Развитие платежных систем в России

метки: Платежный, Система, Компания, Услуга, Порядок, Тепловой, Функционирование, Банковский

Развитие платежной системы является непрерывным процессом. Всегда в любой стране какой-либо из элементов системы находится в процессе реформирования или преобразования. За последние годы произошли серьезные реформ в национальной платежной системе нашей страны.

Становление рыночных отношений в России привело к необходимости совершенствования механизма осуществления расчетов. В настоящее время можно говорить о том, что платежная система в России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Центрального банка Российской Федерации и частными платежными системами. При реформировании платежных систем России используется международный опыт, имеющий более длительную историю функционирования платежных систем.

Вопросы надежности платежных систем выходят за рамки внутренних интересов государств, поскольку в связи с глобализацией и либерализацией финансовых рынков повышается зависимость национальных экономик от мировых финансовых рынков и международных платежных систем. Особое место в этом отводится региональным платежным системам, которые должны быть устойчивы и иметь достаточную ликвидность. В этой связи процессам, происходящим в платежных системах регионов, уделяется все большее внимание.

Актуальность исследования связана с необходимостью изучения и анализа направлений развития региональных платежных систем и оценки их ликвидности.

Степень изученности проблемы. Исследование платежных систем осуществлялось ранее в основном с позиций теорий денежного обращения. Большой вклад в разработку проблем внесли классические труды Э. Дж. Долана, К. Маркса, Т. Мена, А. Смита, М. Фридмана, Л. Харриса, Д. Рикардо.

В разные годы проблемы платежных систем нашли отражение в современной экономической науке в трудах таких зарубежных авторов как Д. Гросс, О. Иссинг, М. Кинг, Л. Манделл, М. Вудфорд. Однако, их исследования проводились применительно к условиям развития платежных систем зарубежных стран.

Исследованием платежных систем занимались как советские, так и российские экономисты. Данная проблематика представлена в работах С.В. Ануреева, М.С. Атлас, А.М. Косого, Л.Н. Красавиной, В.Ю. Копытина, А.А. Тедеева, О.Г. Семенюта, О.И. Лаврушина, А.С. Обаевой, В.М. Усоскина, Г.А. Шварца и других авторов.

При всей глубине исследования российскими и зарубежными учеными вопросов организации безналичных расчетов платежная система как предмет изучения экономической науки появился относительно недавно. Поэтому многие важные вопросы развития платежной системы до сих пор остаются недостаточно разработанными, особенно в части функционирования региональных платежных систем.

История становления денежной системы в России

... Федерации. Задачи исследования: изучить теоретические основы денежной системы; рассмотреть элементы денежной системы России; изучить специфику денежной системы России; ознакомиться с Государственным регулированием денежного обращения. Объектом исследования является денежная система Российской Федерации. Предметом исследования выступают эволюция и перспективы развития денежной системы Российской ...

Актуальность и недостаточная проработанность различных аспектов и развития региональных платежных систем обусловили выбор темы диплома, цель и задачи исследования.

Целью дипломного исследования анализ направлений развития платежной системы России, оценка платежной системы ОАО «ТГК-14»

Достижение поставленной цели определяет необходимость решения следующих задач:

• исследовать теоретические и правовые основы платежной систем России;
• провести оценку практики функционирования платежных систем;
• проанализировать пути развития платежной системы России;
• дать анализ деятельности ОАО «ТГК-14»;
• проанализировать региональную платежную систему на примере ОАО «ТГК-14»;
• Объектом исследования является платежная система РФ.

Предметом исследования — совокупность экономических отношений, возникающих в процессе функционирования платежной системы, а также принципы, лежащие в основе развития эффективной платежной системы.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Глава I. Теоритические и организационно-правовые основы платежной системы

1 Сущность и роль платёжной системы в экономике

В последние годы вопросы проектирования, управления и контроля платежных систем в экономически развитых странах стали предметом оживленной дискуссии. Этим вопросам уделяется достаточное внимание в связи с формированием рыночной экономики в странах Центральной и Восточной Европы и бывшего Советского Союза.

Начиная с 1990-х годов заметно возрос интерес к проблемам платежных систем в академических кругах и центральных банках.

Это обусловлено теми качественными изменениями, которые произошли в платежных системах в конце прошлого века и привели к появлению известных стандартов Lamfalussy Standards, принятых еще в 1990-х годах, где впервые были сформулированы принципы организации платежных систем с учетом их значимости и рискованности. Банк Международных Расчетов продолжил эту инициативу и в 2001 году инициировал принятие программного документа «Основополагающие принципы для системно важных платежных систем».

Данные принципы были приняты Советом Европейского центрального банка в 2001 году. В 2010 году они были включены в стандарты надзора для розничных платежных систем, а в 2004 году — в Политику Федеральной резервной системы в отношении рисков платежных систем.

Причинами такого внимания являются, с одной стороны, возросшие требования к системам (увеличение масштаба и количества операций, рост рисков как в отношении вероятности, так и масштаба последствий), а с другой — появление новых возможностей для их удовлетворения.

Специалисты обоснованно предлагают выделять две группы основных взаимозависимых факторов, обусловливающих необходимость внесения изменений в функционирование платежных систем:

• политические инициативы (например, принятие программных документов, таких как «Ключевые принципы для системно значимых платежных систем» Банка Международных Расчетов;
• SEPA — новый правовой механизм ЕС;
• новая редакция Политики Федеральной резервной системы в отношении рисков платежных систем;
• дополнения к принятым ранее законам о денежных переводах во многих штатах США);

• минимизация альтернативных издержек банков для поддержания резервов и конечных потребителей, то есть возрастающий спрос на трансграничные платежные услуги вследствие глобализации.[28]

Таким образом, сегодня существует ряд внешних факторов, не подконтрольных владельцам платежных систем, влияющих на их структуру, эксплуатацию и использование и вызывающих объективную необходимость внесения изменений в их функционирование. Это глобальные изменения, в частности технический прогресс, интеграция финансовых рынков, развитие законодательной и нормативной базы, в том числе порядка надзора за системами для крупных платежей, изменения в структуре рынка и практике участников рынка и рост конкуренции на рынке платежных услуг.

Работа Тема : Налоговая система и принципы ее построения

... Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» определяет общие принципы построения налоговой системы в Российской Федерации, налога, ... экономической системе современного общества 1.1.Сущность налога Прежде всего остановимся на вопросе о необходимости налогов. ... 1) федеральные; 2) налоги и сборы субъектов РФ- республик, краев, областей, автономных образований, городов Москвы ...

Перечисленные факторы определяют возможность и необходимость создания качественно новых национальных платежных систем (НПС) и в сочетании с историческими особенностями позволяют объяснить многообразие структур специализированных платежных систем (СПС), действующих на разных рынках и в разных регионах.

Первый этап технического прогресса, как правило, связан с разработкой новой технологии, которая позволяет получить лучшие результаты, но требует значительных дополнительных инвестиций. На втором этапе предшествующие технологии совершенствуются за счет гораздо меньших инвестиций.

Многие изменения, произошедшие в последнее время в работе платежных систем, стали возможны благодаря техническому прогрессу.

Увеличение вычислительной мощности компьютеров позволило повысить сложность расчетных алгоритмов и скорость их выполнения, а следовательно, использовать их для решения более сложных задач. В настоящее время алгоритмы неттинга могут использоваться непрерывно.

Развитие коммуникационной технологии повлекло за собой ряд усовершенствований.

В частности, современные коммуникационные технологии позволяют участникам получать большие объемы онлайновой информации о процессе расчетов. Вследствие этого пользователям сравнительно легче оценивать и управлять рисками, связанными с участием в СПС. Кроме того, технический прогресс расширил инструментарий управления, обеспечив более совершенное управление рисками.

Новые технологии сами по себе редко являются факторами прямого действия, чаще они влияют на изменения посредством того, что позволяют разрабатывать новые продукты, рынки и структуры управления платежными системами. Анализируя факторы, обусловливающие необходимость изменения функционирования существующих НПС и СПС, мы особо выделили новый фактор — глобализация платежных систем и дальнейшая их стандартизация. Особенно это проявляется на примере систем валовых расчетов в реальном времени, которые чем дальше, тем все более сближаются по всем ключевым параметра.[18, с.19]

Национальная платежная система является одним из основных компонентов денежно-кредитной политики и финансовой системы страны и, следовательно, ключевым фактором ее экономического развития. Именно посредством платежной системы денежные средства переводятся от покупателей к продавцам при осуществлении коммерческих и финансовых операций. Успешное развитие национальной платежной системы может снизить общие издержки и расширить возможности для коммерческих и финансовых операций в экономике.

Денежный оборот и система расчетов на предприятии

... денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно - кассовое обслуживание, расчет по форме "Расчет на установление предприятию ... денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу ...

Вопросы надежности платежных систем выходят за рамки внутренних интересов государств, поскольку в связи с глобализацией и либерализацией финансовых рынков повышается зависимость национальных экономик от мировых финансовых рынков и международных платежных систем.

Внутригосударственные интересы относительно эффективности функционирования платежных систем основаны на том, что они должны обеспечивать потребности экономики и денежно-кредитной политики страны. К платежным системам предъявляются высокие требования к скорости и надежности осуществления расчетов по срочным платежам в режиме реального времени.

Роль и значение платежной системы в национальной экономике трудно переоценить. Должным образом функционирующие платежные системы увеличивают стабильность финансовой системы, снижают операционные издержки в экономике, повышают эффективность использования финансовых ресурсов, повышают ликвидность финансового рынка и способствуют проведению денежно-кредитной политики.

Надежность платежной системы крайне важна для эффективного функционирования финансового рынка и является по сути «сердцем» финансового рынка. Платежная система оказывает влияние на спрос и предложение денег, она является средством передачи результатов операций, осуществляемых в соответствии с проводимой денежно-кредитной политикой, на весь финансовый рынок. Нарушение функционирования платежной системы имеет серьезные последствия для финансовой системы страны.

Организация денежных расчетов в стране обуславливается национальным законодательством, а также традициями делового оборота. В связи с переходом России на рыночные условия хозяйствования необходимо переосмыслить и, вероятно, переценить не только практику организации расчетов, но и теоретические постулаты расчетных отношений.

Системный подход при рассмотрении объекта — платежной системы позволяет комплексно подойти к исследованию ее с разных сторон, для того, чтобы можно было получить более правильное о нем представление, выявить новые свойства, лучше определить взаимоотношения объекта с внешней средой, другими объектами. При этом объект исследования рассматривается как сложное целостное образование, обладающее интегративными системными свойствами и качественными характеристиками.

Платежная система — это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования платежного инструмента оговоренного стандарта в качестве платежного средства[19, с. 23]. Это понятие так же раскрывается как «набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов» [18, с. 19].

• К числу таких механизмов они относят «учреждения, предоставляющие платежные услуги, различные инструменты, используемые для передачи платежных указаний (включая каналы связи) и договорные отношения между заинтересованными сторонами»

-Платежным инструментом может выступать чек, вексель, аккредитив, пластиковая карта, «электронный кошелек» в открытой сети или счет в электронной интерактивной банковской системе. Можно дать определение банковским платежным системам с точки зрения их экономической сущности. С этой позиции, банковские платежные системы представляют собой часть системы безналичных расчетов, основанной на собственных принципах, способах платежа и формах расчетов и активно взаимодействующей со всей системой безналичных расчетов.

Совершенствование системы логистического обслуживания в ЗАО «Стройкин»

... предприятия и затрат на логистический сервис; 8. Рассмотреть основные мероприятия по совершенствованию системы логистического обслуживания на предприятии; 9. Рассмотреть основы установления оптимального уровня логистического сервиса на предприятии; 1.1 Понятие логистической системы предприятия Производственный процесс ...

Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. С организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

На сегодняшний день устойчивая и быстродействующая система платежей и расчетов является необходимым условием эффективного функционирования и развития всего народнохозяйственного механизма, всех его секторов, экономических институтов и отдельных хозяйственных субъектов. Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам.

Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов — все это тяжелым бременем ложится на экономику страны.

В России, например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения. Совершенствование экономического механизма в условиях перехода к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания. [4, с. 288].

Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктуют необходимость создания принципиально новых механизмов денежного обращения, обеспечивающих быстрорастущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Данная проблема не может быть решена при массовом использовании существующих форм денег, так как в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обуславливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением.

Современные инструменты денежного обращения начинают вытеснять на некоторых рынках своих предшественников — наличные и безналичные деньги. Причины этого процесса достаточно очевидны, так как те средства денежного обращения, которые мы имеем сейчас, отнюдь не являются идеальными и поэтому идет их непрерывное совершенствование. В какой-то момент накопленные усовершенствования приводят к смене инструментов. К тому же за последние 5-6 лет в нашу жизнь со стремительной скоростью ворвался Internet вместе со своими принципами общения, бизнеса и, что естественно, своими, принципиально новыми инструментами электронных расчетов.

