ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО

метки: Расчет, Документ, Расчетный, Федерация, Деятельность, Порядок, Обязательство, Денежный

Актуальность выбранной темы. В период становления в России правового государства и становления рыночной экономики, преодоления административного всевластия прежних структур финансовых органов в сфере расчетных отношений и их четкое правовое регулирование имеет огромное значение.

Правовое регулирование — важнейший инструмент управления обществом.

Усложнение экономической и социальной жизни общества, обеспечение гарантий прав, свобод, обязанностей граждан, укрепление правопорядка и дисциплины обуславливают повышение роли правового регулирования.

Расчетные отношения — важнейший элемент рыночной экономики, что предопределило более полное по сравнению с предшествующим законодательством регулирование данных отношений в новом Гражданском кодексе.

Кодекс устанавливает общие правила для расчетно-денежных отношений, которые не могут быть изменены другими законами и иными правовыми актами. В то же время обширная сфера применения и сложность данных отношений потребовали дополнения норм кодекса. В ряде случаев сохраняют силу инструкции Центрального банка.

По мере развития расчетных отношений, укрепления рыночной экономики все большее значение приобретает механизм правового регулирования расчетов по инкассо.

В данной дипломной работе мы рассмотрим правовое регулирование расчетов по инкассо.

Цель данной дипломной работы – научиться применять наиболее широко полученные знания в данной области для более грамотного юридического поведения в этой области.

В настоящей работе основными задачами ставятся: во-первых, рассмотрения понятия и видов расчетов, а также правовое регулировании расчетных отношений; во-вторых, определение понятия расчетов по инкассо, коллизии применения расчетов по инкассо.

Объектом данного исследование выступают правоотношения в сфере расчетов.

Предмет нашей работы – правовое регулирование расчетов по инкассо.

В данной работе использовались такие методы, как: плюрализма, так как многоаспектность присуще любому исследованию, в том числе и данному, поскольку если исследование концентрировалось только на одних сторонах, то оно неизбежно становится тупиковым, с помощью анализа, фиксировались составные элементы рассматриваемого вида расчетов, синтез же использовался для обобщения тех знаний, полученных в результате анализа различных особенностей расчетов по инкассо, в частности в данной работе это к примеру можно пронаблюдать при определении понятия расчетов, для начала изучались понятия приводимые законодателем, а также различными специалистами, и только на основе изученного был сделан определенный вывод, который «вылился» в определение расчетов по инкассо.

Арендные отношения и их правовое регулирование

... гражданско-правовых договоров по направленности результата позволяет нам отнести и ренту, и аренду к группе договоров, направленных на передачу имущества. Безусловно, что и рентные, и арендные отношения ... один вид от другого, и поэтому для каждого вида договора требуется особое правовое регулирование. Несмотря на это, законодательство дает ссылку на применение общих положений договора аренды. ...

Первая глава нашего исследования посвящена расчетным отношениям в Российской Федерации. В ней мы будем вести речь о понятии и видах расчетов и о правовом регулировании расчетных отношений.

Во второй главе автор считает целесообразным обратиться непосредственно к расчетам по инкассо по законодательству нашей страны. Мы рассмотрим понятие расчетов по инкассо и коллизии применения расчетов по инкассо.

В третьей главе работы попытаемся предложить некоторые способы совершенствования системы расчетов по инкассо.

Основными источниками для данной работы послужили труды Аванссовой Г., Витрянского В.В., Вострикова Л.Г., Ерпылевой Н.Ю., Курбатов А.Я., а также в работе использовались соответствующие нормативные правовые акты, различные учебники и статьи, перечень которых приводится в конце данной работы.

Глава I. Расчетные отношения в Российской Федерации

§1. Понятие и виды расчетов

Действия по передаче (перечислению) денежных средств могут обозначаться терминами «осуществление расчетов» или «осуществление платежа».

В зависимости от вида обязательств, во исполнение которых осуществляются расчеты, можно выделить расчеты по гражданско-правовым обязательствам, расчеты по налогам и сборам, расчеты с бюджетом по неналоговым платежам, расчеты, связанные с исполнением бюджета, расчеты по оплате труда и некоторые другие.

По субъектам выделяются расчеты юридических лиц, физических лиц, а в некоторых случаях и расчеты индивидуальных предпринимателей. Кроме того, выделяются расчеты с участием резидентов и нерезидентов, а также межбанковские расчеты.

По валюте платежа выделяются рублевые расчеты и расчеты в иностранной валюте.

По использованию особого инструмента расчетов также можно выделить расчеты с использованием банковских (платежных) карт.

Расчеты могут осуществляться двумя способами.

Во-первых, путем передачи наличных денег (банкнот и монет) в виде личного вручения гражданину или внесения в кассу юридического лица, что является расчетами наличными деньгами.

Во-вторых, путем перечисления денежных средств с одного счета на другой в кредитных организациях, что составляет суть безналичных расчетов.

Исходя из этого можно сделать вывод, что общим критерием разграничения наличных и безналичных расчетов является участие в расчетах кредитной организации.

При расчетах наличными деньгами субъектами этих отношений прежде всего являются плательщик и получатель. В качестве плательщиков и получателей денег в различных сочетаниях могут выступать как физические, так и юридические лица.

Причем при погашении задолженности третьим лицом или передаче денег по поручению должника третьему лицу субъекты расчетных отношений не совпадают с субъектами основного обязательства. Однако необходимо учитывать, что это возможно только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Основаниями для таких действий будут являться соответственно, ст. 313 ГК РФ «Исполнение обязательства третьим лицом» и ст. 971 ГК РФ «Договор поручения».

При безналичных расчетах субъектами расчетных отношений являются плательщик и получатель денежных средств, которыми могут быть и граждане и юридические лица, а также кредитные организации, через которые проходит платеж.

Мошенничество с использованием электронных средств платежа

... СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА 1.1. Объект мошенничества с использованием электронных средств платежа Ст. 159.3 УК РФ предусматривает ответственность за мошенничество с использованием электронных средств платежа, которое представляет собой использование поддельной или принадлежащей другому лицу платёжной карты, ... написании данной дипломной работы использовались ... аналогом банковской карты: лицо, владеющее ...

Причем при расчетах по гражданско-правовым обязательствам здесь также возможны ситуации, когда субъекты расчетных отношений не совпадают с субъектами основного обязательства.

Также следует учитывать, что выдача кредитов юридическим лицам, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, должна обязательно сопровождаться перечислением денежных средств на банковский счет юридического лица как заемщика.

Даже в отношении рублей в наличной или безналичной форме необходимое условие их использования в качестве средства платежа (денег) заключается в том, чтобы это допускалось законодательством применительно к конкретной ситуации. В связи с этим необходимо различать понятия «валюта обязательства» и «валюта платежа». «Валюта обязательства» является более широким понятием, поскольку любое обязательство может быть выражено не только в рублях, но и в иностранной валюте и в условных единицах. Однако это не означает, что в этих же единицах могут производиться расчеты.

Причем следует отметить, что тенденцией развития современного законодательства о расчетах является сужение сферы использования наличных денег.

Не являются средством платежа (деньгами) банковские (платежные) карты. Такие карты рассматриваются как инструмент безналичных расчетов.

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналич­ную формы. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, выпол­няемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги спи­сываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя[1].

Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности прин­ципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Безналичный денежный оборот включает расчеты между:

• предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных организациях;
• юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату кредита;
• юридическими лицами и населением по выплате заработной пла­ты, доходов по ценным бумагам;
• физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элемен­тов.

Основу ее составляют банковские счета предприятий и других кли­ентов), а также расчетно-денежная документация.

Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям[2].

Расчеты по товарным операциям — это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением пла­тежных документов и денег.

Расчеты по нетоварным операциям — это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных с вышесто­ящими и прочими организациями.

Расчетные операции различаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения.

Порядок и сроки возврата таможенных платежей

... излишне взысканные суммы таможенных пошлин, налогов подлежат возврату по решению таможенного органа по заявлению плательщика. Возврату также подлежат суммы пеней и процентов, уплаченные или взысканные с суммы возвращаемых таможенных пошлин, налогов. Таможенные платежи разграничиваются по юридической ...

Применяются следующие способы платежа:

• перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов пла­тельщиков на счета получателей;
• зачет взаимных требований плательщиков и получателей (или­ ринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;
• гарантированный платеж получателю, который может осуществ­ляться банком из средств специально созданного депозита плательщика (в некоторых случаях банк может и не создавать такой депозит)[3].

Виды платежа следующие: полной суммой, частями, а также по саль­до взаимных требований.

Принципы организации расчетов.

1. Безналичные расчеты реализуются по банковским счетам, кото­рые открываются клиентам, как физическим, так и юридическим ли­цам, для хранения и перевода средств.

Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоря­жению их владельцев в порядке установленной ими очередности пла­тежей и в пределах остатка средств на счете. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков. Срочность платежа. Срочный платеж может осуществляться: до начала торговой операции; немедленно или через определенный срок после совершения торговой операции; в соответствии со сроками по договору. Досрочный платеж — выполнение денежных обязательств до истечения оговоренного договором срока. Отсроченный платеж — это когда при невозможности погасить денежное обязательство в намечен­ный период первоначальный срок продлевается. Платеж считается про­сроченным при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа. Обеспеченность платежа. Предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств для погашения обязательств пе­ред получателем денежных средств[4].

Согласно нормативным актам предприятиям дано право без огра­ничений открывать в банках счета различных видов, которые преду­смотрены действующим законодательством[5].

Счет — это инструмент, позволяющий фиксировать движение де­нежных средств. Он используется при ведении бухгалтерского учета и отчетности.

Счета различаются по их назначению, по валюте учета, по субъект­ному составу их владельцев, по объему осуществляемых операций и другим признакам.

В соответствии с характером деятельности клиента, его правовым статусом и правоспособностью банки вправе открывать расчетные, те­кущие, бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные и иные счета[6].

Для расчетных операций используются разнообразные типы счетов. Среди них для обслуживания основной деятельности выделяется рас­четный счет.

Расчетный счет является основным счетом предприятия и открыва­ется в порядке, установленном законодательством РФ, для ведения расчетно-денежных операций по его деятельности.

Операции по расчетному счету предприятия показывают измене­ния его долговых требований и обязательств. Расчетные счета предна­значаются и используются для зачисления выручки от реализации про­дукции (работ, услуг), учета своих доходов от внереализационных опе­раций, сумм полученных кредитов и иных поступлений. С расчетных счетов осуществляются: расчеты с поставщиками, с бюджетами (по налогам и приравненным к ним платежам), с рабочими а служащими (по оплате труда), с банками (по полученным кредитам и процентам по ним); платежи по решениям судов и других органов (имеющих право принимать решение о взыскании средств со счетов предприятий в бес­спорном порядке) и др.

Дипломная работа по учету денежных средств и расчетных операций

... Центра банка по ведению кассовых операций и др. нормативными документами, регламентирующими расчеты наличными денежными средствами. Для учета денежных средств предприятие используется счета 50 «Касса» и 5 «Расчетные счета» согласно требованиям Инструкции по применению планов счетов бухгалтерского учета, утвержденной Приказом ...

Остаток расчетного счета показывает величину свободных денеж­ных средств, которыми располагает его владелец. Банк выдает клиенту выписки по счету по мере совершения операций[7].

Предприятиям, которые имеют отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и представительства коммерчес­ких организаций), расположенные в разных местах и осуществляющие все или часть функций предприятия (что должно быть указано в учре­дительных документах создавшего их юридического лица или в реше­нии о создании филиалов юридическим лицом), по ходатайству вла­дельца основного счета могут быть открыты субрасчетные счета. Суб­расчетные счета могут быть открыты и на имя самого юридического лица. Субрасчетные счета открываются по местонахождению филиа­лов (отделений) и представительств в таком же порядке, как открыва­ется расчетный счет.

Операции по таким счетам ограничены и проводятся, как правило, по разрешению головной организации в соответствии с конкретным перечнем операций, который она устанавливает согласно требованиям действующего законодательства.

Субрасчетные счета предназначаются для расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услу­ги, а также для зачисления платежей покупателей, поступающих за от­груженные (отпущенные) товарно-материальные ценности и предо­ставленные услуги. Основное назначение этих счетов — аккумуляция поступающей выручки филиалов (отделений) и представительств юри­дического лица для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица и производства расчетов. Выдача наличных денег с этих счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предус­матривается.

Обособленному структурному подразделению, состоящему на от­дельном балансе, по ходатайству коммерческой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем ее банке.

