, Качество, Финансовый

В России корпорации, как форма бизнеса, возникли вследствие развития рыночных отношений. С управленческой точки зрения корпорация формируется в виде модели, представляющей открытую систему, на вход которой от окружающей среды поступают различные ресурсы.

Корпоративные отношения становятся преобладающей формой взаимодействия бизнеса в финансовой сфере, что оказывает влияние на систему управления банками, отношения банков с клиентами, регулирующими органами, обусловливает новые подходы к банковскому бизнесу.

В России почти две трети операций на финансовых рынках проводятся коммерческими банками, их дочерними и зависимыми структурами, которые фактически представляют собой крупные корпоративные структуры. Поэтому изменение корпоративных отношений банков должно рассматриваться в разрезе становления и развития отечественной банковской системы и поддержания межбанковской конкуренции, что подтверждает необходимость исследования проблематики банковских корпораций в России.

Изучение теории корпоративного управления и практических аспектов деятельности банковских корпораций в России доказывает, что крупные современные коммерческие банки сформировали корпоративные структуры, функционируют в рамках корпоративной среды.

Однако, развитие банковских корпораций в России сталкивается с рядом проблем, среди которых неразвитость инфраструктуры, и в частности корпоративной инфраструктуры как ее составляющей, а также качество стратегического управления, где вопрос разработки корпоративной стратегии крупных банков остается непроработанным.

Таким образом, актуальность темы курсовой работы: «Банковские корпорации: особенности функционирования в России» обусловлена тем, что в условиях меняющегося мира, на фоне учащающихся кризисных явлений создание адаптивных систем управления банковскими корпорациями становится залогом устойчивости и независимости банковской системы, успешного развития экономики России.

Целью курсовой работы является изучение аспектов функционирования и перспектив развития банковских корпораций в России.

В соответствие с целью, в работе поставлены и решены следующие задачи:

Изучить теоретические основы функционирования банковских корпораций в Росси.

Проанализировать результаты деятельности банковской корпорации в России.

Денежная система России (сущность, содержание и развитие)

... «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлены правовые основы функционирования денежной системы РФ, задачи, функции и полномочия Банка России в организации денежного обращения. Под денежным обращением понимается движение денег во внутреннем экономическом ...

Выявить проблемы развития банковских корпораций в России.

Наметить перспективы функционирования банковских корпораций в России.

Объект исследования — банковские корпорации в России.

Предмет исследования — особенности деятельности банковских корпораций в России.

В настоящее время в России общий уровень развития систем управления деятельностью корпораций находится на относительно низком уровне. Это связано с тем, что различные авторы рассматривают только отдельные вопросы управления деятельностью корпораций, и от этого страдает системность.

В курсовой работе применялись следующие методы исследования: частично-поисковый, сравнительно-иллюстративный, системного анализа, экспертных оценок, графического и табличного методов.

Теоретическую основу курсовой работы составляют современные теории и концепции управления, результаты отечественных и зарубежных исследований по теоретическим и практическим проблемам реформирования банковских корпораций.

В качестве информационной базы исследования использовались законодательные и нормативные акты, материалы государственных статистических органов, научных учреждений, периодической печати, агентств экономической информации, а также отчетность российских банковских корпораций.

Структурно курсовая работа состоит из введения, трёх глав, заключения, перечня использованных источников и приложений. Во введении обосновывается актуальность и методы исследования работы. В первой главе сформулированы теоретические аспекты функционирования банковских корпораций в Росси. Во второй главе производится анализ деятельности банковских корпораций в Росси. В третьей главе выявляются проблемы и перспективы развития банковских корпораций в России. Список использованных источников включает 27 наименований.

1. Теоретические основы функционирования банковских корпораций в России

1.1 Сущность корпорации и их роль в экономике

Многолетняя практика работы корпораций дала аналитическим и консалтинговым фирмам очень большой материал для обобщения и выработки единых норм и рекомендаций по корпоративному управлению. В процессе функционирования корпораций в ее корпоративную среду (рис. 1) вовлекаются тем или иным способом различные субъекты общества и категории людей.

Рисунок 1 Корпоративная среда [10, с. 24]

Поэтому руководство корпорации в процессе принятия решений должно учитывать интересы экономических составляющих общества:

Потребители, которые требуют к себе самого пристального внимания со стороны корпорации. Без потребителей корпорация просто не сможет существовать. Потребители хотят получить от нее качественные товары и услуги, приемлемые цены, хорошее обслуживание и правдивую рекламу. Если корпорация не стремится направить силы на удовлетворение потребностей потребителей, то это можно назвать ее главным стратегическим просчетом, из-за которого корпорацию, как правило, постигает неудача как в долгосрочном, так и в краткосрочном периоде. Это обусловлено тем, что отношение общества к корпорации в значительной степени формируется в точках продажи товаров и услуг.

Служащие, суть отношений которых с корпорацией переходит от обычных требований справедливой оплаты труда и к другим аспектам взаимоотношений работодателя с работником: равенству возможностей, защите здоровья на рабочем месте, финансовой безопасности, невмешательству в личную жизнь, свободе самовыражения и обеспечению соответствующего уровня жизни.

История развития корпораций в России

... и то, что условия для развития торговли в России создавались очень медленно, и тем не менее в архивах сохранился любопытный документ – ... корпорации. Пожалуй, здесь было всего лишь два исключения. Первое касалось учреждении АО для издания и сбыта лишь в России, ... но он это тщательно скрывал. Признаться, что отечественная история оставила мало материала для наполнения собственным содержанием Торгового ...

