Актуальность данной темы является в том, что корреспондентские отношения составляют одну из важнейших частей в системе банковских расчетов. Рентабельность банка напрямую зависит от отношений с другими банками.
Основной целью работы является изучение корреспондентских отношений коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:
1. рассмотрена история становления и развития корреспондентских отношений;
2. показана роль корреспондентских отношений;
3. показана сущность и необходимость корреспондентских отношений между банками;
4. дана характеристика банка и рассмотрена организация корреспондентских отношений в банке;
5. разработаны предложения по оптимизации корреспондентских отношений в банке.
Таким образом, объектом исследования является коммерческий банк, предметом — организация корреспондентских отношений в банке.
Теоретической основой написания курсовой работы послужили работы таких авторов как Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Панова Т.А., Фетисов Г.Г. и других. Также в работе использованы периодические издания, ресурсы сети интернет, и нормативно-правовая база РФ.
Глава 1. Основы организации корреспондентских отношений в банковской системе
1.1 Этапы развития корреспондентских отношений в России
Уже в период классического капитализма с преобладанием свободной конкуренции основной причиной установления корреспондентских отношений являлась, дороговизна предоставляемых услуг для самих банков. Как правило, мелкие и средние по размерам активов и капитала банки покупали определенные услуги для своих клиентов у более крупных банков (к примеру, услуги по инкассированию), поскольку это экономило их издержки на проведение данных операций собственными усилиями. С точки зрения соотнесения затрат к масштабу совершаемых банковских операций мелкие и средние коммерческие банки значительно выигрывали. При этом они занимали те рыночные ниши, которые крупные банки в силу своей бюрократизации и неповоротливости не могли заполнить. Грамотная и полноценная оптимизация корреспондентских отношений позволяет перейти с экстенсивного на интенсивный способ получения прибыли банковским учреждением.
На сегодняшний день решать проблемы географической удаленности можно в рамках простых межбанковских отношений, которые не требуют длительности сотрудничества. Если банком установлены корреспондентские отношения, но при этом он использует их лишь для проведения нескольких операций в год в том или ином регионе, то можно считать, что его корреспондентская сеть на данных территориях функционирует де-юре, но не де-факто. Во-вторых, современный уровень развития капиталистического способа производства порождает процессы сильной интеграции мирового хозяйства. Унификация банковского дела, законодательства различных государств создают возможность для открытия многими банками своих зарубежных структур. Таким образом, для удовлетворения географических потребностей своей клиентуры у банков на сегодняшний день всегда есть альтернатива: либо устанавливать корреспондентские отношения, либо открывать зарубежный (региональный) филиал, отделение. Очевидно, что выбор одного из вышеуказанных путей развития международного бизнеса коммерческого банка зависит от экономической эффективности. То есть не столько региональными, сколько экономическими аспектами руководствуются нынешние коммерческие банки при рассмотрении вопроса целесообразности установления корреспондентских отношений. Отсюда можно сделать вывод, что в вопросе развития международных корреспондентских отношений определяющую роль играют экономия издержек, последующие финансовые результаты. Принятие решений по развитию какого-либо вида банковских услуг и (или) региональному направлению бизнеса осуществляется исходя из себестоимости данных услуг, себестоимости каналов их сбыта, а также потенциального банковского дохода, который может быть получен в будущем.
Возникновение и развитие банков и банковской системы
... банком…» Изучение многовековой истории банковского дела, не только показывает пути развития и утверждения института банка в экономических системах ... четыре основных этапа развития банковской деятельности: I этап — от античности до возникновения Венецианского банка; II этап — ... прерогативой государств. Чеканка денег способствует развитию торговых отношений между странами. Концентрация денежных средств ...
Корреспондентские отношения служат неким механизмом предварительной оценки, взвешивания будущей доходности потенциальных региональных учреждений коммерческого банка, базисом для всей филиальной сети коммерческого банка. Окончательное решение о том, следует ли проводить международные и региональные операции через филиалы или банки-корреспонденты, в настоящее время принимается более взвешенно, чем ранее.