Субрасчетный счет учитывается на тех же балансовых счетах, что и расчетные, — в зависимости от организационно-правовой формы пред­приятия.

В соответствии со ст. 90 ГК РФ[8] и ст. 34 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»[9] на момент регистрации общества с ограниченной ответственностью либо акционерного общества их уставный капитал должен быть оплачен учредителями в размере не менее 75%. Согласно п. 1.1 Положения «О порядке государ­ственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности»[10], в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, должен быть представлен документ, подтверждающий соответствую­щую оплату. Для зачисления учредителями денежных средств в устав­ный фонд на имя создаваемого юридического лица открывается вре­менный (накопительный) счет в кредитной организации по месту го­сударственной регистрации юридического лица.

Временные расчетные счета учитываются в зависимости от органи­зационно-правовой формы юридического лица. Данный счет откры­вается на том же балансовом счете, что и по основной деятельности.

Согласно законодательству РФ текущие счета открываются юриди­ческим лицам — резидентам, которые являются некоммерческими орга­низациями. Традиционно такие счета открываются общественным орга­низациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете[11].

Сущность и экономические основы деятельности коммерческого банка

... коммерческого банка как предприятия В основе деятельности банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными. Типы банков. По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. ...

Текущие счета позволяют осуществлять расчетные операции в со­ответствии с целями деятельности, которые указаны в учредительных документах юридического лица, а также в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Текущие счета предназначаются для зачисления выручки от реали­зации продукции (работ, услуг), осуществления расчетов с поставщи­ками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, учета сумм полученных кредитов и иных поступлений, расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, а также для проведения платежей по решениям су­дов и прочих органов, имеющих право принимать решение о взыска­нии средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке, и т.п.

Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и предста­вительствам юридических лиц, а также филиалам (отделениям) и пред­ставительствам при представлении ходатайства юридического лица. По текущим счетам могут проводиться расчетные операции, связанные с оплатой труда, административно-хозяйственными расходами и т.д.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям и уч­реждениям, которым выделяются средства за счет бюджетов для целе­вого их использования.

Остатки неизрасходованных средств на бюджетном счете распоря­дителя бюджетных средств перечисляются его платежным документом на счет органа Федерального казначейства.

Бюджетные счета распорядителей бюджетных средств открывают­ся предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет федерального и местного бюджетов для целевого их использования.

Текущие счета по внебюджетным средствам открываются предпри­ятиям и организациям, которые финансируются через федеральный или местные бюджеты. Внебюджетными средствами являются средства, получаемые бюджетными учреждениями помимо ассигнований, выде­ляемых им из бюджета соответствующего уровня. В основном это сред­ства, получаемые от реализации продукции, выполнения работ, оказа­ния услуг или осуществления иной деятельности.

Банки имеют право открывать клиентам на определенный срок на­копительные счета для зачисления средств. Расходование средств с этих счетов не допускается[12].

Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисля­ются на оформленные в установленном порядке расчетные (текущие) счета клиентов. Накопительные счета не должны использоваться для задержки расчетов и нарушения действующей очередности платежей.

На счетах учета операций по расчетным (текущим) счетам кли­ентам могут открываться в установленном порядке отдельные лице­вые счета для учета операций, которые предполагают использование средств на капитальные вложения и другие цели. Открытие этих сче­тов и совершение по ним операций производится на договорных ус­ловиях на том же балансовом счете, где учитываются операции по расчетным (текущим) счетам. При этом не должна нарушаться дей­ствующая очередность платежей. Средства на эти счета должны пе­речисляться с расчетных (текущих) счетов. Кредитные организации осуществляют контрольные функции в пределах, определенных до­говорами.

Если бюджетные средства выделяются на капитальные вложения, то эти операции совершаются в порядке, изложенном в рамках веде­ния операций с бюджетными средствами.

Европейский центральный банк: принципы организации и особенности ...

... дипломной работы является изучение принципов организации и особенностей деятельности Европейского центрального банка в современных условиях. Для достижения этой цели при выполнении дипломной работы ... банковского надзора; Комитет информационных систем; Комитет платежно-расчетных систем. ... современные проблемы функционирования единой европейской валюты. Третья глава посвящена особенностям современного ...

Рассмотрим порядок обозначения лицевых счетов. В обозначении счета текстом показываются следующие данные: цифровой номер ли­цевого счета; по кредитным счетам — цель, на которую выдан кредит, — текстом, номер кредитного договора, размер процентной ставки, срок погашения кредита, цифровое обозначение группы кредитного риска, по которой начисляется резерв на возможные потери по кредитам, дру­гие данные по решению банка. На каждый показатель открывается от­дельный лицевой счет.

Если семь знаков номера лицевого счета и четыре знака номера от­деления излишни, то свободные знаки этих разрядов банками не ис­пользуются. Свободные знаки обозначаются нулями. Так, например, номер лицевого счета коммерческой организации, обслуживаемой в головном отделении банка, имеет следующий вид:

40702810К00210000ХХХ,

где «XXX» совпадают с тремя последними цифрами номера лицевого счета организации. Контрольный ключ введен для проверки правиль­ности набора номера счета с целью уменьшения числа ошибочно от­правленных платежей[13].

Предприятиям-нерезидентам для обслуживания их экспортно-им­портных операций (кроме операций, связанных с осуществлением экс­порта из Российской Федерации товаров, в отношении которых при­меняются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования), а также для целей содержания в Российской Федерации их представи­тельств, филиалов открываются рублевые счета типа «Т».

Расчеты по экспортно-импортным операциям могут производить­ся только со счетов типа «Т» нерезидентов, которые имеют право осу­ществлять предпринимательскую деятельность (деятельность, направ­ленную на извлечение прибыли) в соответствии с их учредительными документами, документами об их регистрации, разрешениями, выдан­ными российскими уполномоченными органами, и другими докумен­тами, определяющими их правоспособность.

Указанные счета открываются нерезидентами не более чем по од­ному счету типа «Т» для обслуживания каждого представительства или филиала предприятия, учреждения, организации-нерезидента, предста­вительства банка-нерезидента, официального представительства, на­ходящихся на территории Российской Федерации. Для реализации инвестиционной деятельности в нашей стране (в том числе приватиза­ционных сделок) нерезиденты открывают специальные рублевые сче­та типа «И» в уполномоченных банках Российской Федерации. Все инвестиции и реинвестиции на территории России в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с репатриацией дохо­дов, полученных в результате инвестиционной деятельности на терри­тории Российской Федерации, должны осуществляться нерезидента­ми с рублевых счетов типа «И», за исключением оплаты долей участия в уставном капитале кредитной организации-резидента банками-нерезидентами. Рублевые счета типа «И» могут открываться на имя нерезидентов — предприятий, учреждений, организаций; банков и иных кредитных учреждений; международных межправительственных организаций; физических лиц. В России на имя одного нерезидента может быть открыт только один рублевый счет типа «И» в одном из уполномоченных банков.

Счета типа «С» могут быть открыты нерезидентам — юридическим лицам, в том числе не имеющим на территории Российской Федера­ции филиала или представительства, а также нерезидентам — физи­ческим лицам, которые, помимо прочего, не являются индивидуаль­ными предпринимателями. Счета типа «С» имеют право открывать и обслуживать только уполномоченные банки, получившие разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов типа «С», которое выдается по определенной форме. Счета типа «С» в валюте Российской Федерации подразделяются на счета типа «С» (конверси­онные) и счета типа «С» (инвестиционные).

Банки и небанковские кредитные организации

... Кредитная система состоит из банковских и небанковских (специализированных) кредитных учреждений. К небанковским кредитным учреждениям относятся: фонды (инвестиционные, пенсионные и др.); компании (страховые, инвестиционные); финансовые компании (ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы); ломбарды, т.е. все организации, ...

На имя одного нерезидента в одном уполномоченном банке может быть открыт только один счет типа «С» (конверсионный), один счет типа «С» (инвестиционный).

Нерезиденты вправе иметь счета типа «С» более чем в одном упол­номоченном банке. Счет типа «С» (конверсионный) предназначен для осуществления сделок по покупке и продаже нерезидентом иностран­ной валюты за валюту Российской Федерации. Счет типа «С» (инвес­тиционный) предназначен для проведения нерезидентом операций с ценными бумагами[14].

Для осуществления обязательной продажи части валютной выруч­ки резидентам в уполномоченном банке параллельно открываются транзитный и текущий валютные счета. Валютная выручка в полном объеме поступает на транзитный валютный счет, о чем уполномочен­ный банк не позднее следующего дня извещает владельца счета, кото­рый, в свою очередь, в течение семи дней должен дать поручение упол­номоченному банку на ее продажу. После получения указанного изве­щения предприятие дает поручение уполномоченному банку на обязательную продажу валюты и одновременное перечисление остав­шейся части валютной выручки на свой текущий валютный счет. Упол­номоченный банк, выполняя поручение клиента, не позднее следую­щего рабочего дня после его получения депонирует 50% валютной вы­ручки на свой отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке» и осуществляет ее про­дажу в течение семи рабочих дней от даты зачисления на указанный лицевой счет (включая день зачисления).

По поручению предприятий уполномоченные банки продают средства в иностранной валюте: дру­гому предприятию; на межбанковском валютном рынке (напрямую уполномоченному банку или через валютную биржу); Банку России.

Каждое предприятие может открыть в банке один основной счет: расчетный или текущий. Владелец расчетного счета имеет полную эко­номическую и юридическую независимость. Открытие расчетного счета после представления всего необходимого комплекта документов сопро­вождается заключением договора о расчетно-кассовом обслуживании. Согласно договору банк берет на себя обязательства по проведению расчетов, обеспечению сохранности средств и их возврату, а также кон­фиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиен­та, а клиент несет ответственность за достоверность документов по про­ведению операций по счетам.

Банк заключает договор банковского счета с клиентом, который обратился с просьбой открыть счет на условиях, объявленных банком для счетов данного вида (при этом вышеупомянутые условия отвечают требованиям, предусмотренным законом, а также установленным в со­ответствии с ним банковским правилам).

Банк не вправе отказать в от­крытии счета, поскольку совершение соответствующих операций по нему предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением тех случаев, когда такой отказ банк мотивирует невозможностью принять клиента на обслуживание в данный момент либо этот отказ допускается зако­ном или иными правовыми актами.

Роль Банка России в регулировании финансового рынка

... разработанность проблемы банков и их роли на финансовом рынке определяют научную новизну данной работы. Объект работы - Банк России как регулятор финансового рынка. Предмет данной курсовой работы - деятельность Центрального банка России, направленная на регулирование финансового рынка. Цель работы: изучить роль Банка России в регулировании финансового рынка. Для ...

Заключив договор банковского счета, банк, гарантируя право кли­ента беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, имею­щимися на его счете, сам может использовать эти средства как свои ресурсы. Банк не вправе определять и контролировать направления расходования денежных средств клиента и устанавливать другие (не предусмотренные законом или договором банковского счета) ограни­чения его права распоряжаться этими средствами по своему усмотре­нию, за исключением счетов бюджетов различных уровней, режимы которых установлены отдельными нормативными актами (п. 1 — 3 ст. 845 ГК РФ)[15].

Большинство банковских услуг (начиная с простых рублевых пере­водов по платежным поручениям и заканчивая расчетами с использо­ванием аккредитивов и сделками привлечения/размещения) включа­ют в себя этап перевода безналичных средств между кредитными уч­реждениями. Эти переводы осуществляются через специальные счета, которые называются корреспондентскими. Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы расчетов.

В настоящее время в российской банковской системе действуют несколько типов корреспондентских счетов. Это, прежде всего, корсче­та, открытые в ЦБР. Любой банк также имеет возможность открыть корсчет в Сберегательном банке РФ, который обладает своей расчет­ной системой. Еще одной возможностью следует считать установление прямых корреспондентских отношений между банками или открытие корсчетов в различных клиринговых палатах или банках. Помимо это­го, несомненно, важную роль для каждого многофилиального банка играют расчеты между филиалами через корреспондентские счета, от­крытые в головном банке.

Основной проблемой, которая возникает, когда банк определяет свою политику, становится поиск оптимального выбора возможных вариантов открытия корреспондентских счетов. Установление тех или иных схем корреспондентских отношений требует от банка оценки и всестороннего анализа спектра операций, которые предполагается осу­ществлять через каждый корреспондентский счет, стоимости этих опе­раций и их доходности. Вся совокупность схем корреспондентских от­ношений в России называется национальной платежной системой фи­нансовых расчетов. Сюда же как составная часть национальной платежной системы относятся и международные расчеты с примене­нием корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках (или иностранным банкам).

Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах кор­респондентских счетов — ЛОРО и НОСТРО.

Корреспондентский счет ЛОРО — открываемый банком-корреспон­дентом банку-респонденту корреспондентский счет, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачис­лению средств в соответствии с действующим законодательством и до­говором[16].

Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в бан­ке-респонденте.

Счет ЛОРО является пассивным счетом. Счет ЛОРО банк открыва­ет своему банку-респонденту на своем балансе. Принято говорить, что «для банка открыт счет ЛОРО в «расчетном банке».

Счет НОСТРО является активным счетом, т.е. на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет НОСТРО открывается банку в рамках какой-либо расчетной системы. Частным случаем расчетной системы может служить установление прямых кор­респондентских отношений. Принято говорить, что «банк имеет счет НОСТРО в «расчетном банке».

Счета ЛОРО и НОСТРО зеркально отражают друг друга. Остаток и обороты по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по сче­ту ЛОРО.

Например, рассмотрим процесс открытия корреспондентского счета коммерческого банка в ЦБР. В балансе коммерческого банка это будет лицевой счет, открытый на балансовом счете 30102. Этот счет называ­ется счетом НОСТРО. В балансе коммерческого банка он является ак­тивным.

Соответствующий ему зеркальный счет ЛОРО открывается на ба­лансе ЦБР (РКЦ).

Данный счет пассивный, и он открывается на ба­лансовом счете 30101.

Основным инструментом для совершения безналичных платежей в Российской Федерации является система валовых расчетов Банка России[17].

Согласно ей на территории нашей страны расчеты между учрежде­ниями коммерческих, кооперативных банков и другими кредитными учреждениями производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка РФ (РКЦ), организованны­ми по местонахождению учреждений банков. В зависимости от усло­вий связи и наличия учреждений банков могут организовываться меж­районные РКЦ.

Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ от­крывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом сче­те № 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» -коммерческим, кооперативным и другим кредитным учреж­дениям; учреждениям Сберегательного банка России; учреждениям Внешторгбанка России. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представля­ется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати.

§ 2. Способы и порядок расчетов

Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.

Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:

1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация также вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России

2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях);

3) с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, т.е. через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.

Под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается

Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.

Маршрут платежа (способ межбанковских расчетов) выбирается плательщиком при оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей его кредитной организации возможностей.

Под порядком расчетов понимается определенная последовательность действий по осуществлению погашения денежного обязательства.

Применительно к расчетам наличными деньгами под порядком понимается то, как осуществляется передача денег получателю (посредством личного вручения гражданину, внесение в кассу юридического лица, передача через предприятие связи, зачисление на счет в кредитной организации).

Необходимость выделения этого понятия применительно к безналичным расчетам обусловлена тем, что в некоторых случаях для погашения денежного обязательства недостаточно только совершения платежа (платежей) через кредитную организацию, а требуется совершение ряда дополнительных действий организационного характера. В связи с этим выделяются расчеты в порядке плановых платежей и расчеты, основанные на зачете встречных требований.

Расчеты в порядке плановых платежей осуществляются при постоянных отношениях между сторонами. В этом случае плательщик с установленной периодичностью перечисляет определенные суммы получателю средств. По истечении определенного периода стороны обязаны уточнять свои расчеты на основании данных о фактически оказанных работах и услугах.

При расчетах в порядке плановых платежей используются платежные поручения.

Необходимость расчетов в порядке плановых платежей, периодичность перечисления денежных средств и проведения сверки расчетов устанавливается по соглашению сторон, а в определенных случаях и нормативными актами.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, в зависимости от вида зачетов могут быть разделены на несколько групп. Их отличительной чертой является то, что в этих случаях непосредственно расчетные операции проводятся только на незачтенные суммы.

1. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований как односторонней гражданско-правовой сделке.

Такой зачет на основании ст. 410 ГК РФ может проводится сторонами в гражданско-правовом обязательстве, минуя кредитную организацию. В этом случае в кредитную организацию представляется расчетный документ на незачтенную сумму.

На основании ст. 853 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором банковского счета, зачетом могут прекращаться требования кредитной организации к клиенту, связанные с кредитованием счета или с оплатой услуг кредитной организации, и требования клиента к кредитной организации об уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете. Зачет указанных требований осуществляется кредитной организацией.

Кроме того, если договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК РФ о зачете (ст. 410) может быть применен зачет требований клиента к кредитной организации о возврате остатка денежных средств и требований кредитной организации к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

2. Расчеты, основанные на зачете по налоговым обязательствам см. п. 2 ст. 45, ст. 78 Налогового Кодекса РФ.

Такой зачет может проводится в отношении требований плательщика о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов и его обязательств по осуществлению текущих платежей, а также уплате недоимок. Зачет может проводится по решению налогового органа (принятого на основании заявления налогоплательщика либо по собственной инициативе) или по решению суда.

3. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, где зачет рассматривается как технология осуществления расчетов.

Такие зачеты проводятся специализированными организациями (клиринговыми организациями, центрами, палатами), которые являются небанковскими кредитными организациями. Клиринговые организации (центры, палаты) могут создаваться при крупных кредитных организациях, а также при товарных биржах. Осуществление такого вида деятельности требует наличия лицензии Банка России.

Следует учитывать, что расчетный клиринг и клиринг по сделкам с ценными бумагами разграничиваются. Во втором случае клиринговой деятельностью является деятельность по определению взаимных обязательств и их зачету по сделкам с ценными бумагами и расчетам по ним. Данная деятельность признается одним из видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и требует получения лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам.

§3. Правовое регулирование расчетных отношений

Прежде чем говорить о правовом регулировании расчетных правоотношений, необходимо разобраться в самом термине расчетные правоотношения.

Возникновение расчетных правоотношений, т.е. правоотношений, складывающихся при осуществлении расчетов, связано с совершением действий, направленных на исполнение основного обязательства.

Однако в дальнейшем расчетные правоотношения становятся независимыми (обособленными) от основного обязательства, во исполнение которого производятся расчеты.

В частности, это обусловлено следующим:

• на кредитную организацию как субъекта расчетных правоотношений не распространяются условия основного обязательства между плательщиком и получателем;
• прекращение или признание недействительным основного обязательства не влечет автоматического прекращения уже возникших расчетных правоотношений;
• плательщик и получатель денежных средств как участники расчетных правоотношений могут не совпадать со сторонами в основном обязательстве (например, при погашении задолженности третьим лицом или при осуществлении платежа по поручению должника в пользу третьего лица);
• Причем такой подход подтвержден и законодателем, выделившим нормы, регулирующие расчеты, в отдельную главу ГК РФ.

Кроме того, необходимо учитывать, что, хотя обязательства кредитной организации перед клиентом связаны с оказанием особого рода услуг, они в большинстве случаев выражены в конкретной денежной сумме (не просто перечислить, выдать, зачислить, а перечислить, выдать, зачислить конкретную сумму).

В связи с этим проблема с определением правовой природы этих обязательств («особые расчетные» или денежные) должна решаться в пользу того, что обязательства кредитных организаций перед своими клиентами носят денежный характер.

Исключение составляют некоторые обязанности кредитных организаций, связанные с передачей документов, например, обязанности банка-эмитента передать инкассовое поручение в исполняющий банк.

При расчетах наличными деньгами субъектами этих отношений прежде всего являются плательщик и получатель. В качестве плательщиков и получателей денег в различных сочетаниях могут выступать как физические, так и юридические лица.

Причем при погашении задолженности третьим лицом или передаче денег по поручению должника третьему лицу субъекты расчетных отношений не совпадают с субъектами основного обязательства. Однако необходимо учитывать, что это возможно только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Основаниями для таких действий будут являться соответственно, ст. 313 ГК РФ «Исполнение обязательства третьим лицом» и ст. 971 ГК РФ «Договор поручения».

При безналичных расчетах субъектами расчетных отношений являются плательщик и получатель денежных средств, которыми могут быть и граждане и юридические лица, а также кредитные организации, через которые проходит платеж.

Также следует учитывать, что выдача кредитов юридическим лицам, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, должна обязательно сопровождаться перечислением денежных средств на банковский счет юридического лица как заемщика.

Легального определения понятия «расчеты» действующее российское законодательство не содержит.

Если проанализировать случаи употребления данного понятия в различных нормативных актах, то можно сделать вывод, что под расчетами понимается передача (перечисление) денежных средств во исполнение частноправовых или публично-правовых обязательств, а также перечисление денежных средств их «владельцами» на другие свои счета.

При этом в данном случае понятие «обязательство» употребляется в значении любого (а не только гражданско-правового) правоотношения, предметом которого являются денежные средства. В таком значении это понятие используется и в Бюджетном кодексе РФ, и в Налоговом кодексе РФ.

Следует учитывать, что для физических лиц существует возможность внесения наличных денег в кредитную организацию без открытия в ней банковского счета для перечисления (зачисления) этих денег на банковский счет получателя. Осуществление расчетов таким образом является одной из особенностей расчетов с участием физических лиц и признается специальной банковской операцией см. подпункт 9 ч. 1 ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности», на которую распространяются правила о расчетах платежными поручениями см.п. 2 ст. 863 Гражданского кодекса РФ. По мнению Банка России, такой способ расчетов является безналичными расчетами, например письмо Банка России от 4 января 2003 г. № 17-44/1 «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов».

Возникновение расчетных правоотношений, т.е. правоотношений, складывающихся при осуществлении расчетов, связано с совершением действий, направленных на исполнение основного обязательства.

Однако в дальнейшем расчетные правоотношения становятся независимыми (обособленными) от основного обязательства, во исполнение которого производятся расчеты.

В частности, это обусловлено следующим:

• на кредитную организацию как субъекта расчетных правоотношений не распространяются условия основного обязательства между плательщиком и получателем;
• прекращение или признание недействительным основного обязательства не влечет автоматического прекращения уже возникших расчетных правоотношений;
• плательщик и получатель денежных средств как участники расчетных правоотношений могут не совпадать со сторонами в основном обязательстве (например, при погашении задолженности третьим лицом или при осуществлении платежа по поручению должника в пользу третьего лица);
• момент исполнения обязательств перед плательщиком обслуживающей его кредитной организацией не совпадает с моментом исполнения основного обязательства и т.д.

Причем такой подход подтвержден и законодателем, выделившим нормы, регулирующие расчеты, в отдельную главу ГК РФ.

Кроме того, необходимо учитывать, что, хотя обязательства кредитной организации перед клиентом связаны с оказанием особого рода услуг, они в большинстве случаев выражены в конкретной денежной сумме (не просто перечислить, выдать, зачислить, а перечислить, выдать, зачислить конкретную сумму).

В связи с этим проблема с определением правовой природы этих обязательств («особые расчетные» или денежные) должна решаться в пользу того, что обязательства кредитных организаций перед своими клиентами носят денежный характер.

Это подтверждается и законодательно закрепленной возможностью взыскания с кредитных организаций процентов за пользование чужими денежными средствами.

Исключение составляют некоторые обязанности кредитных организаций, связанные с передачей документов, например, обязанности банка-эмитента передать инкассовое поручение в исполняющий банк.

Основополагающее значение при правовом регулировании расчетов на законодательном уровне имеют нормы, содержащиеся в главах 45 и 46 ГК РФ[18].

Исходя из этого, необходимо учитывать следующие особенности правового регулирования расчетов:

1) при правовом регулировании расчетов объективно преобладает публично-правовое регулирование.

Это связано с тем, что основные обязанности участников расчетов являются публично-правовыми, поскольку возникают перед государством в целом, охраняющим интересы всех субъектов расчетных отношений (т.е. с точки зрения критерия охраняемого интереса), и вне зависимости от воли и усмотрения участников расчетов (т.е. с точки зрения метода правового регулирования)[19].

Соответственно, большинство норм, регулирующих расчеты, в том числе норм ГК РФ, являются нормами публичного права.

Например, обязанности кредитных организаций в части соблюдения очередности платежей при осуществлении расчетно-кассового обслуживания счетов своих клиентов, предусмотренные ст. 855 ГК РФ[20], возникают перед государством в целом и не зависят от воли и усмотрения кредитной организации. Эти обязанности она несет вне зависимости от субъектного состава участников расчетов. Именно поэтому исполнение данных обязанностей кредитных организаций применительно к конкретным платежам обеспечивается мерами ответственности административного характера.