Местное население, на которое корпорации оказывают наибольшее воздействие в процессе производства. Именно здесь от корпораций ждут непосредственного участия в решении местных проблем: образования, организации транспорта, условий для отдыха, системы здравоохранения, охраны окружающей среды. В России, где много градообразующих предприятий, эта проблема особенно актуальна, поэтому именно здесь корпорации прежде всего должны объяснять суть и характер своей деятельности.

Общество в целом, на которое корпорации оказывают воздействие на национальном и международном уровнях. Их деятельность оказывается объектом пристального внимания различных организаций и групп заинтересованных лиц, включая академические круги, властные структуры и средства массовой информации. От корпораций ждут участия в решении проблем национального и международного масштабов.

В то же время их первой и главной обязанностью перед обществом является забота о поддержании собственной экономической жизнеспособности в качестве производителя товаров и услуг, нанимателя и создателя рабочих мест.

Поставщики, большую часть которых составляют, как правило, малые предприятия, ожидающие от сотрудничества с крупными компаниями справедливых торговых отношений и своевременных платежей. Взаимоотношения крупных корпораций и их поставщиков являют собой важное звено любой экономической системы, так как само существование малого бизнеса зависит от честного отношения к нему со стороны корпораций.

Акционеры вступают с корпорацией в особые отношения: они делают возможным само существование корпорации как поставщики «рискового» капитала, необходимого для ее возникновения, развития и роста. Интересы акционеров должны учитываться во всех важнейших действиях общества. То есть, корпоративная среда представляет собой область взаимодействия корпорации как объекта с теми, на кого она может в силу своих возможностей оказывать влияние.

Во всех принципиальных решениях корпорации должен быть достигнут баланс интересов участников корпоративных отношений, что повышает их важность и значимость. В этих целях крупные корпорации, как правило, разрабатывают и утверждают следующий примерный перечень документов, регламентирующих правила взаимоотношений и устанавливающих структуру в рамках корпоративной среды [10, с. 26]:

• кодекс поведения;
• рекомендации по оплате труда и вознаграждениям служащих, обеспечению равных прав для служащих, невмешательство в их частную жизнь, свободу самовыражения;

• нормы и правила, касающиеся охраны окружающей среды, обеспечения здоровья и безопасности на рабочем месте;
• нормы и правила, предписывающие постоянную заботу о повышении качества производимых товаров и услуг, проведение приемлемой политики ценообразования, а также соблюдение этических аспектов рекламной деятельности;

• нормы и правила, определяющие приоритеты благотворительной деятельности корпорации;
• программы информирования, подготовки и обучения менеджеров проблемам корпоративных отношений.

Развитие корпораций сегодня напрямую зависит от правильно организованной финансовой деятельности и в ее рамках кредитной и инвестиционной деятельности [8, с. 78]:

Так, кредитная стратегия корпорации должна быть ориентирована, прежде всего, на оптимизацию мобилизуемых ресурсов за счет привлечения капиталов путем выпуска ценных бумаг и работы с ними, активного взаимодействия с зарубежными фондами и организациями, использования оффшорных и свободных экономических зон, аккумулирования средств работников корпораций в негосударственных (может быть учрежденных в рамках корпорации) пенсионных фондах, страховых компаниях, в депозитах банков и финансовых компаний, а также в капитале предприятий — участников корпорации.

Помимо общих принципов построения корпоративных взаимоотношений, в каждом корпоративном объединении могут возникать определенные особенности, вызванные спецификой организационной структуры корпорации, приобретенной собственности и др. Виды корпораций:

Ассоциация. Добровольное объединение физических и (или) юридических лиц с целью взаимного сотрудничества при сохранении самостоятельности и независимости входящих в объединение членов.

Консорциум. Временное объединение компаний, банков и других организаций на основе общего соглашения для осуществления капиталоемкого проекта или совместного размещения займа (несет солидарную ответственность перед заказчиками).

Концерн. Крупное объединение предприятий, связанных общностью интересов, договорами, капиталом, участием в совместной деятельности (часто такая группа объединяется вокруг холдинга, держащего акции этих компаний).

Синдикат. Объединение предприятий, выпускающих однородную продукцию, в целях организации ее коллективного сбыта через единую торговую сеть.

ФПГ. Зарегистрированная в установленном порядке в соответствующих ведомствах группа юридически независимых предприятий, финансовых и инвестиционных институтов, объединивших свои материальные ресурсы и капиталы для достижения общей экономической цели. Центральной (головной) компанией в ФПГ может быть как специализированная организация — «управляющая компания», так и входящее в группу производственное предприятие или объединение, банк, финансовая или страховая компания.

Холдинг. Акционерная компания, владеющая контрольными пакетами акций, управляющая или контролирующая деятельность других компаний, предприятий с целью осуществления контроля над их операциями. Холдинговая компания может не владеть собственным производственным потенциалом и не заниматься производственной деятельностью [12, с. 69].

В рамках перечисленных форм корпоративных объединений возникает необходимость управления их корпоративными активами. В частности, как показывает анализ, одной из наиболее важных статей активов, которая нуждается в управлении, является дебиторская задолженность.

1.2 Особенности функционирования банковской корпорации

Корпоративные отношения в банковском секторе экономики — это подчиненные одной или нескольким общим целям, достигаемым в процессе развития коммерческого банка, согласованные действия заинтересованных лиц, объединенных имущественными, а в отдельных случаях неимущественными связями [5, с. 141].

