Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: комплексный анализ правовых, экономических и социальных аспектов на национальном и международном уровнях

метки: Отмывание, Легализация, Средство, Преступный, Операция, Система, Доход, Деньги

По оценкам Росфинмониторинга, в России ежегодно легализуется от 250 до 300 миллиардов рублей, а в 2023 году, по данным ученых Астраханского государственного технического университета, эта сумма могла достичь 2,09 триллиона рублей, что эквивалентно 1,2% ВВП страны. Эти ошеломляющие цифры ярко демонстрируют масштаб одной из самых разрушительных угроз для глобальной и национальной безопасности — легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. В условиях стремительной глобализации, цифровизации экономики и постоянно меняющегося ландшафта киберугроз, проблема отмывания денег приобретает все более изощренные формы, становясь катализатором для дальнейшей криминализации общества, подрыва финансовой стабильности и финансирования терроризма и экстремизма.

Настоящая академическая работа призвана провести исчерпывающий анализ феномена легализации преступных доходов, охватывая его правовые, экономические и социальные аспекты как на национальном, так и на международном уровнях. Мы углубимся в теоретические основы этого явления, исследуем его криминологическую сущность и разрушительные последствия для общества. Отдельное внимание будет уделено эволюции методов отмывания денег, от классических схем до высокотехнологичных операций с использованием криптовалют и электронных денег, которые представляют собой один из наиболее острых вызовов современности.

Центральное место в нашем исследовании займет уголовно-правовое регулирование и правоприменительная практика в Российской Федерации, а также детальный разбор Федерального закона № 115-ФЗ, его последних изменений и перспектив развития. Мы также рассмотрим международные стандарты и механизмы сотрудничества, роль ключевых международных организаций, таких как ФАТФ, и степень интеграции России в глобальную систему противодействия легализации доходов, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ).

Целевой аудиторией данной работы являются студенты юридических и экономических вузов, аспиранты, специализирующиеся на уголовном праве, финансовом праве и экономической безопасности. В качестве методологической основы будут использованы нормативные правовые акты Российской Федерации, международные конвенции, научные статьи из рецензируемых журналов, монографии, официальные отчеты и материалы судебной практики. Цель исследования — не просто систематизировать информацию, но и предложить глубокий аналитический взгляд на вызовы и пути совершенствования системы противодействия отмыванию денег в условиях постоянно меняющегося мира.

Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) доходов ...

... легализации (отмывания) Согласно части 1 статьи 235 УК Республики Беларусь, легализация, или «отмывание» средств, полученных преступным путем, трактуется как «совершение финансовых операций со средствами, полученными заведомо преступным путем, ... легализации (отмывания) денежных средств по УК РБ Погружение в сущность такого многогранного и сложного явления, как легализация преступных доходов, ...

Теоретические и криминологические основы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

В основе борьбы с любым явлением лежит понимание его сути. Противодействие легализации преступных доходов не исключение. Оно начинается с четкого определения понятий, раскрытия криминологической подоплеки и осознания того, какие разрушительные последствия несет это явление для государства и общества.

Понятие и сущность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

С первого взгляда, термины «легализация» и «отмывание» доходов, полученных преступным путем, могут показаться абсолютно тождественными. И действительно, в правоприменительной практике и на бытовом уровне они часто используются как синонимы. Однако академический дискурс требует более точного понимания. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — ФЗ-115) дает нам строгое определение: легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. Важно отметить, что данное определение не охватывает ряд преступлений, связанных с налоговой, валютной и таможенной сферами (статьи 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации), которые имеют свои специфические механизмы и правовые последствия.

«Преступные доходы», в свою очередь, это любые денежные средства или иное имущество, являющиеся прямым результатом совершения преступления. Они могут быть получены в результате коррупции, наркоторговли, торговли людьми, мошенничества, киберпреступлений и многих других противоправных деяний. И здесь кроется главная цель отмывания денег: сокрытие их незаконного происхождения. Для преступников критически важно стереть следы, чтобы эти средства могли быть интегрированы в легальный оборот и использованы без опасения привлечения внимания правоохранительных органов. Без этого этапа «грязные» деньги остаются бесполезным или крайне рискованным активом, чье использование неизбежно приведет к разоблачению первичного преступления. Таким образом, отмывание становится своего рода «вторичным бизнесом», придающим практический смысл и ценность доходам от первичной преступной деятельности, а это, в свою очередь, не только детерминирует, но и подпитывает основной криминальный промысел.

Социально-экономические и криминологические последствия легализации преступных доходов

Представьте себе сорняки, которые, проникая в плодородную почву, вытягивают из нее все соки, оставляя культурные растения умирать. Легализация преступных доходов действует подобным образом, но в масштабах всей экономической системы. Это явление не просто «пятно» на репутации страны или отдельной отрасли; оно проникает глубоко в структуру общества, вызывая системные сбои и разрушения.

Современные способы и схемы легализации (отмывания) доходов, ...

... Федерации официальное определение легализации (отмывания) доходов дает Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно статье 3 этого закона, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет собой ...

Прежде всего, легализация подрывает финансовую систему страны. «Грязные» деньги, проникая в банки, инвестиционные фонды, страховые компании, искажают реальную экономическую картину. Они могут способствовать формированию «мыльных пузырей» на рынках, создавать искусственный спрос и предложение, что приводит к непредсказуемым колебаниям и снижает доверие к финансовым институтам. В конечном итоге, это дестабилизирует предпринимательскую и экономическую деятельность, отпугивает законопослушных инвесторов, которые не желают работать в условиях непрозрачности и высоких рисков.

Воздействие распространяется и на население. Отмывание денег способствует росту цен, искажает конкуренцию, приводит к удорожанию товаров и услуг, поскольку криминальные структуры не обременены честной конкуренцией и могут позволить себе демпинговать или, наоборот, завышать цены. Кроме того, легализация подрывает общественную мораль, демонстрируя безнаказанность и возможность обогащения преступным путем. Это вынуждает государство содержать огромный контрольно-надзорный аппарат, правоохранительные органы и пенитенциарную систему, отвлекая значительные бюджетные средства от социальных нужд. Не становится ли такая ситуация фундаментом для углубления социального неравенства и роста недоверия к институтам власти?