Это, в свою очередь, означает, что правовое регулирование расчетных отношений не строится в полном объеме на принципах профилирующих отраслей права (т.е. выделяемых с использованием критерия метода правового регулирования).

Например, к сфере гражданско-правового регулирования относится только выбор клиентом, не являющимся государственным органом, банка для обслуживания, при расчетах по гражданско-правовым обязательствам — выбор способа, при расчетах по гражданско-правовым обязательствам в безналичным порядке — выбор формы расчетов. Кроме того, возможна вариативность при применении некоторых диспозитивных норм ГК РФ, а также некоторых положений банковских правил, которые отсылают к договорам. По остальным вопросам стороны подчиняются публично-правовому регулированию; 2) другие федеральные законы могут устанавливать особенности осуществления безналичных расчетов по сравнению с положениями ГК РФ применительно к отдельным видам отношений.

Эти федеральные законы, устанавливающие особенности осуществления расчетов применительно к отдельным видам отношений, имеют приоритет перед положениями ГК РФ как специальные.

Так, к отношениям органов федерального казначейства с Банком России или иными уполномоченными кредитными организациями по поводу счетов по учету средств и доходов федерального бюджета могут применяться нормы ГК РФ только в части не урегулированной нормами публичного права; 3) правовое регулирование безналичных расчетов на подзаконном уровне осуществляется Банком России, который при осуществлении этой деятельности независим и подчиняется только закону.

Необходимо также учитывать, что согласно п. п. 3 и 4 ч. 1 ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»[21] открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а также осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам относятся к банковским операциям. Соответственно, на основании ст. 57 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»[22] Банк России может устанавливать обязательные для банков правила осуществления этих банковских операций. Естественно, при этом акты Банка России должны соответствовать федеральным законам как актам более высокой юридической силы. Вместе с тем в силу ч. 2 ст. 1 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»[23] Банк России в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией РФ и федеральными законами, независим в своей деятельности от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления[24].

С точки зрения правового регулирования расчетов это означает, что вопросы их осуществления актами Президента РФ, Правительства РФ, министерств и ведомств напрямую регулироваться не могут, а изданные акты не могут применяться без одобрения Банка России.

Однако в отношении Президента РФ не следует забывать о его конституционных полномочиях. Конституционный Суд РФ исходит из того, что при отсутствии соответствующих законодательных актов, Президент РФ в силу своих конституционных полномочий может осуществлять правовое регулирование отдельных вопросов. Например, до 1 июля 2002 г., т.е. до тех пор, пока не вступила в силу ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях[25], ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций определялась п. 9 Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей»

Если же какой-либо вопрос урегулирован на законодательном уровне, то Указы Президента РФ, противоречащие этому регулированию, применению не подлежат.

По смежным вопросам правового регулирования могут либо издаваться совместные акты (например, акты Банка России и Государственного таможенного комитета РФ) либо осуществляться издание Банком России порядка применения конкретных актов (например, указов Президента РФ).

Акты Банка России обозначаются в ГК РФ как банковские правила[26].

Завершая рассмотрение вопросов правового регулирования расчетных отношений, хотелось бы предложить следующее определение. Расчетные правоотношения — это отношения, включающие в себя фактические и юридически значимые действия, как правило, в виде сделок, направленные на исполнение денежного обязательства (погашение денежного долга) в наличной и безналичной формах, которые регулируются частно — правовыми и публично-правовыми нормами, содержащимися в национальном законодательстве, международных договорах и обычаях.

Глава II. Расчеты по инкассо по законодательству Российской Федерации

§1. Понятие расчетов по инкассо

Примерно 75% платежного оборота — это расчеты по товарным опе­рациям, остальная часть — расчеты с бюджетом, государственными органами и кредитными учреждениями. По территориальному признаку расчеты бывают одногородними (местными) и иногородними[27].

Форма расчетов включает в себя способ платежа и соответствующий ему документооборот, т.е. систему оформления, применения и движе­ния расчетных документов и денежных средств.

В соответствии с действующим законодательством допускается ис­пользование следующих форм документов для безналичных расчетов: платежное поручение, платежное требование, аккредитив и чеки[28].

Платежное поручение — письменное распоряжение владельца сче­та банку о перечислении конкретной суммы с его счета на счет получа­теля средств.

Платежное требование — это требование поставщика к получате­лю: оплатить на основании документов, представленных в банк пла­тельщика, отгрузку товара или произвести оплату оказанных услуг, вы­полненных работ. Платежные требования выписываются поставщиком на основании фактического исполнения услуги на стандартном бланке в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направля­ются в банк плательщика через банковскую почту. Банк плательщика передает плательщику платежные документы, в то время как отгрузоч­ные документы остаются в картотеке банка[29].

Возможен прием требова­ний на инкассо.

Платежные требования поставщика оплачиваются либо в безакцептном порядке, если это записано в договоре, либо после акцепта пла­тельщика.

Плательщик в трехдневный срок обязан либо оплатить (акцепто­вать) требование, либо отказаться от него. В случае отказа от акцепта (оплаты) плательщик должен обосновать его. В данной ситуации неак­цептованное требование-поручение вместе с отгрузочными докумен­тами и обоснованием отказа возвращается в банк поставщика, а далее — самому поставщику.

Если плательщик соглашается оплатить требование, то он ставит на его первом экземпляре оттиск своей печати, а также подписи уполно­моченных лиц и оплачивает его в том же порядке, что и обычные пла­тежные поручения. Платежные требования могут быть как обычными, так и телеграфными. При необходимости телеграфного авизования на всех экземплярах требования-поручения сверху на полях проставляется надпись «Платеж перевести телеграфом». Сумма телеграфных расходов обычно вычитается из суммы платежа, если иное не предусмотре­но договором между поставщиком и покупателем.

В банковской практике укоренились следующие формы акцепта:

• положительный — плательщик заявляет в письменной форме о своем согласии;
• отрицательный — плательщик заявляет только в письменной форме об отказе от оплаты;
• предварительный — плательщик заявляет о своем согласии на оплату до списания денег с его счета.

Расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил о своем отказе в течение пяти рабочих дней.

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Аккредитивная форма расчетов использу­ется только с одним поставщиком.

Аккредитив может быть:

• покрытый (депонированный), когда плательщик предваритель­но депонирует средства для расчетов с поставщиками;
• непокрытый (гарантированный), по которому платежи постав­щику гарантирует банк.

Кроме того, аккредитив бывает отзывным (т.е. он может быть изме­нен или аннулирован банком-эмитентом) и безотзывным — когда его нельзя изменить или аннулировать без согласия поставщика[30].

Аккредитив может предоставляться на определенный срок. Для про­дления срока действия аккредитива банк-эмитент должен представить банку-исполнителю соответствующее заявление. Для получения средств по аккредитиву поставщику необходимо представить счета об отгрузке и другие документы, предусмотренные в условиях аккредити­ва, банку-исполнителю до истечения срока действия аккредитива. Вы­платы с аккредитива наличными деньгами не допускаются.

Следует отметить, что существуют различные способы исполнения аккредитивов:

• платеж по предъявлении: сумма зачисляется, как только пред­писанные документы представлены в банк и проверены им (в этом случае выручка немедленно оказывается в распоряжении поставщика);

— платеж с рассрочкой начинается не сразу после предъявления документов, а через определенный срок, указанный в аккре­дитиве (такой аккредитив допускает для покупателя отсрочку платежа, а продавцу гарантирует получение средств в нужный момент)[31].

Кроме перечисленных существует еще вексельная форма расчетов, в которой отражаются расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на ос­нове специального документа — векселя.

Вексель — это одна из наиболее многофункциональных ценных бу­маг, которая удостоверяет права, вытекающие из отношений между поставщиком и покупателем, экспортером и импортером, кредитором и заемщиком. Приняв форму образования задолженности (в результа­те отсрочки платежа), по истечении определенного срока он превра­щается в средство платежа.

Развитие вексельного обращения в России весьма перспективно, так как может способствовать налаживанию хозяйственных связей, нару­шенных при переходе к рынку.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство (форма которого строго установлена законом), дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право после наступления конкретного срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денеж­ной суммы. Существуют простой и переводной векселя. Простой вексель выписывает сам плательщик. Переводной вексель-тратта — это приказ векселедателя плательщику об уплате вексельной суммы тре­тьему лицу. Участвуют: трассант (векселедатель) — трассат (платель­щик) — ремитент (векселедержатель — получатель платежа).

Вексель передается из рук в руки с помощью передаточной надписи — индос­самента. Срок платежа по векселю — это обязательный реквизит. Век­сельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ней бан­ков, в частности инкассирование банками векселей, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по вексе­лям в срок. Приняв вексель на инкассо, банк берет на себя ответствен­ность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. В вексельной форме расчетов по­мимо банка-векселедержателя, инкассирующего векселя, может уча­ствовать и банк плательщика в качестве домицилиата, т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному соверше­нию платежа по векселю.

К сроку платежа клиент-плательщик обязан обеспечить необходи­мую сумму на отдельном счете. В противном случае банк отказывается платить, и вексель протестуется против векселедателя.

Банковский вексель — это одностороннее обязательство банка — эмитента векселя об уплате лицу, обозначенному в нем (или по его при­казу), определенной денежной суммы в установленный срок[32].

В России в основном получили распространение простые векселя, оплачиваемые теми же организациями, которые их выписали. Между тем более совершенной и надежной формой является переводной век­сель, широко применяемый за рубежом, например в Германии.

Следует отметить, что до своего погашения вексель мог неодно­кратно использоваться в расчетах между различными предприятиями (посредством передачи его индоссаменту).

Кроме тех, что перечислены выше, банки исполняют инкассовые операции. Инкассо (инкассирование) в общем виде — получение, пе­редача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим банком для клиента и последующее направ­ление результирующих денежных средств на счет этого клиента[33].

Стандартные международные правила, которые определяют роль и ответственность банков в инкассировании, сформулированы Между­народной торговой палатой и опубликованы в Унифицированных пра­вилах по инкассо (URC), которые вступили в силу 1 января 1979 г[34].

Сле­дует иметь в виду, что банк занимается инкассированием документов, а не долга, поэтому он старается не вникать в суть коммерческих сделок, лежащих в основе инкассируемых финансовых документов.

Различают внешнее и внутреннее инкассо. Под внешним инкассо подразумевается банковская операция, когда по поручению экспорте­ра банк берет на себя обязательство получить платеж по чеку, перевод­ному векселю, тратте или простому векселю от какого-то лица, нахо­дящегося за границей. При внутреннем инкассо по поручению уже за­рубежного поставщика банк помогает иностранному банку получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в России (юридического или физического)[35].

При осуществлении инкассирования в банке обрабатываются два типа документов:

• финансовые документы, представляющие собой переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки или другие докумен­ты для получения платежа;
• коммерческие документы, не являющиеся финансовыми доку­ментами (коносамент, транспортная накладная, копии счета — фактуры, страхового полиса или сертификата и т.д.).

  Инкассо также может быть чистым, когда инкассируются только финансовые документы, не сопровождающиеся коммерческими доку­ментами;

• существует и документарное инкассо, когда обрабатываются и финансовые, и коммерческие или только коммерческие документы.

Таким образом, можно дать более полное определение инкассо.

Инкассо — это обработка банками документов по полученным ука­заниям, которая выполняется для того, чтобы: получить акцепт или, если необходимо, платеж; представить коммерческие документы про­тив акцепта или, если это требуется, против платежа; представить до­кументы на основе других требований и условий.

При проведении банковских операций по инкассо пользуются сле­дующей терминологией.

Доверитель — клиент, доверяющий реализацию операций инкасси­рования своему банку.

Банк-ремитент — банковское учреждение, которое по поручению доверителя осуществляет операции инкассирования.

Инкассирующий — любой банк, за исключением банка-ремитента, который участвует в процессе обработки инкассового поручения.

Представляющий банк — инкассирующий банк, который выпол­няет представление трассату, т.е. лицу, обязанному уплатить по инкас­со-поручению[36].

В тех случаях, когда осуществляется чистое инкассо, банк-ремитент получает требования об оплате векселя при предъявлении простого век­селя или чека или об акцепте срочного переводного векселя.

При документарном инкассо банк может получить указание о пере­даче коммерческих документов покупателю только после платежа за товары. Такая форма инкассо носит название Д/П (документ против платежа).

При документарном инкассо банк может получить указание о передаче коммерческих документов только после немедленного ак­цепта переводного векселя покупателем. Данная форма инкассо харак­теризуется как Д/А (документы против векселя).