До начала 90-х годов XX в., в российской экономической практике термин «межбанковские отношения» не применялся; расчеты между несколькими существовавшими тогда банками проводились в централизованном порядке по корреспондентским счетам, открытым в Правлении Госбанка СССР.
Внедрение (с 1991 г.) и отработка в России межбанковских расчетов — главного проводника коренных изменений отечественной банковской системы — имеет революционное значение. Эти расчеты позволили обособить ресурсы каждого из банковских учреждений, а Банку России дали возможность задействовать принятые в мировой практике инструменты денежно-кредитного регулирования экономики. Ныне расчеты банков в России осуществляются по корреспондентским счетам при установлении между ними корреспондентских отношений.
1.2 Корреспондентские отношения: сущность, понятие, виды. Роль корреспондентских отношений в банковской системе
Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга. Постоянное увеличение объемов банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям приводит к постепенному изменению традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Из второстепенного, чисто технического аспекта банковской деятельности корреспондентские отношения в настоящее время всё больше превращаются в мощный инструмент по снижению операционных рисков, важный источник получения дополнительной прибыли. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как:
Функционирование активных операций коммерческого банка
... сущность активных операций коммерческих банков; 2. Изучить теоретические принципы управления активными операциями коммерческого банка; 3. Изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков Украины (на примере АППБ «Аваль»); - При написании данного отчета были использованы научные труды и ...
- ускорение межбанковских расчетов;
- увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;
- повсеместное снижение операционных рисков;
- усиление контроля над финансовыми потоками;
- обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;
- снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентно способности банка в целом.
Расчетные операции коммерческих банков по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений, которые прежде, опосредуя внешнеэкономические связи, в своем классическом виде имели место только с зарубежными странами.
Корреспондентские отношения — форма сотрудничества банков главным образом с целью осуществления платежей и расчетов. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.
Классификация корреспондентских отношений:
1. по географической ориентации:
- а) внутренние — внутри страны;
- б) международные — международные расчеты.
2. по видам операции:
а) обслуживание клиентов — операции по коммерческим сделкам клиентов.
б) собственные межбанковские операции — предоставление и получение кредитов и депозитов и т. д.
3. по характеру:
- а) с открытием счета;
- б) без открытия счета.
4. по степени добровольности:
- а) обязательные — открытие в расчетном подразделении Банка России;
- б) добровольные.
1.3 Правовое регулирование корреспондентских отношений банков
Корреспондентские отношения регулируются федеральным законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г.
Статья 28. Межбанковские операции.
Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.
Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.
Кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России.
Понятие хеджирования и его применение на фондовом рынке России» ...
... дипломной работы. Первая глава дипломной работы посвящена рассмотрению понятия хеджирования и целей его использования на финансовом рынке. Были рассмотрены риски, ... долга. Четвертый вид риска – это валютный риск, а именно риск потерь, возникающих при неблагоприятных изменениях валютного курса, в том ... многие другие потери, которые возникают за счет влияния различных рисков. Такой отдел важен не только ...
Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.
Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения, принятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.
Кредитные организации вправе осуществлять переводы денежных средств в рамках платежных систем, соответствующих требованиям Федерального закона «О национальной платежной системе».
Статья 30. Отношения между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных историй.
Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.
В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.
Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Кредитная организация обязана в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О кредитных историях», представлять всю имеющуюся информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.
Кредитная организация до заключения кредитного договора с заемщиком — физическим лицом и до изменения условий кредитного договора с указанным заемщиком, влекущего изменение полной стоимости кредита, обязана предоставить заемщику — физическому лицу информацию о полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей заемщика — физического лица, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора. Кредитная организация обязана определять в кредитном договоре полную стоимость кредита, предоставляемого заемщику — физическому лицу, а также указывать перечень и размеры платежей заемщика — физического лица, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора.