Влияние на национальную безопасность критически велико. Легализация преступных доходов позволяет преступным группам, включая террористические организации, финансировать свою деятельность. Это дает им возможность приобретать оружие, вербовать новых членов, осуществлять теракты и подрывать государственные устои. Таким образом, отмывание денег становится не просто экономическим преступлением, а прямой угрозой суверенитету и стабильности государства.

Криминологически, легализация является вторичной преступной деятельностью, которая не только придает смысл первичной, но и способствует ее дальнейшему развитию. Она позволяет преступному бизнесу «взрастать» и поэтапно трансформироваться в легальную деятельность, становясь источником постоянного дохода и власти для организованных преступных групп. Это ведет к сокрытию следов первичных преступлений, снижению правопорядка и может вызвать фактическое разрушение государственного механизма, когда коррупция и криминальное влияние проникают во все эшелоны власти.

Для более точного понимания рисков, необходимо разграничить понятия:

• Риск отмывания денег — это возможность нанесения ущерба финансовой системе и экономике в целом вследствие совершения финансовых операций в целях легализации преступных доходов. Он вызван совокупностью угрозы (намерение и способность преступных элементов отмывать деньги) и уязвимости (слабые места в системе противодействия).
• Уязвимость национальной системы ПОД/ФТ — это совокупность организационных, нормативно-правовых, материально-технических и иных недостатков, которые затрудняют эффективную деятельность органов и организаций, составляющих эту систему.

Масштаб проблемы в России подтверждается тревожными цифрами. По оценкам Росфинмониторинга, ежегодно в стране легализуется от 250 до 300 миллиардов рублей. При этом правоохранительными органами выявляется лишь около 30 миллиардов рублей легализованных криминальных доходов. Более радикальные оценки приводят ученые Астраханского государственного технического университета, полагающие, что в 2023 году в России было легализовано 2,09 триллиона рублей, что эквивалентно 1,2% ВВП страны. Эти цифры, даже при их широком диапазоне, указывают на колоссальный объем теневого капитала.

Показатель	2017 год	2023 год	Динамика (2023 vs 2017)
Объем незаконно выведенных средств за рубеж (Банк России), млрд руб.	96	30,8	-67,9%
Объем обналиченных денег (Банк России), млрд руб.	326	59,5	-81,7%
Количество уголовных дел, направленных в суд (ст. 174 и 174.1 УК РФ)	30	69 (по данным 2020 года)	+130% (к 2020 году)
Объем легализованных доходов (Росфинмониторинг), млрд руб./год	Н/Д	250-300	Н/Д
Объем легализованных доходов (оценка АГТУ), трлн руб./год	Н/Д	2,09 (1,2% ВВП)	Н/Д

Примечание: Данные по количеству уголовных дел актуальны по 2020 год, более свежая информация не представлена в исходных данных. Оценки Росфинмониторинга и АГТУ могут отличаться из-за разных методологий.

Приведенные статистические данные демонстрируют комплексную картину. С одной стороны, наблюдается снижение объемов незаконного вывода средств за рубеж и обналичивания, что может свидетельствовать об усилении контроля со стороны Банка России. С другой стороны, рост числа уголовных дел, направленных в суд по статьям 174 и 174.1 УК РФ, хоть и значительный (+130% к 2020 году относительно 2017 года), все еще является крайне низким в сравнении с предполагаемыми объемами легализуемых средств. Это указывает на ключевую проблему: высокую латентность преступлений, связанных с отмыванием денег. Преступники крайне изобретательны в сокрытии своей деятельности, что делает их выявление и доказывание крайне сложной задачей для правоохранительных органов.

Этапы и современные методы легализации преступных доходов, включая вызовы цифровизации

Эволюция преступности всегда шла рука об руку с развитием технологий и финансовых систем. И если когда-то «отмывание» денег ассоциировалось с грязными прачечными и чемоданами наличных, то сегодня это многомиллиардный, высокотехнологичный и глобально интегрированный процесс. Чтобы эффективно противодействовать этому явлению, необходимо досконально понимать его механизмы.

Классические этапы легализации (отмывания) денежных средств

В основе любого процесса отмывания денег лежит стремление преступника разорвать связь между нелегальным доходом и его источником. Этот процесс традиционно описывается как трехступенчатый цикл, каждый этап которого преследует свою цель по маскировке преступных средств:

1. Размещение (Placement): Это первый и, возможно, самый рискованный этап для преступника. Его суть заключается во вводе «грязных» наличных или других нелегальных активов в официальную финансовую систему. Типичные операции включают:
   • Внесение крупных сумм наличных на банковские счета через мелкие, невызывающие подозрения депозиты (так называемое «структурирование» или «смурфинг»).
   • Покупка дорогостоящих активов, таких как автомобили, ювелирные изделия или предметы искусства, которые затем могут быть перепроданы, создавая иллюзию законно полученных средств.
   • Приобретение фиктивных лотерейных билетов или выигрышей в казино, чтобы придать наличности вид законного выигрыша.
   • Инвестирование в легальный бизнес, особенно тот, который работает с большим объемом наличности (например, рестораны, автомойки, прачечные), чтобы смешать «грязные» деньги с законными доходами.

   Цель этого этапа — избавиться от наличных средств, которые наиболее легко отследить, и перевести их в электронную или иную форму, менее подозрительную для контроля.

2. Расслоение (Layering): На этом этапе происходит самое изощренное маскирование происхождения средств. Преступники стремятся максимально запутать следы, создавая сложную сеть транзакций, чтобы отделить незаконные средства от их первоначального источника. Это похоже на создание многослойного пирога, где каждый слой скрывает предыдущий. Примеры операций:
   • Многочисленные мелкие транзакции, переводы между различными счетами и банками, часто в разных юрисдикциях.
   • Использование офшорных компаний и подставных фирм для перевода средств через несколько стран.
   • Инвестиции в сложные финансовые инструменты, такие как деривативы или хедж-фонды, которые затрудняют отслеживание.
   • Покупка и продажа ценных бумаг или товаров с быстрой сменой владельцев, создавая иллюзию активной, но легальной торговой деятельности.

