В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия – ликвидность баланса банка и платежеспособность банка, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.
Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода – они связаны с управлением активами и теория управления пассивами.
Ответственные за управление состоянием ликвидности сотрудники банка вряд ли отдают себе отчет в том, что в своей практической деятельности они претворяют одну из теорий ликвидности. На правктике в той или иной степени используются все теории, но в разных банках одной из них придается большее значение.
В управлении состоянием ликвидности можно выделить два крайних направления. Одно из них – политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность – политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины.
Первой задачей планирования потребностей в ликвидных средствах является управление наличными деньгами, т.е. поддержание уровня обязательных резервов и обеспечение запаса банкнот и монет, достаточного для удовлетворения потребностей клиентов. Учитывая, что сумма денег в кассе банка в течение его рабочих часов постоянно меняется по мере притока и отлива денег в результате многочисленных сделок, эта задача столь же трудна, как и важна. Касса не приносит дохода, следовательно, задачей руководства банка будет поддержание кассы на минимально допустимом уровне.
золотое банковское правило
Курсовая — Ликвидность банка и методы ее поддержания
... организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все ... банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд»1 Понятие ликвидности банка очень тесно связано с понятием ликвидности ...
Второй подход базировался на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса, поскольку не один, даже самый мощный коммерческий банк не застрахован от последствий финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры спроса и предложений на рынках ссудных капиталов денежных средств, ценных бумаг и других проявлений несбалансированности рыночных отношений.
Все вышеуказанные и другие сложности, реально возникавшие на различных этапах развития или преобразования социально-экономических систем, требовали постоянной заботы банковского руководства о поддержании определенного уровня ликвидности. Обеспечение этого базисного условия устойчивой деятельности коммерческих банков вызвало объективную необходимость решить проблему ликвидности через возможность управления структурой баланса, т.е. возможность управления активами и пассивами коммерческих банков.
«ликвидность»
1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности или первоклассные ликвидные средства – в их числе касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.
2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства – это кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками исполнения 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и другие ценности (включая нематериальные активы).
3. Неликвидные активы – это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.
Банк считается ликвидным в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения любых финансовых нужд. Для повышения ликвидности банка теоретически можно выделить некоторые направления его деятельности:
- требование погашения ссуд до востребования;
- расширение масштабности пассивных операций по привлечению средств клиентов;
- невозобновление ссуд, у которых истекает срок погашения;
- выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;
- осуществление займов на денежном рынке, в частности от Банка России;
- продажа части портфеля ценных бумаг первичного резерва.
Последний способ повышения ликвидности банка не совсем приемлем, так как активы первичного резерва в случае острой необходимости довольно сложно продать по той цене, по которой они были приобретены.
Важно подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано различными факторами. К числу факторов, влияющих на ликвидность банка, относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Банке России, развитие рынка ценных бумаг, совершенство банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов, уровень менеджмента в банке и др.
Влияние ликвидности на эффективность технического анализа
... на российском фондовом рынке категорически не хватает. Таким образом, целью данной работы является выявление наиболее благоприятной среды применения технического анализа на российском фондовом рынке. Предмет исследования - влияние ликвидности ценных бумаг на эффективность применения к ним технического анализа. ...
каков пассив по сроку, таким должен быть и актив
это структура его активов.
1. Понятие и классификация денежных потоков
денежный поток отчет прибыль
Под ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческого банка, так как создает условия для его платежеспособности. Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.
В настоящее время для наиболее развитых банковских систем ликвидность банка определяется как его способность своевременно, в полном объеме и с минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовым удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах. Ликвидность российского банка в современных условиях невысокой ликвидности финансового рынка следует ограничить способностью банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, т.е. обеспечивать платежеспособность.
Согласно сбалансированному методу управления ликвидностью часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливается в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, в то время как иные потребности в ликвидных средствах обеспечиваются предварительными соглашениями об открытии кредитной линии с банками-корреспондентами или другими поставщиками средств. Неожиданно возникающие потребности в ликвидных средствах обычно покрываются краткосрочными займами. Размер долгосрочных потребностей в ликвидных средствах может быть спрогнозирован, а средства для их удовлетворения могут храниться в виде краткосрочных и среднесрочных займов и ценных бумаг, которые при возникновении потребности в ликвидных средствах могут быть быстро превращены в наличность.
Система показателей, необходимых для оценки ликвидности коммерческого банка, должна включать следующие группы показателей:
- показатели достаточности собственных средств;
- показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам их осуществления и содержанию;
- показатели качества активов, уровня рискованности отдельных активных операций;
- показатели, характеризующие привлеченные средства: степень диверсификации депозитных операций, объем и качество привлеченных ресурсов;
- показатели прибыльности, рентабельности.
Каждый из показателей имеет свой определенный смысл и свое значение для органов управления, анализа и контроля за деятельностью коммерческого банка. С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность банка в целом.
Список используемой литературы
| Кредитные операции и их значение в банковской деятельности. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев , который …
К бессрочным относятся ссуды , выдаваемые банками на определенный срок, так называемые ссуды до востребования . 1.Показатели ликвидности (liquidity rations) применяются для оценки того, как соотносятся наиболее ликвидные элементы баланса фирмы, её оборотный капитал и краткосрочные … |
Раздел:
Тип: реферат |
| СОДЕРЖАНИЕ Введение Обзор и анализ научно-экономической и нормативной информации 1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «ВМП «АВИТЕК» 1.1 …
Основная цель учета и анализа денежных потоков заключается в выявлении причин дефицита (избытка) денежных средств и определения источников их поступления и направлений расходования … Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности , с обязательствами по … |
Раздел:
Тип: дипломная работа |
| Оглавление Введение 1 Теоретические основы управления ликвидностью кредитной организации 1.1 Термин и понятие «ликвидность » 1.2 Ликвидность и …
Однако такая трактовка ликвидности и платежеспособности на практике приводит к тому, что банк будет считаться ликвидным , даже если не выполняются платежные обязательства, поскольку … Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет … |
Раздел:
Тип: курсовая работа |
| 1.Современные представления о сущности, функциях и роли денег. Современные экономические теории не определяют строго сущность денег. Согласно …
В денежном обращении различают платежный оборот — процесс движения денег не только в наличной и безналичной форме, но и движение их сурагатов (чеков, векселей и т.д.) распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассивов следует разместить в ликвидные статьи активов … |
Раздел:
Тип: шпаргалка |
| Министерство образования Республики Казахстан Казахская Государственная Академия Управления Учебно-научный комплекс «Финансы и кредит» Кафедра …
Ликвидность как «поток » анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся … Обычно для оценки ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности ; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов или среднесрочных … |
Раздел:
Тип: реферат |