При осуществлении инкассирования каждый банк, участвующий в этой цепочке, получает комиссионные из той суммы, которую он пе­ресылает, и эти комиссионные выплачиваются экспортером, иностран­ным покупателем или распределяются между ними

Особенности проведения инкассовых операций. В международной тор­говле существует множество разнообразных вариантов экономических взаимоотношений, поэтому при несоблюдении определенных, часто стандартизированных правил возникают коллизии, которые могут по­влечь за собой неприятные экономические последствия.

Рассмотрим следующий пример. Предположим, что банк получает извещение о том, что в местный аэропорт доставлена партия товаров, адресованная этому банку для отправки клиенту: АО «Тек». Но банк не получил никаких указаний или информации об этой партии от банка-ремитента за рубежом. Одновременно руководи­тели АО «Тек» ставят банк в известность о том, что товары заказаны у немецкой фирмы «БХ», и представляют предварительную фактуру как свидетельство имеющегося соглашения. Они утверждают также, что данная партия товаров срочно необходима для производственных це­лей и любая их задержка чревата большими убытками и производствен­ными потерями. Возникает, естественно, вопрос: как в этом случае дол­жен поступать банк? Хотя в банке и знают о существова­нии германской фирмы и АО «Тек», однако инкассовое поручение отсутствует, поэтому невозможно установить банк-ремитент, следова­тельно, нельзя: запросить у этого банка подробности инкассового по­ручения; определить условия платежа и источник комиссионного воз­награждения.

В соответствии с международными правилами банк может не согласиться быть грузополучателем товаров и вообще отказаться что-либо предпринимать, а когда поступит инкассовое поручение, он должен известить банк-ремитент о действиях, которые берет на себя.

Банк вправе поступить и по-другому: известить германского постав­щика или его агента об отказе принять данную партию. Правда, следу­ет учитывать, что подобные юридически законные действия россий­ского банка не всегда приемлемы в деловой практике. Если банк имеет ценного клиента в лице АО «Тек», то отказ банка и действия строго по закону не принесут пользы ни германскому экспортеру, ни российско­му импортеру.

В этом случае для банка возможны следующие варианты действий. Во-первых, можно принять партию товаров до прибытия инкассового поручения, при этом расходы осуществляются за счет российского пред­приятия, а германскую сторону нужно известить о том, что банк ожи­дает указаний. Во-вторых, банк может согласиться с тем, что товары должны быть переданы АО «Тек» под обязательство этого предприятия оплатить их в соответствии с инкассовым поручением, когда оно по­ступит. Вследствие того что известна стоимость счета-фактуры (из пред­варительной фактуры), банк может получить согласие от АО «Тек» на передачу этих товаров под немедленный платеж. Полученные таким образом средства помещаются на вспомогательный счет, где хранятся до получения инкассового поручения[37].

Если импортер отказывается от поступивших в страну товаров, а условиями платежа являются Д/П или Д/А, то представляющий дол­жен знать, что делать с товарами, которые находятся в данный момент в пункте назначения. В этом случае он обязан заключить предвари­тельное соглашение с клиентом о принятии ответственности за защи­ту. В инкассовом поручении должны содержаться также конкретные указания на случай, если товары не получены клиентом после достав­ки. Банк может распорядиться о складировании; этих товаров или об их страховании.

Когда российский экспортер получает платеж по векселю, выписан­ному в иностранной валюте, банк-ремитент может кредитовать рубле­вый эквивалент долларового платежа на счет экспортера, или же дол­ларовый счет доверителя в банке-отправителе будет кредитоваться на сумму долларового платежа. Когда банк-ремитент конвертирует ино­странную валюту в рубли, то обменным курсом будет «спот»; в ином случае поступления в иностранной валюте должны применяться к фор­вардному валютному контракту о продаже этой валюты за рубли, ко­торый предварительно заключается экспортером по договорному об­менному курсу.

Инкассирующий банк за рубежом может получить запрос о пере­воде иностранной валюты в банк-ремитент одним из следующих спо­собов. Во-первых, за счет кредитования счета НОСТРО банка-реми­тента и извещения банка-ремитента о платеже, осуществляемом по почте, телексу или по системе SWIFT. Во-вторых, путем перевода де­нежных средств банка-ремитента банку-корреспонденту. При этом ин­кассирующий банк должен поставить в известность банк-ремитент вы­шеперечисленными способами. В-третьих, банковская тратта отправ­ляется авиапочтой в валюте платежа, выписанного на банк в стране этой валюты.

Когда банк нарушает Унифицированные правила, он может делать это в интересах банка-ремитента и доверителя, а импортер не должен иметь никаких льгот, даже если он является клиентом этого банка[38].

Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по кон­трактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер вы­ставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкас­со); при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылают­ся для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо предоставляют определенные преимущества импортеру, основное обя­зательство которого состоит в осуществлении платежа против товар­ных документов, дающих ему право на товар: при этом импортеру нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридическое право распоряжаться товаром до оплаты импортером в том случае, если не практикуется пе­ресылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коноса­мента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов таит существенные недо­статки для экспортера. Во-первых, он несет риск, связанный с возмож­ным отказом импортера от платежа (причиной отказа чаще всего ста­новится ухудшение конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика).

Поэтому условием инкассовой формы расчетов являет­ся доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добро­совестности. Во-вторых, существует значительный разрыв по времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой това­ра, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков на практике применяются дополнительные условия.

Импортер производит оплату против телеграммы банка экспорте­ра о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо).

Этот вид инкассо не получил широкого распространения. По поручению импортера банк выдает в пользу экспортера пла­тежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Допол­нительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по ком­мерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск не­ оплаты импортером документов в связи с возможными изменениями в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авали-рует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, представитель дан­ной кредитной организации ставит подпись обычно на лицевой сторо­не векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного вексе­ля (экспортера).Экспортер использует банковский кредит для покрытия иммоби­лизованных ресурсов[39].

Унифицированные правила по инкассо соблюдаются в том случае, если стороны оговорили в договоре возможность их применения.

Унифицированные правила предусматривают, что все переводы денег должны сопровождаться инкассовым поручением, которое направ­ляют в инкассирующий банк. В таком поручении нужно указать пол­ные и точные инструкции, по которым и действуют банки.

Кредитные учреждения, занимающиеся инкассовыми операциями, не несут никакой ответственности за последствия, возникающие в связи с задержкой или утратой в пути любых писем и документов.

Таким образом, необходимо сделать вывод о том, что расчеты по инкассо более благоприятны для импортера, чем для экспортера.

Кассовые операции коммерческих банков обеспечивают налично-денежный оборот. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов. Для оприходования всех поступающих наличных денег и выполнения расходных операций банк имеет оборотную кассу. Банк стремится осуществить выдачу наличных денег за счет поступления их от клиентов, не обращаясь в ЦБР за под­креплением. Для этого банк составляет оперативный кассовый прогноз, а клиенты — кассовые заявки. Чаще всего приходные кассы принима­ют деньги по объявлению на взнос наличными. Возможна сдача денег через инкассацию.

Деньги выдаются расходной кассой в основном по денежным чекам из чековых книжек или по расходным кассовым ордерам, которые вы­писываются бухгалтерией.

Все виды операций с наличными деньгами обязательно сопровождаются определенным документооборотом, четко регламентированным документами ЦБР[40].

Безналичный денежный оборот (расчет) охватывает расчеты между всеми субъектами рынка. Осуществление безналичных расчетов порождает взаимные межбанковские расчеты, которые проводятся через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Для реализации движения средств между банками корреспондентские сче­та могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы расчетов. Вся совокупность схем корреспон­дентских отношений в России называется национальной платежной системой финансовых расчетов. Сюда же как составная часть национальной платежной системы относятся и международные расчеты с применением корреспондент­ских счетов, открытых в иностранных банках (или зарубежным банкам).

В нашей стране межбанковские расчеты осуществляются через специально создаваемые органы ЦБР — расчетно-кассовые центры (РКЦ), где по местона­хождению правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков, через которые кредитные организации реализуют весь круг опе­раций, связанных с обслуживанием клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего объекта. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с РКЦ.

§2. Коллизии применения расчетов в порядке инкассо

Инкассовая операция представляет собой совокупность различных действий одного или нескольких банков, которые направлены на исполнение поручения клиента о получении причитающегося ему от его должника платежа и/или акцепта. Термин «инкассо» является аналогом используемого в международной банковской практике понятия «дебетовый перевод», под которым понимается безусловный перевод средств, осуществляемый по инициативе получателя платежа, т.е. должника.

Помимо § 4 гл. 46 ГК[41], порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется Положением ЦБ РФ N 2-П[42], обычаями делового оборота.

Клиент дает поручение банку выполнить от имени и за счет клиента следующие юридически значимые действия: получить от плательщика платеж и (или) акцепт. Таким образом, российское законодательство включило в понятие «инкассо» менее развернутый перечень действий, которые обязан выполнить банк по поручению клиента, по сравнению с Унифицированными правилами по инкассо[43].

В отличие от Унифицированных правил российское законодательство не включает в понятие «инкассо» действия банка по выдаче документов против платежа или акцепта.

Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Банк, который предъявляет требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим.

Схема осуществления инкассовой операции может быть различной в зависимости от количества банков, участвующих в ее осуществлении, и тех функций, которые на них возложены. В любом случае механизм осуществления инкассовой операции можно условно разделить на две стадии: 1) представление расчетных и иных документов; 2) получение исполнения (платежа и/или акцепта) от должника и передача его получателю платежа. На стадии представления расчетных документов получатель средств выбирает банк-эмитент и представляет ему соответствующие расчетные и иные документы. Банк-эмитент может либо самостоятельно выполнить все действия по инкассированию документов, представленных получателем средств, либо привлечь для этой цели исполняющий банк. Совпадение роли банка-эмитента с ролью исполняющего банка может произойти в двух случаях: 1) когда банк получателя средств одновременно осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика; 2) когда в соответствии с банковскими правилами получатель средств может представить расчетные документы на инкассо в банк плательщика, минуя свой собственный. Такая ситуация складывается на практике достаточно редко.

Привлечение исполняющего банка к выполнению инкассового поручения осуществляется банком-эмитентом путем пересылки представленных плательщиком документов в исполняющий банк по почте или с использованием иных средств связи. Допускается направление расчетных документов из банка в банк в условиях отсутствия между ними корреспондентских отношений. Получив от банка-эмитента соответствующие расчетные и иные документы, исполняющий банк представляет их плательщику для получения акцепта или совершает необходимые действия для последующего безакцептного (бесспорного) списания средств.

Стадия получения денег начинается с момента списания исполняющим банком суммы, обозначенной в расчетных документах. Инкассированные суммы подлежат переводу на расчетный счет получателя платежа по правилам, аналогичным расчетам платежными поручениями.

Поручение клиента банку о получении причитающегося ему платежа и/или акцепта называется инкассовым поручением. Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных расчетных документов (платежное требование, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель).

В соответствии с п. 8.3 Положения № 2-П получатель средств (взыскатель) представляет в обслуживающий его банк платежные требования и инкассовые поручения при реестре переданных на инкассо расчетных документов. После проверки правильности заполнения принятых расчетных документов банком проставляется соответствующий штамп, дата приема и подпись ответственного исполнителя.

Инкассирование предполагает получение денег от обязанного лица. В этом случае требование о совершении платежа и/или акцепта, обращенное к обязанному лицу, должно быть заявлено не его кредитором, а банком, т.е. третьим лицом. Платеж третьему лицу может привести к погашению обязательства только в том случае, если это третье лицо имеет от кредитора соответствующие полномочия, т.е. является его поверенным. Следовательно, договор между получателем средств и банком-эмитентом следует квалифицировать как разновидность договора поручения. Полномочия банка как коммерческого представителя основаны не на доверенности, а на договоре с представляемым, письменной формой которого служит соответствующий расчетный документ. Обязательство исполняющего банка аналогично обязательству банка-эмитента. Поэтому договор между банком-эмитентом и исполняющим банком также является договором поручения. Однако он заключается поверенным не с доверителем непосредственно, а с другим его представителем. Рассматриваемые правоотношения между банком-эмитентом и исполняющим банком полностью охватываются конструкцией передоверия.

