В настоящее время ни одно государство мира не может обойтись без банковской системы. Банковская деятельность выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса.
Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банки и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежными средствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом и активами.
Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.
В последнее время вопросы банковского дела, связанные с капитализацией и управлением собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера капитализации отдельных банков и всей банковской системы во многом зависят финансовые результаты их собственной деятельности, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банков.
Тема выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень актуальна, т.к. на фоне кризиса ликвидности и мировых экономических изменений банковская система любой страны, в том числе и Республики Беларусь, должна обладать достаточной стабильностью и надежностью для обеспечения устойчивой рыночной позиции экономики страны. Капитализация белорусской банковской системы находится на недостаточно высоком уровне, поэтому необходимо активизировать деятельность для ее повышения с целью укрепления национального банковского сектора. Достаточное наличие собственного капитала и возможность рационального управления им позволит более интенсивно развиваться белорусским банкам, сполна реализовать свои функции в воспроизводственном процессе страны.
Целью курсовой работы является исследование сущности капитализации банковской системы, основных ее направлений, на основании практического анализа и теоретических знаний определение основных направлений повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь, изучение зарубежного опыта.
Бюджетная система стран СНГ
... бюджетной системы позволит правильно организовать бюджетный процесс и обеспечить исполнение всех функций бюджетов в рамках эффективного экономического развития страны. 1.3 Бюджетная классификация Республики Беларусь Бюджетная ... казну. бюджет беларусь казахстан финансирование 1. Бюджетная система Республики Беларусь 1.1 Состав бюджетной системы Бюджетная система Республики Беларусь - это регулируемая ...
В рамках изучения поставленной цели основными задачами работы являются:
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход к изучаемым процессам и явлениям, методы анализа и синтеза, применение статистических, графических методов, метода сравнительного анализа и др.
ГЛАВА 1
КАПИТАЛИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКОВ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ
Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенными денежными ресурсами. Прежде всего, речь идет о собственных средствах банка.
собственными средствами банка
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет (рисунок 1.1).
Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования. [2, с. 51]
исунок 1.1 –
Примечание: Источник — собственная разработка
При организации банковского дела формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала) является первоочередной задачей. Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.
В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд. Резервный фонд банка, небанковской кредитно-финансовой организации используется для покрытия убытков прошлых лет и отчетного года, а также на увеличение размера его уставного фонда. [3] Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству банк, небанковская кредитно-финансовая организация на дату утверждения годового отчета обязаны сформировать резервный фонд в размере не менее 5 процентов от зарегистрированного уставного фонда. [3]
В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.
Возврат средств Фонда ЖКХ, реформы отрасли в России
... состава, управляющих компаний убедились во многих регионах, участвующих в программах Фонда содействия реформированию ЖКХ. Кроме того, недостатки в организации информационной работы с сотрудниками ТСЖ, ... России, подготовленного на основании предложения Фонда ЖКХ. В случае принятия соответствующего решения Правительством РФ, средства для возврата в Фонд ЖКХ будут перечислены из региональных бюджетов ...
Отдельную группу в фондах банка представляют средства, которые аккумулируются в результате начисления износа основных средств.
В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:
Собственный (нормативный) капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к собственным и которые способны выполнять функции капитала банка. Таким образом, под (нормативным) собственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функционирования и возможность сглаживания потенциальных убытков, а также находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный; или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.
Нормативный (собственный) капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. [2, с. 53-54]
В 1988 году в Базеле Комитетом по банковскому надзору было принято Соглашение по международной унификации расчета и стандартам капитала, устанавливающее разнообразие в определении структуры капиталов I и II уровней, соотношение капиталов этих уровней, шкалу взвешивания по риску для балансовых активов и т.д.
В соответствии с Базельским соглашением к капиталу I уровня относятся:
- Собственный капитал;
- Привилегированные акции;
— Гибридный собственный капитал – собирательное название инструментов, отвечающих требованиям капитала первого порядка, но фактически являющихся чем-то средним между долговым обязательством и собственным капиталом и имеющих статус бессрочных – «инновационные инструменты формирования капитала».
В основу капитала II уровня входят:
- Гибридные долговые инструменты;
- Резервы переоценки;
- Общие резервы;
- Субординированные долговые инструменты. [3, с. 589-591]
Необходимость структурирования капитала связана с оценкой степени рисков по совершаемым операциям, а также с оценкой достаточности и доходности капитала банка.
Таким образом, основу деятельности любого банка составляет формирование собственного капитала. Его объем и структура оказывают непосредственное влияние на конкурентные позиции; рост банка; степень риска; ожидания владельцев в получении дохода и, в целом, устойчивость и эффективность функционирования банковской организации.
Банки, банковская система и ее функции
... курсовой работы является подробное изучение сущности банковской системы и ее функций. Для реализации этой цели необходимо решить следующие задачи: изучить понятие, принципы построения и структуру банковской системы; рассмотреть виды банков, их роль и функции. Глава I. Банковская ...