В расчет полной стоимости кредита должны включаться платежи заемщика — физического лица по кредиту, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, в том числе платежи указанного заемщика в пользу третьих лиц в случае, если обязанность этого заемщика по таким платежам вытекает из условий кредитного договора, в котором определены такие третьи лица.
Аудит операций с денежными средствами на счетах в банках
... ускорения расчетов. , Задачи курсовой работы: 1) Приведение характеристики и раскрытие содержания операций с 2) денежными средствами на счетах в банках. 3) Изучение основ нормативно-правового регулирования учёта и 4) контроля операций с денежными средствами на счетах в банках. ...
В случае если полная стоимость кредита не может быть определена до заключения кредитного договора с заемщиком — физическим лицом и до изменения условий кредитного договора, влекущего изменение полной стоимости кредита, поскольку кредитный договор предполагает различные размеры платежей указанного заемщика по кредиту в зависимости от его решения, то кредитная организация обязана довести до заемщика — физического лица информацию о полной стоимости кредита, определенной исходя из максимально возможных суммы кредита и срока кредитования.
В расчет полной стоимости кредита не включаются платежи заемщика — физического лица по кредиту, связанные с несоблюдением им условий кредитного договора.
Полная стоимость кредита рассчитывается кредитной организацией и доводится ею до заемщика — физического лица в порядке, установленном Банком России. Положение Банка России N 384-П «О платежной системе Банка России» от 29 июня 2012 г. Критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе Банка России.
В платежной системе Банка России предусматривается прямое участие.
Критерием участия в платежной системе Банка России является наличие банковского (корреспондентского) счета (субсчета) участника в Банке России.
Участие в платежной системе Банка России начинается после открытия банковского (корреспондентского) счета (субсчета) участнику платежной системы Банка России в Банке России.
Приостановление участия в платежной системе Банка России не применяется.
Участие организации в платежной системе Банка России прекращается после прекращения договора счета либо для кредитной организации (ее филиала) с момента отзыва (аннулирования) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Глава 2. Анализ современного состояния и организация корреспондентских отношений
2.1 Виды и условия корреспондентских счетов
Корреспондентский счет — это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного корреспондентского договора.
Виды корреспондентских счетов:
I. ЛОРО (от итал. loro — их) — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса.
II. НОСТРО (от итал. nostro — наш) — текущие счета на имя банка (распорядителя счета), называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого.
III. ВОСТРО (от итал. vostro — ваш) — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или валюте третьей страны.
Чтобы иметь возможность осуществлять расчеты своих клиентов с клиентами других банков банки вынуждены открывать свои счета в других банках. Такие счета могут быть либо корреспондентскими счетами, либо корреспондентскими субсчетами. Корреспондентские счета и субсчета являются разновидностями банковских счетов. Они открываются на основе договора банковского счета. Его особенности обусловлены тем, что обеими сторонами такого договора являются банки.
Социально-экономическая политика России
... общества. Социально-экономическая политика призвана повышать конкурентоспособность страны, в том числе и за счет улучшение человеческого капитала. Цель данной работы оценить текущее состояние уровня жизни в России. ... других обязательных платежей). Российская статистика определяет среднюю зарплату в расчете на одного работника, международная – в расчете на один человеко-час. Объясняется это тем, что ...
Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.
Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк представляет в РКЦ следующие документы:
- заявление на открытие корреспондентского счета;
- нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;
- нотариально заверенные копии учредительных документов;
- письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;
- письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- справки о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ ив Фонде обязательного медицинского страхования;
- нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи, которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка;
- информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора;
- извещение страхователя Фонда социального страхования.
Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется соответствующими договорами:
- договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков осуществления расчетов через расчетную сеть Банка России и иные условия;
- договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;
— специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (если банк участвует в осуществлении межрегиональных и внутри региональных электронных платежей).