Так как при расчетах в порядке инкассо денежное обязательство плательщика считается исполненным в момент списания средств с его счета, то в дальнейшем получатель платежа приобретает право требовать не полученную им сумму от банков, участвующих в инкассовой операции. Поскольку банк-эмитент и исполняющий банк являются представителями получателя платежа, то каждый из них может быть привлечен доверителем к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

На первой стадии инкассовой операции отсутствует движение денежных средств. Поэтому у банков не возникает денежного обязательства перед получателем средств и любое нарушение ими правил совершения расчетных операций не может повлечь привлечения к ответственности.

Банк-эмитент может быть привлечен к ответственности в форме возмещения убытков за несовершение действий по пересылке принятых на инкассо расчетных документов в исполняющий банк, а также за нарушение сроков исполнения таких действий. Поскольку законодательство их не определяет, речь может идти о разумном сроке (п. 2 ст. 314 ГК), который должен определяться по аналогии с нормой ст. 849 ГК РФ. Т.е. расчетные документы должны быть направлены в исполняющий банк не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия их на инкассо (дата принятия на инкассо проставляется на возвращаемых клиенту экземплярах расчетных документов в соответствии с п. 8.5 Положения № 2-П).

Аналогичная ответственность может наступить за утрату документов, переданных на инкассо. Субъектами такой ответственности могут быть как банк-эмитент, так и исполняющий банк. Если принятые на инкассо документы потеряны почтой, то требование о возмещении убытков должно быть заявлено к банку-эмитенту, возложившему на третье лицо выполнение собственной обязанности. Однако если имеются доказательства, что отправленные по почте документы были получены исполняющим банком, а затем им утрачены, к ответственности должен быть привлечен исполняющий банк.

Помимо случаев, указанных выше, получатель средств (или банк-эмитент) может привлечь исполняющий банк к ответственности в форме возмещения убытков за непредъявление или несвоевременное предъявление инкассируемых документов для акцепта, несвоевременное списание (или несписание) средств со счета плательщика при наличии предусмотренных законом оснований.

За нарушение обязательства исполняющего банка и банка-эмитента перед получателем платежа о передаче ему инкассированных сумм путем зачисления на счет банки могут быть привлечены к ответственности в форме процентов за неисполнение денежного обязательства. Кроме того, с них можно взыскать сумму основного долга в размере средств, списанных со счета плательщика. Очевидно, что взыскание этих средств с одного из банков, участвующих в осуществлении инкассовой операции, исключает удовлетворение аналогичного требования в отношении другого банка. Если расчетная операция была не исполнена или исполнена ненадлежащим образом по вине ЦБ РФ, то получатель средств не имеет права предъявить к нему прямое требование из-за отсутствия между ними договорных отношений (ЦБ РФ не является представителем получателя средств).

В этом случае требование о возмещении убытков получатель средств вправе предъявить исполняющему банку. В силу ст. 313 и 403 ГК этот банк отвечает за действия ЦБ РФ. Уплаченные суммы банк плательщика может взыскать в порядке регресса с непосредственного виновника — ЦБ РФ.

Исполняющий банк должен осуществить формальную проверку поступивших документов перед их предъявлением плательщику при акцептной форме расчетов или перед списанием средств в безакцептном (бесспорном) порядке.

Банковскими правилами установлено, что банк не должен рассматривать по существу возражения плательщика против списания средств в бесспорном порядке. Возникает вопрос, что конкретно должен проверять исполняющий банк в отношении поступивших расчетных и иных документов. Представляется, что банк не обязан проверять фактическую сторону бесспорного (безакцептного) списания. Он не должен и не может выяснить наличие фактов, которые дают право на списание средств в бесспорном или безакцептном порядке. Приостановление или отмена взыскания допускаются лишь по распоряжениям взыскателей, а также по постановлениям судов общей или специальной компетенции.

Характер формальной проверки, осуществляемой исполняющим банком, заключается в выполнении им следующих действий. Банк должен проверить правильность оформления поступивших документов, наличие реквизитов, ссылок на нормативные акты и т.п. Списание, произведенное на основании платежного документа, не подлежащего исполнению в связи с его неправильным оформлением (к примеру, при отсутствии в нем указания об основаниях взыскания), является нарушением действующих банковских правил и условий договора банковского счета. Не может быть исполнен, например, расчетный документ, если в нем указан плательщик, который в данном банке не обслуживается. По одному из дел, рассмотренных арбитражными судами, взыскатель попытался получить сумму денежного долга по исполнительному документу со счета структурной единицы должника, однако банк вернул взыскателю документы без исполнения со ссылкой на то, что должник, указанный плательщиком в инкассовых поручениях, не является клиентом банка. Суд сделал вывод, что действия банка обоснованны, поскольку оформленные истцом инкассовые поручения не отвечают банковским правилам, в них указан счет не самого плательщика, а его структурного подразделения[44].

Из представленных банку платежных документов нельзя было установить, что владелец счета является структурным подразделением должника.

При списании по исполнительным документам банки обязаны проверить, не истекли ли сроки давности по принимаемым ими от взыскателя документам на списание средств. Прием банком документов после истечения срока давности допускается только при представлении копии определения суда общей или специальной компетенции о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена судом, вынесшим решение. В соответствии с п. 1 ст. 875 ГК документы, прилагаемые к инкассовому поручению, должны соответствовать ему по внешним признакам. Необходимо, чтобы фактические данные, содержащиеся в документе, приложенном к инкассовому поручению, совпадали бы с данными самого инкассового поручения. В противном случае такое инкассовое поручение не подлежит исполнению. Банк должен проверить, существует ли нормативный акт, на пункт или статью которого сослался взыскатель для обоснования своего права, предусматривает ли он бесспорное (безакцептное) списание средств со счетов плательщиков. Это требование основывается на том, что банк, как и любой другой участник торгового оборота, обязан знать и соблюдать законодательство. Если возможно, банк должен проверить, имеются ли полномочия на бесспорное (безакцептное) списание средств у органа, предъявившего документы. Если банк не может проверить полномочия взыскателя на безакцептное (бесспорное) списание средств, то он должен быть освобожден от гражданско-правовой ответственности, если впоследствии выяснится, что списание произведено неправомерно.

Банк, осуществляющий формальную проверку расчетных документов при акцептной форме расчетов, должен ограничиться проверкой правильности оформления поступивших документов.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом (т.е. с согласия), так и без акцепта плательщика — в случаях, предусмотренных законодательством.

Положение № 2-П отказалось от императивного регулирования продолжительности срока для акцепта платежных требований. Пунктом 10.1 части I Положения № 2-П предусмотрено, что срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. Однако он не может быть менее пяти рабочих дней. При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются пять рабочих дней.

Банк не связан условиями основного договора между плательщиком и получателем средств, поскольку они не являются его стороной. Поэтому, если в основном договоре будет указана одна продолжительность срока для акцепта платежных требований (или такое условие будет отсутствовать), а в платежном требовании — другая, банки должны руководствоваться только данными полученных ими расчетных документов. При этом не имеет значения, были ли они осведомлены о содержании основного договора.

В соответствии с п. 10.2 — 10.3 части I Положения № 2-П на всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований должна быть проставлена дата, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается. До получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (картотека № 1).

Положение № 2-П возложило на банк обязанность по уведомлению плательщика о поступлении к его счету платежного требования. В соответствии с п. 10.2 части I Положения № 2-П плательщик уведомляется путем вручения ему соответствующего экземпляра поступившего платежного требования. Раньше банки несли аналогичную обязанность при расчетах платежными требованиями-поручениями, что вызывало у них многочисленные трудности и жалобы. В большинстве случаев основная сложность заключалась в невозможности разыскать клиента, к счету которого предъявлено требование, чтобы вручить ему расчетный документ.

Пункт 10.2 части I Положения № 2-П позволяет банкам формализовать исполнение указанной обязанности. Он предусматривает, что передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета. Это правило дает банку возможность предусмотреть в разработанном им формуляре указанного договора любую процедуру, выполнение которой позволит считать расчетные документы переданными. При этом нежелательно предусматривать, что платежные требования подлежат направлению по почте. Срок почтового пробега может значительно превысить срок акцепта, что в дальнейшем вызовет ненужные споры.

П. 10.10 части I Положения № 2-П установлен предварительный положительный акцепт платежных требований. Предварительный акцепт предполагает, что согласие на платеж должно быть получено банком до списания средств со счета плательщика. Положительный акцепт выражается в положительных действиях плательщика, который должен представить в банк заявление на акцепт. В соответствии с п. 10.4 части I Положения ЦБ РФ № 2-П плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявляемые к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами, при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований также путем предъявления в банк заявления об отказе от акцепта по установленной форме по основаниям, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на его пункт и указанием мотива отказа (п. 10.5 и 10.6 части I Положения № 2-П).

В связи с указанным правилом возник вопрос, вправе ли клиент в письменном виде отказаться от оплаты платежного требования, ранее им акцептованного, если деньги со счета еще не списаны. Согласие клиента на списание средств с принадлежащего ему счета является односторонней сделкой, порождающей для обслуживающего банка обязанность списать средства и направить их получателю. Следовательно, для изменения или отмены этой сделки достаточно волеизъявления совершившего ее лица. Поэтому до тех пор, пока сумма платежного требования еще не списана с корсчета банка плательщика, плательщик вправе отменить свой акцепт.

Унифицированные правила по инкассо предусматривают возможность инкассирования банками финансовых или коммерческих документов. При этом под финансовыми документами понимаются переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами. Термин «коммерческие документы» означает счета-фактуры, отгрузочные документы, документы о праве собственности или тому подобные документы или какие-либо документы, не являющиеся финансовыми документами.

В практике российских кредитных организаций ни коммерческие, ни финансовые документы практически не инкассируются. Например, векселя не инкассируются банками из-за неприспособленности законодательства о расчетах к выполнению указанной операции, особенности которой требуют специального правового регулирования. Исключение составляют случаи, когда к платежным требованиям различных энергоснабжающих и проч. организаций прилагаются документы, содержащие показания соответствующих измерительных приборов. Их можно было бы рассматривать в качестве счета. Вместе с тем норма, которая должна определять обязанности исполняющего банка при инкассо финансовых и коммерческих документов (долговые документы).

В этом случае исполняющий банк должен предъявить долговые документы плательщику в срок, установленный им для исполнения соответствующего денежного обязательства. Поэтому совершенно необходимо, чтобы они поступили в исполняющий банк заблаговременно. В противном случае последний не может нести ответственность за несвоевременное предъявление долговых документов обязанному лицу.

Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен представить их к платежу немедленно по получении. Если же документы подлежат оплате в иной срок, он должен представить их к акцепту немедленно, а к платежу — в день срока исполнения соответствующего денежного обязательства, обозначенного в самом документе.

Срок для предъявления к акцепту или платежу простого или переводного векселя исчисляется по правилам, установленным ст. 21 — 23, 34 — 37, 72 — 74 Положения о переводном и простом векселе, утв. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 (Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР. 1937. № 52. Ст. 221)[45], и субсидиарно — ст. 190 — 194 ГК в части, не противоречащей Положению. При исчислении срока по другим денежным обязательствам следует руководствоваться ст. 190 — 194 ГК.

Акцептованные платежные требования, а также расчетные документы, оплачиваемые без согласия плательщика, должны быть списаны и перечислены получателю в сроки, установленные ст. 849 ГК. Этот срок должен исчисляться начиная со дня получения банком письма плательщика о согласии на платеж. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотека № 2) с указанием даты помещения в картотеку.

Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

В соответствии с п. 8.10 части I Положения № 2-П допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке № 2.

Право обязанного лица производить частичные выплаты по векселю предусмотрено ст. 39 Положения о переводном и простом векселе.

Суммы, списанные со счета плательщика (инкассированные суммы), исполняющий банк обязан немедленно перечислить в распоряжение банка-эмитента. Это означает, что исполняющий банк должен либо зачислить эти средства на корсчет банка-эмитента (при наличии прямых корреспондентских отношений), либо дать поручение ЦБ РФ о переводе платежа на корсчет банка-эмитента в РКЦ для зачисления его на счет получателя. В этом случае ЦБ РФ привлекается к выполнению операции по переводу денежных средств на основании ст. 313 ГК.

Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение, возмещение издержек и расходов, если иной порядок указанных выплат не установлен договором или банковскими правилами. При наличии прямых корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком они вправе по-иному решить вопрос о совершении рассматриваемых платежей. Например, они могут списываться исполняющим банком с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке.

Действующее законодательство не содержит механизма реализации этой нормы при отсутствии между банком-эмитентом и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. Размер вознаграждения исполняющего банка можно определить, руководствуясь п. 3 ст. 424 ГК.