В современных условиях капитализация является стратегическим направлением деятельности как отдельных банков, так и всей банковской системы.
Капитализация (англ, capitalisation) — термин, имеющий несколько значений, в т. ч.: а) превращение части прибыли или всей прибыли в добавочный капитал, добавочные факторы производства (средства труда, предметы труда, рабочую силу и т. д.); б) оценка стоимости фирмы на базе ее основного и оборотного капитала; в) оценка стоимости фирмы на основе рыночной стоимости ее акций и облигаций; г) определение стоимости фирмы на базе ежегодно получаемой прибыли. Применительно к банковской деятельности — процесс присоединения к сумме действующего капитала нормы прибыли процента, а также путем выпуска акций и других способов наращивания их капитальной базы. [6] В банковской среде понятие капитализации, в применении к отдельному банку и всей банковской системе, подразумевает общую сумму собственного капитала банка и банковской системы соответственно.
Рост капитализации выступает показателем улучшения финансового состояния банков, а также условием укрепления их финансовой устойчивости, фактором повышения эффективности деятельности. Управление капитализацией, использование ее инструментария на внутрифирменном, региональном и макроэкономическом уровнях — одна из важнейших финансово-экономических задач. [7]
Понятие капитализации, в применении к отдельному банку и всей банковской системе, подразумевает общую сумму собственного капитала банка и банковской системы соответственно. При этом часто, когда речь идет о капитализации, рассматривается проблема ресурсной базы в целом. В данном ключе понятие капитализации оказывается схожим с капиталом, но не тождественно ему: следует различать капитализацию банка и его рыночную капитализацию. Таким образом, капитализацию банковского сектора можно рассматривать в широком и узком смысле. Широкий подход предполагает анализ совокупных средств, аккумулированных банковской системой. В узком смысле под капитализацией банковской системы следует понимать только общий объем собственных ресурсов банков. Также под уровнем капитализации банковской системы понимается отношение совокупного собственного капитала к активам, взвешенным на коэффициент риска, либо к другим финансовым показателям, позволяющим оценить эффективность функционирования банка либо банковской системы. [8, с. 141-142]
На макроуровне показатель капитализации характеризуется отношением совокупного собственного капитала банковской системы к валовому внутреннему продукту (ВВП).
Однако, в ряде случаев показатель капитализации рассматривается как отношение суммы совокупных активов к ВВП. [9, 25-30]
Одним из важнейших показателей, характеризующих капитализацию банковской системы и отдельных банков, является достаточность капитала. Под достаточностью капитала понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности рискам. Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком. Таким образом, нормативный капитал банка должен быть сформирован в размере, достаточном для покрытия в определенной степени рисков, возникающих в ходе банковской деятельности, а именно, кредитного, рыночного, операционного рисков.
Управление собственным капиталом банка
... методу «регулирующих бухгалтерских процедур» капитал банка рассчитывается как сумма ряда составляющих: акционерного капитала, не распределенной прибыли, резервных ... которой рассчитывают и капитал банка по формуле (2). Такой метод оценки банковского капитала является самый как ... - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года №215-П ...
Достаточность капитала рассчитывается по формуле:
, (1.1)
где ДК – достаточность капитала;
НК – размер нормативного (собственного) капитала;
КР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);
РР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);
ОР – величина операционного риска;
А – число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков – в последующие годы деятельности.
Норматив достаточности нормативного (собственного) капитала банка в первые два года после государственной регистрации вновь созданного банка устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности – 8 процентов. Норматив достаточности основного капитала банка в первые два года после его государственной регистрации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности – 4 процентов. [10, с. 25]
Минимальное требование к адекватности (достаточности) капитала согласно Базельскому Соглашению заключается в том, что банк должен поддерживать общий показатель на уровне 8%, который наполовину должен формироваться из капитала первого порядка (т.е. собственных средств банка).
[5, с.601]
Показатель «собственный капитал банка», участвующий в исчислении норматива достаточности капитала, определяется расчетным путем. В соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденными Национальным банком республики Беларусь, расчет собственного капитала можно представить следующим образом:
СКБ= (ОК+ДК)-И
где СКБ – собственный капитал банка;
ОК – основной капитал;
ДК – дополнительный капитал;
И им . — иммобилизация; НРк.р . — недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску;
НР ц.б . — недосозданный резерв под обесценение ценных бумаг;
СК пр — субординированный кредит (предоставленный).
Анализ и оценка собственного капитала банка на примере ОАО Ак Барс Банка
... российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет, прежде всего, о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, устанавливая минимальный размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Заметим, ...
[11]
Таким образом, для изучения уровня капитализации банков и банковской системы используют следующие показатели: объем и структура собственного капитала; отношение собственного капитала к сумме совокупных активов (на уровне банковской системы – к сумме совокупных банковских активов или ВВП); достаточность капитала; платежеспособность и ликвидность. Помимо этого, необходимо учитывать ряд качественных показателей, таких как качество корпоративного управления, качество кредитного портфеля, устойчивость позиций на рынке, система управления рисками и система внутреннего контроля.