К субъектам корпоративных отношений в банковском секторе экономики необходимо относить их участников, т.е. физических и юридических лиц. К ним, в первую очередь, относят акционеров, менеджеров и работников компании. К субъектам корпоративных отношений так же справедливо относить администрацию банка, ее собственников и других заинтересованных лиц. Банк как юридическое лицо, вступающее в имущественные правоотношения с другими участниками корпоративных отношений, также является их субъектом.

К объекту относят право собственности, совместные интересы или волеизъявления. Участники могут объединять свою собственность, свои совместные (взаимные) интересы, совместно свою собственность и/или свои совместные интересы.

В качестве предмета корпоративных отношений признается совместная деятельность участников, вступивших между собой в корпоративные отношения. При этом необходимо отметить, что предмет корпоративных отношений возникает не только при такой прямой взаимосвязи, как акционеры — менеджеры, банк — его акционеры и т.д., но, например, и банк — его контрагент, когда их сотрудничество объединено интересами общего акционера.

На банковских рынках присутствуют как частные банки, так и банки с государственным участием. Поэтому деятельность участников корпоративных отношений может носить специфичный характер.

Целью корпоративных отношений является извлечение выгоды, которая может быть представлена получением прибыли, перераспределением прав в пользу участников отношений, расширением доли влияния банка на рынке и т.д. [12, с. 74].

Таким образом, корпоративные отношения в банковском секторе экономики образуют системы, включающие в себя вступивших в эти отношения участников и специфические связи между ними, обусловленные конкретными целями каждого участника в развитии банка.

Корпоративное управление в коммерческом банке — это порядок, обеспечивающий планомерное, поступательное развитие отношений между администрацией коммерческого банка, его собственниками и другими заинтересованными лицами, строгую последовательностью действий в этих отношениях, это принятый банком комплекс правил и мер, санкций и поощрений для обеспечения связанных упорядоченных созидательных действий участников корпоративных отношений.

Система корпоративных отношений в банковском секторе экономики представляет собой множество связанных упорядоченных созидательных действий участников корпоративных отношений, дающих эффект синергии, которые урегулированы принятым банком корпоративным управлением и подчинены одной или нескольким общим целям, достигаемым в процессе развития коммерческого банка.

Определения отношений имеют большое значение для развития практики банковского дела, т.к. на их базе могут разрабатываться сугубо специальные электронные каналы коммуникаций. Последнее может стать значительным этапом в развитии инфраструктуры банковского бизнеса и корпоративной инфраструктуры банков.

В таблице 1 представлена система отношений, в которые вступает банк в процессе хозяйственной деятельности, их предлагаемые сокращения, а также представлено их краткое описание.

Таблица 1 Отношения, характерные для банка в процессе его хозяйственной деятельности [12, с. 81]

Название отношений	Сокращение	Описание
1	2	3
Банк клиенту (Bank-toClient)	В2С	Отношения по привлечению и обслуживанию клиентов банка
Банк контрагенту (Bankto-Business)	B2B	Отношения, обеспечивающие банку полноценное ведение бизнеса с предоставлением широкого и современного спектра услуг разным категориям клиентов
Банк служащим (Bank-toEmployees)	В2Е	Широкий спектр отношений банка, как организации, с его работниками на предмет обеспечения должных условий труда, его оплаты, повышения квалификации, защиты прав и интересов
Банк регуляторам (Bankto-Regulators)	B2R	Отношения, обеспечивающие легитимность бизнеса банка: исполнение банком требований регулятора в начале функционирования банка и его структурных подразделений, обязательств в отношении отчетности, исполнений требований и нормативов, обеспечение условий проведения проверок и прочие
Банк фискальным органам (Bank-to-Fscal Authorities)	B2F	Отношения, касающиеся уплаты налогов и предоставления отчетности по ним
Банк собственникам (Bank-toOwners)	B2O	Отношения с владельцами акций и долей банка на предмет удовлетворения их интересов, рас- крытия информации и исполнения других прав, а также для исполнения собственниками их обязательств в отношении банка
Банк кредито- рам (Bank-toLenders)	B2L	Отношения с кредиторами, обеспечивающие удовлетворение потребностей банка в ликвидных средствах, а также приемлемые условия по исполнению обязательств
Банк обществу (Bank-toSociety)	B2S	Отношения банка с общественностью, формирующие его образ и статус в рамках национальной экономики, а также его положение на международном рынке
Банк менедже- рам (Bank-toManagement)	B2M	Отношения банка и его менеджмента на предмет объема делегированных им полномочий, формирования условий труда, мотивации, социальной защиты и прочего

В ряде случаев один участник социально-экономических отношений с банком может выступать одновременно в разных ролях: регулятор и кредитор, акционер и клиент, контрагент и кредитор. Поэтому для выделения корпоративных отношений из всей массы социально-экономических отношений необходимо четко видеть наличие основных характеристик корпоративных отношений. Так, наличие взаимосвязанных с банком организаций заставляет отдельно выделить отношения, которые можно назвать «Банк связанным организациям» (Bankto-Incorporated Business ((В2Вinc)), а присутствие стратегических кредиторов, оказывающих влияние на стратегическое управление банком, — «Банк стратегическим кредиторам» (Bank-to-Incorporated Lenders (B2Linc)).

Банки являются неотъемлемым элементом любой экономики. Они обеспечивают финансирование нефинансового сектора экономики, производств, оказывают базовые финансовые услуги широким слоям населения, а также предоставляют доступ к платежным системам.