   Главная задача «расслоения» — создать дистанцию между деньгами и их источником, сделав их происхождение практически неразличимым для аналитиков финансового мониторинга.

3. Интеграция (Integration): Заключительный этап, на котором «отмытые» средства возвращаются в легальную экономику, приобретая вид законно полученного дохода. На этом этапе средства уже прошли через слои маскировки и выглядят «чистыми». Примеры:
   • Покупка дорогостоящей недвижимости, например, вилл или элитных квартир, на имя фиктивных компаний или подставных лиц.
   • Инвестиции в крупные легальные предприятия, приобретение долей в компаниях.
   • Приобретение предметов роскоши, произведений искусства, яхт, частных самолетов, которые затем могут быть использованы или перепроданы.
   • Возврат средств в виде «заработной платы» от фиктивной компании или «доходов» от якобы законной инвестиционной деятельности.

   На этом этапе деньги полностью интегрированы в легальный оборот, и их использование становится открытым и публичным, позволяя преступникам наслаждаться плодами своей деятельности, не вызывая подозрений.

Традиционные и современные методы легализации преступных доходов

Помимо классических этапов, существует множество конкретных методов, которые преступники применяют для реализации своих целей. Исторически сложившиеся подходы постоянно модифицируются, адаптируясь к новым реалиям и технологиям.

Традиционные методы, несмотря на развитие технологий, остаются актуальными:

• Чрезмерные транзакции: Осуществление множества мелких операций, которые по отдельности не вызывают подозрений, но в совокупности скрывают перемещение крупных сумм. Это классический «смурфинг», упомянутый на этапе размещения.
• Использование офшорных зон: Перевод средств в юрисдикции с мягким финансовым регулированием, низким уровнем прозрачности и строгими законами о банковской тайне. Офшоры позволяют создавать сложные корпоративные структуры, эффективно скрывая истинных бенефициаров.
• Покупка недвижимости, предметов искусства, автомобилей, антиквариата: Эти активы легко покупаются за наличные или «отмытые» средства, а затем могут быть перепроданы, генерируя «чистый» доход. Рынки недвижимости и искусства часто менее регулируемы, чем банковский сектор, и позволяют проводить крупные сделки с меньшим контролем.

Однако в последние десятилетия появились и активно развиваются современные, более изощренные методы, которые используют глобализацию и сложность международных финансовых потоков:

• Торговое финансирование (Trade-Based Money Laundering, TBML): Это один из наиболее сложных для выявления методов, когда незаконные средства маскируются через международные торговые операции. TBML использует легальную торговлю товарами и услугами для перемещения средств и сокрытия их происхождения. Основные схемы включают:
  • Завышение или занижение счетов (Over- or under-invoicing): Экспортер предоставляет импортеру счет, где цена товара значительно выше или ниже фактической. Разница в стоимости является «грязными» деньгами, которые передаются между сторонами.
  • Многократное выставление счетов (Multiple invoicing): Одна и та же партия товаров используется для получения нескольких платежей, создавая иллюзию нескольких торговых сделок.
  • Ложное описание товаров (Misrepresentation of goods): В документах указывается иное качество, количество или тип товара, чем тот, который фактически перемещается. Например, вместо дешевого сырья декларируется дорогостоящее оборудование.
  • Завышение или занижение объема поставок (Over- or under-shipment), включая «фиктивные поставки»: В этом случае товары могут фактически не перемещаться вовсе, а сделки оформляются исключительно на бумаге для обоснования перевода средств.

  Эти схемы часто требуют сговора между импортером и экспортером, а также использования подставных компаний.

• Судебные схемы и фиктивные иски: Этот метод становится все более популярным, особенно для вывода средств и обхода валютных ограничений. Преступники создают искусственные обязательства, например, заключают фиктивные договоры займа или оказания услуг, а затем инициируют судебные процессы по их «взысканию». Полученные по решению суда средства уже считаются законными. Эта схема также используется для обхода санкций, когда средства перемещаются под видом исполнения судебных решений.
• Электронные карты: Могут использоваться для перевода денежных средств, в том числе за границу. Операции по получению наличных с платежных карт, эмитированных иностранными банками в юрисдикциях с повышенным риском, подлежат обязательному контролю, что говорит о признании этого канала как потенциально опасного.

Легализация преступных доходов в условиях цифровизации: криптовалюты и электронные деньги

Революция цифровых технологий породила новые вызовы в сфере ПОД/ФТ. Виртуальные активы, такие как криптовалюты и токены, а также электронные деньги, стали не только инновационными инструментами платежей и инвестиций, но и привлекательными объектами для преступного интереса. Их встроенная трансграничность, относительная анонимность и сложности в правовом регулировании создают идеальные условия для отмывания денег.

Особенности отмывания через криптовалюты:

• Потенциальное отсутствие этапа размещения: В отличие от фиатных денег, криптовалюты могут быть анонимны с момента их создания. Это означает, что преступнику не всегда нужно «вводить» наличные в систему; достаточно получить криптовалюту напрямую в качестве оплаты за преступную деятельность. Создание криптовалютного кошелька занимает секунды и не требует идентификации.
• Анонимность и псевдоанонимность: Хотя все транзакции в блокчейне публичны, идентификация владельца кошелька крайне затруднена. Это позволяет преступникам скрывать свою личность.
• Быстрый рост курсов: Невероятная волатильность рынка криптовалют играет на руку отмывателям. Внезапное обогащение можно объяснить «удачными инвестициями» или «ростом стоимости активов», что маскирует истинное происхождение средств.
• Масштабные схемы: С помощью компьютерных сценариев можно осуществлять тысячи мелких переводов по низкой стоимости, создавая практически непроницаемую для анализа сеть транзакций.