Один из путей решения проблем наличного и безналичного оборота — использование новых технологий научно-технического прогресса в сфере применения заменителей наличных денег и создания различных систем электронных расчетов или так называемых электронных платежных систем.

Денежный рынок: особенности спроса и предложения. Роль в экономической системе

... рынка в экономической системе В национальной экономике движение денег совершается непрерывно и по весьма сложному маршруту. Денежный поток охватывает юридических и физических ... предложением денег и спросом на них, устанавливает количественную потребность денег. Специфика денежного рынка состоит в том, что деньги обмениваются на другие ликвидные средства - акции, облигации и другие виды ценных бумаг. ...

Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. С организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания.

Для успешного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

В экономической литературе не рассматривается платежная система РФ, как совокупность региональных платежных систем.

Существенные различия в развитии экономик российских регионов оказывают влияние на параметры функционирования платежных систем региона и особенно частных платежных систем. Федеральные округа значительно различаются по количеству и объему платежей, используемым платежным инструментам, по степени доступности платежных услуг, предоставляемых кредитными организациями, уровню концентрации на региональных рынках платежных услуг.

В большинстве разрабатываемых различными инстанциями стратегий развития банковского сектора он (банковский сектор) воспринимается как несложный объект, элементы которого различаются только размером. Региональный аспект развития банковской системы необоснованно на наш взгляд-вообще не принимается во внимание. Видимо считается, что концентрация финансовых ресурсов в центре и мощь столичных банков столь велика, что не оставляют региональным банкам шансов на самостоятельное устойчивое развитие. Что путь их развития только через объединение со столичными или иностранными банкам.

Анализ банковских систем в субъектах федерации дает существенно более разнообразную картину. Можно выделить несколько регионов с полнокровной, динамичной, конкурентной банковской средой, характеризующейся наличием большого числа независимых местных банков и сильного местного лидера либо группы лидеров. Сильные местные банки контролируются либо региональными промышленными компаниями и холдингами, либо менеджментом, в некоторых регионах — местными властями. [7].

Уровень развития банковской системы в регионах существенно различается. В связи с вышесказанным, на региональном уровне, можно предложить следующую классификацию регионов, в зависимости от величины банковского сектора, который составляет основу платежной системы региона:

• Регионы с высокой концентрацией кредитных организаций, где расположены крупнейшие банки России, здесь хорошо развита банковская инфраструктура, предложен широкий спектр банковских услуг, имеются сильные частные платежные системы, и основной поток платежей осуществляются через эти системы;

— Регионы с невысоким уровнем развития финансово-кредитной системы, в которых банковский сектор представлен, главным образом, не большими банками и филиалами столичных кредитных организаций. Банковский сектор в данных регионах в основном использует платежную систему Банка России и честные платежные системы крупных кредитных организаций.

Состояние и перспективы рынка ценных бумаг в России

... по сравнению с государственными процентными бумагами и аналогичными бумагами на западном фондовом рынке был незначителен, что, в общем-то, соответствовало определённому уровню развития капитализма в России в тот период. К 1911 г. ...

Основу региональной платежной системы с институциональной стороны создают региональные банки.

В экономическом словаре региональный банк определен как банк, специализирующийся на получении вкладов и предоставлении займов в данном регионе страны, в отличие от банков, находящихся в финансовых центрах (money center bank), которые действуют на национальном и международном уровнях. [51].

По нашему мнению, региональный банк — это самостоятельная кредитная организация, созданная акционерами региона и работающая, как правило, на территории региона. В сравнении со «столичными» банками региональные гораздо больше внимания уделяют работе с малым бизнесом и населением.

Некоторые особенности развития банковского сектора и частных платежных систем в области обусловлены спецификой региона.

1.2 Классификация видов платёжных систем их характеристика и современные тенденции развития

В настоящее время не существует единого подхода к классификации Платежных систем. Наиболее точно оценить любую платежную систему и ее особенности можно лишь в сравнении с другими платежными системами. В основе классификации платежных систем по видам лежат различные признаки, среди которых: форма собственности, способ завершения расчетов или технология, состав участников, порядок участия и др. (табл. 1).

Таблица 1

Платежные системы

Признак классификацииВид платежной системыФорма собственностиГосударственная Частная СмешаннаяСфера распространенияЛокальная или внутренняя Национальная МежнациональнаяСпособ завершения расчетовНетто-расчеты в режиме дискретного времени Валовые расчеты в режиме реального времениСостав участников и способ их взаимодействияОдноуровневая ДвухуровневаяУниверсальностьОбработка крупных и мелких платежей Обработка только крупных платежейПлатежные инструментыНа основе бумажных документов На основе электронных документов На основе платежных карт На смешанной основе

Приведенная классификация видов платежных систем позволяет судить об их большом разнообразии и о сложности функционирования. Идет постоянный процесс эволюции платежных систем, и характеристика отдельных видов дает представление о главных тенденциях. Понятие формы собственности применительно к платежным системам отражает правовой статус ее собственника и оператора, то есть показывает, кому принадлежат права распоряжения и управления системой. В государственных системах собственником и оператором выступает центральный банк, выполняющий одновременно и роль участника системы, как, например, в России, Франции, ФРГ, США и многих других странах.[24, с.4]

В частных системах собственником и оператором системы выступает группа крупных коммерческих банков в лице банковских ассоциаций и клиринговых палат, где центральный банк выполняет функцию расчетного агента последней инстанции, не являясь фактически ее участником (например, в Канаде).

Смешанная платежная система находится либо в совместной собственности коммерческих банков и центрального банка, либо действует на основе разделения функций собственника и оператора между центральным банком и частными агентами (Бельгия, Великобритания).

Под сферой распространения здесь понимается обширность системы платежей отдельной страны.

Так, локальные системы функционируют для отдельных регионов и связаны в основном с обслуживанием розничных и мелкооптовых сделок. Межнациональные платежные системы создаются для проведения платежей между странами. Такой системой является Европейская система центральных банков (TARGET) для расчетов в евро между странами Европейского союза. Коммерческие банки этих стран имеют доступ к данной системе через центральные банки.

Пластиковые карточки – современный платежный инструмент

... расчетов с покупателями. Процесс становления рынка пластиковых карт в России переживает сложную начальную стадию. Массовое внедрение пластиковой карточки, как инструмента платежных операций в Российской банковской системе, наблюдается лишь в последние несколько ...

При оценке способа завершения расчетов принципиальное значение имеет не столько способ проведения расчетов, который может быть валовым, то есть в полной сумме или на нетто-основе с учетом встречных требований и обязательств, сколько время достижения окончательного расчета. Расчет может производиться в режиме дискретного времени, то есть один или несколько раз в течение дня, и в режиме реального времени. Последний вариант предусматривает расчеты в течение всего дня, при этом предполагается их высокая скорость, гибкость и надежность, чему гарантией — прямое участие центрального банка. Такой порядок завершения расчетов по крупным и срочным платежам преобладает в национальных и межнациональных платежных системах.

Различие между одноуровневыми и двухуровневыми платежными системами заключается в наличии ассоциированных участников. В одноуровневой системе все участники (как банки, так и небанковские институты) являются прямыми и имеет счет у расчетного оператора системы. Расчетным агентом в системах с валовыми расчетами в режиме реального времени обычно выступает центральный банк, а в системах на базе нетто-расчетов в режиме дискретного времени — центральный банк или клиринговая палата.

В двухуровневых системах присутствуют как прямые участники, в состав которых входят только банки, так и ассоциированные. Последние (банки и небанковские институты) вправе проводить расчеты только через прямых участников, открывая счета в нескольких банках первого уровня, которые таким образом становятся расчетными агентами для банков второго уровня. Универсальность платежной системы связана с наличием в ней взаимосвязанных подсистем, которые позволяют осуществлять платежи самого разного характера и размера с учетом интересов как прямых, ассоциированных, так и косвенных участников. Данный критерий отражает исторически сложившуюся ситуацию, в которой мелкие и прочие платежи осуществляются посредством расчетных, клиринговых палат, а расчетные центры по обработке только крупных платежей специализируются на определенном рынке, например товарном, фондовом, валютном.

Функционирование международных систем предполагает заключение банками различных стран договоров с владельцами системы и получение права на осуществление операций по эмиссии, эквайрингу, безналичным расчетам с использованием корреспондентских счетов, открытых в банках-нерезидентах. Внутренние частные системы включают эмиссию банками собственных банковских пластиковых карточек, осуществление эквайринга по ним. Происходит не только увеличение объема платежей при их помощи, но и распространение на их основе дополнительных видов услуг, новых тенденций в применении, например. Для платежной системы России широкое внедрение платежных карточек в оборот — одно из приоритетных направлений в совершенствовании ее платежной системы.

По мнению г-на Е.И. Платонова и г-на В.А. Кузнецова современные платежные системы можно поделить в зависимости от схемы их функционирования на следующие виды:

Системы, в которых реализована технология переноса информации в электронном виде о «денежных обязательствах эмитента с устройства одного держателя на устройство другого держателя.

Учет и оценка долговых ценных бумаг

... с долговыми ценными бумагами; изучить оценку и учет долговых ценных бумаг в коммерческом банке; проанализировать операции с долговыми ценными бумагами в банке ОАО «УРАЛСИБ». Объектом исследования данной работы является работа банка «УРАЛСИБ» с долговыми ценными бумагами и ...

Системы в которых отсутствует техническая возможность переноса информации в электронном виде о «денежных обязательствах» эмитента с устройства одного держателя на устройство другого держателя.На западе существует следующая классификация платежных систем [22, с.15]:

Системы на базе пластиковых карт (based-card).

Системы на основе сетей (network-based).

Или расширенная классификация, которая в данной работе принята для рассмотрения как наиболее оптимальная:

Платежные системы на основе пластиковых карт.

Системы удаленного банковского обслуживания.

Электронные цифровые платежный системы.

3 Направления современных платежных систем

Ценные бумаги и их возможности

Особенность всех видов ценных бумаг — возможность их широкого обращения, что достигается за счёт упрощённого порядка передачи прав по ценной бумаге. Права, удостоверенные ценной бумагой на предъявителя, передаются путём вручения ценной бумаги новому владельцу. Предъявительские ценные бумаги обладают наибольшей оборотоспособностью.

Более сложный порядок передачи именных ценных бумаг, которые можно переуступить только в обычном гражданско-правовом порядке, установленном для уступки требования, т.е. путём заключения сделки между новым и предыдущим владельцами ценной бумаги. Права по ордерной ценной бумаге передаются с помощью передаточной надписи — индоссамента. Передаточная надпись на ценной бумаге означает, что все права, удостоверенные ценной бумагой, принадлежащие лицу, учинившему надпись, — индоссанту, переходят субъекту, которому передаются права по ценной бумаге, — индоссату.

Все лица, учинившие передаточные надписи — индоссировавшие ценную бумагу, несут перед её законным владельцем, как и лицо, выдавшее ценную бумагу, солидарную ответственность. Таким образом, законный владелец ценной бумаги может требовать исполнения обязательства, вытекающего из ценной бумаги, от лица, выдавшего ценную бумагу, либо от всех обязанных лиц. Есть большие неудобства в использовании ценных бумаг, которые делятся на определенные критерии.

Временные характеристики: срок существования ценной бумаги: когда выпущена в обращение, на какой период времени или бессрочно; происхождение: ведет ли начало ценная бумага от своей первичной основы (товар, деньги) или от других ценных бумаг. Пространственные характеристики: форма существования: бумажная, или, выражаясь юридически, документарная форма или безбумажная, бездокументарная форма; национальная принадлежность: ценная бумага отечественная или другого государства, т.е. иностранная; территориальная принадлежность: в каком регионе страны выпущена данная ценная бумага.

Рыночные характеристики:

тип актива, лежащего в основе ценной бумаги, или ее исходная основа (товары, деньги, совокупные активы фирмы и др.)

порядок владения: ценная бумага на предъявителя или на конкретное лицо (юридическое, физическое);

• форма выпуска: эмиссионная, т.е выпускаемая отдельными сериями, внутри которых все ценные бумаги совершенно одинаковы по своим характеристикам, или неэмиссионная (индивидуальная);

• форма собственности и вид эмитента, т.е. того, кто выпускает на рынок ценную бумагу: государство, корпорации, частные лица;

• характер обращаемости: свободно обращается на рынке или есть ограничения;
• юридическая сущность с точки зрения видов прав, которые предоставляет ценная бумага;
• уровень риска: высокий, низкий и т.п.;
• наличие дохода: выплачивается по ценной бумаге какой-либо доход или нет;
• форма вложения средств: инвестируются деньги в долг или для приобретения прав собственности.