1.3 Правовые аспекты функционирования банковских корпораций в России

В соответствии с Письмом Банка России от 13 сентября 2005 г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях», под корпоративным управлением в российской банковской сфере понимается общее руководство деятельностью кредитной организации, осуществляемое ее общим собранием участников (акционеров), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс их отношений (как регламентированных внутренними документами, так и неформализованных) с единоличным исполнительным [3].

Гражданский кодекс РФ не закрепил такую организационно-правовую форму юридического лица, как «корпорация». В РФ традиционно под этим понятием подразумеваются акционерные общества, реже общества с ограниченной ответственностью, в которых управление отдано в руки наемных менеджеров. Из множества российских коммерческих банков к таковым относятся банки, занимающие более половины российского рынка банковских услуг. Так, к числу банков с корпоративной формой организации должны быть отнесены все кредитные организации из списка 20 крупнейших российских коммерческих банков.

Государственные корпорации как юридические лица отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом (п. 1 ст. 56 ГК РФ, п. 2 ст. 25 Закона о некоммерческих организациях).

Из этого правила установлено исключение: не может быть обращено взыскание по обязательствам Агентства по страхованию вкладов на фонд обязательного страхования вкладов, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам (ч. 5 ст. 33 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Дополнительно следует отметить, что на Агентство по страхованию вкладов, признаваемое в системе обязательного страхования вкладов страховщиком, не распространяется требование о лицензировании страховой деятельности (ч. 3 ст. 15 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Обобщая теоретический раздел курсовой работы, можно сформулировать следующие выводы:

Успешная финансовая деятельность корпорации обусловлена как своевременными и правильными решениями высшего менеджмента в текущей работе, так и в вопросах стратегии, которая должна разрабатываться не только на основе внутренних условий корпорации, но и с учетом влияния финансовой системы, сложившейся в России на данном этапе.

Корпоративные отношения в банковском секторе экономики — это подчиненные одной или нескольким общим целям, достигаемым в процессе развития коммерческого банка, согласованные действия заинтересованных лиц, объединенных имущественными, а в отдельных случаях неимущественными связями.

Корпоративное управление в коммерческом банке — это порядок, обеспечивающий планомерное, поступательное развитие отношений между администрацией коммерческого банка, его собственниками и другими заинтересованными лицами.

2. Анализ деятельности банковских корпораций в России

2.1 Анализ системы управления в банковских корпорациях России

Формирующаяся российская система корпоративного управления при всех ее особенностях определяется структурой российской корпоративной собственности и, очевидно, вписывается в инсайдерскую модель. Мировые тенденции развития систем корпоративного управления не должны остаться без внимания представителей российского банковского сектора и государства.

Обобщив все известные классификации концепций и моделей корпоративного управления, можно объединить их (таблица 2).

Таблица 2 Анализ концепций и моделей корпоративного управления для формирования корпоративной стратегии современного российского банка [12, с. 187]

В современной России преобладает принятие монистической и прагматической концепции корпоративного управления в банковском секторе. Интересы собственников ставятся превыше всего, причем главная задача — получение отдачи от капиталовложений. При этом, в отличие от Соединенных Штатов Америки, российская общественность не согласна с такой позицией, хотя активно этому и не сопротивляется. Последнее можно объяснить не устоявшимися ценностными приоритетами и деловой культурой современного российского общества.

В отношении преобладающих моделей корпоративного управления в российских банках можно сказать следующее. Они относятся к континентальной модели по функциональному признаку, где традиционно действуют двойные советы (таблица 3 и рис. 2).

Таблица 3 Структура аппарата управления 20 крупнейших банков России и банков, учрежденных на территории Северо-Западного региона, на апрель 2013 г. [26]

Структура аппарата управления	20 крупнейших банков России	Банки Северо-Запада	Итого из исследованных
	Кол-во банков	Уд. вес в группе, %	Кол-во банков	Уд. вес в группе, %	Кол-во исследованных банков	Уд. вес в группе, %
1	2	3	4	5	6	7
Двухуровневый Совет директоров	20	100	32	88,88	52	92,86
Одноуровневый Совет директоров	0	0	0	0	0	0
Единоличный руководитель	0	0	2	5,56	2	3,57
Нет данных	0	0	2	5,56	2	3,57
Итого	20	100	36	100	56	100

Исторически континентальная, или германская модель свойственна дуалистической концепции. Однако в России пока принимается монистическая концепция, по структуре корпоративной собственности банков преобладает инсайдерская модель корпоративного управления. С позиции более широкого взгляда на корпоративное управление по основным характеристикам российские банки практически отошли от переходной модели и приблизились к немецкой. При этом остаточные явления переходной модели корпоративного управления еще присутствуют: неопределенность системы социальных ценностей, вопросы оплаты управляющих. И некоторые характеристики не свойственны чисто немецкой модели, например, короткий горизонт инвестирования, пассивная роль банковских трудовых коллективов в России.

Рисунок 2 Характеристика структуры аппарата управления банков на апрель 2013 г. [23]

Оценив реальный уровень развития современного российского общества, экономические приоритеты и перспективы работы отечественных банков на международных финансовых рынках, для разработки корпоративной стратегии банка в ближайшей перспективе можно рекомендовать выбор дуалистической социально ориентированной концепции корпоративного управления и при этом выстраивать континентальную модель корпоративного управления с двойными советами директоров. В силу неразвитости фондового рынка и предстоящих сложностей выхода из текущего кризиса необходимо сохранять инсайдерскую структуру корпоративной собственности и стремиться сформировать модель корпоративного управления, приближенную по характеристикам к немецкой, как исторически наиболее гармонично вписывающейся в сочетание условий корпоративной среды, формирующейся в России.