Типовые схемы отмывания с использованием криптовалют:

• Анонимные транзакции через миксеры (CoinJoin, Tornado Cash): Эти сервисы смешивают средства разных пользователей, делая практически невозможным отслеживание пути конкретной монеты.
• P2P-платформы: Прямые сделки между пользователями без посредников позволяют избегать KYC/AML-процедур.
• Криптовалютные карты: Карты, привязанные к криптовалютным балансам, позволяют конвертировать криптовалюту в фиат и использовать ее для повседневных покупок, стирая следы происхождения.
• DeFi-протоколы (децентрализованные финансы): Предоставляют широкий спектр финансовых услуг (кредитование, обмен, стейкинг) без централизованного контроля, что создает новые возможности для отмывания.
• Вывод средств, полученных от киберпреступности: Вымогательство, фишинг, взломы — все это часто оплачивается криптовалютой. Затем эти средства «отмываются» через вышеупомянутые схемы. Например, северокорейские хакеры активно используют миксеры и децентрализованные биржи для отмывания украденных криптовалют.
• Схемы отмывания через криптовалютные обменники: Могут быть многоступенчатыми: получение «грязных» средств, множественные транзакции через различные обменники, DeFi-протоколы, миксеры или P2P-сделки для размывания следов. Затем средства выводятся через «мулов» (людей, которые предоставляют свои счета для обналичивания) или через теневые обменники, где криптовалюта конвертируется в фиат без вопросов.
• Использование криптовалют с повышенной конфиденциальностью: Некоторые криптовалюты, такие как Monero (XMR), изначально разработаны с усиленными функциями анонимности, что делает их особенно привлекательными для преступников.

Цифровизация несет в себе не только новые инструменты, но и новые вызовы для регуляторов и правоохранительных органов. Стремительное развитие финтеха, появление новых видов активов и услуг требует постоянной адаптации законодательства. В России этот процесс уже идет: с 1 июня 2025 года Федеральный закон № 115-ФЗ официально расширяет круг субъектов, обязанных соблюдать его требования, за счет включения криптовалютных платформ и других финансово-технологических компаний. Эти изменения вводят более строгие требования к идентификации клиентов, мониторингу операций и отчетности перед Росфинмониторингом, что является критически важным шагом в борьбе с цифровым отмыванием денег.

Уголовно-правовое регулирование и правоприменительная практика в сфере ПОД/ФТ в Российской Федерации

Противодействие легализации преступных доходов является одним из приоритетных направлений государственной политики Российской Федерации в сфере обеспечения экономической безопасности. Правовой основой этой борьбы служит комплекс нормативных актов, которые постоянно совершенствуются в соответствии с национальными потребностями и международными стандартами.

Ответственность за легализацию (отмывание) доходов по Уголовному кодексу РФ

Центральное место в системе уголовно-правового регулирования занимают статьи 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ).

Эти статьи устанавливают ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем. Ключевое различие между ними заключается в субъекте преступления.

Статья 174 УК РФ («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем») наказывает лицо, которое не участвовало в совершении основного преступления, в результате которого были получены легализуемые доходы. То есть, это вторичный субъект, который помогает преступникам придать их доходам правомерный вид.

Статья 174.1 УК РФ («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления») предусматривает ответственность для самого лица, которое приобрело имущество для себя или другого лица в результате совершения им основного преступления (будь то исполнитель, организатор, подстрекатель или пособник).

Таким образом, эта статья охватывает действия первичного преступника, который «отмывает» свои собственные доходы.

Обязательным признаком легализации по обеим статьям является цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем. Без этой цели действия могут быть квалифицированы как сокрытие преступления, но не как легализация. Преступление считается оконченным с момента фактического использования преступно полученных средств для расчетов, размена или передачи распоряжения о переводе, даже если это была всего одна финансовая операция или сделка, при условии установления указанной цели.

Санкции по статьям 174 и 174.1 УК РФ дифференцированы в зависимости от тяжести деяния, размера легализуемых средств и наличия квалифицирующих признаков (группа лиц по предварительному сговору, использование служебного положения, организованная группа, особо крупный размер).

Часть статьи	Размер / Квалифицирующие признаки	Наказание (Статья 174.1 УК РФ)	Наказание (Статья 174 УК РФ)
Часть 1	Базовый состав	Штраф до 120 000 руб. или в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до 1 года.	Аналогично ч. 1 ст. 174.1 УК РФ.
Часть 2	В крупном размере	Штраф до 200 000 руб. или в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 1 до 2 лет, либо принудительные работы до 2 лет, либо лишение свободы до 2 лет со штрафом до 50 000 руб. (дохода за 3 месяца) либо без такового.	Аналогично ч. 2 ст. 174.1 УК РФ.
Часть 3	Группой лиц по предварительному сговору; лицом с использованием своего служебного положения	Принудительные работы до 3 лет с ограничением свободы до 2 лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового, либо лишение свободы до 5 лет со штрафом до 500 000 руб. (дохода за 3 года) или без такового, с ограничением свободы до 2 лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового.	Аналогично ч. 3 ст. 174.1 УК РФ.
Часть 4	Организованной группой; в особо крупном размере	Принудительные работы до 5 лет с ограничением свободы до 2 лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового, либо лишение свободы до 7 лет со штрафом до 1 000 000 руб. (дохода за 5 лет) или без такового, с ограничением свободы до 2 лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности до 5 лет или без такового.	Лишение свободы от 7 до 10 лет со штрафом до 1 000 000 руб. (дохода за 5 лет) либо без такового и с ограничением свободы до 2 лет либо без такового.

Важно: Для целей статей 174 и 174.1 УК РФ, крупным размером признаются финансовые операции или сделки на сумму, превышающую 1 500 000 рублей, а особо крупным размером — 6 000 000 рублей.

Судебная практика по делам о легализации доходов получила существенные разъяснения в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (с изменениями от 09.12.2025 и 26.02.2019).

Этот документ, в частности, уточняет разграничение ответственности по статьям 174 и 174.1 УК РФ при совместной легализации, подчеркивает необходимость доказывания цели придания правомерного вида и, что особенно актуально в контексте цифровизации, включает в предмет преступлений денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления.

Система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в РФ

Ключевым столбом национальной антиотмывочной системы является Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Его принятие стало поворотным моментом в истории российского законодательства, заложив основу для комплексного подхода к борьбе с финансовой преступностью.