В настоящее время в связи с развитием безналичных ценных бумаг можно говорить о некоторой модификации этого определения. Однако та связь, которая устанавливает возможность осуществления прав из ценной бумаги в зависимости от обладания правами на ценную бумагу, должна существовать при любой форме выпуска. Это является одной из характеристик ценных бумаг, позволяющей отличить этот инструмент от имущественных прав, возникающих из договоров. [17].

Иными словами, бумага (документ) признается ценной не в силу присущих ей естественных свойств, а потому, что она подтверждает права ее владельца на определенные материальные или нематериальные блага — вещи, деньги, действия третьих лиц. При этом осуществление соответствующих прав возможно, как правило, лишь при предъявлении ценной бумаги. Распространенность ценных бумаг в развитом хозяйственном обороте обусловлена тем, что обладая определенной стоимостью, они наряду с деньгами служат удобным средством обращения и платежа, выполняют роль кредитного инструмента и обеспечивают упрощенную передачу прав на различные блага.[17, с.18]

К преимуществам для инвесторов вложений в акции относятся возможности:

• получения значительных доходов в виде дивидендов и продажи акций по более высокому курсу;
• участия в управлении акционерным обществом;
• воздействия на деятельность общества (для крупных держателей акций).

Недостатки для инвесторов вложений в акции:

• риск невыплаты дивидендов;
• риск потери капитала при снижении курса акций;
• невозможность для мелких акционеров воздействовать на проводимую обществом политику;
• последняя очередность возврата капитала при ликвидации общества.

Преимущества вложения в облигации:

• величина дохода по облигациям гарантирована и заранее известна, в то время как величина дохода по акциям (обычным) носит не гарантированный и прогнозный характер;
• облигации могут быть досрочно предъявлены к погашению, между тем, как акционер не может востребовать средства, вложенные в акции (за исключением льготного периода и случая ликвидации эмитента);

• при ликвидации фирмы владельцы облигаций имеют первоочередное по сравнению с держателями акций право на возврат вложенных средств.

Недостатки вложения в облигации:

• менее высокая, как правило, доходность облигаций по сравнению с акциями;
• владение облигациями не предоставляет права на участие в управлении компанией.

Рынок ценных бумаг в РФ, с нашей точки зрения, несмотря на все действия чиновников по его полному неосознанному уничтожению, все же будет жить и развиваться ускоренными скачкообразными темпами. Это один из самых многообещающих рынков по доходности, и различные бумы роста курса корпоративных акций, которые переживали в свое время западные страны, будут превзойдены. [32, с.282]

Говорят, что рынок ценных бумаг в России непредсказуемый. Это не совсем верно. Российский рынок дисциплинирует всех его участников гораздо сильнее, нежели западные рынки, своими частыми и значительными колебаниями цен на различные финансовые инструменты. Он также поддается техническому анализу не хуже, чем остальные мировые рынки.

Некоторые сложности заключаются в его излишней политизированности, которая вызывает резкие непредсказуемые колебания цен в ту или иную сторону. Еще одна проблема связана с надежностью и порядочностью организаций, ведущих взаиморасчеты между участниками сделки. Существуют проблемы, обусловленные операциями, которые должны считаться безрисковыми (отсутствуют безрисковые ценные бумаги).

В настоящий момент по различным причинам нет четкой стратегической программы развития рынка ценных бумаг РФ. К глубокому сожалению, это плохо. Мы приглашаем инвесторов как прямых, так и портфельных, но при этом не говорим, что их ждет через год-два в нашей стране.

Мало того, мы не гарантируем им сохранность их капиталов, защиту их инвестиционных интересов наравне с отечественными инвесторами и т.д., и потом удивляемся, что к нам никто не идет, забывая при этом, что венчурный капитал инвестируется минимум на 12 месяцев, а прямые инвестиции инвестируются как минимум на 10 лет. Благодаря резкому повышению мировых цен на нефть и значительному сокращению импорта за счет девальвации национальной валюты мы имеем за 1999 г. значительное положительное внешнеторговое сальдо, рост производства и ВВП. Это то не многое, что в настоящий момент привлекает венчурный капитал в Россию.

Рост ВВП и производства, без значительного положительного внешнеторгового сальдо не так привлекателен для инвесторов. Мало получить прибыль, ее необходимо конвертировать вместе с основным капиталом и беспрепятственно вывести из страны, а для этого в государстве должны быть необходимые запасы валютных ресурсов. В случае снижения положительного внешнеторгового баланса страны по различным причинам (падение цен на энергоресурсы, увеличение импорта, выплата внешнего долга и т.д.), мы можем вновь получить значительную девальвацию рубля, резкое падение цен на все финансовые инструменты и бегство капитала.

Понятие и характеристика платежных систем современного рынка — электронных денег

Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

Существует два типа карт, которыми могут пользоваться физическое и юридическое лицо:

расчетные;

кредитные.

Держатель расчетной карточки должен заранее внести на свой банковский счет некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств (обычно лимит бывает даже несколько меньше, то есть на счете как минимум сохраняется неснимаемый остаток).

Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо внести деньги на свой счет.

Для обеспечения платежей держатель кредитной карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке кредит. В этом случае клиенту устанавливается лимит кредита, в рамках которого он может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым (револьверным).

Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.

. VISA INTERNATIONAL — самая крупная международная платежная система. Она была организована в 1972 году на базе Bank of America, первоначально внедрившего систему пластиковых расчетов в США совместно с другими американскими банками. Построена данная система по принципу ассоциации финансовых организаций из различных стран. Организационный принцип — бездоходная корпорация, зарегистрированная в США, штат Делавар.

Члены ассоциации одновременно являются ее совладельцами. Более 19 тысяч членов — крупнейших мировых финансовых организаций. Управляющий орган — Совет Директоров, выбираемый из числа наиболее активных членов (в зависимости от объема операций и числа выпущенных карточек).

Совет Директоров утверждает президента. Взаимодействует с членами через региональные советы директоров. Россия относится к региону Центральной и Восточной Европы, Ближнего Востока и Африки. Штаб-квартира — в Лондоне.

Торговая марка «VISA» появившись 32 года тому назад, насчитывала тогда не более 40 миллионов карт с оборотом в 12 миллиардов долларов США. По прошествии больше четверти века оборот по картам «VISA» превысил отметку 3 триллиона долларов США. На конец второго квартала 2004 года банки-члены «VISA» выпустили около 1,3 миллиардов карт «VISA», которые принимаются по всему миру более чем в 150 странах.

Россия занимает одно из лидирующих мест в развитии бизнеса Платежной системы «VISA». В 1994 году в стране насчитывалось не более 30 000 пластиковых карт «VISA». Стабильный и уверенный рост привел к тому, что на конец июня 2004 года в обращении находилось уже 11,8 миллиона карт системы «VISA». Ежегодный оборот по картам данной Платежной системы в России достиг 15 миллиардов долларов США и обслуживаются более чем в 55,5 тысячах торговых точек и 10,7 тысячах банкоматов.

. EUROCARD/MASTERCARD — консорциум, состоящий из двух компаний — американской MasterCard и европейской Europay International.

«MasterCard International» и «Europay International» — крупнейшие (после «VISA») платежные организации США и Европы, соответственно, создавшие стратегический альянс для увеличения конкурентоспособности. «MasterCard International» начал свою историю в 1966 году, когда была создана Межбанковская Карточная Ассоциация — «Interbank Card Association» (ICA) которая позже была переименована в «MasterCard International». Ассоциацией управлял Совет полномочных представителей участников ассоциации. В 1968 «ICA» начало мировую экспансию. Первым шагом было создание ассоциации с «Banco Nacional», Мехико. В этом же году «MasterCard» сформировал альянс с «Eurocard». Чтобы подчеркнуть, то, что ассоциация стала действительно международной, ее переименовывают в «MasterCard».

Компания «EuroCard» была создана шведским банкиром Валленбергом в 1964 году как банковская альтернатива компании «AmericanExpress». В 1965 году «EuroCard» была реорганизована в акционерное общество «EuroCard International».

В 1996 году был заключен 10 — летний договор о сотрудничестве между «Mastercard» и «Europay». В результате этого появился новый совмещенный логотип.

По данным «Europay», сейчас в обороте во всем мире находится 278,5 млн. карточек системы EUROCARD/MASTERCARD, по которым можно снимать наличные деньги в 580 тыс. банкоматов и производить расчеты более чем в 20 млн. торговых предприятий, расположенных во всем мире. Оборот платежей, проводимых По карточкам объединенной системы, к концу 2003 года составил более чем 1,5 триллиона долл США.

. AMERICAN EXPRESS — третья по величине компания на рынке пластика. Компания была организована более 100 лет назад и первоначально специализировалась на курьерских перевозках, позднее занялась организацией туристических поездок и оказанием различных услуг путешественникам, в том числе и финансовых (дорожные чеки, а затем и пластиковые карточки).

Специализация на рынке оказания услуг путешественникам сохраняется и в настоящее время (приобретение по карте авиабилетов, бронирование мест и оплата гостиниц, расчеты в ресторанах и дорогих магазинах, прокат автомашин и т.д.).

В настоящее время — акционерное общество, акции котируются на Нью-йоркской бирже. Штаб-квартира в Нью-Йорке. Европейский офис в Брайтоне (Великобритания).

В России работают через 100% дочернюю компанию «AmEx» Россия. Практически все обслуживание карточек идет через эту компанию, за исключением приема карточек «AmEx» в электронных терминалах. Выпущено более 84 млн. карт

. Юнион Кард — процессинговая компания Юнион Кард была учреждена Автобанком и Инкомбанком в апреле 1993 года. В 1994 году компания была перерегистрирована как акционерное общество закрытого типа. К настоящему моменту в систему Юнион Кард входят около 300 банков (из них около 60% — московские).

Юнион Кард насчитывает сегодня в своем составе 30 региональных процессинговых центров, выполняющих также функции эквайер-центров.

Компания Юнион Кард осуществляет также сотрудничество с международной платежной системой «Europay».

Банки-эмитенты системы «Юнион Кард» предлагают дебетовые пластиковые карточки следующих видов: личные, семейные, корпоративные, зарплатные.

Кроме того, Юнион Кард предоставляет банку-эмитенту право самому устанавливать иные принципы отношений и расчетов с клиентами, включая предложение и кредитные карточки.

. Золотая Корона. Инициаторами создания платежной системы выступили Сибирский Торговый Банк (СТБ) и Центр Биржевой и Финансовой Информации (ЦБФИ).

Последний выполняет функции процессингового и персонализационного центра системы, а также разрабатывает используемые в системе программные средства. Система была учреждена весной 1994 года.

Первая пластиковая карточка была выпущена 10 июня этого же года. К началу 1995 года членами системы являлись около 60 банков. В настоящее время партнерами платежной системы «Золотая Корона» являются 199 банков, более 1100 промышленных предприятий и свыше 9600 торговых организаций. Ближнее зарубежье в Системе представлено банками Украины, Кыргызстана и Казахстана. По итогам 2003 года количество эмитированных карт «Золотая Корона» превысило 1,8 млн. штук, а оборот в Системе превысил 2 млрд. долларов США. Инфраструктура обслуживания карт «Золотая Корона» насчитывает более 10 000 торговых терминалов, 1 850 пунктов выдачи наличных и 697 банкоматов. Доля безналичных операций в торгово-сервисной сети составила 39,36%, что является лучшим показателем среди платежных систем, работающих на российском рынке пластиковых карт.

В России сложилось разделение карт на корпоративные и личные. В основе этого разделения положен юридический статус клиента, с которым заключает договор о выпуске и обслуживании карты: юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным данным юридическим лицом, физическое лицо имеет личную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.

Рассмотрим кратко основные виды карточек.

Банковские кредитные карточки (bank credit cards) предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а так же для получения авансов в денежно-кредитной форме. Главная особенность этой карточки — открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме.[31,с.84]

Кредитная Линия используется в пределах установленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг, а так же для получения денег в банковских автоматах. Различаются индивидуальные и корпоративные карточки.

Карточки туризма развлечений и отдыха (travel & entertaiment cards).

Это платежные карточки, согласно произведенной выше терминологии. Они выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании указанной сферы (American Express, Dinners Club).

Карточки принимаются сотнями тысяч в торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров или услуг, а также предоставляют владельцам карт различные льготы при по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидках с цены товара, страхованию жизни и т.д.

Карточки для банковских автоматов (ATM cards).

Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах и т.д.

Карточка для покупки через терминалы в торговых точках (point-of-sale terminals — POS — cards).

Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых. [32, с.15]

Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельца карточки и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточка POS выполняет функции банковского чека, однако, ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.

В последнее время получили распространение дебетовые карточки частных сетей (property debit cards).

Их выпускают банки, которые участвуют в региональных системах торговых терминалов, а не подключенных к общенациональным коммуникациям. Банки привлекает то обстоятельство, что в этом случае не нужно платить комиссию за передачу информации по общим коммуникациям.

Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов — с магнитной полосой и со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт-карта, умная карта) [21, с.15].

Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На карточках крупных международных карточных ассоциаций Виза и Мастер Кард магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер — ПИН (Personal Identification Number), который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов и терминалов POS.

Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или возвращается владельцу (еврокарта).

Карточка с микросхемой (chip card, smart card) была изобретена во Франции в 1974 г. и получило большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) — является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.

На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме офф-лайн (off-line), т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции.

Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен, сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме.

Информационные возможности смарт- карт гораздо шире чем, у карточек с магнитной полосой (8 тыс. бит по сравнению с 1 тыс. бит, с возможностью последующего расширения в 24 раза).

Кроме того, достоинством ее является возможность оперативного обновления данных в памяти микропроцессора. Наконец, важным достоинством карточки является ее более высокая надежность. [23, с.210]

Смарт-карты имеют относительно высокую стоимость (в 5-7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой).

Кроме того, их введение в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитные карточки, затруднено. Там установлены десятки и сотни тысяч единиц оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных капиталовложений.

Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения смарт-карт в таких странах как США, Канада, Россия и т.д., хотя эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира.

В настоящее время платежные системы переживают модернизацию технологий расчетов, которая заключается в переходе с пластиковых карт на магнитном носителе, на смарт-карты. Причина модернизации состоит в технологических преимуществах этих карт, и возможностью расширения сферы использования платежных систем.

Оценки специалистов в области платежных систем о переходе на смарт-карты не однозначны, одни говорят о не своевременности отказа от магнитных карт и неоправданности расходов при переходе на смарт-карты, другие напротив, видят в них панацею от всех бед. В одном их мнения совпадают — это в перспективах их использования. Вопросы возникают, как правило, из серии, когда начнется повсеместный переход на смарт технологии в глобальных масштабах, кто разработает и унифицирует стандарты на использование смарт-карт?

Переход на новые, более надежные системы замедляется и откладывается из-за огромных капиталовложений, которые банки в свое время сделали в традиционную, существующую сегодня технологию. Общие риски функционирования платежной системы возникают из-за возможных технических отказов и возможностью хищения денежных средств банка или клиента.

Другими словами природа данного риска лежит в области технических особенностей работы системы. Величина данного риска довольно значительна на сегодняшний день. Основная доля убытков от данного риска приходится на хищения. Крупные платежные системы закладывают в свои бюджеты расходные статьи с учетом возможных убытков от хищений, рассчитанные статистически на основе прошлых периодов.

По данным зарубежных источников, потери от преступлений в сфере оборота банковских пластиковых карт составляют в среднем 15 % от прибыли. Причем, в последнее время отмечается рост таких потерь. На сегодняшний день из известных видов мошенничеств лидирует полная подделка карты. Обычно, на ней указываются подлинные реквизиты, довольно точно воспроизводятся степени защиты, но фамилия владельца фиктивна.

Часто применяется установка в банкоматы специальных устройств, которые сохраняют в своей памяти и передают злоумышленникам данные с карты вкупе с введенными пользователями пин-кодами. Затем следуют преступления, которые можно объединить в группу незаконное использование подлинной карточки. Сюда можно отнести банальную кражу карты с последующими операциями по ней. Совершают мошенничества и сами владельцы карт.

Наиболее часто карта заявляется ими как украденная, после чего незамедлительно следуют операции (пока номер карты не попал в стоп — лист).

Затем недобросовестный клиент предъявляет претензии банку. Также для избежания снятия денег со счёта карты частично подделывают, изменяя реквизиты путём физического воздействия.

Надо отметить, что в России уделяется недостаточное внимание разработке национальной концепции безопасности платежных систем. К основным проблемам национального характера можно причислить:

Отсутствие национального законодательства и других норм, регулирующих взаимоотношения между участниками платежных систем;

Отсутствие в Уголовном кодексе статей, предусматривающих наказание за незаконное использование пластиковых карт (ст. 187 УК регламентирует только один вид мошенничества — подделку);

Недостаток специалистов и специальных подразделений правоохранительных органов по борьбе с карточным мошенничеством;

Слабое взаимодействие между банками и правоохранительными органами;

Отсутствие единой национальной организации по противодействию мошенничеству с использованием пластиковых карт.

С точки зрения проблем внедрения пластиковых карт можно сказать:

Для внедрения банковских продуктов, основанных на использовании банковских карт, требуются большие затраты, особенно на первых этапах;

При довольно сильной унификации банковских карт, оборудования, используемого в карточном бизнесе, правил обслуживания, ведения и соблюдения технических стандартов, на современном рынке банковских услуг наблюдается очень большое разнообразие различных банковских карточек, различных как по технологии исполнения карты, так и по набору услуг, и по разнообразию Платежных систем, в которых они участвуют;

В результате этого разнообразия, многие банки, занимающиеся эти бизнесом, эмитируют и обслуживают множество различных карточек, различных платежных систем, с целью предложить наиболее полный пакет карточных услуг своим клиентам. Приходится покупать дорогостоящее оборудование, которое имеет тенденцию, как и вся современная компьютерная техника морально устаревать, в связи с этим, уже масса такого бывшего в употреблении оборудования предлагается к продаже. Некоторые типы карт, например с магнитной полосой, постепенно перестают использоваться, уступая место микропроцессорным картам;

Банки, вступающие в этот бизнес в более позднее время, немного выигрывают тем, что при тех же затратах приобретают для работы с картами более совершенное оборудование, берут в обслуживание, более высокотехнологические карточки, себестоимость которых с каждым днем становится все ниже. Они вступают в уже проверенные временем и зарекомендовавшие себя устойчивые платежные системы различного уровня.

Банки, вступившие на этот путь ранее, успели больше зарекомендовать себя, как высокотехнологичные банки, и успели собрать наиболее привлекательную клиентуру для своего карточного бизнеса. Банки, не использующие передовые технические решения, в будущем рискуют вообще потерять часть своих клиентов; карточный бизнес является высокорисковым, в большинстве случаев имеет длительный срок окупаемости.[25, с. 50]

Использование тех или иных инструментов в платежной системе зависит от многих факторов. Так, для валовых расчетов в режиме реального времени электронный расчетный документ обязателен, при расчетах на клиринговой основе используются как бумажные носители платежа, так и электронные. Особое место среди инструментов занимают платежные карточки, которые используются и в международных, и во внутренних платежных системах.

Глава II. Анализ деятельности ОАО «ТГК-14»

.1 Общая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания №14» создано 7 декабря 2004 года.

История ОАО «ТГК-14» начинается с 1 января 2005г.

География общества определена на территории двух регионов РФ — Забайкальский край (Читинская область) и Республика Бурятия.

На территории Забайкальского края Общество охватило г. Чита (ТЭЦ1, ТЭЦ2, Муниципальные котельные), п. Шерловая Гора (ТЭЦ), п. Приаргунск (ТЭЦ), на территории Республики Бурятия — г. Улан-Удэ (ТЭЦ1, ТЭЦ2, муниципальные котельные), п. Каменск (ТЭЦ).

Открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания № 14» входит в состав холдинга РАО «ЕЭС России». ОАО «ТГК-14» обеспечивает тепловой энергией потребителей на территории Забайкальского края и Республики Бурятии.

В ОАО «ТГК-14» входит шесть филиалов: 1. «Читинская генерация» 2.»Генерация Бурятии» 3. «Читинский энергетический комплекс» 4. «Улан-Удэнский энергетический комплекс» 5. «Читинский Теплоэнергосбыт»

. «Теплоэнергосбыт Бурятии»

Главная цель создания компании — эффективная работа на конкурентном оптовом рынке электроэнергии и в сфере теплоснабжения потребителей Забайкальского края и Республики Бурятии.

Компания одной из первых ТГК России начала свою операционную деятельность. В 2006 году было завершено преобразование Общества в полноценную генерирующую компанию.

Деятельность ОАО «ТГК-14» основывается на:

Федеральный закон от 26 марта 2003 г. N 35-ФЗ «Об электроэнергетике»

Федеральный закон от 26 марта 2003 г. N 36-ФЗ «Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием федерального закона «Об электроэнергетике»»

Федеральный закон 30 декабря 2004 г. N 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса»

Федеральный закон от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 190-ФЗ «О теплоснабжении»

ОАО «ТГК-14» обеспечивает тепловой энергией потребителей на территории Забайкальского края и Республики Бурятии — субъектов Российской Федерации, входящих в состав Сибирского федерального округа.

В составе ОАО «ТГК-14» 7 станций установленной электрической мощностью 667.77 МВт и тепловой мощностью 2716.6 Гкал.

На сегодняшний день 39,81% принадлежит ООО «Энергопромсбыт», 24,94% — ЗАО «Управляющая компания Траснсфингруп», 20,549% — ЗАО «Управляющая компания Тринфико» и 14,71% — другие юридические и физические лица.

Наряду с Генерацией и транспортировкой ОАО «ТГК-14» осуществляет и сбытовую функцию, что обусловило структуру Компании. В состав Общества входит шесть филиалов: «Читинская Генерация», «Генерация Бурятии» — генерирующая составляющая; «Читинский Энергетический Комплекс», «Улан-Удэнский Энергетический Комплекс» — сетевая составляющая, «Читинский Теплоэнергосбыт», «Теплоэнергосбыт Бурятии» — сбытовая составляющая.

2.2 Основные показатели предприятия

Рентабельность продаж является одним из важнейших показателей эффективности деятельности компании. Этот коэффициент показывает, какую сумму операционной прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции. Иными словами, сколько остается у предприятия после покрытия себестоимости продукции.

Таблица 1

Прогноз финансовых показателей, тыс. руб.

Финансовые показатели, тыс. руб. 2011г.2012г.2013гП.2014г. П.Выручка9 2619849 078 03110 121 86011 235 439Прибыль от продаж535 392103 552296 875493 470Прибыль до Налогообложения-195 608-540 438-55169 376Чистая прибыль-216 391-540 438-55 293135 501Собственный капитал7 580 9467 040 5086 985 2157 120 716Рентабельность собственного капитала (ROE)-2,7%-7,1%-0,8%2,0%Рентабельность продаж (ROS)-2,3%-6,0%-0,5%1,2%Рентабельность продаж (ROS)-9,518,4Коэффициент Цена/Прибыль (P/E)0,20,6Коэффициент Цена/Выручка (P/S)0,30,7Коэффициент Цена/Балансовый капитал (P/BV)0,00005Стоимость акции на конец отчетного периода, долл.0,00010Потенциальная доходность, % годовых35,8%Агрегированная доходность обыкновенных акций, % годовых4,8%платежная система безналичный расчет

По данным таблицы 1 можно сделать вывод, что в настоящее время предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии, так как покрывает свои издержки в основном за счет краткосрочных кредитов и займов, однако данная статья пассива баланса не может быть рассмотрена как перспективный источник формирования запасов, поскольку носит краткосрочный характер.

Деловая активность предприятия ухудшается, о чем свидетельствует снижение показателей оборачиваемости собственного капитала, оборотных средств, что связано напрямую с ухудшением финансовых результатов предприятия. Проанализировав финансовое состояние предприятия, можно сделать вывод, что для его улучшения требуется пересмотр финансовой стратегии предприятия.

Для повышения эффективности работы ООО «ТГК-14» необходим рост показателя рентабельности.

Это можно сделать следующими путями: путем сокращения себестоимости (затрат предприятия), поскольку это основной показатель, влияющий на прибыльность предприятия. Зависимость прибыли от затрат обратная, следовательно необходимо их снижение. Параллельно со снижением затрат, необходим рост выручки, что можно сделать путем сдвигов в структуре реализованной продукции (повышении доли более конкурентоспособной, более рентабельной продукции в общей сумме реализации).

Клиентская база ОАО «ТГК-14» характеризуется двумя основными группами потребителей: юридическими лицами и физическими лицами и по состоянию на 01 января 2012г. По Забайкальскому краю выглядит следующим образом(см. табл.2)

Таблица 2

Группа потребителейПоказательг. Читап. Шерловая горап.ПриаргунскИтого по Забайкальскому краюЮридические лицаКоличество договоров2 975681543 197Физические лицаКоличество лицевых счетов87 0734 4632 25093 786

Основную долю в структуре потребления услуг ОАО «ТГК-14» занимает население (59% в Забайкальском крае, 54% в Республике Бурятия).

Структура потребления услуг Общества юридическими лицами характеризуется по большей части предприятиями, финансируемыми из бюджетов всех уровней.