Эффективность реализации концепции корпоративного управления в банке зависит от верного выбора модели корпоративного управления, которая бы не просто подходила этой кредитной организации, но и была бы принята внешней средой, в которой функционирует банк [14, с. 145].

России предпочтительнее выстраивать системы корпоративных отношений с преобладающим влиянием универсальных коммерческих банков, по примеру германской модели. В дальнейшем особенности и потребности развития российского общества придадут ей особые национальные черты.

Однако и банкам нельзя бессистемно, безответственно подходить к налаживанию корпоративных отношений. Сегодня у банков нет многих ограничений, характерных для времен формирования традиционных моделей корпоративных отношений. Для обзора банков проведем анализ некоторых характеристик отечественной банковской системы. Так, в настоящее время основная доля банков, работающих на территории России, расположена в г. Москве (таблица 4).

Округа РФ	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
1	2	3	4	5
Центральный ФО
в том числе Москва и Московская область	50,2	50,6	51,9	51,8
Северо-Западный ФО	7,1	7,1	7,0	7,0
Южный ФО	10,4	10,7	4,6	4,7
Северокавказский ФО	—	—	5,5	5,5
Приволжский ФО	11,8	11,8	11, 7	11,7
Уральский ФО	5,2	5,1	5,0	5,0
Сибирский ФО	6,1	5,9	5,6	5,6
Дальневосточный ФО	3,2	2,9	2,7	2,7
Российская Федерация	100	100	100	100

Северо-Западный федеральный округ по доле кредитных организаций занимает третье место. Однако по объему финансовых операций он стабильно занимает второе место. Это дает возможность говорить о представительности выборки для анализа: 20 крупнейших банков по величине активов и банки, учрежденные на территории СЗФО.

К числу банков с корпоративной формой организации должны быть отнесены все кредитные организации из списка 20 крупнейших российских коммерческих банков. Удельный вес их совокупных активов в совокупных активах всех отечественных коммерческих банков составил 68,16%. Среди банков, учрежденных на территории Северо-Западного региона, доля подобных банков в численном выражении не превышает 20%. При этом удельный вес их совокупных активов составил на 1 апреля 2011 г. более 65% от суммы активов всех банков, учрежденных в нашем регионе [25].

Степень влияния банков на корпоративные отношения и экономику России однозначно оценить сегодня непросто. С одной стороны, банки ведут себя достаточно пассивно в вопросах налаживания корпоративных отношений. Также оценивается и роль банков в развитии реального сектора экономики.

Однако финансовые кризисы, чередой прошедшие по отечественной экономике, через банковскую систему оказали существенное влияние на другие отрасли, особенно на промышленность. Основной причиной этого стала сохраняющаяся диспропорция перераспределения финансовых ресурсов. По-прежнему производственный сектор России испытывает губительный недостаток финансовых средств. Именно так можно аргументировать то, как мы охарактеризовали текущее влияние банков на экономику России (таблица 5).

Несмотря на то что такое положение дел дает возможность контролировать экономику, мы рекомендуем постепенно уходить от чрезмерной зависимости экономики от состояния банковской системы.

Таблица 5 Группировка стран по степени влияния банков на экономику [13, с. 5]

Сделать это возможно через развитие рынка ценных бумаг, как альтернативного источника финансирования в экономике. Это необходимо по причине недостаточной капитализации банков, отсутствия у банков долгосрочных ресурсов, не всегда удовлетворительного управления активами, а следовательно, высокой концентрации рисков банковской деятельности в России. В свою очередь, уход не только позволит изменить пропорции перераспределения финансовых ресурсов в стране, но и заставит банки активнее и качественнее трудиться на благо отечественной экономики.

2.2 Анализ корпоративной инфраструктуры банковского бизнеса

Одним из ключевых факторов, определяющих перспективы развития корпоративных отношений с участием банков, их корпоративной стратегии, а также уровень банковской конкуренции, является степень развития банковской инфраструктуры.

Для осуществления деятельности банкам необходимы доступ к финансовым ресурсам, к каналам коммуникаций и средствам информирования потребителей банковских услуг, средства обеспечения безопасности банковского бизнеса и сокращения издержек создания и реализации банковских продуктов и т.д. Поэтому банковская инфраструктура определяет уровень развития и качество функционирования банковской системы России [15, с. 85].

Корпоративная инфраструктура коммерческих банков — совокупность институтов, формирующих необходимые условия для формирования и развития эффективных корпоративных структур банков, а также содействующих внедрению и реализации в них корпоративного управления, основанного на единых принципах и стандартах. В соответствии с предлагаемым определением к элементам корпоративной инфраструктуры можно отнести инфраструктурные элементы, объединенные в следующие «блоки»: блок источников и распространителей корпоративной информации, блок оценки качества корпоративного управления, блок подготовки специалистов, система сертификации элементов корпоративной инфраструктуры, система каналов корпоративных коммуникаций.

Блок информации в рамках корпоративной инфраструктуры банковского бизнеса представлен в приложении А.

Так, анализируя состояние отечественной информационной инфраструктуры, можно без труда отметить, что специализированных компаний, работающих исключительно или преимущественно для банковского сектора, крайне мало. К редкому исключению сегодня можно отнести бюро кредитных историй, информация которых узко специализирована. Центральным источником и распространителем информации для коммерческих банков, в том числе финансовой, статистической, экспертной и маркетинговой, является Банк России [27].