Цели и задачи ФЗ-115:
Закон призван защищать права и законные интересы граждан, общества и государства. Это достигается путем создания правового механизма, направленного на противодействие не только легализации (отмыванию) доходов, но и более широкому спектру угроз: финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Именно поэтому с 1 июня 2025 года вводится новая расширенная аббревиатура ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, которая отражает комплексный подход к обеспечению финансовой безопасности.

Закон регулирует отношения между гражданами и организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственными органами, осуществляющими контроль. Его действие распространяется и на физических, и на юридических лиц, проводящих операции вне пределов РФ, если это предусмотрено международными договорами.

Операции, подлежащие обязательному контролю:
ФЗ-115 устанавливает перечень операций, которые подлежат особому вниманию со стороны уполномоченных органов. Эти операции, независимо от их подозрительности, должны быть зафиксированы и переданы в Росфинмониторинг.

Категория операции	Пороговое значение / Условие
Операции с наличными денежными средствами (снятие/зачисление на счет юр. лица, покупка/продажа наличной ин. валюты физ. лицом, приобретение физ. лицом ценных бумаг за наличный расчет, внесение наличных в уставный капитал)	≥ 600 000 рублей (или эквивалент в ин. валюте)
Операции с денежными средствами или иным имуществом, если одной из сторон является организация/физ. лицо, зарегистрированные в государстве (на территории), не выполняющем рекомендации ФАТФ, либо операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве	≥ 1 000 000 рублей (или эквивалент в ин. валюте)
Операции с недвижимым имуществом	≥ 5 000 000 рублей
Получение НКО денежных средств и/или иного имущества от иностранных государств, международных/иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а также расходование НКО денежных средств и/или иного имущества	Любая сумма (для расходных операций НКО также действует пороговое значение)
Почтовые переводы денежных средств	≥ 100 000 рублей
Операции по зачислению или списанию денежных средств с отдельных счетов, открытых для государственного оборонного заказа (ФЗ № 275-ФЗ) и некоторых других категорий организаций	≥ 600 000 рублей
Операции по зачислению или списанию денежных средств с счетов государственных унитарных и муниципальных унитарных предприятий, государственных корпораций, государственных компаний и публично-правовых компаний	≥ 10 000 000 рублей
Любые операции с организациями или физ. лицами, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо с юр. лицами, прямо/косвенно находящимися в собственности/под контролем таких организаций/лиц, либо с физ./юр. лицами, действующими от имени/по указанию таких организаций/лиц	Любая сумма

Субъекты первичного финансового мониторинга:
ФЗ-115 возлагает обязанности по идентификации клиентов, проверке подозрительных сделок, информированию Росфинмониторинга и внедрению внутреннего контроля на широкий круг организаций и лиц. Среди них:

• Банки и другие кредитные организации.
• Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
• Страховые и лизинговые компании, ломбарды.
• Нотариусы, юристы (в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени клиента сделки с недвижимостью, управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, управление банковскими счетами, привлечение денежных средств для создания/обеспечения деятельности организаций).
• Организации, работающие с недвижимостью.
• Микрофинансовые организации.
• Операторы инвестиционных платформ.
• Организации федеральной почтовой связи («Почта России»).
• Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней.
• Организаторы азартных игр и операторы лотерей.
• Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
• Операторы по приему платежей.
• Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов (факторинг).
• С 1 июня 2025 года: криптовалютные платформы и другие финансово-технологические компании.

Проблемы и вызовы правоприменительной практики в РФ

Несмотря на прочную законодательную базу, правоприменительная практика в сфере ПОД/ФТ в России сталкивается с рядом серьезных проблем:

• Высокая латентность преступлений: Как уже отмечалось, преступления по статьям 174 и 174.1 УК РФ крайне трудно выявляются. Отмыватели денег используют сложные схемы, которые требуют значительных ресурсов для расследования.
• Недостаточная квалификация персонала: Как в правоохранительных органах, так и среди субъектов первичного финансового мониторинга, существует потребность в повышении квалификации сотрудников, специализирующихся на выявлении и расследовании финансовых преступлений, особенно в условиях цифровизации.
• Пробелы в законодательстве и его адаптация: Хотя законодательство постоянно совершенствуется (например, поправки 2025-2026 г��дов, касающиеся идентификации выгодоприобретателей, электронных запросов в банки, упрощенной идентификации для МФО), появляются новые методы отмывания, требующие оперативного реагирования.
• Трансграничный характер операций: Отмывание денег часто носит международный характер, что создает сложности с получением информации и доказательств из-за рубежа, а также с координацией действий с иностранными партнерами.
• Неполная прозрачность финансовой системы: Несмотря на усилия по повышению прозрачности, остаются сегменты, где контроль недостаточен.
• Тактика уклонения от контроля и налоговых платежей: Отмыватели используют различные стратегии, чтобы обойти существующие механизмы контроля, часто прибегая к схемам, которые на первый взгляд выглядят как законное уклонение от налогов.
• Сложности с доказыванием цели придания правомерного вида: Цель является ключевым элементом состава преступления, но ее доказывание требует глубокого анализа всех обстоятельств дела и сбора убедительных доказательств.

Направления совершенствования законодательства и механизмов контроля:

1. Интеграция ИИ и больших данных: Внедрение систем искусственного интеллекта и машинного обучения для автоматизированного выявления аномалий и паттернов в финансовых операциях.
2. Усиление межведомственного взаимодействия: Дальнейшая координация усилий Росфинмониторинга, Банка России, правоохранительных органов, ФНС и других ведомств.
3. Международное сотрудничество: Активное участие в международных инициативах, обмен информацией и опытом с зарубежными партнерами, гармонизация законодательства.
4. Развитие образовательных программ: Создание специализированных курсов и программ для подготовки кадров в сфере ПОД/ФТ.
5. Повышение прозрачности и цифровизация: Внедрение цифровых платформ для обмена информацией и отчетности, повышение прозрачности конечных бенефициаров компаний.

Международные стандарты и сотрудничество в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ

Борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, не может быть эффективной без активного международного сотрудничества. Финансовые потоки не знают государственных границ, и для противодействия транснациональной преступности требуется скоординированный ответ мирового сообщества.