Обычно в договоре об открытии корреспондентского счета предусматриваются:
1. круг юридических лиц (коммерческих организаций), которые вправе зачислять и на имя которых будут зачисляться денежные средства на корреспондентский счет;
2. круг банковских операций, которые могут быть совершены по данному корреспондентскому счету;
3. условия, при которых могут совершаться платежи с корреспондентского счета, в том числе — вид акцепта при расчете платежными требованиями (инкассо);
4. виды контрольных функций, которые вправе осуществлять банки;
5. порядок и способы обмена информацией между корреспондирующими банками и другие условия.
Корреспондентские счета бывают двух видов:
а) корреспондентские счета коммерческих банков в ЦБ РФ — открываются в процессе создания коммерческого банка для формирования его уставного капитала.
Теоретические и методологические проблемы политики безопасности России в ХХI в
... России народной безопасности и понимать их влияние на национальную безопасность России; понимать опасности и угрозы, воз никающие при развитии современного ин формационного общества. ВЛАДЕТЬ: методами оценки национальной и экономической безопасности страны на основе ... России. Ресурсы и средства. Интеллект как источник ресурсов. Повышение интеллектуального потенциала обеспечения безопасности. ... эссе ...
При успешности формирования уставного капитала ЦБ РФ принимает решение о выдаче создаваемому банку лицензии на осуществление банковской деятельности. После государственной регистрации вновь созданного коммерческого банка корреспондентский счет становится формой учета имущества банка и его участия в формировании резервного фонда банковской системы, а также представляет собой предпосылку осуществления расчетных операций.
б) корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга — открываются по соглашению между ними, которым устанавливается порядок участия банков в осуществлении расчетных операций между их клиентами.
Основные требования к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений:
- достаточная оперативность и предсказуемость платежей;
- высокая надежность;
- безопасность.
Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, присушим всем безналичным расчетам, но вместе с тем выделяются своей особой ролью. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между банками. Поэтому среди принципов безналичных расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.
Основные принципы осуществления межбанковских безналичных расчетов:
I. Главный принцип — поддержание ликвидности (соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.
II. Принцип осуществления контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов — специфика его и основная роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм:
1. по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам баков в РКЦ (или в банках-корреспондентах);
2. по счетам и балансам участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, и при расчетах между РКЦ.
III. Ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет Банк России, который:
1. является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере;
2. организует и управляет через свои учреждения — РКЦ системой перевода средств между банками;
3. проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;
4. оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков.
2.2 Механизм проведения операций по корреспондентскому счету
Банковские операции можно разделить на валютные неторговые и экспортно-импортные.
Неторговые операции — это операции не связанные с коммерческой деятельностью предприятий, организаций, граждан, экспортом и импортом, а также движением капитала.
Банки при наличии соответствующей лицензии могут выполнять следующие операции неторгового характера:
Аудит расчетов и денежных средств
... о перечислении и выдачи средств со счета, удостоверяются клиентом путем предоставления банку документов, предусмотренных законом, соответствующих установленным им банковскими правилами и договору ... средств из банка проведено сопоставление данных бухгалтерского учета с выписками банка. При проверке полноты оприходования денежных средств от покупателей, произведена выборочная сверка расчетов, ...
- производить покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- оплачивать денежные аккредитивы иностранных банков и выставлять на иностранные банки аналогичные аккредитивы;
- производить оплату денежных переводов, поступающих из-за границы, а также осуществлять переводы за границу по поручению граждан и организаций;
- осуществлять прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
Денежный аккредитив — условное денежное обязательство принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов соответствующим условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.
Виды аккредитивов:
1. покрытый — клиент имеет на расчетном счете денежные средства необходимые для расчетов по аккредитиву.
2. непокрытый — банк берет на себя обязательство по расчетам за поставленные товары — оплатить их в случае отсутствия или недостаточности средств на расчетном счете плательщика.
3. отзывной — может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.
4. Безотзывной — не может быть отозван (аннулирован).