В развитых странах, несмотря на кризис и падение доверия общественности, важным источником и одновременно распространителем информации являются рейтинговые агентства. На них ориентируются инвесторы и клиенты. Банк России, например, в рамках процедуры повышения капитализации российских банков, в соответствии с Федеральным законом ориентируется на рейтинги долгосрочной кредитоспособности81 рассматриваемых банков. В рамках вопроса о корпоративной инфраструктуре банков сюда входят и рейтинги корпоративного управления, которые пока не получили широкой популярности в России.

Банк, будучи крупной финансовой корпорацией со сложной структурой, является потенциальным источником риска злоупотреблений при операциях с высоколиквидными активами. Поэтому оценка качества корпоративного управления в банках приобретает особое значение в рамках инфраструктуры корпоративных отношений.

Несмотря на запланированный с 2000 г. курс на приватизацию банков с государственным участием и периодически корректируемые планы в отношении снижения доли участия в их капитале государства, основная тенденция последнего времени — продолжающееся увеличение доли государственного участия в капитале коммерческих банков (рис. 4).

Рисунок 4 Структура активов банковской системы России (2007-2013 гг.) [20, с. 13]

Это связано с процедурами по оздоровлению проблемных банков, выкупом акций банков с госучастием у миноритериев, возможностями, предоставляемыми Федеральным законом РФ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков». Поэтому вопрос оценки социально-экономической эффективности банковских корпораций, в капитале которых принимает участие государство, в ближайшее время будет актуальным [21].

Тенденции огосударствления российской банковской системы видны из рис. 5.

Рисунок 5 Доля банков, находящихся под контролем государства, в совокупных активах (в процентах на начало года) [20, с. 14]

Признание государства в качестве регулятора экономических процессов ставит перед ним множество задач. Одной из них является повышение социально-экономической эффективности секторов, отраслей и отдельных элементов народного хозяйства. Любой банк и формализованная или неформализованная экономическая система, в которой он может быть участником экономических отношений, — это социально-экономический субъект, зависящий от качества его корпоративных отношений, результативность которого может оцениваться с позиций интегральной эффективности, отражающей ее целевую, ресурсную, экономическую и институциональную эффективность многокритериальным и многоуровневым способом. Важность оценки социально-экономической эффективности банка усиливается, когда он становится проводником государственных программ, а также выступает спонсором и меценатом.

Экономическая эффективность деятельности любого банка опирается на учет платежеспособного спроса на его услуги и связанные с этим спросом равновесные (рыночные) цены: процентные ставки, комиссии, тарифы. Показателями, оценивающими экономическую эффективность, являются размер прибыли, рентабельность, добавленная стоимость, удельные затраты на единицу стоимости группы банковских продуктов и т.п., анализируемые в динамике и сопоставимые с плановыми, нормативными показателями.

Обобщая аналитический раздел курсовой работы, можно сформулировать следующие выводы.

Корпоративная стратегия банка — это функция, находящаяся в зависимости от многих переменных. Поэтому она постоянно меняется, что требует не просто текущей работы, но также периодического мониторинга и корректировки.

Путь российских банков в этом направлении пока спонтанен, причин для этого много. Назовем основные внутренние: низкая капитализация и слабые финансовые возможности, исключительный приоритет интересов в сторону максимизации текущей прибыли. Внешние факторы также не работают на российские банки: финансовый кризис, фактическое отсутствие поддержания конкуренции на финансовом рынке, неразвитость инфраструктуры в области финансовых операций, корпоративного управления, отчасти финансового маркетинга. Главным является несформированность модели корпоративного управления и неясность приоритетов интересов участников корпоративных отношений, а именно того, на чьи интересы банк должен ориентироваться, и незнание истинной стоимости банка.

Государство должно рассматриваться лишь как экономический агент, вмешивающийся лишь тогда, когда предотвращение или смягчение того или иного несовершенства не может быть обеспечено за счет функционирования рынка.

3. Проблемы и перспективы развития банковских корпораций в России

3.1 Проблемы банковских корпораций в России

Проблемы банковских корпораций в России можно свести к следующим группам.

Угроза монополизации крупными банками рынка кредитной информации.

Существенным шагом к развитию корпоративных отношений, конкуренции в банковском секторе и процесса взаимодействия банковского сектора с реальным сектором экономики, а также непосредственно информационной составляющей корпоративной инфраструктуры стало принятие Федерального закона РФ «О кредитных историях» и формирование системы бюро кредитных историй. Однако, по оценкам специалистов, существующая ситуация на конец 2013 г. с системой бюро кредитных историй и ее трансформацией через влияние крупных банков должна подлежать реформированию. Причиной этого становится угроза монополизации крупными банками рынка кредитной информации.

Поэтому в настоящее время целесообразно пересмотреть существующий Федеральный закон «О кредитных историях» и предлагают Банк России в качестве основного регулятора рынка кредитных историй и деятельности соответствующих бюро в России [6, с. 15].

Подготовка и повышение квалификации специалистов корпоративных отношений.

К таким специалистам относятся независимые директоры, аудиторы качества корпоративного управления, преподаватели и ведущие тренинговых программ, специализированные методисты и аналитики. Невозможно за университетской скамьей подготовить отдельных специалистов сразу для конкретного банка. Необходимо, чтобы система корпоративного управления конкретного банка была не просто знакома специалисту, он должен сам ей соответствовать, профессионально жить в рамках соответствующих принципов, правил и стандартов. Однако базовые знания теории корпоративного управления, систем оценки его качества должны у таких специалистов присутствовать.