Международно-правовая основа противодействия легализации доходов

История международного законодательства по ПОД/ФТ берет свое начало в конце XX века, когда мировое сообщество осознало транснациональный характер проблемы и необходимость совместных усилий. Фундамент для глобальной правовой базы был заложен рядом ключевых конвенций:

• Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Венская конвенция) от 20 декабря 1988 года. Эта конвенция стала первым международным документом, который криминализировал отмывание доходов, полученных от наркоторговли. Для СССР ратификация этой конвенции в 1990 году стала отправной точкой в становлении национального законодательства по ПОД/ФТ.
• Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности (Палермская конвенция) от 15 ноября 2000 года. Расширила концепцию отмывания денег, распространив ее на доходы от любых тяжких преступлений, а не только от наркоторговли. Она также заложила основы для более широкого международного сотрудничества в расследовании и преследовании транснациональной организованной преступности.
• Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции от 31 октября 2003 года. Этот документ стал важным шагом в борьбе с коррупцией, обязывая государства-участники криминализировать отмывание доходов, полученных в результате коррупционных преступлений.

Параллельно с ООН, Совет Европы также активно развивал правовую базу:

• Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция) от 8 ноября 1990 года (ETS N 141). Она стала первой универсальной конвенцией, посвященной исключительно отмыванию денег и конфискации преступных активов, создав единые стандарты для государств-участников.
• Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма (Варшавская конвенция) от 16 мая 2005 года (CETS N 198). Эта конвенция обновила и расширила положения Страсбургской конвенции, включив в сферу регулирования противодействие финансированию терроризма.

Эти международные документы образуют сложную, но крайне важную правовую архитектуру, которая обязывает государства-участники не только криминализировать отмывание денег, но и создавать эффективные механизмы для выявления, замораживания, изъятия и конфискации преступных доходов, а также активно сотрудничать друг с другом.

Роль Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)

Если международные конвенции формируют правовую основу, то Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ/FATF) является ключевым органом, который устанавливает и продвигает общепризнанные международные стандарты в этой сфере. ФАТФ — это межправительственная организация, основанная в 1989 году по инициативе стран «Большой семерки». Ее основные функции:

• Разработка и продвижение 40 Рекомендаций ФАТФ, которые являются исчерпывающим набором мер по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).

  Эти рекомендации охватывают как уголовно-правовые меры, так и превентивные меры для финансового сектора и других обозначенных нефинансовых профессий и предприятий.

• Проведение взаимных оценок стран-членов на предмет соответствия их национальных систем ПОД/ФТ/ФРОМУ Рекомендациям ФАТФ.
• Выявление стран с недостаточными системами ПОД/ФТ/ФРОМУ и призыв к ним для устранения выявленных недостатков, в том числе через публикацию «черных» и «серых» списков.

История и статус России в ФАТФ:
Россия активно интегрирована в международную систему ПОД/ФТ/ФРОМУ. Вопреки некоторым неточным утверждениям, Российская Федерация не только участвует, но и является полноправным членом ФАТФ. Это произошло в июне 2003 года, после того как в октябре 2002 года Россия была исключена из «списка несотрудничающих стран и территорий». Это стало возможным благодаря значительным усилиям по приведению национального законодательства и практики в соответствие с международными стандартами. Членство в ФАТФ подтверждает признание российской системы ПОД/ФТ на международном уровне.

Международное сотрудничество и гармонизация российского законодательства

Успех в борьбе с легализацией преступных доходов напрямую зависит от эффективности международного сотрудничества и гармонизации национальных законодательств. Россия активно участвует в этом процессе.

Механизмы международного сотрудничества и межведомственного взаимодействия:

• Обмен информацией: Росфинмониторинг, как ключевой орган финансовой разведки России, поддерживает активное сотрудничество с аналогичными структурами других стран (подразделениями финансовой разведки — ПФР) через сеть Эгмонтских групп и двусторонние соглашения. Это позволяет оперативно обмениваться информацией о подозрительных финансовых операциях.
• Оказание правовой помощи: В рамках международных договоров и конвенций осуществляется оказание правовой помощи по уголовным делам, включая экстрадицию, совместные расследования, розыск и конфискацию активов.
• Техническая помощь и обучение: Российские эксперты участвуют в международных программах по обучению и повышению квалификации специалистов в сфере ПОД/ФТ, а также делятся опытом с другими странами.

Гармонизация российского законодательства с международными стандартами ФАТФ:
Российский законодатель постоянно пересматривает и дополняет Федеральный закон № 115-ФЗ, стремясь к полному соответствию Рекомендациям ФАТФ. Этот процесс является непрерывным:

• Первые значимые изменения были внесены в ФЗ-115 в 2002 и 2004 годах, что позволило России выйти из «черного списка» ФАТФ и стать полноправным членом.
• Масштабные изменения в декабре 2023 года, вступившие в силу с 1 июня 2025 года, значительно расширили сферу действия закона. В частности, они включили противодействие экстремистской деятельности (ЭД) и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ФРОМУ), что отражено в новой аббревиатуре ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ. Эти поправки ужесточили требования к идентификации клиентов, мониторингу операций и отчетности, а также ввели систему блокировки подозрительных операций.
• В 2025-2026 годах также произошли изменения, касающиеся идентификации выгодоприобретателей, порядка электронных запросов в банки, использования упрощенной идентификации для микрофинансовых организаций и правил для фигурантов перечня экстремистов/террористов. Эти шаги демонстрируют стремление России адаптировать свою систему к постоянно меняющимся угрозам и международным требованиям.

Таким образом, Россия не только признает международные стандарты, но и активно интегрирует их в свою национальную систему, постоянно совершенствуя законодательство и механизмы сотрудничества для эффективного противодействия глобальной угрозе легализации преступных доходов.

Роль финансовых институтов и других субъектов первичного финансового мониторинга в системе ПОД/ФТ

В авангарде борьбы с отмыванием денег стоят не только правоохранительные органы, но и обширный круг организаций, которые ежедневно взаимодействуют с финансовыми потоками. Именно они, субъекты первичного финансового мониторинга, являются первой линией обороны, призванной выявлять и пресекать попытки легализации преступных доходов.