В соответствии с п. 8.9 части I Положения № 2-П исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку № 2, направив извещение о постановке в картотеку установленной формы. Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку.

Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка. П. 8.12 части I Положения № 2-П предусмотрено, что при неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк-эмитент должен запросить клиента относительно дальнейших действий, если известно, что акцепт и (или) платеж не были получены. При неполучении таких указаний в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.

Действующими банковскими правилами такой срок не установлен, поэтому речь может идти только о разумном сроке.

Дальнейшие указания клиента могут касаться, например, совершения протеста переводного или простого векселя в неплатеже или неакцепте. Следует помнить, что по общему правилу банк, действующий на основании препоручительного (инкассового) индоссамента, не обязан совершать протест векселя, если эта обязанность прямо не предусмотрена инкассовым поручением. Поэтому, учитывая, что законодательство устанавливает довольно краткие сроки для совершения протеста векселя в неплатеже, такие указания следует давать банку одновременно с передачей векселя на инкассо.

На практике возник вопрос, как сочетается правило комментируемой статьи с п. 2 ст. 6 Закона об исполнительном производстве[46].

Дело в том, что исполняющий банк вправе вернуть расчетные документы взыскателю только при неполучении от него ответа в разумный срок. Между тем действующее Положение № 2-П не содержит механизма реализации этого права. Поэтому на практике неисполненные исполнительные документы помещаются в картотеку № 2 и находятся там неопределенно долго.

С другой стороны, в соответствии с п. 2 ст. 6 Закона об исполнительном производстве на банки возложена обязанность в трехдневный срок со дня получения исполнительного документа от взыскателя или судебного пристава-исполнителя исполнить содержащееся в этом документе требование о взыскании денежных средств либо сделать отметку о полном или частичном неисполнении указанных требований в связи с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя.

Хотя в Законе об исполнительном производстве нет прямого указания на необходимость возврата исполнительного документа взыскателю после проставления на нем указанной отметки, но такой вывод вытекает из Закона: нет смысла ставить отметку об отсутствии средств именно в трехдневный срок, если он не должен возвращаться взыскателю. Представляется, что при отсутствии средств на счете плательщика банк обязан поместить исполнительный документ в картотеку № 2, направив соответствующее извещение банку-эмитенту. Через три дня после этого исполняющий банк должен сделать на нем отметку об отсутствии средств на счете и снова поместить его в картотеку № 2, ожидая ответа от банка-эмитента (взыскателя).

При неполучении ответа в разумный срок банк получает право вернуть исполнительный документ банку-эмитенту (взыскателю).

Однако на практике это право практически всегда остается нереализованным, и возврат исполнительного документа из картотеки № 2 осуществляется только в случае его отзыва взыскателем, особенно когда им является орган, выполняющий властные функции.

В заключении можно сказать, что выделение расчетных операций в качестве самостоятельного объекта гражданско-правового регулирования впервые было произведено ГК РСФСР 1964 г., который в отличие от действующего ГК РФ 1995 г. практически не содержал норм прямого действия — регулирование оборота было отдано на откуп ведомственному нормотворчеству. Отношения, возникающие при осуществлении безналичных платежей, регулировались подзаконными и ведомственными актами, в основном правилами, инструкциями и иными руководяще — направляющими указаниями Госбанка СССР.

В действующем ГК РФ нормы о расчетах выделены в специальную главу, что, безусловно, лишний раз свидетельствует о признании отношений, возникающих при безналичных расчетах через банк, самостоятельным объектом гражданско-правового регулирования.

Заключение

Таким образом, приступая к заключительной части нашей работы, можно сделать некоторые выводы. Расчетные отношения играют огромную роль в экономике всех стран. Существуют как наличные, так и безналичные расчеты. Но по масштабам средств превалируют все-таки безналичные расчеты, т.к. ГК РФ устанавливает определенные ограничения в данной области. Все сделки должны производится в безналичной форме, если размер их превышает 60 тыс. рублей. Мы установили, что формами безналичных расчетов, как в нашей стране, так и в международной практике являются: расчеты платежными требованиями (поручениями), чеками, аккредитивами, расчеты в порядке инкассо. Каждый из этих видов расчетов имеет свои достоинства и недостатки. Так, расчеты посредством аккредитивов являются удобными для поставщика, но являются относительно дорогостоящей операцией. есть риск. что действие аккредитива закончится до поступления средств поставщику. С этих позиций в более выгодном свете представлены расчеты в порядке инкассо. Сама операция не требует особых затрат. Банки в этом случае выступают в роли организаторов.

Как мы выяснили, по данному договору получатель платежа поручает банку передать определенные договором документы (товарораспределительные накладные, страховые документы) против произведенного платежа.

Также в ходе нашего исследования мы пришли к выводу, что международная классификация участников данного правоотношения является более точной. Поэтому, на наш взгляд, необходимо банк-эмитент именовать банком-ремитентом и, соответственно исполняющий банк – инкассирующим банком. Т.к. данная классификация субъектов данного правоотношения более точно отражает их участие.

Также необходимо сделать вывод о распространенности расчетов по инкассо в международной практике. Широкое распространение инкассо в международных расчетах связано, прежде всего, с его относительной дешевизной (поскольку банки не несут ответственности за платеж и выполняют чисто организационные функции, в число выплачиваемого им вознаграждения включаются только комиссия и компенсация понесенных расходов).

Кроме того, государство может легко контролировать трансграничное движение валюты, предписывая перечень обязательных к приему на инкассо документов: экспортно-импортных лицензий, разрешений и т.п.

Но с другой стороны инкассо имеет ряд существенных недостатков. Для него характерен разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, срок которого может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. И, наконец, хотелось бы остановиться на источниках правового регулирования расчетных отношений, в т.ч. и расчетов по инкассо.

Как мы уже видели выше, расчетные отношения регулируются прежде всего нормами национального законодательства различной природы (частно — правовыми и публично-правовыми), закрепленными в разного рода нормативно-правовых актах. В их число входят федеральные законы, стоящие в иерархии нормативно-правовых актов в первом ряду (главным образом Гражданский кодекс РФ, а также Налоговый кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ и другие законы); подзаконные нормативно-правовые акты, среди которых ключевыми выступают акты Банка России (Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»), а также инструкции, положения, и указания иных федеральных органов исполнительной власти.

Заключают этот перечень локальные нормативные акты самих кредитных организаций принятые в качестве внутрибанковских правил на основании законодательства и нормативных актов Банка России. В процессе применения национально-правовых норм существенную роль играют акты толкования права, принимаемые в виде постановлений и других документов Высшим Арбитражным Судом РФ. Верховным Судом РФ и Конституционным Судом РФ. Наряду с национальным законодательством важным источником регулирования расчетных отношений являются международные договоры, которые в соответствии с ч.4 ст. 15 Конституции РФ и ст.7 ГК выступают как составная часть правовой системы России. Т.е. Женевские вексельные конвенции 1930 г., Женевские чековые конвенции 1931 г. В регулировании расчетных отношений большое значение имеют международные обычаи, которые применяются в том случае. если расчетная операция включает в себя иностранный элемент. К их числу относятся обычаи, подвергшиеся неофициальной кодификации в рамках Международной Торговой Палаты и отраженные в выпускаемых ею сборниках. В качестве примера можно было бы привести Унифицированные правила по инкассо (публикация МТП № 522); Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов в редакции 1993 г. (публикация МТП № 500).

В контексте источников правового регулирования расчетных отношений нельзя не упомянуть и разнообразные международные документы рекомендательного характера, которые хотя и не являются источниками права в строгом смысле слова, но оказывают немалое влияние в процессе толкования и понимания подходов различных правовых систем к данному вопросу. Так, наиболее известными актами рекомендательного характера служат Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств 1987 г. и Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах 1992 г.

Т.е. исходя из вышеизложенного и, возвращаясь к теме данной работы. необходимо сделать такие выводы. ГК РФ регулирует безналичные расчеты в общих чертах, отсылая к другим нормативным актам. Главным из которых является Положение «О безналичных расчетах». Из-за этого получаются различные коллизии в правоприменительной практике. Как мы рассматривали выше, коллизия между упомянутым Положением и Федеральным законом «Об исполнительном производстве» приводит к тому, что банки не могут принять от взыскателей (физических лиц) исполнительные листы, требующие возмещения определенной денежной суммы со счетов ответчика. Т.е. получается, что такая огромная сфера правоотношений, как расчеты, регулируется Положением, которое во многом противоречит действующему законодательству.

На наш взгляд, необходимо принятие Федерального закона. который учел бы все пожелания. Арбитражную практику и реальную действительность. На деле получается таким образом, что исход дела зависит от субъективного мнения судьи, принимающего решение. Т.к. эта сфера в основном регулируются подзаконными актами и руководящими разъяснениями судов, которые не являются источниками права. В этом и состоит, на наш взгляд, особенность правового регулирования расчетов по инкассо, да и других расчетных отношений.

Итак, в сфере финансово-правового регулирования безналичные деньги функционируют наряду с наличными. Это в том смысле, что они имеют свое пространство функционирования и обязательны к приему в качестве платежей тогда, когда их использование предписано законодательством РФ. Следовательно, аналогично сфере гражданско-правового регулирования, в сфере финансово-правового регулирования законным средством платежа сегодня следует признавать не только наличные, но и безналичные деньги, выраженные в рубле как денежной единице.

Можно сказать, что выделение расчетных операций в качестве самостоятельного объекта гражданско-правового регулирования впервые было произведено ГК РСФСР 1964 г., который в отличие от действующего ГК РФ 1995 г. практически не содержал норм прямого действия — регулирование оборота было отдано на откуп ведомственному нормотворчеству. Отношения, возникающие при осуществлении безналичных платежей, регулировались подзаконными и ведомственными актами.

В действующем ГК РФ нормы о расчетах выделены в специальную главу, что, безусловно, лишний раз свидетельствует о признании отношений, возникающих при безналичных расчетах через банк, самостоятельным объектом гражданско-правового регулирования.

Список использованной литературы

Нормативные акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. (ред. 30.12.2008) // Российская газета. — №237. — 25 декабря 1993 г. Федеральный конституционный закон от 31 декабря 1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (ред. от 27.12.2009) //СЗ РФ. – 1997. — №1. — Ст. 1 Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть I) (ред. от 27.07.2010) // СЗ РФ. — 1994.- № 32 — Ст.3301; 2003. — №46. – Ст.4434; 2003. — №52. – Ст.5034 Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть II) (ред. от 08.05.2010) // СЗ РФ. — 1996.- №5.-Ст.410; 2003. — №46. – Ст.4434; 2003. — №52. – Ст.5034 Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ (ред. от 29.11.2010) //СЗ РФ. – 1998. – №32. — Ст.3823; 2003. — №52. – Ст.5038; 2003. — №52. – Ст.5036 Кодекс об Административных Правонарушениях Российской Федерации: федеральный закон от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 29.12.2010) // СЗ РФ. – 2002. — № 1(ч. 1).

– Ст. 1.Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 –ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в ред. от 25.11.2009) // СЗ РФ. – 2002. — № 28. – Ст. 2790.Федеральный закон от 03 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности» (ред. 27.07.2010) //СЗ РФ. – 1996. — №6. – ст. 492; 2003. — №52. – Ст.5033; 2003. — №52. – Ст.5037Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ (ред. от 28.12.2010)// Собрание Законодательства РФ.- 1996. — № 1. – Ст.1.Федеральный Закон от 19.07.1996 г. «О государственном регулировании агропромышленного производства» (ред. от 10.01.2003) //СЗ РФ. — 1997. — №29. — Ст. 3501; 2003. — №2. – Ст.160; 2003. – №52. – Ст.5038;Федеральный Закон РФ от 10.02.99 г «О финансировании судов РФ» // СЗ РФ. – 1999. — №7. — Ст. 877 Федеральный закон от 02 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ред. от 27.07.2010) //СЗ РФ. — 2007. — №30. – ст. 3591; 2003. — №50. – Ст.4847; 2003. — №52. – Ст.5038.Постановление Правительства РФ от 12 июля 1996 года №801 «О бесспорном списании пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами РФ»//СЗ РФ. — 1996. – №29. — Ст. 3503 Положения «О порядке государ­ственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности». Утверждено Указом Президента РФ от 08.07.1994 № 1482 // СЗ РФ. — 1994. – №45. — Ст. 4013Положение Центрального Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2003. — №3 Положение Центрального Банка России от 26.03.2003 № 221-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями. подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов. предъявляемых взыскателями – физическими лицами»//Вестник Банка России. – №20. – 16 апреля 2003 г. Приказ МНС РФ от 23 января 2003 г. № БГ-3-28/23 «Об утверждении порядка предоставления налоговыми органами информации взыскателю»//Российская газета. — №33. — 20 февраля 2003 Приказ МНС РФ и Минюста РФ от 25 июля 2000 г. № ВГ-3-10/265/215 «Об утверждении Порядка взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и служб судебных приставов органов юстиции субъектов Российской Федерации по принудительному исполнению постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов»//Российская газета. – №168. – 30 августа 2000 Инструкция ГТК РФ № 1010 «О взимании таможенных сборов за таможенное оформление» от 9 ноября 2000 г. № 1010//Экономика и жизнь. – №52. – декабрь 2000Указание ЦБ РФ № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке» от 14 ноября 2001 г.//Нормативные акты по банковской деятельности. – 2002. — №2 Стандарт передачи векселей. утвержденный решением Общего собрания представителей членов Ассоциация участников вексельного рынка от 29 апреля 1998г. протокол № 6. Унифицированные правила по инкассо. Публикация Торгово-промышленной палаты РФ. № 522. М., 1996.