Сегодня подготовка и повышение квалификации таких специалистов в России практически не осуществляется. Не так давно в список образовательных дисциплин введен курс «Корпоративное управление». При этом он читается очень узкому кругу специальностей. Слушатели и студенты, обучающиеся по специальности «Финансы и кредит», традиционно лишены возможности с ним ознакомиться на лекциях.

Отсутствие системы сертификации отдельных элементов корпоративной инфраструктуры

Система сертификации специалистов в области корпоративного управления и корпоративных отношений может наилучшим образом вписаться в корпоративную инфраструктуру отечественной банковской системы. Создание этой системы уже сегодня может быть расценено как своевременный шаг, рассчитанный на ее совершенствование и адаптацию к формирующейся отечественной модели корпоративного управления [6, с. 17].

Устаревшая система коммуникаций

В целом электронные коммуникации сводятся к использованию компьютерных сетей в целях повышения эффективности деятельности банка за счет уменьшения затрат, увеличения доли рынка, улучшения обслуживания и ускорения предоставления банковских продуктов и оказания услуг, а также обмена информацией для повышения оперативности принятия решений.

Существование электронных коммуникаций облегчается наличием электронных денег, что позволяет, завоевывать рынок и что также приобретает особое значение в банковском бизнесе. Электронное банковское обслуживание может рассматриваться как одна из форм электронной торговли.

Модель системы электронных каналов коммуникаций для обслуживания корпоративной структуры банка представлена в приложении Б.

Именно сочетание индивидуального проектирования системы электронных коммуникаций или более широкой коммуникационной системы банка с необходимостью постоянного управления ею дает право говорить о коммуникационном инжиниринге в кредитной организации.

В предлагаемой модели учтены различия интересов групп участников социально-экономических отношений с банком, заложена возможная трансформация приоритетов исполнения этих интересов. Относительно большое количество типов каналов коммуникаций — шесть — обусловлено 2 потребностями: необходимостью защиты информации и поиском компромиссов в корпоративных конфликтах

Коммуникации с использованием информационных технологий дают возможность налаживать связи с потребителями банковских услуг, информировать их (отношения типа В2С) и успешно привлекать новых клиентов. Они позволяют банкам сокращать затраты и увеличивать выручку за счет расширения доли рынка, улучшения качества услуг и ускорения поставки финансовых продуктов. Благодаря информационным технологиям упрощается заполнение финансовых формуляров и составление отчетов, а значит, банки могут более эффективно организовать свое общение с регуляторами [4, с. 26].

3.2 Перспективы развития банковских корпораций в России

Основными перспективными направлениями развития банковских корпораций в России можно отнести внутренний аудит.

Внутренний аудит корпоративного управления

Внутренний аудит корпоративного управления является инструментом банка, способствующим повышению эффективности деятельности банка и ее прозрачности84. В помощь коммерческим банкам Банк России разработал перечень вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления.

Аудит корпоративного управления, как внешний инструмент мониторинга, представляет собой комплексную оценку существующей в банке практики корпоративного управления, направленную на выявление ее сильных и слабых сторон в соответствии со специфическими особенностями банка. Под последними понимают стадию жизненного цикла в развитии банка, его стратегию, требуемую степень контроля со стороны основных собственников и место банка в их инвестиционных интересах, потребность и формы внешнего финансирования инвестиций. Каждый из этих факторов оказывает прямое влияние на модель корпоративного управления. При этом банк должен учитывать структуру своей ресурсной базы, в частности капитала, и соответствующим образом находить баланс интересов между финансово заинтересованными сторонами [20, с. 12].

Аудит корпоративного управления через выявление слабых мест, ошибок и благодаря профессиональному суждению внешних аудиторов помогает банку совершенствовать внутреннюю корпоративную среду и в результате формировать оптимальную для него структуру корпоративного управления с учетом перечисленных выше факторов. Он позволяет учесть специфические особенности банка и существующие для него стратегические альтернативы. На основе подготовленных рекомендаций профессионального аудитора корпоративного управления с учетом уровня их значимости может быть сформирован комплексный план по синтезу оптимальной внутренней среды корпоративных отношений.

Однако, для реализации этого направления мониторинга и контроля качества корпоративного управления требуются квалифицированные специалисты в этой области. При этом система высшего образования их пока не готовит.

Внешний независимый общественный контроль, который мог бы подтвердить субъективное профессиональное мнение специалиста банка о качестве корпоративного управления или представить обществу иное мнение. При этом данный элемент системы контроля корпоративного управления публикует не только свою оценку этого банка, но также представляет эти показатели по другим кредитным организациям.

Речь идет о рейтинговых агентствах, способных профессионально оценить качество корпоративного управления в кредитных организациях. Рейтинги на протяжении многих лет расценивались как эффективный инструмент определения уровня профессиональной деятельности, доходности вложений средств.

Рейтинг корпоративного управления — это интегрированная оценка качества функционирования системы корпоративного управления компании, служащая индикатором уровня соответствующих рисков для инвесторов, кредиторов и партнеров. Кроме того, рейтинг корпоративного управления является объективной оценкой эффективности корпоративного управления для совета директоров и менеджмента компании, служит сигналом о необходимости улучшения практики в этой области.

Как правило, рейтинговые отчеты, подготавливаемые аналитиками рейтинговых агентств, включают описание преимуществ и недостатков практики корпоративного управления. Присвоение рейтинга корпоративного управления служит заинтересованным сторонам сигналом о внимании банка к проблеме.