Субъекты первичного финансового мониторинга и их обязанности

Федеральный закон № 115-ФЗ создает разветвленную сеть субъектов, на которых возложены обязанности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Этот перечень постоянно расширяется и актуализируется, отражая эволюцию методов отмывания денег и новые вызовы.

Обязанности этих субъектов включают:

1. Идентификация клиентов: Это базовая и фундаментальная обязанность. Перед совершением любой операции, подпадающей под действие закона, субъект обязан установить личность клиента, проверить его данные и, при необходимости, идентифицировать выгодоприобретателя.
2. Проверка подозрительных сделок: Субъекты обязаны разрабатывать и внедрять внутренние правила контроля, которые позволяют выявлять операции, имеющие признаки необычных или подозрительных. Такие операции должны подвергаться углубленному анализу.
3. Информирование Росфинмониторинга: Обо всех подозрительных операциях, а также об операциях, подлежащих обязательному контролю (с учетом пороговых значений, перечисленных ранее), субъекты обязаны в установленные сроки информировать уполномоченный орган — Росфинмониторинг. Это является краеугольным камнем всей системы, поскольку позволяет собирать и анализировать информацию для выявления преступных схем.
4. Внедрение внутреннего контроля: Каждый субъект обязан разработать и постоянно совершенствовать систему внутреннего контроля, включающую процедуры идентификации, оценки рисков, обучения персонала и отчетности.
5. Блокировка операций: В случае получения указания Росфинмониторинга или выявления признаков причастности клиента к терроризму или экстремизму, субъекты обязаны незамедлительно заблокировать его операции.

Расширенный перечень субъектов ФЗ-115:
Помимо традиционных участников, таких как банки и кредитные организации, список субъектов значительно расширился:

• Финансовые институты: Банки, кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг (брокеры, дилеры), страховые компании, лизинговые компании, ломбарды, микрофинансовые организации, операторы инвестиционных платформ.
• Профессиональные услуги: Нотариусы и юристы (в случаях, когда они оказывают определенные финансовые услуги или участвуют в сделках с недвижимостью), аудиторы, бухгалтеры.
• Операции с материальными ценностями: Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, организации, работающие с недвижимостью.
• Индустрия развлечений: Организаторы азартных игр и операторы лотерей.
• Управление активами: Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
• Платежные системы: Операторы по приему платежей.
• Новые категории: С 1 июня 2025 года в этот список официально войдут криптовалютные платформы и другие финансово-технологические компании, что является критически важным шагом для контроля над потоками цифровых активов.

Особо следует выделить роль финансовых институтов (банков). Они являются центральным звеном в системе ПОД/ФТ, поскольку через них проходит львиная доля финансовых операций. Банки обладают уникальными возможностями для мониторинга транзакций, выявления подозрительных паттернов и сбора информации о клиентах. Их способность эффективно выполнять свои обязанности напрямую влияет на общую результативность национальной системы ПОД/ФТ.

Меры повышения эффективности и превентивные стратегии

В условиях постоянной трансформации методов отмывания денег, субъекты первичного финансового мониторинга должны не только выполнять нормативные требования, но и проактивно искать пути повышения своей эффективности.

Конкретные меры по усилению внутреннего контроля:

• Технологическое обновление: Внедрение современных программных комплексов для автоматизированного мониторинга транзакций, выявления аномалий и формирования отчетности.
• Регулярный риск-ориентированный подход: Постоянная оценка рисков, связанных с клиентами, продуктами, услугами и географическими регионами. Разработка и применение индивидуальных мер контроля для клиентов с высоким риском.
• Повышение квалификации персонала: Регулярное обучение сотрудников по вопросам ПОД/ФТ, включая изучение новых методов отмывания денег, особенностей работы с цифровыми активами и изменениями в законодательстве.
• Внедрение инновационных технологий: В частности, использование искусственного интеллекта (ИИ) в AML-решениях. ИИ может значительно повысить эффективность выявления подозрительных операций путем:
  • Анализа больших объемов данных: ИИ способен обрабатывать огромные массивы транзакций, выявляя скрытые связи и паттерны, недоступные для человека.
  • Обнаружения аномалий: Системы ИИ могут выявлять отклонения от нормального поведения клиентов, указывающие на потенциальное отмывание денег.
  • Оптимизации скоринга рисков: ИИ может более точно оценивать риски, присваивая клиентам и операциям соответствующий уровень опасности.
  • Автоматизации отчетности: Сокращение ручного труда и повышение точности при подготовке отчетов для Росфинмониторинга.

Превентивные меры и стратегии для снижения объемов криминальных инвестиций и повышения прозрачности экономических процессов:

1. Повышение финансовой грамотности населения: Информирование граждан о рисках участия в подозрительных схемах и их ответственности, особенно в контексте использования криптовалют и электронных денег.
2. Усиление прозрачности бенефициарных владельцев: Создание и поддержание актуальных реестров конечных бенефициарных владельцев компаний, что затруднит использование подставных фирм.
3. Межотраслевое взаимодействие: Стимулирование обмена информацией и лучшими практиками между различными секторами экономики, подпадающими под действие ФЗ-115.
4. Развитие системы «цифрового следа»: Внедрение технологий, позволяющих отслеживать цифровые активы и идентифицировать их владельцев, сохраняя при этом баланс между безопасностью и конфиденциальностью.
5. Оперативное реагирование на новые угрозы: Создание гибких регуляторных механизмов, позволяющих быстро адаптироваться к появлению новых финансовых инструментов и методов отмывания денег.
6. Стимулирование легальной экономики: Создание благоприятных условий для ведения законного бизнеса, снижение административных барьеров и налогового бремени, что делает криминальные инвестиции менее привлекательными.

Таким образом, роль субъектов первичного финансового мониторинга выходит далеко за рамки формального выполнения требований закона. Она предполагает активное участие в формировании системы финансовой безопасности, постоянное совершенствование внутренних процессов и готовность к внедрению инновационных решений для эффективного противодействия легализации преступных доходов.