II. Материалы судебной практики

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами» от 8 октября (в редакции от 4 декабря) 2000 г.//Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. — 1998. — № 11 Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров. связанных с заключением. исполнением и расторжением договоров банковского счета» от 19 апреля 1999 г. № 534//Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. — 1999. — № 7 Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров. связанных с заключением. исполнением и расторжением договоров банковского счета» от 19.04.99 г. №5// Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. — 1999. — № 7 Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39 «Обзор практики рассмотрения споров. связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов»//Библиотечка Российской газеты. — №17. – 1999 Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением Арбитражными судами норм Гражданского кодекса РФ о поручительстве» от 20.01.98 г. № 28// «Налоговый вестник». – 1998. — №3 Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ «О Федеральном Законе «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 03.02.99 г. № С5-7/УЗ-124// Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. — 1999. — № 3 56. Письмо Ассоциации российских банков от 15.05.2002 №А-01/05-239//Бизнес и банки. — 2002. — № 27-28.

III.Специальная литература

Аванссова Г. Расчеты по инкассо за поставленные товары//Хозяйство и право. — 2003. — № 4. — С. 162-172Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов.// Право и политика. 2005, № 2. С. 18-22.Бабикова С. Расчеты по инкассо//Хозяйство и право. — 2002. — № 4. — С.47-52 Белов В.А. Банковское право России: теория. законодательство. практика. Юридические очерки. — М.: Спарк. 2009. – 520 с.Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации// Финансовое право, 2005. № 8. Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов -М.,2006. Хозяйство и право. 79 С.Вострикова Л.Г. Финансовое право. Учебник для вузов. ЗАО Юстицинформ. 2010. 596 с.Гражданское право: Учебник. Часть вторая / Отв. ред. В.П. Мозолин. — М., 2004Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. четвертое, перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. — М., 2010. 846 С.Гражданское право: В 2 Т. Том 2. Полутом 2: Учебник / Отв. Ред. Проф. Е.А. Суханов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: «Статут», 2010. 894 С. Гражданское право России. Курс лекций/Отв. редактор Садиков О.Н. – М.: Юридическая литература. 2010. – С. 443 Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы теории правового регулирования международных расчетных отношений// Законодательство и экономика. — №7. – 2001. – С.20-29Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы практики правового регулирования международных расчетных отношений//Законодательство и экономика. – 2001. — №7. – С.18-32 Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег//Хозяйство и право. — 2008. — № 2. — С.49-62 Ефимова Л.Г. Кредитовый перевод//Банковское право. — 2009. — № 2. — С.23-36 Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива//Хозяйство и право. -2000. — № 7. — С.25-39 Запольский С.В. «О природе понятии «финансовая система России»»// Финансовое право. 2006. № 8.Комментарий к Гражданскому кодексу РФ под ред Т.Е. Абовой, М.М. Богуславского, А.Ю. Кабалкина, А.Г. Лисицына-Светланова).

— Юрайт-Издат, 2009. 932 с.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации часть вторая (постатейный) / под ред. Н.Д. Егорова, А.П.Сергеева: М., 2006. 891 С.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный)//под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого — М., 2010. 1081 С.Красавчиков О.А. Советское гражданское право. — М.: Просвещение. 1969. — Т.2. – 322 с. Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для ВУЗов. М., 2004Курбатов, А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. М., 2005. 80 С.Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации// Приложение к журналу «Хозяйство и право». — 2002. — № 7. — С.3-15 Лазарева Т.П. Новое в правовом регулировании внешнеторговых расчетов по инкассо//Журнал российского права. — 2002. — № 9. — С.99-109 Лунц Л.А. О правовой природе обычаев: Международное частное право. — М.: Просвещение. 1970. – 152 с. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. — М.: Спарк. 1998. — С.253-263 Международное частное право. Сборник нормативных документов. – М.: Юрист. 2008. — С.385-437 Метелева Ю.А. Правовое регулирование безналичных расчетов.//Право и экономика. №9, 2006. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М: Струна. 2003. – 121 с. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. — М.: Банкир. 2003. – 542 с. Полин Д.В. К вопросу о понятии аккредитива в российском праве//Банковское право. — 2009. — № 2. — С.16-21 Резолюция 1933 г. (публикация Международной торговой палаты № 500) /Лазарева Т.П. Международное торговое право. — М.: Струна. 2003. — С. 40-53. Регистр текстов конвенций и других документов. касающихся права международной торговли. — Нью-Йорк. — 1971. — Т. 1. — С.232-269 Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. — М.: Бек. 2009. – 320 с. Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет//Хозяйство и право. — 2002. — №7. — С.22-29 Соколова. Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М. Юриспруденция. 2006. 110 С. Суханов Е. Ответственность банков при осуществлении ими инкассовых операций//Хозяйство и право. — №12 (227).

– 2003. – С.62-70 Трофимов, К.Т. Кредитные организации в банковской систем России -М. : КОНТРАКТ,2004. 328 с.Эрделевский А. О расчетах по аккредитиву//Хозяйство и право. — 2009. — № 3. — С.32-43 Научно-практический комментарий к ФЗ «Об исполнительном производстве»/Под ред. М.К. Юкова, В.М. Шерстюка. Использован текст в БД «Гарант» [1] Вострикова Л.Г. Финансовое право. Учебник для вузов. ЗАО Юстицинформ. 2010 г. С. 83.

[2] Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег//Хозяйство и право. — 2008. — № 2. — С.49-62

[3] Курбатов, А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. М., 2005. С. 38.

[4] Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации// Приложение к журналу «Хозяйство и право». — 2002. — № 7. — С.3-15

[5] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03 февраля 1996 г. (ред. 27.07.2010) //СЗ РФ. – 1996. — №6. – ст. 492; 2003. — №52. – Ст.5033; 2003. — №52. – Ст.5037

[6] Белов В.А. Банковское право России: теория. законодательство. практика. Юридические очерки. — М.: Спарк. 2009. – С. 102.

[7] Белов В.А. Банковское право России: теория. законодательство. практика. Юридические очерки. — М.: Спарк. 2009. – С. 104.

[8] Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть I) (ред. от 27.07.2010) // СЗ РФ. — 1994.- № 32 — Ст.3301; 2003. — №46. – Ст.4434; 2003. — №52. – Ст.5034.

[9] Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208- ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. от 28.12.2010) // Собрание Законодательства РФ.- 1996. — № 1. – Ст.1.

[10] Положения «О порядке государ­ственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности». Утверждено Указом Президента РФ от 08.07.1994 № 1482 // СЗ РФ. — 1994. – №45. — Ст. 4013

[11] Федеральный закон от 03 февраля 1996 г «О банках и банковской деятельности» (ред. 27.07.2010).//СЗ РФ. – 1996. — №6. – ст. 492; 2003. — №52. – Ст.5033; 2003. — №52. – Ст.5037

[12] Аграновский А.В.. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов.// Право и политика. 2005, № 2. С. 18-22.

[13] Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов -М.,2006. Хозяйство и право. С. 32.

[14] Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. — М.: Банкир. 2003. – С. 320.

[15] Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть II) (ред. от 08.05.2010) // СЗ РФ. — 1996.- №5.-Ст.410; 2003. — №46. – Ст.4434; 2003. — №52. – Ст.5034

[16] Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов.// Право и политика. 2005, № 2. С. 18-22.

[17] Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов -М.,2006. Хозяйство и право. С. 43.

[18] Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть II) (ред. от 08.05.2010) // СЗ РФ. — 1996.- №5.-Ст.410; 2003. — №46. – Ст.4434; 2003. — №52. – Ст.5034

[19] Комментарий к Гражданскому кодексу РФ под ред Т.Е. Абовой, М.М. Богуславского, А.Ю. Кабалкина, А.Г. Лисицына-Светланова).

— Юрайт-Издат, 2009. С. 438.

[20] Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации часть вторая (постатейный) / под ред. Н.Д. Егорова, А.П.Сергеева: М., 2006. С. 503.

[21] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03 февраля 1996 г (ред. 27.07.2010).//СЗ РФ. – 1996. — №6. – ст. 492; 2003. — №52. – Ст.5033; 2003. — №52. – Ст.5037

[22] Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 –ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): (в ред. ФЗ от 25.11.2009 № 220 — ФЗ) // СЗ РФ. – 2002. — № 28. – Ст. 2790.

[23] О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ от 10.07.2002 № 86 –ФЗ (в ред. ФЗ от 25.11.2009 № 220 — ФЗ) // СЗ РФ. – 2002. — № 28. – Ст. 2790.

[24] Положение Центрального Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2003. — №3.

[25] Кодекс об Административных Правонарушениях Российской Федерации: федеральный закон от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 29.12.2010) // СЗ РФ. – 2002. — № 1(ч. 1).

– Ст. 1.

[26] Положение Центрального Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2003. — №3

[27] Вострикова Л.Г. Финансовое право. Учебник для вузов. ЗАО Юстицинформ. 2010. С. 209.

[28] Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть II) (ред. от 08.05.2010) // СЗ РФ. — 1996.- №5.-Ст.410; 2003. — №46. – Ст.4434; 2003. — №52. – Ст.5034.

[29] Гражданское право: В 2 Т. Том 2. Полутом 2: Учебник / Отв. Ред. Проф. Е.А. Суханов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: «Статут», 2010. С. 682.

[30] Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива//Хозяйство и право. -2000. — № 7. — С.25-39.

[31] Полин Д.В. К вопросу о понятии аккредитива в российском праве//Банковское право. — 2009. — № 2. — С.16-21

[32] Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. — М.: Банкир. 2003. – С. 302.

[33] Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации часть вторая (постатейный) / под ред. Н.Д. Егорова, А.П.Сергеева: М., 2006. С. 734.

[34] Унифицированные правила по инкассо. Публикация Торгово-промышленной палаты РФ. № 522. М., 1996.

[35] Бабикова С. Расчеты по инкассо//Хозяйство и право. — 2002. — № 4. — С.47-52

[36] Белов В.А. Банковское право России: теория. законодательство. практика. Юридические очерки. — М.: Спарк. 2009. – С. 306.

[37] Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением Арбитражными судами норм Гражданского кодекса РФ о поручительстве» от 20.01.98 г. № 28// «Налоговый вестник». – 1998. — №3.

[38] Унифицированные правила по инкассо. Публикация Торгово-промышленной палаты РФ. № 522. М., 1996.

[39] Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами» от 8 октября (в редакции от 4 декабря) 2000 г.//Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. — 1998. — № 11.

[40] Положение Центрального Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2003. — №3.

[41] Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть II) (ред. от 08.05.2010) // СЗ РФ. — 1996.- №5.-Ст.410; 2003. — №46. – Ст.4434; 2003. — №52. – Ст.5034.

[42] Положение Центрального Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2003. — №3.

[43] Унифицированные правила по инкассо. Публикация Торгово-промышленной палаты РФ. № 522. М., 1996.

[44] Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров. связанных с заключением. исполнением и расторжением договоров банковского счета» от 19 апреля 1999 г. № 534//Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. — 1999. — № 7

[45] Красавчиков О.А. Советское гражданское право. — М.: Просвещение. 1969. — Т.2. – 322 с.

[46] Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ред. от 27.07.2010) //СЗ РФ. — 1997. — №30. – ст. 3591; 2003. — №50. – Ст.4847; 2003. — №52. – Ст.5038.