В настоящее время в России выделяют два регулярно обновляемых рейтинга корпоративного управления: рейтинг корпоративного управления, присваиваемый международным рейтинговым агентством Standard & Poor’s (S&P), и Национальный рейтинг корпоративного управления «РИД — Эксперт РА» [20, с. 14].

Внедрение Кодекса корпоративного управления в банковской сфере.

Особую важность при внедрении кодексов корпоративного управления имеет их поддержка нормами обязательного раскрытия информации. Этот подход известен под названием «соответствуй или объясняй» или «исполняй или объясняйся».

Состояние отечественной системы контроля качества корпоративного управления можно представить на рис. 3.

Рисунок 3 Состояние системы контроля качества корпоративного управления в России [12, с. 127].

Система инструментов контроля качества корпоративного управления работает неэффективно: рейтинги не пользуются популярностью, аудит не осуществляется. Положительно то, что регулятивный и внутренний контроль сегодня в России исполняются, правда формально. Вывод: основные элементы блока оценки качества в рамках корпоративной инфраструктуры банковской системы не сформированы.

Обобщая исследовательский раздел курсовой работы, можно сформулировать следующие выводы.

Формирование корпоративной инфраструктуры банковской системы, наряду является одним из приоритетных направлений стратегии развития отечественной банковской системы в ближайшее десятилетие. В основу развития корпоративной инфраструктуры должны быть заложены создание определенной системы мониторинга корпоративных отношений, соответствующей внедряемой модели корпоративного управления; система сертификации; система повышения квалификации специалистов и закрепленная процедура информационного обмена между участниками системы сертификации, Банком России и, вероятно на начальных этапах, агентами, осуществляющими мониторинг и предоставление информации о состоянии конкуренции и конкурентной среды как по России в целом, так и в регионах.

Основными перспективными направлениями развития банковских корпораций в России можно отнести внутренний аудит.

Внутренний аудит корпоративного управления.

Внешний независимый общественный контроль и рейтинговые оценки.

Внедрение Кодекса корпоративного управления в банковской сфере.

Основные элементы оценки качества в рамках корпоративной инфраструктуры банковской системы не сформированы.

Состояние отечественной корпоративной инфраструктуры банковского сектора нельзя оценивать однозначно. С одной стороны, надо признать ее развитие, инициируемое регулятором банковской системы и профессиональными союзами и ассоциациями, что оценивается положительно. С другой стороны, темпы этого развития недостаточны, обусловлены проблемами отечественных корпоративных отношений, что тормозит развитие банковской системы и экономики страны, ограничивает доступ к международному финансовому рынку и полноценную интеграцию в мировое экономическое сообщество.

Заключение

Основной целью курсовой работы являлось изучение аспектов функционирования и перспектив развития банковских корпораций в России.

В соответствие с целью, в ходе выполнения работы были сформулированы следующие выводы, по теоретическому разделу:

Успешная финансовая деятельность корпорации обусловлена как своевременными и правильными решениями высшего менеджмента в текущей работе, так и в вопросах стратегии, которая должна разрабатываться не только на основе внутренних условий корпорации, но и с учетом влияния финансовой системы, сложившейся в России на данном этапе.

Корпоративные отношения в банковском секторе экономики — это подчиненные одной или нескольким общим целям, достигаемым в процессе развития коммерческого банка, согласованные действия заинтересованных лиц, объединенных имущественными, а в отдельных случаях неимущественными связями.

Корпоративное управление в коммерческом банке — это порядок, обеспечивающий планомерное, поступательное развитие отношений между администрацией коммерческого банка, его собственниками и другими заинтересованными лицами.

По аналитическому разделу курсовой работы были сформулированы следующие выводы.

Корпоративная стратегия банка — это функция, находящаяся в зависимости от многих переменных. Поэтому она постоянно меняется, что требует не просто текущей работы, но также периодического мониторинга и корректировки.

Путь российских банков в этом направлении пока спонтанен, причин для этого много. Назовем основные внутренние: низкая капитализация и слабые финансовые возможности, исключительный приоритет интересов в сторону максимизации текущей прибыли. Внешние факторы также не работают на российские банки: финансовый кризис, фактическое отсутствие поддержания конкуренции на финансовом рынке, неразвитость инфраструктуры в области финансовых операций, корпоративного управления, отчасти финансового маркетинга. Главным является несформированность модели корпоративного управления и неясность приоритетов интересов участников корпоративных отношений, а именно того, на чьи интересы банк должен ориентироваться, и незнание истинной стоимости банка.

Государство должно рассматриваться лишь как экономический агент, вмешивающийся лишь тогда, когда предотвращение или смягчение того или иного несовершенства не может быть обеспечено за счет функционирования рынка.

По исследовательскому разделу курсовой работы были сформулированы следующие выводы. Формирование корпоративной инфраструктуры банковской системы, наряду является одним из приоритетных направлений стратегии развития отечественной банковской системы в ближайшее десятилетие. В основу развития корпоративной инфраструктуры должны быть заложены создание определенной системы мониторинга корпоративных отношений, соответствующей внедряемой модели корпоративного управления; система сертификации; система повышения квалификации специалистов и закрепленная процедура информационного обмена между участниками системы сертификации, Банком России и, вероятно на начальных этапах, агентами, осуществляющими мониторинг и предоставление информации о состоянии конкуренции и конкурентной среды как по России в целом, так и в регионах.

Основными перспективными направлениями развития банковских корпораций в России можно отнести внутренний аудит.

Внутренний аудит корпоративного управления.

Внешний независимый общественный контроль и рейтинговые оценки.

Внедрение Кодекса корпоративного управления в банковской сфере.