Переводы в иностранной валюте, поступающие из-за границы, принимаются к исполнению при наличии валютного покрытия.
Суммы переводов могут быть выплачены получателю в иностранной валюте (наличными или путем выдачи платежных документов), наличными рублями, перечислены во вклад в сберегательный либо иной уполномоченный банк, зачислены на счет в иностранной валюте или в рублях на счета российских организаций, торгующих или оказывающих услуги за иностранную валюту в соответствии с действующим законодательством.
Международные расчеты по экспортно-импортным операциям с иностранными банками-корреспондентами — осуществляются в форме документарного аккредитива, инкассо и банковского перевода.
Документарный аккредитив — денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента — импортера в пользу экспортера. Банк, выдавший обязательство, должен произвести платеж экспортеру или обеспечить осуществление платежа другим банком. Это обязательство является условным, так как его реализация связана с выполнением экспортером определенных требований.
Расчеты в форме документарного аккредитива производятся следующим образом:
Стороны заключают контракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. Аккредитивы выставляются банками на основании поручения или заявления импортера (приказодателя по аккредитиву), которое фактически повторяет все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей.
Инкассо — поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.
Расчеты в форме инкассо с предварительным акцептом получили большое распространение в международной торговле. При этом инкассо используется как в расчетах на условиях платежа наличными, так и в расчетах в счет коммерческого кредита.
Учет основных средств в программе «1С: Бухгалтерия 8» ...
... Заполнение данных ОС в Справочнике «Основные средства» Для основных средств, принятых к учету начиная с 2013 года группа учета ОС определяет, будет ли стоимость ОС включена в расчет налога на ... инвентаризации - принятие на учет объекта, выявленного в результате инвентаризации. Принятие к учету объекта основных средств может быть совмещено с вводом в эксплуатацию или разделено с ним во времени, ...
Расчеты в форме инкассо осуществляются следующим образом. После заключения контракта, в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер совершает в соответствии с его условиями отгрузку товара. Получив от перевозчика транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов и представляет его при инкассовом поручении своему банку.
Банковский перевод — поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.
Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Так, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих и финансовых документов или против представления расписки (документарный или условный перевод).
Операции по корреспондентским счетам проводятся в пределах находящихся на них средств. Нормальным положением является наличие кредитового сальдо, которое образуется в результате превышения поступлений на счет над суммой платежей с него. При временной недостаточности поступлений для покрытия платежей банк должен найти возможность получения межбанковского кредита. Сумма этого кредита зачисляется на корреспондентский счет, что дает возможность бесперебойно продолжать платежи. Если банк своевременно не позаботится о получении кредита или не сможет его найти, на корреспондентском счете может образоваться дебетовое сальдо в результате превышения платежей над поступлениями. По существу, это означает, что расчетный центр кредитовал банк на сумму дебетового сальдо. Такое кредитование носит вынужденный характер, поскольку при этом не заключается кредитного договора, в котором были бы предусмотрены условия кредитования. Поэтому расчетный центр прекращает дальнейшие платежи с корреспондентского счета, а все поступления направляет на погашение дебетового сальдо. Кроме того, за него взыскивается оплата в размере 0,1% за каждый день.
С корреспондентских субсчетов филиалов коммерческого банка платежи производятся независимо от остатка средств на них. Но банк должен постоянно следить за тем, чтобы в целом по его системе не возникало превышения платежей над поступлениями (дебетовое сальдо).
О наличии средств на корреспондентских счетах филиалов банка обслуживающие их расчетные центры сообщают центру, где ведется счет банка. Это делается ежедневно после заключения операционного дня и составления бухгалтерского баланса. При образовании дебетового сальдо прекращаются операции по писанию средств с корреспондентского счета, как самого коммерческого банка, так и всех его филиалов. В отношении банка, допустившего дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, усиливается контроль за соблюдением им установленных экономических нормативов и показателей ликвидности баланса.