Основными направлениями повышения капитализации банков являются:
Таким образом, диверсификация способов повышения капитализации банков обеспечит независимость рыночной стратегии от конъюнктуры, складывающейся на рынках тех или иных инвестиционных ресурсов. Взвешенная оценка альтернатив, связанных с проведением тех или иных мероприятий, позволит реализовать финансовые стратегии банков и обеспечить эффективный рост капитализации банковской системы.
ГЛАВА 2
капитализация белорусской банковской системы: проблемы, перспективы и основные направления
2.1 Основные макроэкономические параметры развития банковской системы Республики Беларусь
В условиях трансформационной экономики Республики Беларусь главную роль в осуществлении денежно-кредитной политики выполняет банковская система.
Динамика изменения количества банков банковской системы Республики Беларусь за 2004-2008 гг. представлена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 –, Примечание: Источник — собственная разработка
Такое волнообразная динамика обусловлена административными и экономическими изменениями, в том числе и капитализацией и конкурентоспособностью банков.
На протяжении последних лет одной из основных задач банковского сектора Республики Беларусь является увеличение доли иностранного капитала в деятельности банков, и в частности в уставных фондах банков.
Динамика изменения количества банков с участием иностранного капитала в уставных фондах представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Банки с участием иностранного капитала в уставных фондах
Примечание: Источник — собственная разработка
Как видно из таблицы 2.1, сохраняется тенденция волнообразной динамики прироста количества банков.
Однако при этом наблюдается рост вкладов инвесторов в уставные фонды банков как в абсолютном, так и в относительном выражении (рисунок 2.2).
Удельный вес вкладов нерезидентов в уставные фонды белорусских банков в течение исследуемого периода имел тенденцию роста. Так, например, если на 1 января 2007 года доля нерезидентов составляла 7,8%, то на 1 октября 2008 года произошло значительное увеличение этого показателя до 22,5%. Удельный вес капитала нерезидентов в совокупном уставном фонде на 1 января 2009 года составил 17%. Уменьшение показателя по сравнению с показателем 1 октября 2008 года связывается с нарастанием проблем в банковской сфере, связанных с кризисными явлениями мировой экономической системы.
Коммерческие банки как звено банковской системы государства
... в России имеется двухуровневая банковская система рыночного типа, которая представлена, прежде всего, банком России и совокупностью коммерческих банков. Они практически бесперебойно обеспечивают расчета между всеми звеньями экономики, перераспределяют временно свободные ...
Рисунок 2.2 –, Примечание: Источник — собственная разработка
На основании представленной на рисунке 2.2 информации можно сделать вывод, что наиболее интенсивно иностранный капитал поступал в банковский сектор Республики Беларусь в 2008 году. Рост показателя конца года к началу составил 330,84%. Среднегодовой темп роста за исследуемый период составил 155%.
Основу банковского капитала образует уставный фонд. От его размера зависит возможность банка привлекать денежные средства клиентов и формировать активы, приносящие доход.
По прогнозу на 2009 год совокупный уставный фонд банков Беларуси должен составить 5,4 трлн. рублей, т.е. возрасти за 2008 год примерно в 1,5 раза.
Данные таблицы 2.2 свидетельствуют о том, что в 2008 году под влиянием антикризисных мер имело место резкое наращивание уставного капитала белорусских банков (192%).
[17]
Таблица 2.2 – Совокупный уставный фонд белорусских банков
Примечание: Источник – [17]
Изменения в банковском капитале, а также в других источниках формирования ресурсной базы приводят к изменению ее структуры (рисунок 2.3).
Рисунок 2.3 –, Примечание: Источник — собственная разработка
Из представленной информации (рисунок 2.3) видно, что составляющие ресурсной базы белорусских банков имеют разнонаправленные тенденции изменения. Так, в течение всего исследуемого периода положительную тенденцию имеют средства бюджетов, Правительства и Национального банка. В течение 2008 года наблюдается также рост доли собственного капитала. Несмотря на абсолютное увеличение показателей депозитов физических и юридических лиц (за период с 1 января 2005 года по 1 января 2009 года эти показатели увеличились соответственно в 3,42 и 3,77 раза), их доли за последние 2 года имеют тренд к снижению. На 1 января 2009 года – 20,9% — депозиты физических лиц, 20,7% — депозиты субъектов хозяйствования. Похожую тенденцию имеют и средства нерезидентов – рост абсолютного и структурного показателя до 2008 года, и снижение доли за 2008 год до 10,7% при абсолютном росте за год на 1430 млрд. рублей.
Следует отметить, что от состава ресурсной базы и ее динамики зависит возможность наращивания капитализации банков, способность кредитования реального сектора экономики, формирование активов банков, а также в целом успешное развитие бизнеса (рисунок 2.4).
и т.д……………..