Так доля бюджетных предприятий в Забайкальском крае составляет -17%, в Республике Бурятия — 13%, от общего объема потребления.(см. таб. 3)

Таблица 3

Структура потребления тепловой энергии, отпускаемой ОАО «ТГК-14» в Забайкальском крае

Наименование показателя200920102011(тыс.Гкал.)%(тыс.Гкал.)%(тыс.Гкал.)%Объем потребления тепловой энергии в области, в т.ч. по группам потребителей2660100%2844100%2836100%Промышленность100%110%90%Население153458%164558%166059%Бюджетная сфера52320%55419%49217%Прочие потребители59222%63422%67524%

Тариф на отпуск тепловой энергии осуществляется на основании Приказа Региональной службы по тарифам и ценообразованию забайкальского края от «20» декабря 2012 года № 615 Об утверждении тарифов на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» конечным потребителям Забайкальского края, на 2013 год.(см.ПРИЛОЖЕНИЕ1)

2.3 Особенности платежной системы ОАО «ТГК-14»

Обязанность ОАО «ТГК-14» как ресурсоснабжающей организации непосредственно осуществлять прием платежей от потребителей за услуги теплоснабжения и горячего водоснабжения наличными денежными средствами прямо вытекает из предусмотренного Правилами права потребителей оплатить эти услуги, в том числе непосредственно в ресурсоснабжающую организацию наличными денежными средствами.

Обязанность ОАО «ТГК-14» осуществлять непосредственный прием платежей предусмотрена не только действующими Правилами, но и конкретными обстоятельствами дела.

ОАО «ТГК-14» предлагает 6 вариантов оплаты за горячее водоснабжение и отопление. К услугам потребителей — расчетно-консультационные центры компании, отделения Почты России и коммерческих банков, платежных терминалов QIWI (КИВИ).

Возможность оплачивать оказываемые ОАО «ТГК-14» услуги через информационно-телекоммуникационную сеть Интернет заведомо отсутствует у определенной категории потребителей.

К примеру, у потребителей преклонного возраста, инвалидов, одиноко проживающих пенсионеров и иных потребителей, не имеющих ПК и доступа в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», но имеющих в соответствии с Правилами право выбора как способа, так и формы оплаты поставленных им услуг и продолжающим в настоящее время оплачивать услуги по тарифу, предусматривающему затраты Общества на сбытовую деятельность, в том числе на содержание расчетно-кассовых центров.

В связи с вступлением с 1 января 2012 года в силу Федерального Закона «О национальной платежной системе» потребителям услуг ОАО «ТГК-14» выгоднее рассчитываться за них в РКЦ компании. У потребителей ОАО «ТГК-14» появилась возможность экономить на платежах за тепло и горячую воду, внося их в расчетно-консультационных центрах компании.

Это связано с вступлением в силу Федерального закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», который изменяет порядок оформления денежных переводов и взимания комиссий. В РКЦ «ТГК-14» взимание комиссий за проведение операции нет.

Равно как и остальные ресурсоснабжающие компании, комиссию за банковские услуги по приему и проведению платежей граждан самостоятельно платила банкам, с которыми был заключен договор. С 1 января, в соответствии с новым законом, банки начали взимать такую комиссию с граждан.

Основанием для оплаты служит выставленный компанией в адрес потребителя счет на оплату, либо самостоятельно заполненная потребителем квитанция. При заполнении последней обязательно указывается не только сумму платежа, но и номер лицевого счета, показания на день выписки, фамилию и инициалы плательщика. Данная информация позволит более быстро и правильно обработать платеж.

При внесении платежей через коммерческие банки с граждан будет взиматься комиссия за проведение операции. В Забайкальском крае на сегодняшний день она составляет от 1,7% до 3% от общей суммы платежа.

В расчетно-кассовых центрах ТГК-14, работающих в Чите, в муниципальных районах комиссии за проведение платежей взиматься не будут.

Оплатить можно с внутреннего счёта кошелька, через социальные сети, посредством приложения для мобильного телефона, а также с помощью виртуальных карт QIWI Visa Virtual и QIWI Visa Card.

WebMoney, через центр управления услугами ОАО «ТГК-14».

Для оплаты данным способом необходимо иметь банковскую карту VISA, VISA ELECTRON, MasterCard или Maestro. Получить такую карту можно в любом банке России. Оплата будет зачислена счет мгновенно.

Произвести оплату за услуги ОАО «ТГК-14» без комиссий, сдать показания счетчиков учета ГВС, узнать свою задолженность и т.д. можно не выходя из дома, зарегистрировавшись на сайте компании www.tgk-14.com в разделе Центр управления услугами.

Кроме того оплату за тепло и горячую воду можно внести через Почтовое отделение России. Для современной телекоммуникационной компании биллинговая система является жизненно необходимым элементом ИТ- инфраструктуры — ее гибкость и жизнеспособность обеспечивают текущую деятельность и развитие бизнеса в условиях жесткой конкуренции и постоянно совершенствующихся технологий.

Широкие возможности биллинговых систем:

Учет и тарификация предоставленных услуг ЖКХ.

Ведение расчетов с абонентами и потребителями — регистрация договоров на предоставление услуг, учет платежей, работа с дебиторской задолженностью.

Ведение взаиморасчетов с поставщиками, партнерами, дилерами и агентами.

Важным аспектом внедрения биллинговой системы является ее интеграция с:

платежными системами (различные системы «Клиент-Банк», CyberPlat и т.д.);

ERP-системами и системами финансового учета;

OSS-решениями.

Управление ФАС по Республике Бурятия вынесло постановление о назначении в отношении ОАО «ТГК-14» административного наказания в виде штрафа в размере 27 071 328,5 рублей за злоупотребление доминирующим положением

Нарушение выразилось в навязывании обществом при оказании услуг теплоснабжения и горячего водоснабжения условий договора, невыгодных для потребителей и прямо не предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации. Решение о признании ОАО «ТГК-14» нарушившим закон о защите конкуренции (пункт 3 части 1 статьи 10 № 135-ФЗ) было объявлено в декабре прошлого года.

При наличии иных способов и форм оплаты ОАО «ТГК-14» не предоставило возможности потребителям оплачивать за оказанные обществом коммунальные услуги непосредственно в ресурсоснабжающую организацию наличными денежными средствами без комиссии.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов», потребитель имеет право выбора: оплатить коммунальные услуги непосредственно поставщику или опосредованно через платежных агентов/банковских платежных агентов, либо в наличной или безналичной форме, с использованием сети «Интернет», почтовым переводом и др.

При рассмотрении дела об административном правонарушении в действиях ОАО «ТГК-14» установлен состав административного правонарушения, предусмотренный частью 2 статьи 14.31 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, оснований для освобождения от административной ответственности не установлено.

Административный штраф составил 1,6% размера суммы выручки филиала ОАО «ТГК-14» — «Теплоэнергосбыт Бурятии» от оказания услуг на рынке теплоснабжения и горячего водоснабжения в границах г. Улан-Удэ в 2011 году с учетом отягчающих обстоятельств.

Региональной службой по тарифам и ценообразованию Забайкальского края принято решение о снижении с 1 октября тарифа для населения на тепловую энергию, отпускаемую ОАО «Территориальная генерирующая компания №14» на 1,4%. Снижение тарифа вызвано исключением из состава затрат теплоснабжающей организации расходов на оплату услуг платёжных агентов — почтовых отделений и отделений коммерческих банков, сообщает пресс-служба администрации Забайкальского края.

Тариф снизится с 911,34 руб./Гкал (с НДС) до 898,82 руб./Гкал (с НДС).

Тариф на горячую воду (подогрев воды) также был уменьшен с 46,25 руб./м3 до 45,62 руб./м3.

Таким образом, с 01 октября 2012 года плата граждан составит: за отопление — 22,02 руб./м2 (с НДС), за горячую воду — 158,19 руб./чел. в месяц.

РСТ обращает внимание, что с 1 октября в связи с исключением из состава тарифа на тепловую энергию комиссионных сборов платёжных агентов при оплате услуг теплоснабжения через отделения коммерческих банков и отделения ФГУП «Почта России» будет дополнительно взиматься комиссионное вознаграждение в пользу указанных организаций. Размер комиссионного вознаграждения коммерческими банками и ФГУП «Почта России» устанавливается самостоятельно, государственному регулированию не подлежит. В расчётно-кассовых центрах ОАО «ТГК-14» оплата принимается без комиссии.

Таким образом, ОАО «ТГК-14» является не только производителем тепловой и электрической энергией, но также осуществляет и сбытовую функцию, обеспечивая тепловой энергией потребителей на территории Забайкальского края и Республики Бурятии — субъектов Российской Федерации, входящих в состав Сибирского федерального округа.

Глава III. Возможные пути решения энергетических проблем

Одной из мер защиты прав ОАО «ТГК-14» как организации, которая оказывает коммунальные услуги гражданам, является применение п. 80 Правил предоставления коммунальных услуг гражданам по постановлению Правительства №307, п. п. в. п. 119 Правил предоставления коммунальных услуг гражданам по постановлению Правительства №354, в соответствии с которым предусматривается, что исполнитель вправе приостановить или ограничить предоставление коммунальных услуг через 1 месяц после письменного предупреждения (уведомления) потребителя в случае неполной оплаты потребителем коммунальных услуг… за исключением отопления…

Однако, факт что ОАО «ТГК-14» исполняет данную норму и производит ограничение услуги горячего водоснабжения потребителям, не позволяет эффективно сокращать задолженность, поскольку основная сумма более 80% складывается по услуге отопления.

Предлагается убрать из п. 80 Правил предоставления коммунальных услуг гражданам по постановлению Правительства №307, и п. п. в. п. 119 Правил предоставления коммунальных услуг гражданам по постановлению Правительства №354, «за исключением отопления», предусмотрев норму о минимальном уровне теплоснабжения потребителя.

Поставку тепловой энергии потребителям ОАО «ТГК-14» осуществляет по договорам энергоснабжения, которые являются разновидностью договора купли-продажи (т. е. не дарения и не займа).

Как известно, по договору купли-продажи обязанность передать товар возникает у продавца лишь при условии оплаты за товар (а не безвозмездно).

Поэтому в случаях, когда договор энергоснабжения заключен ресурсоснабжающей организацией с товариществами собственников жилья или с управляющими компаниями (с юридическими лицами), ресурсоснабжающая организация вправе в соответствии с положениями ст. ст. 546, 523, 486 ГК РФ, п. п. 3, 4 Порядка прекращения или ограничения подачи электрической и тепловой энергии и газа организациям — потребителям при неоплате поданных им (использованных ими) топливно — энергетических ресурсов, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 5 января 1998 г. № 1, и договорами на поставку тепловой энергии в горячей воде, производить ограничение горячего водоснабжения в отношении указанных лиц.

Однако на практике ОАО «ТГК-14» и некоторые иные территориальные генерирующие компании столкнулись с проблемой «недопонимания» этого элементарного положения.

Так, в случае отключения должника — ТСЖ или управляющей компании жилищная инспекция настаивает на подключении его вновь, мотивируя это тем, что теплоснабжающая организация не вправе отключить должника вовсе. Кроме того, отключение такого рода потребителей приводит к преследованию компании со стороны прокуратуры и УФАС.

Понуждение ресурсоснабжающей организации к возобновлению оказания услуг должнику без погашения долга приводит лишь к дальнейшему росту задолженности и невозможности для ресурсоснабжающей организации исполнить уже свои обязательства перед поставщиками — по оплате топлива для подготовки к отопительному сезону, по проведению ремонтов изношенного оборудования и сетей, перед работниками — по своевременной выплате заработной платы.

Кроме того, согласно п. 85 Правил предоставления коммунальных услуг гражданам по постановлению Правительства №307, п. 121 Правил предоставления коммунальных услуг гражданам по постановлению Правительства №354, приостановление или ограничение предоставления коммунальных услуг (либо подачи коммунальных ресурсов) потребителям, полностью выполняющим обязательства, установленные законодательством Российской Федерации и договором, не допускается.

В соответствии с вышеизложенным, предлагается:

утвердить правомочность применения ст. 546, 523, 486 ГК РФ, п. п. 3, 4 Порядка прекращения или ограничения подачи электрической и тепловой энергии и газа организациям — потребителям при неоплате поданных им (использованных ими) топливно — энергетических ресурсов, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 5 января 1998 г. № 1 в отношении управляющих компаний и ТСЖ;

внести изменения в постановления Правительства РФ от 23 мая 2006 г. № 307 (в редакции от 06.05.2011) и от 6 мая 2011 г. №354 разрешающие проведение ограничение услуги отопления, предусматривающие норму о минимальном уровне теплоснабжения многоквартирного жилого дома. Ограничение разрешить после просрочки двух периодов оплаты.

законодательно оформить норму, позволяющую ограничивать теплоснабжение юридических лиц вне зависимости от форм собственности и рода деятельности при просрочке задолженности за потребленную тепловую энергию более чем на 1 платежный период.

Проблема управляющих организаций, накопивших значительные долги и прекращающих свою деятельность по той или иной причине, остро стоит не только в нашем регионе: при наличии задолженности ТСЖ (УК) перед ресурсоснабжающими организациями, собственники вправе перейти (создать) в новое ТСЖ (УК) и, что называется, начать потребление услуг «с чистого листа».