Расчеты между филиалами одного банка производятся в порядке, установленном этим банком. Может быть использован специальный балансовый счет № 890, который так и называется: «Расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку». Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, осуществляются этими учреждениями, минуя корреспондентские счета и счета внутри банковских расчетов, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов.
2.3 Проблемы и перспективы развития корреспондентских отношений в России
Банк России в соответствии с действующим законодательством занимает место в платежной системе России. Банк России является не только участником платежной системы, он также координирует, регламентирует расчетные системы.
Перестройка платежной системы проводится в направлении повышения ее эффективности, надежности и безопасности, на основе внедрения новых технологий и платежных инструментов. Одним из основных направлений деятельности Банка России в текущем году явилась дальнейшая реализация стратегии развития платежной системы России, которая определяет основные пути модернизации расчетов, совершенствования банковских технологий в целях создания к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени.
В последние десятилетия заметно усилилось влияние надзорных и регулирующих органов (как национальных, так и наднациональных) на банковский сектор.
Сфера регулирования включает:
- предоставление отчетности;
- корпоративное управление;
- управление рисками;
- противодействие легализации преступных доходов;
- осуществление расчетов;
- валютное регулирование.
По степени воздействия на корреспондентские отношения наиболее значимой областью регулирования является сфера противодействия легализации преступных доходов. Изменения законодательства в данной области были приняты практически во всех странах мира. Регулирующие органы и законодательные акты обязывают банки идентифицировать своих клиентов, в том числе и банки-корреспонденты, проводить мониторинг операций, в том числе по корреспондентским счетам.
В связи с развитием рынка межбанковских услуг ведущие банки вкладывают значительные средства в разработку новых технологий и продуктов. При этом область применения новых технологий, оказывающих влияние на корреспондентские отношения, достаточно широка.
Она включает в себя:
- новые стандарты ведения корреспондентских счетов (например, услуги и продукты по предоставлению информации о проведении операций по корреспондентскому счету в режиме реального времени);
- новые стандарты проведения расчетных и других операций (в том числе в области торгового финансирования, валютно-финансовых операций), основанные, прежде всего, на системе SWIFT и сети Интернет.
Таким образом, основными направлениями работы по совершенствованию корреспондентских отношений являются:
1. выделение в организационной структуре банков специальных подразделений занимающихся непосредственно корреспондентскими отношениями;
2. широкое внедрение средств автоматизации и компьютеризации;
3. контроль за рациональным использованием средств на корреспондентских счетах;
4. оптимизация корреспондентской сети за границей и внутри страны.
Заключение
Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России — расчетно-кассовых центрах (РКЦ).
По существу это — отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.
Банком России была создана широкая сеть РКЦ — около 1500, деятельность которых находится в стадии стабилизации.
Корреспондентские отношения между банками внутри страны так и за рубежом являются важнейшим инструментом международных экономических связей. В связи с этим огромное значение приобретает расширение и совершенствование корреспондентских связей российских коммерческих банков между собой, а также с иностранными банками. В связи с угрозами неплатежей, банкротства, инфляции и постоянно меняющейся экономической ситуации в стране банки вынуждены:
1. анализировать финансовое положение банков-конкурентов;
2. собирать информацию деятельности друг друга об объеме представляемых услуг и их стоимости;
3. оперативно реагировать на все происходящие изменения, создавая друг другу здоровую конкуренцию; банк доходность коммерческий
4. постоянно совершенствовать спектр предоставляемых услуг.
Библиографический список
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
4. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
5. Положение Банка России от 29 июня 2012 г. N 384-П «О платежной системе Банка России».
6. Жуков В.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. — М.: Юнити-Дана, 2010 — 784 с.
7. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Фетисов Г.Г. Банковское дело: учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2010г. — 768 с.
8. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Фетисов Г.Г. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2010г. — 320 с.
9. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Фетисов Г.Г. Кредитные риски: учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2010г. — 432 с.
10. Вестник Банка России №24-25, 17 мая 2012 г.
Приложение