Заключение

Проблема легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, остается одним из наиболее острых вызовов для национальной и международной безопасности в начале XXI века. Как показало наше исследование, это явление не просто искажает экономические показатели, но и подрывает основы правопорядка, способствует криминализации общества и становится питательной средой для терроризма и экстремизма. Ежегодные объемы легализуемых средств в России, достигающие по некоторым оценкам триллионов рублей, наглядно демонстрируют масштаб этой угрозы, при этом высокая латентность таких преступлений по-прежнему затрудняет полноценное противодействие.

В основе успешной борьбы с отмыванием денег лежит глубокое понимание его многоэтапной природы – от размещения и расслоения до интеграции средств в легальную экономику. Однако современные реалии, особенно бурный рост цифровых технологий, внесли свои коррективы, предоставив преступникам новые, более анонимные и трансграничные инструменты, такие как криптовалюты и электронные деньги. Эти инновации требуют от государств и регуляторов постоянной адаптации и внедрения передовых методов контроля.

Российская Федерация продемонстрировала значительный прогресс в формировании комплексной системы противодействия легализации доходов, что нашло отражение в детальном уголовно-правовом регулировании (статьи 174 и 174.1 УК РФ) и Федеральном законе № 115-ФЗ. Последние изменения в законодательстве, вступающие в силу с 1 июня 2025 года, и расширение аббревиатуры до ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, являются свидетельством стремления России к комплексному подходу и соответствию мировым стандартам. Расширение круга субъектов первичного финансового мониторинга, включение в него криптовалютных платформ, а также детализация пороговых значений для обязательного контроля, подчеркивают серьезность намерений государства в этой сфере.

В то же время, правоприменительная практика сталкивается с объективными сложностями, включая необходимость постоянного повышения квалификации персонала, адаптации к новым технологическим вызовам и усиления международного сотрудничества. Именно активное участие России в международных конвенциях ООН и Совета Европы, а также ее статус полноправного члена ФАТФ, являются критически важными для эффективного обмена информацией и координации действий в борьбе с транснациональной финансовой преступностью.

Перспективы дальнейшего совершенствования законодательства и правоприменительной практики в РФ лежат в нескольких ключевых направлениях:

• Дальнейшая цифровизация и внедрение ИИ-решений: Использование передовых аналитических инструментов позволит более эффективно выявлять скрытые связи и аномалии в финансовых потоках.
• Постоянная адаптация к новым технологиям: Гибкое регулирование, способное оперативно реагировать на появление новых финансовых продуктов и услуг, особенно в сфере децентрализованных финансов и виртуальных активов.
• Усиление международного взаимодействия: Расширение сотрудничества с иностранными партнерами, особенно в области обмена информацией и оказания правовой помощи, для эффективного противодействия трансграничным схемам отмывания денег.
• Повышение профессионализма: Непрерывное обучение и повышение квалификации сотрудников всех звеньев системы ПОД/ФТ, от банковских аналитиков до следователей.
• Укрепление публично-частного партнерства: Стимулирование взаимодействия между государственными органами и частным сектором для обмена опытом и лучшими практиками.

Противодействие легализации доходов – это не просто задача правоохранительных органов; это комплексная государственная задача, требующая консолидации усилий всего общества. Только через постоянное совершенствование правовых механизмов, внедрение инновационных решений и активное международное сотрудничество возможно построить по-настоящему устойчивую и прозрачную финансовую систему, способную эффективно противостоять угрозам финансовой преступности в XXI веке.

Актуальные вопросы о противодействии легализации преступных доходов в РФ

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 2026 г.).

   — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/

2. Уголовный кодекс Российской Федерации (статьи 174, 174.1).

   — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/

3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 09.12.2025) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем». — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_182101/
4. Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. — URL: http://www.kremlin.ru/acts/news/57608
5. Национальная оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем / Росфинмониторинг. — URL: http://www.fedsfm.ru/activity/riskassessment
6. Противодействие легализации (отмыванию) доходов: официальный портал Росфинмониторинга. — URL: http://www.fedsfm.ru/activity/laundering
7. Прошунин, М. М. К вопросу о понятии отмывания преступных доходов / М. М. Прошунин // КиберЛенинка. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-ponyatii-otmyvaniya-prestupnyh-dohodov-m-m-proshunin
8. Влияние легализации преступных доходов на экономическую безопасность страны в современный период // КиберЛенинка. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-legalizatsii-prestupnyh-dohodov-na-ekonomicheskuyu-bezopasnost-strany-v-sovremenniy-period
9. Расследование легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rassledovanie-legalizatsii-dokohodov-poluchennyh-prestupnym-putem-i-finansirovaniya-terrorizma
10. Инновационные методы в противодействии отмыванию денег: международный и российский опыт // РСМД. — URL: https://russiancouncil.ru/analytics-and-comments/analytics/innovatsionnye-metody-v-protivodeystviy-otmyvaniyu-deneg-mezhdunarodnyy-i-rossiyskiy-opyt/
11. Тёмная сторона цифровизации: использование новых технологий для отмывания денег и финансирования терроризма // Эдиторум. — URL: https://editorum.ru/assets/files/journals/zhurnal-prikladnyh-issledovaniy-1-2023/15_temnaya_storona_tsifrovizatsii_ispolzovaniye_novykh_tekhnologiy_dlya_otmyvaniya_deneg_i_finansirovaniya_terrorizma.pdf
12. Способы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, посредством использования информационно-телекоммуникационных технологий // Научный лидер. — URL: https://sciencereview.ru/2022/21/metody-legalizatsii-dokhodov-otmyvaniya/
13. Финансовые механизмы легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, связанные с их переводом за границу // МГИМО. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovye-mehanizmy-legalizatsii-otmyvaniya-denezhnyh-sredstv-poluchennyh-prestupnym-putem-svyazannye-s-ih-perevodom-za-granitsu
14. Международные стандарты борьбы с отмыванием денег и российское законодательство // Право и безопасность. — URL: http://www.dpr.ru/journal/journal_16_13.htm
15. Легализация преступных доходов с использованием современных информационных технологий: проблемы противодействия // КиберЛенинка. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/legalizatsiya-prestupnyh-dohodov-s-ispolzovaniem-sovremennyh-informatsionnyh-tehnologiy-problemy-protivodeystviya