В то же время ресурсоснабжающая организация не обладает реальными механизмами взыскания задолженности, поскольку предыдущее ТСЖ (УК) не имеет источников дохода и фактически несостоятельно (банкрот), а вновь созданное ТСЖ (УК), равно как и собственники квартир — не несут ответственности по долгам предыдущей управляющей организации.

Более того, в случаях, когда налицо хищение отдельными руководителями ТСЖ (УК) денежных средств, поступающих от жильцов многоквартирного дома, органы внутренних дел попросту не в состоянии оперативно принимать меры к таким лицам, тем более обеспечивать оперативный возврат похищенных денежных средств.

Из четырех направленных заявлений в органы внутренних дел в отношении руководителей ТСЖ «Капитель», ООО «ЖЭУ», УК «Быт», ДУ «Пионер СК», уголовное дело было возбуждено только в отношении председателя ТСЖ «Капитель» по ст. 201 УК (злоупотребление полномочиями) — и то, после нескольких месяцев сбора необходимых доказательств и направленных ОАО «ТГК-14» жалоб. Более того, расследование по уголовному делу до настоящего времени не завершено.

Таким образом, ОАО «ТГК-14», получая в свой адрес различного рода предостережения, представления, определения судов о недопустимости введения режимов ограничений и нарушения прав граждан — добросовестных плательщиков, вынуждено рассматривать договоры энергоснабжения, заключаемые с организациями, осуществляющими управление многоквартирными домами, фактически договорами дарения.

Несовершенство законодательства в части применения мер к управляющим компаниям и ТСЖ и полная произвольность смены управляющей организации на любой стадии ее деятельности, приводит к появлению у компании, производящей энергоресурсы, огромных, не покрываемых в дальнейшем убытков.

С целью законодательного оформления отношений с управляющими компаниями и ТСЖ, предлагается:

. Установить в УК РФ норму, аналогичную п. 2 ст. 176, ст. 285.1, ст. 285.2 УК РФ (о нецелевом расходовании средств).

. Ввести солидарную ответственность собственника жилищного фонда по долгам управляющей организации, членов ТСЖ — по долгам ТСЖ.

. Предусмотреть право нанимателей и собственников помещений самостоятельно определить выбор между оплатой коммунальных услуг через управляющую организацию или непосредственно ресурсоснабжающей организации.

. Установить конкурсную процедуру выбора УК, в которой предусмотреть предоставление гарантий (банковской или муниципалитета) оплаты услуг ресурсоснабжающей организации).

. Разработать и внедрить программу прямого субсидирования РСО из бюджета для погашения безнадежной задолженности граждан.

В соответствии с требованиями постановления Правительства РФ №307 в редакции от 06.05.2011г., и постановления Правительства РФ №354 от 06.05.2011 устанавливается порядок учета показаний приборов учета тепловой энергии и горячей воды, при котором потребитель обязан ежемесячно передавать показания, а РСО в праве осуществлять проверку прибора и правильности показаний.

Однако, если потребитель не передал показания прибора, указанными постановлениями устанавливается достаточно сложный порядок взаимодействия РСО и потребителя, который приводит либо к невозможности проведения предъявления к оплате отпущенных услуг, либо к значительному усложнению порядка расчетов. Так сначала предписывается предъявлять к оплате среднегодовое потребление по показаниям прибора, а лишь затем при выполнении целого ряда формальных процедур (согласование проверки, проверка, составление акта, отказ от допуска и т. п.) переход на расчет по нормативам потребления.

Таким образом, предлагается упростить процедуру расчетов при нарушении потребителем обязанности по передаче показаний прибора учета в РСО. То есть, разрешить РСО уведомлять потребителей посредствам СМС и/или телефонной связи, а при отсутствии переданных показаний прибора учета, разрешить РСО проведение начислений по нормативам потребления в безусловном порядке с перерасчетом при предоставлении потребителем показаний прибора учета.

Законодательными и нормативно — правовыми актами РФ установлен порядок расчетов, при котором значительная часть потребителей имеет право на льготные сроки оплаты: так бюджетные организации, физические лица и управляющие компании имеют право оплачивать услуги в месяце, следующем за месяцем получения услуг. Также все без исключения потребители юридические лица имеют право на окончательный расчет за полученные услуги в месяце, следующем за расчетным.

В купе с отсутствием собственных рычагов по недопущению образования задолженности, таких как ограничение подачи тепловой энергии потребителям физическим лицам и управляющим организациям, льготные сроки оплаты оказывают крайне негативное влияние на финансовое состояние РСО, сокращают надежность работы объектов теплоснабжения, значительно затрудняя проведение ремонтных работ, а следовательно подрывают энергобезопасность РФ.

Складывается недостаток оборотных средств для осуществления основной деятельности, поскольку за поставленные уголь и мазут, а также материалы на проведение ремонтов льготны порядок расчетов не установлен. Также отсутствуют механизмы налоговых и кредитных льготных ставок, учитывающих установленный порядок расчетов.

Таким образом, предлагается:

. Исключить льготный порядок расчетов потребителей тепловой энергии с РСО, обеспечивающими энергоснабжение объектов на территории РФ;

. Законодательно установить авансовую форму расчетов (за месяц вперед) за теплоснабжение и ГВС всеми потребителями тепловой энергии юридическими и физическими лицами. В качестве меры обеспечения предусмотреть депозит.

Расчет норматива потребления услуг отопления и горячего водоснабжения на общедомовые нужды.

В настоящий момент практически невозможно произвести расчет норматива на общедомовые нужды. Единственным документом содержащим информацию о параметрах зданий (площади лестничных клеток, чердаков, подвалов, шахт лифтов) является технический паспорт жилого дома. Вместе с тем указанные параметры с течением времени претерпевают существенные изменения и либо документально не оформляются, либо не находят отражения в паспорте жилого дома. По существу единственной актуальной и достоверной информацией является информация о фактической общей отапливаемой площади жилых помещений, подтверждаемая техническим паспортом жилого помещения, оформляемым БТИ.

Таким образом, предлагается внести изменение в постановление Правительства РФ от 28.03.2012 г. № 258 «о внесении изменения в правила установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг» о том, что норматив потребления тепловой энергии на общедомовые нужды необходимо рассчитывать и утверждать исключительно пропорционально общей отапливаемой площади жилых помещений. То есть, установлен норматив должен быть на квадратный метр жилой площади.

Также необходимо внести дополнение в постановление Правительства РФ от 06.05.2011 г. № 354 с указанием, что нормативы на общедомовые нужды (по услугам горячее водоснабжение и отопление) должны рассчитываться и предъявляться на квадратный метр общей отапливаемой площади жилых помещений.

Федеральным законом от 27.07.2006 №216-ФЗ «о защите персональных данных» предусматривается перечень персональных данных и порядок их использования. Положения указанного федерального закона регулируют в том числе: использование персональных данных РСО, и обмен информации между РСО и различными государственными структурами и управляющими организациями, что приводит к затягиванию взыскания задолженности за услуги РСО и по существу подрывает энергобезопасность региона, вызывает дополнительную просрочку задолженности.

Осуществление предъявления к оплате услуги горячего водоснабжения, при отсутствии у потребителя индивидуального прибора учета, производится по количеству зарегистрированных по конкретному адресу граждан, тогда как доступа к данной информации РСО не имеет и пользуется собственной зачастую неактуальной базой данных.

При работе с потребителями доказали свою эффективность ежемесячные счета-квитанции, а также расклеивание объявлений в подъездах жилых домов. Однако в настоящий момент подобная работа усложняется необходимостью упаковки подобных счетов в конверты (что по существу слабо влияет на защиту персональных данных), и полным запретом на размещение в СМИ и расклеивание публичных объявлений с информацией содержащей персональные данные (к коим относится адрес и ФИО потребителя).

В правовой работе острый дефицит персональных данных возникает при:

осуществлении взыскания задолженности в правовом порядке, когда без паспортных данных не представляется возможным подача искового заявления для взыскания задолженности за услуги РСО;

проведении работы по взысканию задолженности в исполнительном производстве, когда без обмена информацией с ПФР и ФСС не возможно установить факт наличия у ответчика постоянного источника дохода (заработной платы, пенсии) для наложения взыскания за услуги РСО;

ведении лицевых счетов граждан и проведении начислений за оказанные услуги;

проведении работы по взысканию задолженности в исполнительном производстве, когда без обмена информацией с ЗАГС и нотариусами не возможно установить факт наличия у ответчика правоприемника или наследника для наложения взыскания в случае смерти должника за услуги РСО.

Таким образом, предлагается внести поправки в федеральный закон от 27.07.2006 №216-ФЗ «о защите персональных данных»:

разрешающие безвозмездное предоставление в РСО государственным органам и управляющим организациям персональных данных потребителей в безусловном порядке (паспортные столы, ЗАГС, ФРС и пр.).

разрешающие размещение персональных данных потребителей в счетах-квитанциях доставляемых нарочным, персональных данных потребителей-должников и поощряемых потребителях в СМИ и публичных заявлениях и объявлениях.

В соответствии с положениями федерального закона от 02.10.2007 г. №229-ФЗ «об исполнительном производстве» в настоящий момент для проведения исполнительских процедур (как-то опись имущества, арест имущества) требуется предварительное уведомление ответчика. Данное требование не только усложняет проведение исполнительских процедур, но и кратно увеличивает затраты времени и ресурсов на их проведение, а также сокращает эффективность деятельности судебных приставов исполнителей.

На практике при взыскании задолженности с неплательщика за услуги РСО судебному приставу исполнителю необходимо дважды проводить рейд к должнику, в отношении которого проведен полный комплекс претензионно — исковых мероприятий и возбуждено исполнительное производство, причем первый рейд носит уведомительный характер и заключается во вручении уведомления о возбуждении исполнительного производства, второй позволяет эффективно взыскать задолженность путем описи и ареста имущества. Однако даже в данном случае имеется норма ФЗ «об исполнительном производстве» препятствующая эффективному взысканию задолженности, смысл которой заключается в том, что арест может быть наложен лишь на имущество, стоимость которого соразмерна долгу.

Кроме того п. 1 ст.35 №229-ФЗ от 02.10.2007 г. установлен порядок исключающий проведение исполнительских мероприятий в выходные и праздничные дни, тогда как должника за услуги РСО (физического лица) в иное время застать по месту регистрации не представляется возможным.

При реализации положений 261-ФЗ возникает ряд вопросов, от решения которых зависит порядок исполнения Компанией требований Федерального законодательства:

. Не изданы подзаконные акты, определяющие механизмы и методы исполнения требований закона.

. 261-ФЗ не содержит ответа на главный вопрос — каковы источники финансирования, тогда как на текущий момент тарифная заявка на 2012год в соответствующие структуры представлена, а затрат на работы по установке приборов учета и собственно на приборы учета, по имеющейся информации, в ней не учтены;

. Имеется правовая коллизия с ЖК РФ, поскольку объекты общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме (к коим относятся и инженерные сети) могут быть использованы иными лицами лишь по решению, принятому собственниками на общем собрании;

. Не понятны правовые основы осуществления деятельности по исполнению 261-ФЗ в случае, когда потребитель не исполнил обязанность по оснащению прибором учета собственного объекта:

.1. при отсутствии договора в праве ОАО «ТГК-14» осуществлять подобную деятельность или договор вообще не нужен;

.2. возможны ли штрафные санкции и привлечение к ответственности за нарушение права на неприкосновенность частной собственности со стороны потребителя при целенаправленном несогласии на установку приборов учета;

.3. имеются ли правовые основания для взыскания в правовом порядке затрат понесенных Компанией, в случае отсутствия договора;

. Не ясно возлагается ли на РСО обязанность установки приборов учета потребителям услуги ГВС, которые по существу потребляют только услугу подогрева воды (г. Чита).

. По какой цене необходимо предлагать установку приборов учета и основные критерии цены в случае принятия решения по установке приборов учета силами ОАО «ТГК-14»?

. Выжидательная позиция, вызванная недостаточной правовой базой связана с риском привлечения к ответственности за неисполнение положений Федерального законодательства.

Таким образом, предлагается:

ускорить издание всех необходимых подзаконных актов, которыми предусмотреть право собственности, ответственность за сохранность прибора и техническую эксплуатацию за собственником/управляющей организацией, установить критерии ценообразования и источники финансирования;

сохранить право установки прибора учета силами РСО, в случае если такое решение принято собственниками исключительно в порядке предоплаты (не в рассрочку);

в противном случае, предусмотреть право РСО и обязанность тарифного регулятора учитывать затраты на осуществление установки приборов учета в тарифном решении сверх установленных предельных коэффициентов. А при предоставлении рассрочки на установку учитывать в тарифных решениях реальные банковские ставки кредитовании РСО, поскольку ставка рефинансирования не соответствует реальным банковским кредитным ставкам либо законодательно предусмотреть льготные кредитные ставки для РСО.

Закон, призванный урегулировать проблемы при оказании услуг теплоснабжения, не содержит решений назревших вопросов:

. Не изданы подзаконные акты, определяющие механизмы и методы исполнения требований закона.

. Не определен порядок ограничения злостных неплательщиков — физических лиц и жилищных организаций.

Невозможно прекратить подачу тепловой энергии злостным неплательщикам — физическим лицам и неплательщикам — управляющим организациям, осуществляющим управление многоквартирным жилым домом (ТСЖ).

. Не регламентирован порядок недопущения омертвления задолженности жилищными организациями.

. Не регламентирован порядок передачи объекта и инженерных коммуникаций от застройщика к управляющей организации с учетом недопущения образования задолженности перед РСО

Как правило, у застройщика до момента перехода дома на обслуживание управляющей организации (ТСЖ) складывается задолженность перед ресурсоснабжающей организацией, которая является сложной к взысканию, так как управляющая компания (ТСЖ) производит расчеты только за собственное потребление, без учета задолженности по объекту.

В настоящее время управляющие компании оплачивают тепло и несут ответственность только от стены дома, а участок сети после ввода объекта в эксплуатацию и передачи в управляющую компанию бросается застройщиком и формально ответственность за него начинает нести ресурсоснабжающая организация;

С учетом изложенного, предлагается:

прямо предусмотреть в Законе «О теплоснабжении» и Правилах предоставления коммунальных услуг, утвержденных постановлениями Правительства от 23.05.2006 №307 и от 06.05.2011 №354 право РСО приостанавливать поставку ресурсов (тепловой энергии и горячей воды) при наличии задолженности по оплате со стороны как управляющих компаний (ТСЖ), так и физических лиц:

в ст. 21 190-ФЗ предусмотреть объем страховой суммы обеспечивающей отсутствие просрочки в оплате управляющей организацией (ТСЖ) полученной тепловой энергии;

определить ответственность управляющих организаций (ТСЖ) за неоплату услуг отопления и горячего водоснабжения; закрепить обязательность передачи задолженности от застройщика к управляющей организации (ТСЖ), и от ТСЖ к ТСЖ;

закрепить обязанность взыскания задолженности с жильцов многоквартирного дома за управляющей организацией (ТСЖ);

установить в 190-ФЗ «о теплоснабжении» порядок передачи управления многоквартирным домом от застройщика в управляющую компанию (ТСЖ) и от одной управляющей организации в другую, исключающий возможность образования задолженности перед РСО (согласно приложения).

законодательно закрепить ответственность застройщика жилого дома за эксплуатацию присоединенных к построенным объектам (прежде всего жилым домам) участков тепловых сетей и оплату потерь до момента передачи данной трассы в муниципальную собственность.

В настоящий момент процедуру согласования проходит проект правил коммерческого учета тепловой энергии и теплоносителя, в который и предлагается внести коррективы для устранения замечаний до официального издания в СМИ.

Тарифная политика проводимая в России не позволяет реализовать формирование тарифа на основе принципа экономически обоснованных затрат, поскольку рост тарифа искусственно ограничивается государством на уровне региональных органов регулирования при установлении предельного роста тарифа на очередной период регулирования методом индексации с использованием оптимистичного прогноза Минэконома РФ, зачастую без учета дополнительных факторов.

На Федеральном уровне устанавливается предельный максимальный уровень роста тарифов для населения, не учитывающий специфику регионов, в частности наличие перекрестного субсидирования между населением и юридическими лицами, ликвидация которого требует установления более высоких темпов роста тарифа для населения или компенсации межтарифной разницы из соответствующего бюджета, средств на которую в бюджете не предусмотрено.

Кроме того, отсутствие государственного регулирования уровня цен на энергоносители (уголь, мазут, ГСМ) приводит к превышению фактических расходов энергопредприятий над величиной затрат, заложенных в расчет при установлении тарифов, что влечет сокращение ремонтов и формирование убытков.

Попытка же включить в следующем периоде регулирования экономически обоснованные расходы, не учтенные при формировании тарифов, и обусловленные превышением роста цен в сравнении с прогнозом, учтенным в тарифе, при наличии предельного уровня тарифов ведет к исключению других экономически обоснованных расходов, но не приводит к установлению экономически обоснованного тарифа, необходимого для поддержания энергетической безопасности.

Таким образом, предлагаем внести в Федеральный закон «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию», п. 30 Основ ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 № 109, а также в ст. 9 ФЗ-190 «о теплоснабжении» дополнение о том, что подтвержденная безнадежная задолженность включается в тариф сверх предельных уровней, а право ее дальнейшего истребования передается соответствующему муниципальному образованию.

Реализация программы по сокращению задолженности обострила сложности в работе с проблемными потребителями, такими как недобросовестные руководители управляющих компаний и ТСЖ; лиц, самовольно потребляющих услуги компании.

В результате в целях недопущения подобной практики Руководством компании было принято решение об обращении в органы внутренних дел, однако до настоящего момента действенного сотрудничества со стороны УВД не наблюдается: рассмотрение заявлений либо затягивается, либо в рассмотрении вовсе отказывается.

Предлагаем внести изменения в федеральный закон от 7.02.2011г. № 3-ФЗ «О полиции», позволяющие и обязывающие полицию:

обеспечить безусловную разработку и доведение до суда фактов нецелевого использования средств собственников жилья руководством УК и ТСЖ;

обеспечить рассмотрение всех протоколов о самовольном потреблении услуг ОАО «ТГК-14» как юридических, так и физических лиц;

обеспечить участие сотрудников полиции (участковых инспекторов) в регулярных совместных мероприятиях по взысканию задолженности потребителей услуг, как-то ограничение самовольно потребляющих услуги ОАО «ТГК-14», проникновение в жилище с целью ареста имущества, предоставление в РСО данных о потребителе, необходимых для взыскания задолженности в правовом порядке.

ОАО «ТГК-14» является крупнейшим поставщиком тепловой энергии в Забайкальском Крае и Республике Бурятия. На объекты Министерства обороны РФ приходится значительная доля теплопотребления тепловой энергии отпускаемой ОАО «ТГК-14».

В настоящее время сложилась крайне негативная обстановка по осуществлению платежей за потребленную тепловую энергию ОАО «РЭУ». По состоянию на 01.07.2012г. общий долг составила 121 938,31 тыс. руб., в том числе 100 539,63 тыс. руб.- задолженность перед филиалом «Читинский Теплоэнергосбыт», 21 398,68 тыс. руб.- задолженность перед филиалом «Теплоэнергосбыт Бурятии». А в течение года долги достигали 200 000 тыс. руб., что составляет порядка 50% годового ремонтного фонда ОАО «ТГК-14».

ОАО «РЭУ» добровольно платежи не производит, взыскание задолженности ОАО «РЭУ» осуществляется исключительно на основании исполнительных листов, направленных на расчетные счета ОАО «РЭУ», открытые в ЗАО «Ситибанк» г. Москвы, что затягивает процесс оплаты отпущенной тепловой энергии до 6-ти месяцев.

Отсутствие платежей за тепловую энергию, поставляемую на объекты ОАО «РЭУ», по существу подрывает исполнение бюджета ОАО «ТГК-14» в период отопительного сезона. Это затрудняет приобретение угля, мазута, необходимых материалов.

В условиях подготовки проведения плановых ремонтов данная ситуация представляется не допустимой, поскольку не только ведет к дефициту оборотных средств, но уже сегодня вынуждает корректировать сроки проведения ремонтной кампании. Таким образом, подготовка объектов Забайкальского Края и Республики Бурятии к отопительному сезону 2012-2013г. в настоящее время близка к критической, поскольку сложившаяся задолженность не позволяет осуществлять своевременное финансирование ремонтной программы генерирующего оборудования и тепловых сетей.

Вместе с тем, при направлении исполнительных листов на счета ОАО «РЭУ», деньги в адрес ОАО «ТГК-14» перечисляются, что говорит о том, что финансовыми средствами ОАО «РЭУ» обладает. Однако оплачивать своевременно услуги не торопится, используя длительность арбитражного процесса и попытки оспорить потребляемые объемы. При этом все состоявшиеся судебные решения подтверждают правильность наших расчетов.

Еще более усугубляет положение с расчетами предприятий министерства обороны за услуги РСО требование действующего указа президента №1173 от 23.11.1995г. «о мерах по осуществлению устойчивого функционирования объектов, обеспечивающих безопасность государства», при расчетах через управляющую организацию (ОАО «РЭУ»), который прямо запрещает введение ограничения в отношении объектов министерства обороны и по существу приводит к неуправляемой просрочке задолженности перед РСО. Данная ситуация приводит к тому, что по существу прямо нарушая установленные договорные обязательства с РСО, а также условия контракта с Министерством обороны» по расчетам за услуги РСО ОАО «РЭУ привлекает Государственную жилищную инспекцию, Федеральную антимонопольную службу с целью недопущения введения ограничений услуг РСО.

Таким образом, предлагается,

рекомендовать Министерству обороны РФ провести комплекс конкурсных процедур, определить новую управляющую организацию и расторгнуть договор с ОАО «РЭУ», поскольку сомнительные действия указанной организации не только подрывают авторитет министерства обороны, но и угрожают энергобезопасности целых регионов.

отменить действие указа президента №1173 от 23.11.1995г. «о мерах по осуществлению устойчивого функционирования объектов, обеспечивающих безопасность государства» в отношении объектов министерства обороны расчеты с РСО по которым осуществляются управляющей организацией (ОАО «РЭУ»);

внести изменения в постановление Правительства РФ №364 от 29.05.2002 «об обеспечении устойчивого газа и энергоснабжения….» с целью изменения порядка расчетов предприятий министерства обороны и РСО в случаях, когда предприятия министерства обороны являются основными потребителями услуг РСО в регионе и расчеты с РСО осуществляются управляющей организацией (ОАО «РЭУ»), на расчеты в месяце получения услуги (месяц в месяц) с окончательным расчетом в месяце, следующем за расчетным (в частности с ОАО «ТГК-14» за тепловую энергию).

Размер пени за просрочку оплаты коммунальных услуг установлен пунктом 14 статьи 155 ЖК РФ в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Однако размер пени не покрывает расходов РСО на привлечение кредитных ресурсов. В этой связи предлагаем установить адекватный последствиям просрочки размер пени. Дифференцировать его в зависимости от длительности просрочки (например, 1 мес. -1/300 ставки; 2 мес. — 1/150 ставки; 3 мес. — 1/75 ставки).

Для повышения финансовых результатов, предприятию необходимо постоянно искать пути снижения себестоимости продукции при неизменном высоком качестве. Здесь возможны варианты поиска новых поставщиков и усовершенствование технологий и более эффективное использования оборудования, и снижение производственных затрат, экономии электроэнергии

Заключение

Исходя из выше изложенного, можно подвести следующий итог.

Поиск резервов повышения эффективности всех видов имеющих ресурсов — одно из важнейших задач любого производства.

В качестве рекомендуемых мероприятий, возникающих при последовательном анализе финансового состояния, можно выделить:

аккуратное использование внешних источников финансирования, что проявляется в первоначальном наращивании собственного капитала, поскольку текущая ситуация на предприятии такова, что привлечение долгосрочных кредитов будет затруднено неустойчивой финансовой ситуацией на предприятии.

снижение основных затратных статей себестоимости. В результате подробного анализа статей себестоимости было получено, что наиболее затратной статьей являются материальные затраты.

Развитие ОАО «ТГК-14» сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов.

Анализируя современное состояние платежной системы ОАО «ТГК-14», можно отметить, что в целом свидетельствует об увеличении количества совершаемых операций, а также о совершенствовании способов их осуществления.

К услугам потребителей — расчетно-консультационные центры компании, отделения Почты России и коммерческих банков, платежных терминалов QIWI (КИВИ).

Кредитными организациями (филиалами), расположенными на территории Забайкальского края, выпускались карты 6 платежных систем расчетов.

По количеству эмитированных банковских карт в Забайкальском крае преобладают Международные системы расчетов VISA International и MasterCard Int.

Все это свидетельствует о совершенствовании кредитными организациями собственных систем расчетов, позволяющих обслуживаемым ими хозяйствующим субъектам осуществлять расчеты более эффективно.

В Забайкальском крае заложен фундамент для построения хорошо функционирующей системы электронных платежей.

Однако участникам отрасли необходимо принять совместные решения относительно того, как развивать платежные системы, чтобы они могли эффективно обслуживать массовый рынок, и как добиваться ускорения их развития.

В условиях глобализации в развитии национальной платежной системы обнаружились негативные тенденции, связанные с дополнительными внешними рисками, которые не могут отдаваться на откуп рыночным силам.

Именно поэтому возникает насущная необходимость в нахождении компромисса между поставленными целями: экономическая эффективность отдельных расчетно-платежных комплексов и безопасность национальной платежной системы.

Задачей Забайкальского края является формирование региональной платежной системы (РПС), способствующей интеграции карточного рынка и обладающей потенциалом развития в будущем.

Литература

.Нормативно-правовые акты

1.Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 30 декабря 2004 г.) // Российская газета. 2005. -№1. — С. 14-20

.Положение от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» // СПК Консультант плюс, 2009.

.Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П) (ред. от 11.06.2004) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 №4068) // СПК Консультант плюс, 2009.

. Специальная литература

4.Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России/ С.В. Ануреев — М: Финансы и статистика.- 2004. — 288 с.

.Афонина С.В. Электронные деньги/ С.В. Афонина — СПб. и др.: Питер, 2005.- 120 с.

.Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит/ Л.Н. Балахничева- Новосибирск: СибАГС, 2004. — 352 с.

.Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др., под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006

.Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.-с.132

. Шестаков А. В.Банковская система РФ/ А.В. Шестаков- Московский государственный индустриальный университет — 2007.

. Лаврушин О. И. Банковские операции/ О.И. Лаврушин — КноРус — 2007

.Банковское дело / Под ред. Д-ра экон.наук, проф. О.И.Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2007

.Банковское дело: современная система кредитования / д-р экон.наук, проф. О.И.Лаврушин- М., 2005.-с.115

.Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая — СПб: «Питер», 2006. — 384 с.

.Брюков В. Дорос ли до чипа российский пластик/В. Брюков // Банковское обозрение, — 2004. — №11.- с. 60-64.

.Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю., Грачев А.Н. и др. Пластиковые карты. — 5-е изд., перераб. и доп./Л.В. Быстров, А.С. Воронин, А.Ю. Гамольский, А.Н. Грачев- М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2005. — 624 с.

. Войтов А.Г.Деньги: Учебное пособие/ А.Г. Войтов — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2002 г.

Валенцева Н.И., Красавина Л.Н. Современные банковские технологии: Теоретические основы и практика/ Н.И. Валенцева, Л.Н. Красавина // Деньги и кредит, 2006, №10.

. Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы/ Ван ден Берг — М., 1995. С. 19.

. Волочков А.А. Реальные проблемы виртуальных технологий:Банковские технологии/А.А. Волочков// Бизнес и банки -2004г.-№5

. Кузнецов.В.А, Шамраев А.В., Карлик М.Е., Царькова В.О. Платежные системы и расчеты. Применение законодательства и практика. Методическое пособие. Часть 1./ В.А. Кузнецов, А.В. Шамраев, М.Е. Карлик, В.О. Царькова — М.: Издательский дом «Регламент», 2007. -с. 87

.Гулик О. Ставка на «пластиковые» деньги/О. Гулик // Стратегии успеха. — 2004. № 31 (405) — С. 15-18

. Доклад «Обзор развития электронных денег» Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов/ / «Деньги и кредит»- 2003г.- с.15

.Завалеев В.П. Системы безналичных расчетов пластиковых карт. Принципы проведения расчетов/ В.П. Завалеев- М.: Центр Информационных Технологий. 2007. Ч.1. 2 — 210 с.

.Камфер Ю.А. Банковские карты: международная практика и правовое регулирование в России/Ю.А. Камфер // Экономика и жизнь. 2006. — №2. — С. 4.

.Кораблев Ю.В., Бурнаева Е.А. Развитие банковских технологий электронных срочных платежей Банка России. Взгляд из региона/ Ю.В. Кораблев, Е.А. Бурнаева // Деньги и кредит. — 2009.-№1.-С.50-59

. Коробкова Г. Г. Банковское дело / Г. Г. Коробкова. — М.; Юристъ, 2002. — 715 с.

27.Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей/ С.В. Крахмалев- М.: ГроссМедиа, 2007.

28.Криворучко С. В. Платежные системы: Уч.пособие./С.В. Криворучко — Изд. Маркетс. — 2008.

.Кузнецов В.А., Шамраев А.В. Комментарий к новому Положению Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»/В.А. Кузнецов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2005. — №1. — С. 15-25

.Лаврушин О. И. Банковское дело/ О.И. Лаврушин- М.: Финансы и статистика, 2006. — 672с.

.Ларкин М. Система расчетов с использованием пластиковых карт/М. Ларкин// ЭКО.2008. № 1. 84-92 С.

.Левин В.И. Носители информации в цифровом веке /В.И. Левин. — М.: Компьютер Пресс, 2005. — 255 с.

.Матлин А.М. Деньги и экономические решение/ А.М. Матлин. — М.: «Дело», 2001.

.Нешитой А.С. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Нешитой А.С. — М., 2007г.- с. 282

.Никифоров С. Две стороны одной карты/С.Никифоров // Стратегии успеха, 27 августа 2004. — № 31. с. 15-21

.Новые платежные технологии /Под ред. Бабинова Н.В. и др., — М.: Рекон, 2006.- 269с.

.Писарев Д. Кредитный десант в регионы/Д. Писарев // Банковское обозрение. — 2005. — №4. — С. 14-19.

.Поляк Г. Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Г. Б. Поляк — М.; ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. — 512 с.

. Рудакова. О.С. Банковские электронные услуги. / О.С. Рудакова- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

.Смирнов К.А. Основы банковского дела/ К.А. Смрнов — М.: МСУ, 2006. — 158 с.

.Смородинов О. Что такое «развитый карточный рынок»?/О. Смородинов // Мир карточек. — 2004. — № 2. — С. 6-18.

.Современный финансово-кредитный словарь/Под общ. Ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. — 2-е изд., доп. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 567 с.

.Соколов Е.В. Модели и эффективность банковского обслуживания с использованием пластиковых карт./Е.В. Соколов — М.: Мелап, 2007. — 160 с.

.Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела/ Е.Б. Стародубцева — М.:ФОРУМ:ИНФРА-М, 2005. — 256 с.

.Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело/ К.Р. Тагирбеков- М: Инфра-М, 2003. — 720 с.

.Тедеев А.А. Банковское право в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие/А.А. Тедеев — М.: Эксмо, 2005. — 336 с.

.Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Банковское право России: Понятийный аппарат и словарь нормативных определений/ Г.А. Тосунян- М.: Юристъ. — 2006. — 400с.

48.Тютюнник А.В., Шевелев А.С. Информационные технологии в банке/ А.В. Тютюнник, А.С. Шевелев — М. БДЦ-пресс, 2003.

49.Тупицын А.Л. Банковские пластиковые карты как инструмент безналичного расчета/ А.Л. Тупицын // Новосибирск, 2005. — 120с.

.Усова Е.Е. Инфляция и электронные платежи/ Е.Е. Усова// Банковские услуги, 2006, № 6-7.

. Федоров Б.Г. Новый англо-русский банковский и экономический словарь. / Б.Г. Федоров- СПб.: ООО «Издательство «Лимбус Пресс», 2004. — 848 с.

. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки/ В.А. Челноков — М: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. — 366 с.

. Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы/ А.В.Шамраев //Денеьги и кредит.-2000г.

.Шамраев А.В. Платежные системы как элемент финансовой инфраструктуры. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке./ А.В. Шамраев — № 9/2006.

. Шенаев В. Н. Денежная и кредитная системы России/ В.Н. Шенаев — М., 2001. С. 2.

.Интернет -ресурсы

56.Способы оплаты / [электронный ресурс] Режим свободного доступа #»justify»>.Основные международные платежные системы и принципы их функционирования[электронный ресурс]Режим свободного доступа #»justify»>.Перечень предложений ОАО «ТГК-14» по совершенствованию законодательства[Электронный ресурс]Режим свободного доступа #»justify»>Приложение1

РЕГИОНАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ТАРИФАМ И ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

«20» декабря 2012 года № 615

Об утверждении тарифов на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» конечным потребителям Забайкальского края, на 2013 год

В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года

№ 190-ФЗ, постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2004 года № 109, приказом Федеральной службы по тарифам от 09 октября 2012 года № 229-э/2, приказом Федеральной службы по тарифам от 09 октября 2012 года № 231-э/4, а также в соответствии с подпунктами 10.2.4, 10.2.5 пункта 10 главы 2 Положения о Региональной службе по тарифам и ценообразованию Забайкальского края на основании заключения и решения Правления п р и к а з ы в а ю:

1.Установить и ввести в действие с календарной разбивкой одноставочные тарифы на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде станциями ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» (Читинской ТЭЦ-1, Читинской ТЭЦ-2, Шерловогорской ТЭЦ, Приаргунской ТЭЦ), согласно приложению № 1 к данному приказу.

2.Установить и ввести в действие с календарной разбивкой тарифы на горячую воду, отпускаемую станциями ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» (Читинской ТЭЦ-1, Читинской ТЭЦ-2, Шерловогорской ТЭЦ, Приаргунской ТЭЦ), согласно приложению № 2 к данному приказу.

.С учетом нормативов потребления коммунальных услуг, установленных уполномоченными органами, рекомендовать ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» применять для расчета с населением размер платы за тепловую энергию, отпускаемую станциями ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» (Читинской ТЭЦ-1, Читинской ТЭЦ-2, Шерловогорской ТЭЦ, Приаргунской ТЭЦ), с календарной разбивкой согласно приложению № 3 к данному приказу.

.ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» довести до сведения потребителей установленные тарифы и размер платы.

.Признать утратившими силу с 01 января 2013 года приказы Региональной службы по тарифам и ценообразованию Забайкальского края от 20 декабря 2011 года № 605 «Об утверждении тарифов на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» конечным потребителям Забайкальского края, на 2012 год», от 07 сентября 2012 года № 228 «О внесении изменений в приказ Региональной службы по тарифам и ценообразованию Забайкальского края от 20 декабря 2011 года № 605».

Руководитель службы В.И.Паздников

Приложение № 1

к приказу РСТ Забайкальского края

от «20» декабря 2012 года № 615

Одноставочные тарифы на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде станциями ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» (Читинской ТЭЦ-1, Читинской ТЭЦ-2, Шерловогорской ТЭЦ, Приаргунской ТЭЦ)

№ п/пГруппа потребителей (показатель)Тариф на тепловую энергию, отпускаемую в горячей воде*, руб./Гкалс 01.01.2013с 01.07.20131Потребители, оплачивающие производство и передачу тепловой энергии одноставочный 1 406,821 565,79 Население (тарифы указываются с учетом НДС) одноставочный898,821 000,39 Жилищно-строительные кооперативы, товарищества собственников жилья, управляющие компании, гаражно-строительные кооперативы, мастерские творческих работников (тарифы указываются с учетом НДС)** одноставочный781,39898,612Потребители, оплачивающие производство тепловой энергии (получающие тепловую энергию на коллекторах производителей) от Читинской ТЭЦ-1 одноставочный 371,93418,67 Население (тарифы указываются с учетом НДС) одноставочный438,88494,03* В тарифы не включен налог на добавленную стоимость.

** Жильцы ТСЖ, ЖСК и управляющих компаний оплачивают тепловую энергию по тарифу группы «Население».

Приложение № 2

к приказу РСТ Забайкальского края

от «20» декабря 2012 года № 615

Тарифы на горячую воду, отпускаемую станциями ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» (Приаргунской ТЭЦ)

№ п/пГруппа потребителейТариф*, руб./м3с 01.01.2013с 01.07.2013городское поселение «Приаргунское»1Население (с учетом НДС)64,1170,101.1в т.ч. подогрев воды53,0159,001.2холодная вода11,1011,10.2Жилищно-строительные кооперативы, товарищества собственников жилья, управляющие компании, гаражно-строительные кооперативы, мастерские творческих работников (с учетом НДС)**57,1964,10.2.1в т.ч. подогрев воды46,0953,002.2холодная вода11,1011,103Бюджетные потребители94,30104,253.1в т.ч. подогрев воды82,9792,353.2холодная вода11,3311,90.4Прочие потребители94,30104,254.1в т.ч. подогрев воды82,9792,354.2холодная вода11,3311,90* В тарифы не включен налог на добавленную стоимость.

** Жильцы ТСЖ, ЖСК и управляющих компаний оплачивают тепловую энергию по тарифу группы «Население».

Приложение № 3

к приказу РСТ Забайкальского края

от «20» декабря 2012 года № 615

Размер платы граждан за тепловую энергию, отпускаемую станциями ОАО «Территориальная генерирующая компания № 14» (Приаргунской ТЭЦ)

№ п/пПоказательРазмер платы* с 01.01.2013с 01.07.2013городское поселение «Приаргунское»1Отопление, руб./м2 в месяц общей площади**28,2231,41 2Горячее водоснабжение в жилых домах с полным благоустройством в жилых помещениях, руб./чел. в месяц***172,81192,343Горячее водоснабжение в жилых домах с полным благоустройством в жилых помещениях, руб./чел. в месяц**115,21128,23* Размер платы является конечным.

** Размер платы рассчитан при условии равномерной оплаты в течение 12 месяцев.

*** Размер платы рассчитан при условии оплаты в течение отопительного сезона.